Размещено на http: //www. allbest. ru/

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

Специальность 08.00.01 - экономическая теория (Область исследования - экономическая история)

Эволюция пенсионной системы России

Новиков Александр Анатольевич

Москва 2008

Работа выполнена на кафедре истории экономических учений ГОУ ВПО Российская экономическая академия имени Г.В.Плеханова

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор Шапкин Игорь Николаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор,

главный научный сотрудник ИЭ РАН Фигуровская Надежда Константиновна

доктор экономических наук, профессор Громыко Валентина Викторовна

доктор экономических наук, профессор Гетьман Геннадий Александрович

Ведущая организация: Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова, кафедра истории народного хозяйства и экономических учений

Защита состоится « ____» ноября 2008 г. в ___ часов на заседании диссертационного совета Д 212.196.03 при Российской экономической академии имени Г.В.Плеханова, по адресу: 117997, Москва, стремянный пер., д.36, корп. 3, ауд.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО РЭА им. Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан « _______» _______________ 2008 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, доцент Е.Г. Лисовская

1. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования определяется насущными потребностями современных преобразований российской экономики. Реформирование oбщественно-экономического строя в России, глубинные изменения отношений собственности и системы хозяйствования затрагивают весь спектр социально-экономических отношений в обществе. Трансформация экономической природы хозяйствования с неизбежностью меняет экономическую природу пенсионной системы как общественного института, неразрывно связанного с внутренними механизмами развития экономических основ общества, который появляется на определенном историческом этапе рыночной экономики и в дальнейшем прогрессирует как его неотъемлемая часть. Пришедшие на смену плановой организации экономики рыночные механизмы частного предпринимательства требуют создания, становления и развития рыночных форм пенсионного обеспечения. Постановка и решение этой задачи предполагают исследование как внутренних механизмов поступательного движения пенсионной системы, так и путей эффективного реформирования ее экономических основ.

Сложность осуществляемых в настоящее время пенсионных преобразований состоит в упразднении прежней и создании новой пенсионной системы, которая, тем не менее, несет в себе элементы старой. Важными характеристиками советской пенсионной системы, которые унаследовала рыночная экономика, является ее всеохватывающий характер и высокий уровень огосударствления. Суть последнего состояла в полном финансировании пенсионной системы за счет средств государственного бюджета. Государственная поддержка дополнялась большим количеством пенсионных льгот и бесплатными, общественными фондами потребления. К этому следует добавить стабильность цен на потребительские товары и практически полное отсутствие открытой инфляции, обесценивающей денежную составляющую пенсии.

В ходе коренной перестройки механизма функционирования хозяйственной системы, повлекшей в первые годы реформ общенациональное падение производства, произошло, во-первых, резкое сокращение взносов в Пенсионный фонд РФ, во-вторых, их быстрое обесценение, что привело к снижению уровня пенсионного обеспечения. Необходимость жизнеобеспечения пенсионеров превратилась в серьезную экономическую проблему для государства. В стране насчитывается около 40 млн пенсионеров по старости, инвалидности, потере кормильца, и их численность постоянно увеличивается. Поэтому все возрастающее общественное значение приобрели вопросы социальной защиты наиболее уязвимых слоев населения: совершенствование пенсионного законодательства, регулирование тарифов страховых отчислений, индексация пенсий и другие, ибо речь идет о такой важнейшей сфере жизнедеятельности общества, как создание достойных условий жизни для престарелых, инвалидов и т.п. Старая пенсионная система вошла в диссонанс с новой формой хозяйствования.

Переход к рыночной экономике означал разгосударствление собственности, ее преобразование в частную собственность и соответствующее уменьшение централизации доходов в государственном бюджете, за счет которого обеспечивалась выплата пенсий. Возникла необходимость перехода к системе пенсионного страхования - изъятию пенсионных взносов из доходов (в основном из заработной платы) работающего населения. В новой России пенсионное страхование эволюционирует в направлении развивающихся рыночных принципов. Вся система социального, в том числе пенсионного, обеспечения в условиях рынка покоится на заработной плате наемного работника. Никаких льгот и никаких бесплатных общественных фондов рыночная экономика не признает и отвергает их, что и показывает эволюция российской пенсионной системы в период преобразований 1990 - 2007 гг.

Осуществляемые в последние годы мероприятия сводились в основном к точечному индексированию пенсий, однако экономическое положение пенсионеров не претерпело заметных улучшений. В конце 2007 г. - начале 2008 г. Правительство России обратило пристальное внимание не только на проблему изменения величины пенсии, но и на функционирование системы пенсионного обеспечения в целом. Поэтому в ближайшее время, по-видимому, мы станем свидетелями серьезной редакции, а возможно, и изменения существующей пенсионной системы.

Вышеизложенное говорит о необходимости исследования закономерностей эволюционного движения общественно-экономической системы защиты нетрудоспособного населения, которое возможно лишь на основе глубокого и всестороннего изучения богатого отечественного опыта построения и выявления историко-экономических закономерностей ее развития.

Немаловажным является вопрос детерминирования пенсионной системы как неотъемлемой части экономического строя общества, как определенного общественно-экономического института, который, с одной стороны, выступает элементом, влияющим на качество воспроизводства рабочей силы, с другой - предстает в виде средств пенсионного фонда как определенный факторный доход. Существует проблема определения места таких категорий пенсионного обеспечения, как пенсия, пенсионный капитал и т.п. в системе экономических наук.

Актуальность темы диссертации возрастает в связи с дефицитом исследований экономической природы пенсионного обеспечения в нашей стране и за рубежом: до сих пор по вопросам экономических закономерностей исторического процесса развития пенсионного обеспечения не было проведено комплексного, всестороннего научного исследования. В настоящее время в мире накоплен достаточный опыт построения различных пенсионных систем: важно понять, насколько он применим к нашим условиям. И если мы решаем вопрос положительно, то необходимо уяснить, что следует перенимать: систему в целом, отдельные элементы или тенденцию развития.

Сущность любого процесса можно выявить, изучив историю возникновения и закономерности его исторического развития, с учетом этого была разработана соответствующая структура диссертационного исследования, позволяющая показать, как и под влиянием каких экономических факторов в исторической ретроспективе происходит зарождение, формирование, развитие и трансформация пенсионной системы как неотъемлемого элемента экономической системы современного общества.

Степень разработанности темы исследования. Фундаментальные методологические и теоретические проблемы труда, заработной платы, необходимого и прибавочного продукта, стоимости рабочей силы, теории доходов и т.п., которые имеют непосредственное отношение к исследованию вопросов пенсионного обеспечения, освещены в трудах классиков экономической науки А.Смита, Д.Рикардо, К.Маркса, Ж.Б.Сэя, Дж.С.Милля, Дж.Кейнса, А.Маршалла и др. Первые исследования отечественного опыта зарождения и формирования пенсионного дела были предприняты в конце XIX в. Б.Ф.Малешевским и в самом начале XX в. К.А.Вигдорчиком. В советское время пенсионные проблемы освещались в основном в многочисленных нормативных и законодательных актах партии и правительства. Специальных научных разработок в этом направлении не велось. Практически ни в одном отечественном учебнике по политической экономии и экономической теории нет разделов по историческим и теоретическим вопросам пенсионного обеспечения , которое на практике получило широчайший размах еще в середине XX в. Исключение составил учебник Э.Я.Брегеля, в котором сформулировано важное теоретическое положение о сращивании пенсионных фондов в США с монополистическими структурами и их превращении в особую форму финансового капитала. Отставание современных отечественных исследований в данной области свидетельствует о недооценке значимости пенсионного вопроса в жизни общества.

В этом отношении выгодно отличается зарубежная экономическая наука. Почти в каждом американском или английском учебнике по экономиксу освещаются проблемы пенсионного обеспечения, поскольку западные экономисты уделяют большое внимание различным формам сбережений доходов, оказывающих влияние на инвестиции и занятость населения.

С начала 80-х гг. XX в. , когда в мире был накоплен достаточный опыт функционирования пенсионных систем, к вопросам пенсионного обеспечения было обращено пристальное внимание не только отдельных зарубежных ученых, но и таких крупных международных организаций, как Всемирный Банк, МВФ, Европейская комиссия и др.

В современной российской науке вопросами пенсионного обеспечения занимаются в основном социологи, демографы и экономисты, исследующие преимущественно проблемы финансов и кредита. В условиях перехода к рынку острота пенсионных проблем породила множество законодательных и нормативных официальных документов по вопросам реформирования российской системы пенсионного обеспечения. Появились публикации в периодической печати, анализирующие мировой опыт развития пенсионных систем, аналитические работы о состоянии российской пенсионной системы. Это труды Д.Александрова , М.Алехина, В.Баскакова, М.Баскаковой, Н.Будниковой, Ю.Воронина, Е.Гайдара, Л.Голиковой, Г.Дегтярева, В.Дубровского, В.Ершова, С.Кабалкина, Н.Корзовой, Д.Львова, А.Мелуа, А.Мао, В.Никитина, Ю.Овсиенко, Н.Римашевской, В.Роика, О.Синявской, Е.Четыркина, Г.Яременко, Е.Якушева и др. В настоящее время довольно значительное количество публикаций по рассматриваемой теме содержится на страницах журналов «Пенсия», «Пенсионное обеспечение», «Пенсионные фонды и инвестиции», «Социальная защита», «Трудовые отношения», «Вопросы экономики», «Коммерсант. Деньги» и др.

Таким образом, накоплен значительный материал, который дают пенсионное законодательство, официальная статистика, социологические обследования, труды ученых различных научных отраслей, программы политических партий и т.п., необходимый для глубокого историко-экономического исследования пенсионных проблем, теоретических обобщений и выводов. Однако до сих пор нет четкого понимания того, что пенсионная система есть неотъемлемый элемент экономической системы общества. Уровень теоретической разработки пенсионных проблем явно отстает от практического развития пенсионного дела, масштабы и экономическая роль которого в жизни общества входят в число самых насущных экономических проблем. Недостаточная степень исследования данной проблемы послужила основанием для выбора темы предлагаемого исследования. Этому способствовало также отсутствие работ, в которых рассматривалась бы эволюция российской системы пенсионного обеспечения с момента ее зарождения до настоящего времени (XVIII - начало XXI в.).

Цель диссертационной работы - выявление экономических закономерностей становления, развития и трансформации отечественной пенсионной системы, детерминирование ее как неотъемлемой части экономической системы общества, и на этой основе определение эффективных экономических механизмов реформирования современной российской системы пенсионного обеспечения с учетом отечественного и зарубежного опыта.

Для реализации этой цели необходимо было решить следующие основные задачи:

исследовать экономическую сущность пенсии, рассмотреть ее как экономическую категорию и выявить ее место в системе экономических наук;

показать, что пенсия есть форма получения ранее заработанных денежных средств, т.е. превращенная форма заработной платы, а не акт чей-то благотворительности, определить ее экономическую функцию применительно к каждому конкретному работнику;

определить экономическую значимость Пенсионного фонда РФ и негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения и в инвестиционном процессе;

показать социально-экономическую необходимость создания системы пенсионного обеспечения;

выявить экономические основы трансформации пенсионной системы на различных исторических этапах развития российского общества;

определить и исследовать основные периоды эволюции пенсионной системы России в неразрывной связи с развитием и изменением хозяйственного механизма;

показать пенсионную систему как неотъемлемый внутренний элемент экономической системы общества;

определить основные социально-экономические факторы, влияющие на уровень обеспечения российских пенсионеров в настоящее время;

выявить и определить место основных пенсионных институтов, в частности самих пенсионеров, в экономической и социальной структуре современного российского общества;

рассмотреть основные социально-экономические черты, тенденции и параметры мирового опыта построения пенсионных систем и возможности его использования в России.

Объектом исследования являются система пенсионного обеспечения в России как неотъемлемый элемент экономического базиса и практика решения пенсионного вопроса в ряде зарубежных стран.

Предметом исследования выступает процесс эволюции системы отечественного пенсионного обеспечения на различных общественно-экономических этапах существования Российского государства, ее детерминирование отношениями собственности и формами хозяйствования.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют общенаучные методы познания экономических процессов и явлений, труды классиков экономической науки , исследования отечественных и зарубежных ученых по теме диссертации, другие научные и публицистические издания, освещающие процессы пенсионного обеспечения и его рыночного реформирования в России и в других странах, законодательные акты и нормативные официальные документы Российского государства. Исследование велось на основе диалектического метода, применялись также методы хронологического, структурного, функционального, сравнительно-статистического анализа. пенсионный обеспечение экономический

Информационным источником исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по теме диссертации, теоретические разработки ученых Российской академии наук и работы прикладного характера специалистов в области пенсионного обеспечения, опубликованные в периодической печати, специальных журналах по вопросам пенсионного обеспечения и проблемам социальной защиты нетрудоспособных категорий населения.

Обработанный автором статистический и фактический материал получен из различных источников - научных изданий, периодической печати, электронных средств информации, материалов конференций, круглых столов, отчетов о деятельности ПФР и т.п. Кроме того, использовались многочисленные статистические данные, которые содержатся в документах и законодательных актах Российской империи (начиная со времен Петра I), в официальных советских статистических справочниках, материалах заседаний партийных и правительственных институтов бывшего СССР

Статистический учет современного состояния пенсионной системы России осуществляется в таких изданиях, как Российский статистический ежегодник, «Социальное положение и уровень жизни населения России», «Россия в цифрах». Значительный фактический материал размещен на сайтах в Интернете, в том числе на официальных сайтах Правительства и Пенсионного Фонда России.

Научная новизна диссертации состоит в проведении комплексного анализа генезиса, становления, развития форм и механизмов пенсионного обеспечения в нашей стране и сравнительного анализа опыта зарубежных стран за период XVIII-XXI вв., выявлении экономических основ и этапов эволюции пенсионной системы России как неотъемлемого элемента экономической системы общества; определении сущности, места и роли пенсии в системе категории экономической науки, и обосновании практических рекомендаций , направленных на совершенствование отечественной пенсионной системы в современных условиях.

В связи с этим лично автором получены следующие научные результаты:

1. Установлено, что пенсия как производная, т.е. превращенная, форма заработной платы является экономической категорией, и с учетом этого аргументирована необходимость включения ее в систему основных категорий экономической науки, в частности, в теорию доходов.

2. Доказано, что законченный вид экономического обособления пенсия с точки зрения отношений собственности приобретает в пенсионном фонде, накопления которого, как особая форма дохода, по своим масштабам и экономическому значению становятся сопоставимы с другими известными факторными доходами.

3. Аргументировано положение о том, что заработная плата как экономическая основа пенсионных накоплений, обособившаяся в пенсионный фонд, приобретает внутренне несвойственные ей инвестиционные функции, превращаясь в капитал, который приносит доход и может быть направлен, обеспечивая надежность и приращение размеров пенсионного обеспечения самих участников фонда, в соответствующие сферы хозяйственной жизни.

4. Установлено, что, будучи фактором социальной защиты населения, трудовая пенсия выступает как обособившаяся часть стоимости необходимого продукта в форме оплаты труда (дохода) работника и выполняет экономическую функцию его жизнеобеспечения вне сферы его трудовой деятельности.

5. Определено, что пенсионная система является неотъемлемой частью экономической системы общества.

6. Исследован историко-экономический процесс возникновения, становления и развития отечественной пенсионной системы. Сформулировано и обосновано положение о ее тройном генезисе, а именно: в условиях Российской империи (XVIII - начало XX в.), плановой экономики (1917-1990) и в современной (1991-2008) российской истории. Дана подробная социально-экономическая характеристика развития пенсионной системы в каждом из этих периодов. Критерием периодизации выступают отношения собственности и формы хозяйствования, менявшиеся на определенных этапах развития национальной экономики.

7. Выявлено, что в рамках основных периодов эволюции пенсионной системы существуют самостоятельные этапы, объединенные общей логикой развития экономической системы данного периода.

Основанием для перехода от одного этапа к другому внутри периодов эволюции является новое экономическое содержание, основанное на количественных и качественных изменениях экономической базы действующей системы.

В период Российской империи пенсионная система в своем развитии прошла два продолжительных этапа:

• зарождение и становление государственно-казначейской распределительной пенсионной системы для государственных служащих (начало XVIII - середина ХIХ в.);

• формирование централизованной распределительно-накопительной системы пенсионного обеспечения, в которой накопительная часть формируется за счет страховых отчислений от жалования государственных служащих (середина XIX - начало XX в.).

Эволюция пенсионной системы в период плановой советской экономики также содержит два этапа:

• построение централизованно-распределительной системы пенсионного обеспечения для лиц наемного труда (рабочего класса и служащих) (1917 - 1956);

• создание универсальной системы пенсионного обеспечения для всех членов общества (включая колхозное крестьянство) (1956 - 1990).

В современный период можно выделить следующие этапы:

• трансформация советской системы пенсионного обеспечения и переход к смешанной системе на рыночных, страховых принципах ее организации (1991 - 2001);

• функционирование пенсионной системы на собственной экономической и правовой базе, или этап адаптации системы к современным условиям функционирования экономики (2002 - 2008).

8. Установлено, что содержание пенсионного обеспечения, его экономическая специфика определяется общественно-экономическим устройством определенного периода развития России; на основе исследования большого массива статистического и фактического материала показаны механизмы взаимного влияния конкретных экономических процессов и процесса формирования пенсионной системы.

9. Обоснованы выводы о том, что исходя из современных экономических, социальных и политических реалий российских пенсионеров следует рассматривать как сформировавшуюся новую институциональную структуру общества и что при современном уровне развития отечественной экономики существуют все необходимые объективные условия для качественного повышения уровня пенсионного обеспечения без изменения возрастных границ выхода на пенсию.

10. Обобщен зарубежный опыт в области пенсионного обеспечения со времени его зарождения в наиболее развитых странах мира в конце XIX в. (таких как Дания, Новая Зеландия, Англия, Австралия) до возникновения и развития современных смешанных пенсионных систем (в США , Великобритании, Германии, странах СНГ и др.). Сделан вывод о необходимости его адаптации к современным российским условиям (прежде всего в части накопительных принципов, учредительства негосударственных пенсионных фондов и развития частного предпринимательства на российском рынке пенсионных фондов, использования пенсионных накоплений в качестве инвестиций в экономику), а не прямого копирования отдельных элементов.

Практическая и теоретическая значимость диссертационной работы состоит в том, что научные результаты, выводы и рекомендации проведенного исследования могут быть использованы в целях совершенствования концепции пенсионного реформирования, улучшения пенсионного законодательства, дальнейшего развития социальных институтов в России. Содержание диссертации дополняет объем знаний в рассматриваемой области и может быть востребовано научными работниками в интересах продолжения исследований исторических и экономических проблем пенсионного обеспечения.

Историко-аналитический материал и выводы, содержащиеся в диссертации, используются соискателем в преподавании соответствующих разделов экономической истории и теории.

Основные положения, выносимые на защиту:

посредством комплексного анализа эволюции пенсионной системы сделан вывод о том, что пенсия есть превращенная форма заработной платы и, следовательно, необходимо включить ее в систему основных категорий экономической науки, в частности, в теорию доходов;

проведенный анализ системы пенсионного обеспечения выявил, что с точки зрения отношений собственности законченный вид экономического обособления пенсия получает в пенсионном фонде, накопления которого по масштабам и экономической роли в жизни общества становятся сопоставимыми с другими факторными доходами;

обоснован вывод о том, что заработная плата, являясь экономической основой пенсионных накоплений и обособляясь в пенсионном фонде, приобретает не свойственные ей ранее инвестиционные функции, а, следовательно, превращается в капитал, который приносит доход и может быть направлен в соответствующие сферы хозяйственной жизни общества;

проведенное исследование показало, что трудовая пенсия выступает как обособившаяся часть стоимости необходимого продукта в форме дохода работника и выполняет социально-экономическую функцию его жизнеобеспечения вне сферы трудовой деятельности;

историко-экономический анализ развития отечественной пенсионной системы позволяет сделать вывод о том, что она является неотъемлемой частью экономической системы общества;

на основе авторского видения процесса возникновения, становления и развития отечественной пенсионной системы сформулировано положение о ее тройном генезисе: в царской России (XVIII - начало XX в.), в годы плановой советской экономики (1917-1990) и современную (1991-2008) эпоху российской истории , определены три основные периода ее развития. В рамках основных периодов дифференцированы самостоятельные этапы, которые объединяются общей логикой развития экономической системы определенного периода российского общества;

исследование показало, что не только общественно-экономическое устройство определяет экономическую специфику пенсионного обеспечения, но существуют и постоянно совершенствуются механизмы обратного влияния данной пенсионной системы на экономические процессы;

в качестве теоретической постановки вопроса выдвигается тезис, согласно которому, исходя из современных социально-экономических реалий, российских пенсионеров можно рассматривать как сформировавшуюся особую институциональную структуру общества;

теоретический анализ и проведенные автором расчеты позволяют сделать вывод о том, что качественное улучшение пенсионного обеспечения, при достигнутом современном уровне развития национальной экономики, возможно без повышения ныне существующих возрастных границ выхода на пенсию;

изучение мирового опыта в области пенсионного обеспечения, особенно в развитых странах, приводит к заключению: главное внимание следует уделять поиску и творческой адаптации таких элементов пенсионной системы, которые способствуют решению главной задачи - обеспечить достойный уровень жизни российских пенсионеров.

Апробация исследования. Основные положения диссертации были изложены соискателем научной общественности и специалистам на международных научных конференциях (в 2004, 2005, 2006, 2007 гг. в г.Москве, РЭА им. Г.В.Плеханова, ГУУ), общероссийских научных конференциях в Москве, Туле, Пензе, Рязани, на специализированных семинарах и «круглых столах», организованных ПФ РФ и НПФ в 2004 - 2007 гг. , на заседаниях кафедры истории экономических учений РЭА им. Г.В.Плеханова.

По теме диссертации автором опубликовано 32 печатных работы общим объемом 43 п.л., в том числе две монографии.

Определение цели исследования и постановка его задач стали основой логики и структуры диссертации. Она состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы.

2. Основное содержание работы

Во введении обоснована актуальность избранной соискателем темы, сформулированы цель, основные задачи и новизна, определены методологические, теоретические и практические основы диссертационного исследования.

В главе 1 «Экономические основы генезиса и основных направлений эволюции пенсионной системы в Российской империи (1720-1917)» показаны экономические предпосылки и условия зарождения и формирования государственной пенсионной системы. Раскрыты особенности пенсионного обеспечения военного, гражданского, придворного чиновничества и священнослужителей. Выявлены условия возникновения и развития рыночных форм пенсионного обеспечения. Сделан сравнительный анализ действующих в рассматриваемый период пенсионных систем в различных странах.

Зарождение основ социальной защиты недееспособных членов общества, в частности, основ пенсионного обеспечения в России и за рубежом , приходится на начало XVIII в. Эволюция системы пенсионного обеспечения связана с развитием капиталистического товарного производства, широким распространением наемного труда и тех форм доходов, которые порождены наемным трудом, - заработной платы, жалования и т.п.

История социального обеспечения в России берет свое начало в допетровскую эпоху. Первоначально оно распространялось только на военнослужащих и их семьи, что означало признание их военных заслуг в качестве защитников Отечества. Существовавшее тогда социальное обеспечение имело натуральную форму в виде предоставления земельных наделов, приютов в старости, богаделен и т.п. Наибольшее распространение получило «поместное» обеспечение: государство наделяло поместьем служивых людей, которые становились собственниками дарованной земли и дворянами. Одновременно сохранялось «кормление». Материальное обеспечение престарелых и нетрудоспособных осуществлялось в формах благотворительности, опеки и попечительства, государственного призрения беднейших слоев населения, взаимопомощи внутри крестьянских общин, в рамках семейных отношений и т.д.

Зарождение собственно пенсионного обеспечения относится к началу XVIII в. Оно выражалось в предоставлении отдельным отставным государственным служащим или членам их семей определенной части получаемого ими по службе содержания. Законодательных норм на этот счет еще не существовало - все зависело от царской милости.

Появление системы пенсионного обеспечения неразрывно связано и с определенными экономическими достижениями XVIII в. и с петровскими реформами, составной частью которых была реформа государственной службы. Дальнейшее развитие пенсионной системы идет в направлении ее интеграции со всей экономической системой общества, и со временем она становится ее неотъемлемым внутренним элементом.

Первые нормативные положения о пенсионном обеспечении появились в Морском уставе для военных чинов, утвержденном 17 января 1720 г. указом Петра I. Принятый 24 января 1722 г. Закон о порядке прохождения государственной службы (Табель о рангах) с небольшими изменениями действовал до октября 1917 г. Табель о рангах регламентировал порядок продвижения по службе, сроки службы , льготы чиновников, их денежное содержание, что в дальнейшем стало основой для определения размеров пенсий. Следующий шаг в развитии пенсионного дела был сделан императрицей Елизаветой Петровной. В 1758 г. она утвердила Положение о пенсионном довольствии военнослужащих сухопутных войск.

В 1764-1765 гг. Екатерина II осуществила серьезные законодательные нововведения: пенсионное обеспечение распространилось и на гражданских чиновников, оставлявших службу по выслуге лет. Сфера пенсионного обеспечения государственных служащих, тем самым, была существенно расширена. В развитие пенсионного обеспечения Екатериной II было предписано составление специальных пенсионных капиталов, с которых на выплату пенсий направлялись только проценты. С этого времени можно вести отсчет формирования пенсионных накоплений и говорить о необходимости доходного размещения пенсионных капиталов.

Важной вехой эволюции пенсионного обеспечения стала разработка Общего устава о пенсиях и единовременных пособий чиновникам и членам их семей , который был утвержден 6 декабря 1827 г. императором Николаем I, а также уставов о пенсиях по горному, ученому, учебному и другим ведомствам. На протяжении XIX в., в основном под влиянием изменений в экономике страны, пенсионный Устав и вся система пенсионного обеспечения постоянно уточнялись и изменялись. Итоговыми законодательными актами дореволюционной России стали Положения о пенсионных кассах 1900-1903, 1912 гг., законы «О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве», «Об обеспечении рабочих на случай болезни», новый Устав о пенсиях 1912 г

Происходящие изменения в области пенсионного обеспечения практически полностью совпадают с динамикой и тенденциями развития экономики страны. На основе фактического материала, представленного в диссертации, прослеживается процесс взаимосвязи и взаимозависимости развития пенсионной системы и экономики общества. Данная взаимосвязь представляется неразрывной на всем протяжении эволюции систем пенсионного обеспечения не только в нашей стране, но и за рубежом. Ведущая роль в этом процессе принадлежала государству как главному политическому и экономическому субъекту.

По мере того как государство набирало экономическую мощь, возрастал объем финансовых ресурсов, направляемых им на решение задач, связанных с содержанием нетрудоспособных членов общества, прежде всего государственных служащих, вышедших в отставку, что делало их службу престижной и привлекательной. Получение пенсии как милость сменилось правом на пенсионное обеспечение. Однако этим правом наделялись лишь государственные служащие при достижении определенного пенсионного возраста и члены их семей.

Особенность существовавшей пенсионной системы состояла в том, что это была по своей природе бюрократическая, государственно-казначейская система, обеспечивающая пенсиями привилегированные слои военных, статских, придворных чиновников и высшее духовенство, а также членов их семей в зависимости от сроков выслуги (продолжительности службы) и размеров жалованья.

В первой половине XIX в. пенсионная система в России представляла собой сложный механизм. Государство, непрерывно уточняя и шлифуя принципы пенсионного обеспечения, закрепляло их дифференцированный характер законодательными и нормативными актами, учитывая специфику государственной службы в различных ведомствах и территориях Империи. Пенсионное обеспечение регламентировалось как в вопросах назначения пенсий, их размеров, так и прекращения выплат. До середины XIX в . пенсионная система финансировалась за счет средств государственного казначейства.

Вторая половина ХIХ в. знаменует наступление нового этапа в развитии пенсионного обеспечения в Российской империи. Рост государственно-чиновничьего аппарата и увеличивавшееся бремя пенсионных расходов (в том числе вследствие роста числа инвалидов Крымской войны 1853-56 гг.) привели к тому, что государственная казна стала испытывать серьезные финансовые затруднения. Под давлением этих обстоятельств пенсионная система России стала эволюционировать уже как самостоятельный внутренний атрибут рынка. Можно выделить два направления этого процесса.

Первое направление, имеющее целью облегчение бремени для государственной казны, состояло во введении государством порядка отчисления определенного процента от получаемого чиновником жалованья в пенсионный казначейский фонд. Это означало, что появляется новый для отечественного пенсионного обеспечения элемент - страховой.

Второе направление связано с реформированием государственно-казначейской системы пенсионного обеспечения и созданием для государственных чиновников - сначала военных, а затем гражданских и земских служащих - так называемых эмеритальных касс как источника дополнительного поощрения. Их участниками могли быть только государственные служащие военных и гражданских ведомств. В финансовом отношении кассы базировались на взносах чиновников из своего жалования (6-8%) на личные счета и неприкосновенном капитале, выделяемом казной и размещаемом в ценные бумаги. Доходы от последних подпитывали финансовую устойчивость касс и служили дополнительным источником пополнения личных счетов чиновников. Уставы эмеритальных касс регламентировали их деятельность, порядок членства, размеры пенсий чиновников и их семей в зависимости от выслуги (стажа) и размеров накоплений на личных счетах.

Это означало, что в государственно-казначейскую распределительную пенсионную систему вводится страховой накопительный фактор как дополнительный к казначейскому пенсионному обеспечению, превращающий эту систему из чисто распределительной в централизованную распределительно-накопительную систему. После 1859 г. чиновник мог получать две пенсии: основную - из казначейства и дополнительную - из эмеритальной кассы. Первую пенсию чиновник получал в зависимости от продолжительности и беспорочности службы. Если он допускал служебные нарушения, то мог лишиться пенсии. Иначе выстраивалось пенсионное обеспечение чиновника - члена эмеритальной кассы. Он получал пенсию только в зависимости от выслуги и размера накоплений на его личном счете. Обстоятельства службы никак не влияли на его пенсионное обеспечение.

Казначейско-эмеритальная система обладала несомненными достоинствами. Она заложила основы эффективной системы пенсионного обеспечения, сформулировала основные принципы ее регламентации, совершенствования и реформирования. Однако она распространялось только на чиновников, оставляя в стороне другие социальные группы общества.

Необходимость эволюции пенсионной системы вширь, которая становилась очевидной по мере развития капиталистического товарного производства и распространения вследствие этого наемного труда и тех форм дохода , которые им порождены (заработная плата, жалованье и т.д.), обусловила появление нового направления реформирования пенсионного обеспечения, связанного с вовлечением широких слоев населения в пенсионную систему. Это направление представлено стихийно возникавшими страховыми пенсионными и сберегательно-вспомогательными кассами, которые появились на рубеже XIX - XX вв. и сделали попытку вовлечь в сферу пенсионного обеспечения массы населения, в том числе наемных рабочих.

Учреждение сберегательно-вспомогательных касс на практике не встречало особых затруднений, но их открытие допускалось только в случае невозможности создания пенсионной кассы. Устройство же страховых пенсионных касс не было простым делом. Чтобы добиться финансовой устойчивости, их деятельность должна была строиться на использовании статистических данных о смертности, наступлении нетрудоспособности и т.п. Необходима была и ежегодная финансовая проверка исполнения обязательств касс по отношению к своим участникам. Поэтому требовалось провести большую подготовительную работу по составлению специальных таблиц, на основании которых рассчитывались бы пенсии. По причине сложности задача по разработке пенсионных таблиц возлагалась на правительство. Данная работа была поручена магистру математики Б.Ф.Малешевскому, который подготовил обширное сочинение, содержащее богатый материал, необходимый для устройства пенсионных касс и расчета пенсий.

Российский опыт пенсионного обеспечения стал привлекать внимание зарубежных специалистов. В 1892 и 1895 гг. на международных железнодорожных конгрессах в Санкт-Петербурге и в Лондоне, в 1895 г. на международном конгрессе актуариев в Брюсселе передовые европейские страны активно интересовались российским опытом построения пенсионных касс страхового типа, которые наиболее интенсивно создавались на частных и государственных железных дорогах.

Анализ эволюции пенсионной системы, в особенности страховых пенсионных и сберегательно-вспомогательных касс, дает основания для теоретического предположения о том, что пенсионное обеспечение, выполняя функции социальной защиты населения, содержит предпринимательскую, коммерческую составляющую, без которой система пенсионного обеспечения в условиях рыночного хозяйствования существовать не может. Пенсионные средства - это денежные ресурсы, подверженные конъюнктуре рынка. Проблема сохранения покупательной способности денег, их стабильности - сложнейшая проблема рыночной экономики. Необходимость ее решения неотвратимо втягивает любые пенсионные учреждения в коммерческое использование пенсионных денежных сумм, в их капитализацию, благодаря которой обеспечивается прирост денежных пенсионных средств на величину дохода (процента, ренты, дивиденда, прибыли) от инвестирования денежных отчислений из заработков участников пенсионных касс или пенсионных фондов.

Все принадлежащие кассам денежные суммы причислялись к специальным средствам Министерства финансов и хранились в Главном казначействе. Государством фактически осуществлялось регулирование инвестиционной деятельности пенсионных касс, их накопления использовались как в частных, так и в общенациональных интересах путем не только законодательного регламентирования, но и строгого финансового надзора. О величине потенциального инвестиционного капитала можно судить по следующим цифрам: на 1 января 1903 г. эмеритальная касса Военно-сухопутного ведомства располагала пенсионным капиталом 118356 тыс. руб., Морского ведомства - 24480, ведомств горных инженеров - 1691, инженеров путей сообщения - 5259, министерства юстиции - 24706, Царства Польского - 3501; совокупный капитал этих касс составил 177993 тыс. руб. В целом в эмеритальных кассах различных ведомств было сосредоточено около 270 млн руб. пенсионного капитала. Это очень значительная величина, учитывая, что государственный доход в 1902 г. составил около 1,3 млрд руб.

Проведенное исследование свидетельствует о том, что надежное и качественное пенсионное обеспечение в дореволюционной России было создано только для государственных чиновников и членов их семей. Большим достоинством царского пенсионного законодательства является распространение пенсионного обеспечения на семьи ушедших из жизни чиновников и появление института наследования пенсионных накоплений ближайшими родственниками умерших. Вместе с тем процесс эволюции системы пенсионного обеспечения в рассматриваемый период не завершился созданием единого пенсионного фонда как института, обеспечивающего реализацию на практике социальной защиты нетрудоспособного населения.

В отличие от России, на рубеже веков в некоторых странах с развитой рыночной экономикой (Дании, Новой Зеландии, Англии, Австралии) появляется система государственных пенсий, которая постепенно распространяться на все население. Однако предусматривалось пенсионное обеспечение в основном только по старости, вне зависимости от трудового стажа, и не предполагалось обеспечение пенсиями по инвалидности и нетрудоспособности, кроме этого существовало большое количество ограничительных условий для получения такой пенсии. Первой страной, где появилась государственная пенсия по старости, была Дания. В этой стране система пенсий выросла из высокоорганизованного института призрения бедных; 9 апреля 1891 г. был издан соответствующий закон. 1 ноября 1898 г. закон о пенсиях престарелым был принят парламентом Новой Зеландии. В 1908 г. закон о государственных пенсиях только по старости приняла Англия. Пенсионный возраст был определен в 70 лет. В 1908 г. закон о государственных пенсиях стал действовать в Австралии. По сравнению с другими странами он имел очень существенное отличие - распространил систему пенсий не только на пожилых людей, но и на инвалидов.

Однако именно несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания являлись наиболее частыми причинами утраты заработка. Поэтому в ряде стран появляется государственное социальное страхование. Германия была первой страной, принявшей в 1891 г. закон об общем обязательном страхование на случай инвалидности и старости, в 1910 г. за ней последовала Франция. Попытка создать аналогичный закон была предпринята и в России. В 1906 г. на рассмотрение правительства был предложен проект закона о пенсионном страховании по старости и инвалидности для лиц наемного труда. Данный проект содержал большое количество противоречий и спорных положений. Основными недостатками были отсутствие четкой взаимосвязи выплаты пенсии и страховых взносов, неясность пенсионного бюджета, определенная организационная неразбериха и др. В результате законопроект не был принят.

Таким образом, пенсионная система дореволюционной России, на определенном этапе выросшая из социального фактора (необходимость поддержки нетрудоспособных членов общества) и решающая задачу создания эффективного государственного аппарата, в ходе развития капиталистических рыночных отношений превращается в реальный экономический фактор, который содержит в себе инвестиционный элемент роста экономики и влияет таким образом на качество воспроизводства производительных сил общества.

Глава 2 «Становление и развитие системы пенсионного обеспечения в условиях планового национального хозяйства (1917-1990)» посвящена вопросу становления и развития пенсионной системы в условиях централизованной плановой системы хозяйствования. В этой главе обоснована необходимость замены дореволюционной системы пенсионного обеспечения в соответствии с новой формой собственности и системой хозяйствования. Определены этапы формирования новой пенсионной системы, показана ее эволюция от централизованно-распределительной к универсальной системе, охватившей все население страны. На фактическом материале показана взаимозависимость развития плановой экономики и системы пенсионного обеспечения.

В диссертации обосновывается положение, согласно которому эволюция советской пенсионной системы включает два этапа: первый этап (1917-1956) - становление централизованно-распределительной системы; второй этап (1956-1990) - создание развитой системы пенсионного обеспечения, распространившейся на все категории населения. Указанные этапы исторически и логически следуют за ходом развития экономики СССР.

Как отмечалось, пенсионная система находится в зависимости от того, в рамках какого экономического строя она возникает и развивается, и является внутренним элементом экономической системы общества. Революция 1917 года упразднила чиновничью пенсионную систему царской России. Декретом 14 декабря 1917 г. был установлен «принцип монополизации банковского дела в России путем национализации (или ликвидации) всех существовавших тогда частных и общественных кредитных учреждений». Под этот Декрет попали и существовавшие в дореволюционной России пенсионные кассы. После национализации промышленности предприятия были переведены на так называемое сметно-бюджетное финансирование, а их доходы и расходы включались в государственный бюджет. Этим было положено начало формирования принципиально нового экономического механизма пенсионного обеспечения, возникла и получила развитие новая система пенсионных отношений.

В ходе становления советская пенсионная система управлялась и регулировалась декретами и постановлениями высших законодательных и исполнительных органов власти. Первыми постановлениями СНК и Наркомата государственного призрения в декабре 1917 - феврале 1918 г. были решены основные организационные вопросы - созданы соответствующие государственные органы и четко сформулированы приоритеты пенсионного обеспечения - это трудящиеся, потерявшие трудоспособность, прежде всего инвалиды войны и труда. Так, несмотря на финансовые трудности, связанные с войной, правительство повышает пенсионное обеспечение инвалидов войны путем процентных надбавок к тому уровню пенсионного обеспечения, которое было установлено Временным правительством. В то же время офицеры, имевшие привилегии согласно царской Табели о рангах, получали право на пенсию, установленную для солдат.

Постановлением ЦИК СССР от 28 августа 1925 г. определялся размер пенсий инвалидам труда - не менее половины средней заработной платы в данной местности , при наличии семьи пенсия увеличивалась. Особое внимание к вопросам пенсионного обеспечения инвалидов войны и труда, прежде всего инвалидов и участников Великой Отечественной войны, проявлялось в течение всех лет существования СССР.

Следует отметить, что первоначально к инвалидам труда относились и нетрудоспособные по возрасту. Но в силу преобладающей численности нетрудоспособных по возрасту возникла необходимость выделения их в особую категорию пенсионеров. В постановлении ЦИК и СНК СССР от 15 мая 1929 г. «Об обеспечении в порядке социального страхования по случаю старости» сформулированы принципы пенсионного обеспечения по возрасту. Определены возрастные границы, дающие право на пенсию по возрасту: 60 - лет для мужчин, 55 - для женщин. Пенсия по возрасту предоставлялась независимо от состояния трудоспособности. Союзный совет социального страхования наделялся правом понижать возраст и стаж работы для лиц, занятых во вредных производствах.

В конце 1930-х гг. был введен новый принцип пенсионного обеспечения по старости - увеличение размеров пенсий в зависимости от непрерывного стажа работы на одном предприятии. В нормативных документах рассматриваемого периода формулируется важное положение о том, что пенсия не подлежит обложению какими-либо налогами и сборами.

На этапе становления пенсионной системы Советское государство ввело пенсии за выслугу лет, государственные пенсии по старости, персональные пенсии. Устанавливалось, что лица, получающие персональные пенсии, не могут получать от государства иного обеспечения. В денежном выражении персональные пенсии превосходили обычные трудовые пенсии и приближались к размерам заработной платы высококвалифицированных категорий трудящихся.

В рассматриваемый период было введено льготное пенсионное обеспечение для работающих за полярным кругом, а также занятых в ведущих отраслях экономики, в частности, в угольной промышленности, которая являлась основным поставщиком энергоносителей для экономики. Так, понижался возраст выхода на пенсию (50 лет); ее размер составлял 50% оклада; пенсионерам, продолжающим работать в угольной промышленности, пенсия по старости и инвалидности сохранялась независимо от получаемой зарплаты.

Экономическое значение вводимых пенсионных льгот состояло в том, что они выполняли стимулирующую роль по вовлечению трудящихся в те сферы и отрасли производства, которыми определяется вектор развития общества. Этим же во многом объясняются бурное развитие экономики страны в 30-е гг. XX в.

Характерно, что с первых лет существования Советское государство попыталось сразу взять на себя все бремя расходов на социальное, в том числе пенсионное обеспечение, по-видимому, не оценив реальную экономическую обстановку. Но с конца 1921 г. государство в силу тяжелого финансового положения вынуждено было перейти к социальному страхованию посредством тарификации взносов от заработков работающего населения.

На протяжении почти двух десятков лет, по мере развития экономики страны, проводилась методичная работа по совершенствованию нормативно-правовой базы страховой системы пенсионного обеспечения.

Системы государственного социального страхования и пенсионного обеспечения этого времени необходимо рассматривать в контексте финансовой политики государства, главной задачей которой являлась мобилизация средств на индустриализацию страны. Государственная финансово-кредитная система должна была стимулировать рост накоплений и инвестиционную деятельность, использовать все возможности для вовлечения в хозяйственный оборот сбережений населения, в том числе сконцентрированных в бюджете социального страхования. В процесс капитализации, в инвестиционную сферу, таким образом, вовлекались отчисления от заработков трудящихся - пенсионные средства, превращая часть заработной платы в капитал. В рассматриваемый период аккумулируемые пенсионные средства , как и средства пенсионных касс царской России, направлялись в экономический оборот, с той лишь существенной разницей, что до революции в пенсионных кассах доходы от капитализации пенсионных средств зачислялись на индивидуальные лицевые счета будущих пенсионеров, а в советской системе они становились дополнительными доходами общества, обеспечивая стабильность, надежность и развитие пенсионной системы в целом.