Разработка бизнес-плана для ООО "Дисеан"

Изготовление изделий по технологии металлофото является производством под заказ. Из сходя из предварительного объема заказов, мощность предприятия будет загружена только примерно на 60-70% от полной мощности и при работе в одну смену, 8 часов.

Исходные данные по проекту в таблице [Приложение 1]. Горизонт расчета взят три года, что вполне достаточно для возвращения вложенного капитала с получением выгоды. Ставка дисконтирования рассчитана исходя из процентной ставки рефинансирования в размере 12%.

Стоимость изделия установлена согласно прейскуранту ЧУП «Витолга». Ценовая политика предприятия отражена в таблице [Приложение 1], из анализа которой можно сделать вывод, что сущность ценовой политики данного предприятия заключается в снижении цены при большем объеме заказа. Эта ценовая политика уже опробована на предприятии ЧУП «Витолга». [16, стр.1].

Объем выпуска продукции составлен из действующих контрактов на ЧУП «Витолга», без предполагаемого увеличение объема выпуска и указан в натуральном и стоимостном выражении в таблице [Приложение 2]. [14, стр.1].

Из объема выпуска продукции сформирована потребность в сырье и материалов, комплектующих, таблице [Приложение 3]. Увеличена потребность в пластинах алюминия металлофото на 10%, на технологические цели, т.к. при приложении фотошаблона на пластину необходим по краям запас для центровки фотошаблона.

Пластины металлофото являются оригинальными изделиями и выпускаются только компанией " Horizons ISG " США.

Расчет по топливно-энергетическому ресурсам представлен в таблице [Приложение 4] и рассчитан из потребляемых мощностей будущего производства плюс затраты, на обслуживания одного рабочего места в офисе.

Зарплата персонала работающего по проекту зависит от объема выпуска продукции и определена в процентах от выручки, представлена в таблице [Приложение 4].

В соответствии с пунктом 18 Инструкции о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6 [23], при постановке на учет объектов основных средств, бывших в употреблении, организация имеет право понижать нормативные сроки службы вдвое, но не ниже, чем до трех лет - по зданиям, сооружениям и передаточным устройствам и до двух лет - по другим объектам основных средств. Амортизационные отчисления определены по линейному способу и на 3 года, таблице [Приложение 5].

Общие затраты на производство и реализацию продукции рассчитаны и указаны в таблице [Приложение 5]. К ним относятся материальные затраты, топливно-энергетические ресурсы, амортизация, оплата труда с налогами, аренда с коммунальными платежами, и прочие расходы (1% от заработной платы), связанные с производством.

3.4 Организационный план

Реализация проекта потребует выполнения ряда работ, которые будут выполнены учредителями и руководством компании, а также персоналом создаваемого предприятия.

Была достигнута договоренность о поставке оборудования с НПК «Николь» и уточнены условия поставки и оплаты и заключен договор на поставку требуемого оборудования.

Поставка, монтаж, наладка оборудования и пробный выпуск продукции запланированы до 10 апреля 2018 г.

В период с 1 апреля по 15 апреля 2018 г. учредителями будет приобретена и поставлена вся необходимая организационная и вычислительная техника и оборудование, заключены договора об аренде помещения.

Выпуск продукции начнутся 10 апреля 2018 г и впоследствии должна заменить перепродажную продукцию и уменьшить сроки исполнения заказа.

Для обеспечения финансовой эффективности и устойчивости предприятия с апреля 2018 г. часть его свободных денежных средств будут размещаться на депозите в Автозаводском филиале «Приорбанка».

Этапы реализации проекта указаны в таблице [Приложение 6]. Дата начала проекта 01.04.2017 и до начало производственной деятельности отведено 10 недель.

Персонал создаваемого предприятия будет включать 4 человек, представлен в таблице [Приложение 6]. Директор, главный бухгалтер, экономист-менеджер будут совмещать свою деятельность по проекту с другими проектами. Оператор фотохимического оборудования приглашается на основе договора подряда, оплачивается по сдельной-премиальной системе оплаты труда.

Эффективность управления предприятием, будет обеспечена за счет разработки нормативных документов, регламентирующих и определяющих функции, права, обязанности сотрудников, с учетом специфических особенностей их деятельности.

В целях наиболее рационального использования специалистов, повышения эффективности их труда и ответственности за порученное дело на предприятии каждых полгода будет проводиться анализ деятельности.

У экономиста-менеджера главным показателем будет увеличение выручки и рентабельность проекта, у оператора фотохимического оборудования - соотношение отходов производства алюминия к объему выпуска продукции.

3.5 Инвестиционный план

В соответствии с календарным планом реализации проекта его инвестирование будет осуществлено полностью силами учредителями, а в дальнейшем за счет средств, полученных предприятием от своей работы. На выделенные средства будут оплачены оборудование и для оборотного капитала. Они определены из предварительной стоимости оборудования, стоимости организации одного рабочего места в офисе, а также накладные расходы по доставке, наладке и монтажу. Ориентировочная стоимость приобретения основного оборудования, на основании проведенных переговоров с НПК «Николь», определена в 4500 $, с НДС. Цена по приобретению компьютера и монитора определена из прайс-листа СП «Таир». Стоимость работ, обеспечивающих нормальное функционирование приобретаемого оборудования (строительно-монтажные работы, инженерные сети, системы вентиляции и др.), определены в 1550$, без НДС. На оборотные средства выделяется 2000 долларов, что должно хватить на закупку сырья и материалов и оплату аренды помещения. План по инвестиционным затратам представлен в таблице [Приложение 6].

Из сходя из предварительного материала на каждого учредителя приходится по 2 тысячи долларов США дополнительного взноса. При отказе на внесения дополнительного взноса одним из учредителей, размер взноса этого учредителя распределяется на других участников проекта.

3.6 Прогнозирование финансово-экономической деятельности

Расчет чистой прибыли на планируемый период представлен в таблице [Приложение 7]. Он показывает, что производство изделий по технологии металлофото будет прибыльно уже с начало рабочего квартала. Эта прибыль остается в проекте для закупок в последующие периоды деятельности. Прогнозные отчеты о прибылях и убытках характеризуют способность предприятия осуществлять рентабельную деятельность с начало производства при неполной загрузке предприятия. В расчетах учтены все виды налогообложения действующих на сегодня в Республике Беларусь. Ставка по налогу на добавленную стоимость составляет 20%. [1]. Ставка по уплате в бюджет на прибыль равна 18%. [1]. Налоги разбиты на три части: на налоги, уплачиваемые из выручки от реализации, на налоги, уплачиваемые из прибыли и налоги, относимые на себестоимость. Все расчеты по налогообложению представлено в таблице [Приложение 8].

Финансовое планирование осуществлено на основе прогноза деятельности предприятия на плановый период продолжительностью 2года и 3 квартала (со 2 квартала 2018 г. по 31 декабря 2020 г.). Движение потока денежных средств по проекту представлены в таблице [Приложение 9].

Прогноз движения денежных потоков (cash-flows от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) подтверждает достаточность вносимых учредителями и поступающих от хозяйственной деятельности финансовых средств для текущих платежей по обязательствам предприятия. Баланс предприятия рассчитан исходя из результатов предполагаемой деятельности предприятия только по этому проекту на конец кварталов в начальном периоде и на конец годов в последующих периодов, и представлен в таблице [Приложение 9].

3.7 Показатели эффективности проекта

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных показателей в таблице [Приложение 10]. Данные таблицы показывают, что ООО «Дисеан» имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся в пределах нормативных. Анализ модели денежных потоков показывает, что при таких объемов производства возврат капитальных вложений произойдет в середине 2019 года, а при дисконте 12% в конце 2019 года. Данные рассчитаны без предполагаемого увеличения объемов заказов, а только из реально существующих заказов, хотя производственные мощности будут загружены на 70-80%. Рентабельность продукции составит 16%. Чистый дисконтированный доход на конец 2020 года составит 5422 долларов США, а не дисконтированный - 7865 долларов США.

Показатели чувствительности проекта представлены в таблице [Приложение 10]. В данной табличной форме приводятся значения показателей эффективности проекта, рассчитанные при соответствующем критическом значении изменения исходного анализируемого параметра. Как видно из таблицы, что критическое состояние происходит при увеличение капитальных затрат на 52%, при снижении объемов реализации (выручки от реализации) на 10% и при увеличении издержек на реализуемую продукцию больше чем 30%. Под критическим значением понимается значение изменения исходного анализируемого параметра, при котором динамический срок окупаемости проекта выходит за горизонт расчета и (или) чистый дисконтированный доход принимает отрицательное значение, и (или) внутренняя норма доходности принимает значение ниже ставки дисконтирования.

3.8 Юридический план

Предприятие “Дисеан” представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Республики Беларусь. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Предприятие зарегистрировано в г. Минске в 2007 г.

При возникновении хозяйственных споров и других ситуаций, где будет необходима юридическая консультации, предприятие обращается в ООО «Юридические технологии».

Заключение

В современных условиях одним из ключевых элементов организации бизнеса является система планирования и управления коммерческой организацией. В быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и, не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущей деятельности организации и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование при разработке долгосрочной перспективы развития предприятия. Действуя на основе разработанного плана, можно быстрее реагировать на предвиденные и запланированные явления.

Процесс планирования является инструментом, помогающим в принятии управленческих решений. Его задача - обеспечить нововведения и изменения в организации в достаточной степени и обеспечить основу для управления членами организации.

Бизнес-план почти всегда готовится для использования внешних источников финансирования инвестиций: заемных финансовых средств от кредитора, привлеченных средств инвестора, бюджетных инвестиционных ассигнований. Хотя существует и другая функция бизнес-плана - планирование всей хозяйственной деятельности предприятия, однако это прежде всего документ, на основании которого инвестор или кредитор составляют свое мнение о фирме и принимают решение о предоставлении ей средств.

При оценке бизнес-плана кредитор будет анализировать деятельность предприятия, прежде всего с точки зрения его надежности и устойчивости, а инвестор - с точки зрения его доходности. Бизнес-план должен убедить кредиторов в возвратности кредитов, выплате процентов в необходимые сроки и обещать им первоклассные гарантии, а инвестора -- в высокой прибыли на вложенный капитал и в получении ее в возможно более короткие сроки.

В этой работе были рассмотрены основы планирования, факторы влияющие на выбор планирования, причины и принципы составления бизнес-плана, содержание, определены цели и функции бизнес-плана. На основе полученной информации разработан бизнес-план по производству новой продукции.

Бизнес-план по проекту изготовления изделий по технологии металлофото принят к рассмотрению на предприятии общества с ограниченной ответственности «Дисеан».

Исходя из материалов работы, можно сделать следующие выводы:

планирование является одной из форм хозяйственной деятельности предприятия, оно целесообразно и эффективно в качестве составной части рационального образа действий, которое включает: планирование, принятие решений, реализация, контроль;

планирование представляет собой процесс научного обоснования целей, приоритетов, определения путей и средств их достижений;

бизнес-план является одной из форм планирования на предприятии и частью внутрифирменного планирования;

бизнес-план нужен там, где планируются какие-то изменения в компании, требующие финансовых вложений (получение кредитов, вложение собственных средств);

бизнес-плану в Республике Беларусь придается особое значение, и, должно его иметь каждое предприятие;

в планируемом периоде (2018 - 2020 гг.) только одно инвестиционное вложение, после чего предприятие переходит на самофинансирование;

расчеты произведены в долларах США, что сократит возможность влияния инфляции на проект, т.к. основные материалы и сырье производиться американской компанией;

окупаемость капитальных затрат при дисконте в 12% произойдет в конце 2019 года;

расчеты произведены без учета увеличения объема выпуска продукции, при этом загруженность всего на 70-80% от полной мощности предприятия.

проект не требует большого количества персонала;

по окончанию 2020 года чистый дисконтированный доход будет составлять 5422 долларов США;

Кэш-фло на 2020 год составит 12 933долларов США;

рентабельность инвестированного капитала на уровне 50%;

увеличение рентабельности продаж на 8-9% по сравнению с простой перепродажей продукции;

получения опыта в производственной деятельности.

При рассмотрении показателей эффективности по проекту можно сказать, что данный проект имеет жизнеспособность.

Таким образом, цель курсовой работы достигнута, выполнены все поставленные задачи.

В заключении хотелось бы отметить, что данная работа закрепила теоретические знания, и ознакомила с конкретными методами их применения на практике.

Литература

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (особенная часть) от 29 декабря 2020 г. N 71-з // Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 30 декабря 2020 г. № 2/1623.

2. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 158 «Об утверждении Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов». // Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 12 октября 2005 г. № 8/13184.

3. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 22 августа 2016 г. № 53 «О внесении изменений в постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 158» // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 08.09.2016, 8/31244.

4. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учеб. пособие. М.: Инфра, 2003. 272с.

5. Бизнес-планирование: учеб. пособие / А.В. Владыко, Р.П. Василевич. - Минск: БГЭУ, 2012. - 455 с.

6. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник - 4-е изд., испр. и доп. М.: ИНФРА -М, 2013. 411с.

7. Губарь С.Н. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. МН.: ИПП, 2004. - 76с.

8. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. Мн.: Экоперспектива, 1998. - 436 с.

9. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник/ Мн.: Новое знание, 2001. - 635с.

10. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. / Под редакцией Морозовой Т.Г. и др. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2001. - 318с.

11. Скриба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес-планирование в торговле: методические подходы и практические рекомендации: Учеб. пособие. Мн.: БГЭУ, 2001. - 216с.

12. Управление организацией. / Под редакцией А.Г. Поршнева, З.П.Румянцевой, И.А. Соломатина. М.: Инфра-М, 2000. - 184с.

13. Файзрахманов Ф.М. Бизнес-планирование: Учеб. пособие. Мн.: ИПП, 2005. - 74с.

14. Выписка о продажах изделий по технологии металлофото в стоимостном выражении. Мн.: ЧУП «Витолга». 2018. - 1с

15. Описание технологии металлофото М.: ЗАО «Маркит». 2005. - 6с.

16. Прейскурант цен от 16.01.2016. Мн.: ЧУП «Витолга». 2016. - 1с.

17. Список покупателей ЧУП «Витолга» на продукцию по технологии металлофото от 01.02.2015. Мн.: ЧУП «Витолга». 2015. - 1с.

18. Тестовые испытания на изделия из металлофото. СП.: НПК «Николь». 2013. - 2с.

Приложение 1

Исходные данные и прогнозируемые цены

Таблица 1. Исходные данные по проекту

Горизонт расчета (лет)	3
Ставка дисконтирования ( %)	12
Дата начала реализации проекта	01.04.2018
Валюта расчета	Доллар США
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана	1USD= 1,9568
Дата составления бизнес-плана	15.09.2017

Таблица 2. Прогнозируемые цены на продукцию (за 1 кв.см. в долларах США)

Объем заказа в см2	Толщина алюминия металлофото
	0,08	0,1	0,2	0,3	0,5	0,8	1	1,6	2,3	3,2
1-1500	0,044	0,043	0,037	0,040	0,054	0,068	0,073	0,107	0,146	0,192
1500-10 000	0,042	0,041	0,035	0,038	0,051	0,065	0,069	0,102	0,139	0,182
10 000-20 000	0,040	0,039	0,033	0,036	0,049	0,061	0,066	0,096	0,131	0,173
20 000-50 000	0,035	0,034	0,030	0,032	0,043	0,054	0,058	0,086	0,117	0,154
50 000- 100 000	0,031	0,030	0,026	0,028	0,038	0,048	0,051	0,075	0,102	0,134
100 000-500 000	0,026	0,026	0,022	0,024	0,032	0,041	0,044	0,064	0,088	0,115
более 500 000	цена договорная

Приложение 2

Программа реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении

Таблица 3. Программа реализации продукции в натуральном выражении (кв.см.)

№	Наименование показателя	2018 год	2019 год	2020 год
		1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
1	Объем реализации продукции в натуральном выражении:
1.1	0,08	0	0	0	0	0	0
1.2	0,1	0	0	0	0	0	0
1.3	0,2	0	24 242	72 727	72 727	290 909	290 909
1.4	0,3	0	0	0	0	0	0
1.5	0,5	0	32 558	97 674	97 674	390 698	390 698
1.6	0,8	0	0	0	0	0	0
1.7	1	0	1 515	4 545	4 545	15 152	15 152
1.8	1,6	0	0	0	0	0	0
1.9	2,3	0	0	0	0	0	0
1.10	3,2	0	0	0	0	0	0

Таблица 4. Программа реализации продукции в стоимостном выражении (в долларах США)

№	Наименование показателя	Ставка НДС,%	2018 год	2019 год	2020 год
			1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
1	Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС):
1.1	0,08		0	0	0	0	0	0
1.2	0,1		0	0	0	0	0	0
1.3	0,2		0	739	2 218	2 218	8 873	8 873
1.4	0,3		0	0	0	0	0	0
1.5	0,5		0	1 449	4 346	4 346	17 386	17 386
1.6	0,8		0	0	0	0	0	0
1.7	1		0	91	273	273	912	912
1.8	1,6		0	0	0	0	0	0
1.9	2,3		0	0	0	0	0	0
1.10	3,2		0	0	0	0	0	0
2	Выручка от реализации продукции (без НДС)		0	2 279	6 838	6 838	27 170	27 170
3	НДС, начисленный всего	20	0	456	1 368	1 368	5 434	5 434
4	Выручка от реализации продукции		0	2 735	8 206	8 206	32 605	32 605

Приложение 3

Расчет затрат на сырье

Таблица 5. Расчет затрат на сырье и материалы (доллар США)

Наименование показателя	Единица измерения	Цена за единицу	2018 год
			1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
			нат. вел.	стоимст.	нат. вел.	стоимст.	нат. вел.	стоимст.	нат. вел.	стоимст.
пластина металлофото 0,2	см2	0,0073	0	0	26667	194	80000	583	80000	583
пластина металлофото 0,5	см2	0,0096	0	0	35814	344	107442	1031	107442	1031
пластина металлофото 1,0	см2	0,0198	0	0	1667	33	5000	99	5000	99
Проявитель ЗИП	л	9,1300	0	0	2,14	20	6,41	59	6,41	59
Закрепитель ЗИП	л	10,3900	0	0	2,14	22	6,41	67	6,41	67
Раствор для уплотнения	л	20,2600	0	0	3,78	77	11,33	230	11,33	230
Итого затраты на сырье и материалы (без НДС)						689		2068		2068
Фотошаблон	см2	0,0300	0	0	3207	96	9622	289	9622	289
Пленка 3М	см2	0,0010	0	0	64147	64	192442	192	192442	192
Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС)						160		481		481
Всего затраты (без НДС)						849	0	2549	0	2549
Сумма НДС						169,8	0	509,8	0	509,8

Приложение 4

Расчет на топливо и заработную плату

Таблица 6. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников (доллар США)

Наименование показателя	Ср.списочная численность	Ср.месячная зарплата	2018 год	2019 год	2020 год
			1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Персонал, занятый в основной деятельности:
основные рабочие	1	15% от выручки	0	342	1 026	1 026	4 076	4 076
специалисты и служащие	3	15% от выручки	0	342	1 026	1 026	4 076	4 076
Итого	4			684	2 051	2 051	8 151	8 151
Отчисления на социальные нужды		34,46% от зар.пл.	0	236	707	707	2 809	2 809
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды			0	919	2 758	2 758	10960	10960

Таблица 7. Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (доллар США)

Наименование показателя	ед.изм.	Ставка НДС,%	2018 год	2019 год	2020 год
			1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС, электрическая энергия	доллар США	20	0	0,12	0,13	0,13	0,15	0,15
Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении), электрическая энергия	кВт*ч	20	0	611	643	650	2315	2315
Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС), электрическая энергия	доллар США	20	0	43,99	50,15	50,70	208,35	208,35
Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС), электрическая энергия	доллар США		0	29,33	33,44	33,80	138,90	138,90
Всего затраты на ТЭР			0	73,32	83,59	84,50	347,25	347,25
Сумма НДС на ТЭР			0	12,22	13,93	14,08	57,88	57,88

Приложение 5

Расчет амортизационных отчислений и затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 8. Расчет амортизационных отчислений (доллар США)

Наименование показателя	Первоначальная стоимость	2018 год	2019 год	2020 год	Остаточная стоимость
		1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Всего	6000	0	448	448	448	1 793	1793	1 068
Машин и оборудования	4450	0	371	371	371	1 483	1483	371
Станок ЗИПZ "Zip-processor"	1200	0	100	100	100	400	400	100
Станок Селинг	900	0	75	75	75	300	300	75
Механический Резак	450	0	38	38	38	150	150	38
Экспозиционный станок “UV MARK GF"	1900	0	158	158	158	633	633	158
прочих основных средств	1550	0	78	78	78	310	310	698
Компьютер NTT	500	0	25	25	25	100	100	225
Монитор Philips 190 S	200	0	10	10	10	40	40	90
доп оборудование	850		43	43	43	170	170	383

Таблица 9. Расчет затрат на производство и реализацию продукции (доллар США)

№	Наименование показателя	2018 год	2019 год	2020 год
		1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
1	Затраты на производство и реализацию продукции - всего	0	2 448	6 164	6 165	24 388	24 388
2	Материальные затраты - всего	0	849	2 549	2 549	10 112	10 112
	В том числе:
02.янв	сырье и материалы	0	689	2 068	2 068	8 196	8 196
02.фев	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	0	160	481	481	1 916	1 916
3	топливно-энергетические ресурсы	0	73	84	85	347	347
4	аренда помещения с коммун. плат.	0	90	120	120	360	360
5	Расходы на оплату труда	0	684	2 051	2 051	8 151	8 151
6	Отчисления на социальные нужды	0	236	707	707	2 809	2 809
7	Амортизация основных средств	0	448	448	448	1 793	1 793
8	Прочие затраты, связанные с производством - всего	0	68	205	205	815	815

Приложение 6

Этапы реализации проекта

Таблица 10. Этапы реализации проекта

Название этапа	Дата начала	Дата окончания
Заключения договоров на поставку оборудования	01.04.18	03.04.18
Доставка оборудования	03.04.2018	08.04.2018
Приобретение организационной и вычислительной техники	01.04.2018	15.08.2018
Монтаж и наладка оборудования	08.04.2018	10.04.2018
Обучение персонала	08.04.2018	10.04.2018
Перевод договоров с ЧУП « Витолга»	01.04.2018	01.05.2018
Начало производственной деятельности	10.04.2018

Таблица 11. Предполагаемый план по персоналу

№	Должность	Зарплата	Форма работы
1	Директор	до 5% от выручки	постоянно
2	Главный бухгалтер	до 4% от выручки	постоянно
3	Экономист менеджер	до 6% от выручки	постоянно
4	Оператор фотохимического оборудования	до 15% от выручки	сдельная

Таблица 12. Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту (доллар США)

№	Наименование показателя	Сумма
1	Инвестиционные затраты	8000
1.1	Закупка маши и оборудования	4450
1.1.1	Станок ЗИПZ "Zip-processor"	1200
1.1.2	Станок Селинг	900
1.1.3	Механический Резак	450
1.1.4	Экспозиционный станок “UV MARK GF"	1900
1.2	прочих основных средств	1550
1.2.1	Компьютер NTT	500
1.2.2	Монитор Philips 190 S	200
1.2.3	Дополнительное оборудование	850
2	Оборотные средства	2000
3	Источники финансирования	8000
3.1	Собственные средства учредителей	8000

Приложение 7

Расчет прибыли от реализации

Таблица 13. Расчет прибыли от реализации (доллар США)

Наименование показателя	2018 год	2019 год	2020 год
	1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Выручка от реализации продукции	0	2 735	8 206	8 206	32 605	32 605
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции	0	-691	1 551	1 551	6 163	6 163
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)	0	3 426	6 655	6 655	26 442	26 442
Прибыль (убыток) за отчетный период	0	1 213	1 197	1 197	4 863	4 863
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов)	0	218	216	215	875	875
Чистая прибыль	0	995	982	981	3 988	3 988
Чистый доход	0	1 443	1 430	1 430	5 781	5 781

Приложение 8

Расчет налогов, сборов и платежей

Таблица 14. Расчет налогов, сборов и платежей (доллар США)

Наименование показателя	Ставка	2018 год	2019 год	2020 год
		1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Налоги, уплачиваемые из выручки от реализации:
НДС, подлежащий уплате (возврату)	20%	0	-926	844	844	3 354	3 354
НДС начисленный	20%	0	456	1 368	1 368	5 434	5 434
НДС к вычету			1 382	524	524	2 080	2 080
В том числе:
по приобретенным материальным ресурсам	20%	0	182	524	524	2 080	2 080
уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ	20%	0	1 200
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки		0	-926	844	844	3 354	3 354
Уплачиваемые из прибыли (доходов):
налог на прибыль	18%	0	218	216	215	875	875
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)		0	218	216	215	875	875
Относимые на себестоимость:
Отчисления в фонд социальной защиты населения	34%	0	232	697	697	2 771	2 771
Объединенный налог от фонда оплаты труда (чрезвычайный налог и отчисление в фонд содействия занятости)	0,46%	0	3	9	9	37	37
итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость		0	236	707	707	2 809	2 809
Всего налогов, сборов и платежей		0	-472	1 766	1 766	7 038	7 038

Приложение 9

Расчет потока денежных средств по проекту и Проектно-балансовая ведомость по организации

Таблица 15. Расчет потока денежных средств по проекту (доллар США)

Наименование показателя	2018 год	2019 год	2020 год
	1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
Поступления от продаж	0	2 735	8 206	8 206	32 605	32 605
Затраты на производство и реализацию продукции - всего	0	2 213	5 458	5 458	21 579	21 579
Налоги	0	-472	1 766	1 766	7 038	7 038
Кэш-фло от операционной деятельности	0	995	982	981	3 988	3 988
Затраты на приобретение активов	0	6 000	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	-6 000	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	8 000	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	8 000	0	0	0	0	0
Баланс наличности на начало периода	0	8 000	2 995	3 976	4 958	8 945
Баланс наличности на конец периода	8 000	2 995	3 976	4 958	8 945	12 933

Таблица 16. Проектно-балансовая ведомость по организации (доллар США)

№	Наименование показателя	2018 год	2019 год	2020 год
		1 кв.	2кв.	3кв.	4 кв.
1	Денежные средства		2 995	3 976	4 958	8 945	12 933
2	Сырье и материалы		689	2068	2068	8196	8196
3	Покупные комплектующие		160	481	481	1916	1916
4	Суммарные текущие активы	0	3 844	6 525	7 507	19 057	23 045
5	Основные средства	0	6 000	6 000	6 000	6 000	6 000
6	Накопленная амортизация	0	448	897	1 345	3 138	4 932
7	Остаточная стоимость основных средств:	0	5 552	5 103	4 655	2 862	1 068
8	Оборудование	0	5 552	5 103	4 655	2 862	1 068
9	Инвестиции в основные фонды	8 000	0	0	0	0	0
10	СУММАРНЫЙ АКТИВ	8 000	9 844	12 525	13 507	25 057	29 045
11	Счета к оплате	0	849	2 549	2 549	10 112	10 112
12	Суммарные краткосрочные обязательства	0	849	2 549	2 549	10 112	10 112
13	Капитал внесенный сверх номинала	8 000	8 000	8 000	8 000	8 000	8 000
14	Нераспределенная прибыль	0	995	1 976	2 958	6 945	10 933
15	Суммарный собственный капитал	8 000	8 995	9 976	10 95...

Подобные документы

• Бизнес-планирование

  Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
  
  реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес-планирование: понятие, цели, виды, задачи и функции. Основные проблемы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана для создания турфирмы "Тур36". Описание и краткая характеристика туристической фирмы. Разработка ключевых разделов бизнес-плана.
  
  курсовая работа [88,2 K], добавлен 19.03.2015
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО "Бонот"

  Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.
  
  курсовая работа [191,6 K], добавлен 13.06.2014
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес планирование на предприятии. Глобальные и локальные цели планирования. Внутренняя и внешняя среда предприятия. Типы бизнес-планов. Этапы разработки производственного бизнес-плана. Бизнес-планы как особая форма планирования на предприятии.
  
  курсовая работа [36,1 K], добавлен 23.01.2008
  

• Внутрифирменное планирование

  Методологические основы планирования. Технико–экономические нормативы и нормы. Принципы и методы управления и планирования. Маркетинговые исследования планирования производственной программы. Содержание и порядок разработки бизнес-плана, расчеты.
  
  курсовая работа [140,9 K], добавлен 08.03.2009
  

• Разработка бизнес-плана производства мебели

  Бизнес-план как документ, содержащий описание будущего бизнеса. Рассмотрение теоретических основ бизнес-планирования. Знакомство с основными этапами разработки бизнес-плана производства мебели. Общая характеристика видов деятельности ООО "БуяныЛесТорг".
  
  курсовая работа [109,4 K], добавлен 09.12.2016
  

• Бизнес-план предприятия ООО "ВТК"

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ООО "ВТК". Методика составления и формирования бизнес-плана. Организационная структура управления отдела. Управление развитием предприятия на основе бизнес-плана.
  
  курсовая работа [120,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Бизнес-планирование на предприятии строительного комплекса (производство гипсокартонных листов)

  Краткое резюме, цели и задачи бизнес-плана цеха по производству гипсокартонных листов ООО "Стройгипс". План производства, управленческая команда и персонал организации. Разработка плана маркетинга. План доходов и расходов, оценка потенциальных рисков.
  
  курсовая работа [263,5 K], добавлен 31.08.2012
  

• Бизнес-планирование

  Бизнес-планирование как основа финансового оздоровления предприятия, его содержание, цель и задачи, структура и основные элементы. Порядок разработки бизнес-плана, методы и этапы реализации данного процесса. Пример разработки бизнес-плана предприятия.
  
  курсовая работа [7,2 M], добавлен 20.04.2011
  

• Бизнес планирование

  Бизнес планирование как инструмент эффективной деятельности на рынке. Методические подходы к бизнесу и планированию в разных странах. Модели бизнес-плана. Элементы и последовательность разработки бизнес-плана. Автоматизация процесса бизнес-планирования.
  
  курсовая работа [43,1 K], добавлен 05.05.2009
  

• Бизнес-план магазина "Стиль"

  Разработка бизнес-плана для организации магазина модной одежды "Стиль", с целью привлечения инвесторов. Основные направления маркетинговой деятельности фирмы, предполагаемые объемы продаж и финансовый план. Кадровая политика и оценка возможных рисков.
  
  курсовая работа [106,1 K], добавлен 15.01.2011
  

• Разработка бизнес-плана ОАО Трест "Мордопромстрой" по освоению технологии каркасно-монолитного домостроения

  Структура и функции бизнес-плана, методика разработки. Общие сведения о предприятии ОАО Трест "Мордопромстрой". Организационный и производственный план. Программа по организации рекламы. Методы повышения эффективности процесса бизнес-планирования.
  
  курсовая работа [305,4 K], добавлен 10.10.2012
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• Бизнес-план солярия

  Разработка бизнес-проекта создания клуба-солярия "Дикая кошка". Анализ рынка, конкуренции, план маркетинга. Определение производственного плана и величины начального капитала. Планирование финансовых результатов, оценка эффективности и анализ рисков.
  
  бизнес-план [75,5 K], добавлен 04.05.2009
  

• Производственное планирование и бизнес-план предприятия

  Классификация видов и методы планирования. Структура, цели и задачи бизнес-плана. Расчет показателей использования основных и оборотных средств, себестоимости производства продукции, уровня рентабельности производства и капитала, прибыли предприятия.
  
  курсовая работа [706,6 K], добавлен 10.01.2014
  

• Бизнес-план и его составление

  Назначение, математическая модель бизнес-плана. Содержание его разделов. Показатели эффективности использования капитала фирмы. Реинжиниринг бизнес-процессов. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, разработка системы экономических планов компании.
  
  курсовая работа [111,1 K], добавлен 21.08.2016
  

• Планирование хозяйственной деятельности предприятия

  Методы и виды планирования как центрального звена хозяйственного механизма управления и регулирования производства. Основные разделы и показатели годового плана. Бизнес-план, его разработка и структура. Маркетинговая деятельность и учетная политика.
  
  реферат [27,1 K], добавлен 19.06.2010
  

• Разработка бизнес-плана

  Компьютерные программы разработки бизнес-плана. Планирование оборотных средств для написания плана. Цель и структура финансового плана в инвестиционном плане. Аналитическая система Project Expert. Расчет издержек производства и себестоимости продукции.
  
  контрольная работа [25,6 K], добавлен 15.10.2013
  

• Разработка бизнес-плана страховой организации

  Бизнес-план как план-программа проведения сделки и получения на этой основе прибыли, рассмотрение целей. Анализ проблем развития отрасли страхования. Характеристика видов деятельности ЗАО "Согласие", знакомство с особенностями составления бизнес-плана.
  
  дипломная работа [205,8 K], добавлен 07.02.2016
  

• Бизнес-планирование как основа предпринимательской деятельности

  Понятие бизнес-планирования, основные цели, функции и принципы. Содержание бизнес-плана и отличие от других плановых документов. Разработка и реализация бизнес-плана на примере салона-парикмахерской "NVA-Престиж". Виды и анализ рисков по проекту.
  
  дипломная работа [110,7 K], добавлен 07.07.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам