Источники финансирования бизнеса" на примере КПК "Кредит-Единство"

Пассив. Здесь необходимо отметить изменение структуры пассивов баланса. Пассив имеет такие разделы как собственный капитал и обязательства. В нашем случае, из таблицы 3 видно, что поскольку доля собственного капитала за 2 года увеличилась, а это значит что предприятие в связи с этим увеличило свою финансовую устойчивость, что положительно сказывается на общем финансовом состоянии предприятия. Ещё в связи с возросшим финансовом оборотом предприятия, что видно из того что общий баланс предприятия за 2 года увеличился почти в 2 раза у предприятия возросла кредиторская задолженность. Для данной формы предприятия КПК необходимо согласовывать с собой дебиторскую и кредиторскую задолженность для нормального функционирования деятельности данного предприятия.

Далее нужно разобрать отдельно статьи и разделы баланса для более лучшего поиска и определения источников финансирования КПК “Кредит-Единство”

Итак, обратимся к таблице 1 для того чтобы выявить улучшилось или ухудшилось финансовое состояние предприятия за 2 года.

Из хороших тенденций можно выявить следующие выводы:

- дебиторская задолженность увеличилась;

- увеличилась величина запасов;

- увеличился резервный фонд предприятия.

Плохие тенденции:

- денежные средства составляют в объеме менее 10 процентов от оборотного капитала;

- дебиторская задолженность свыше 40% от оборотного капитала;

- кредиторская задолженность увеличилась.

Также можно посчитать коэффициент абсолютной ликвидности.

Он имеет следующую формулу:

Каб = (стр. 1240 + стр. 1250) / (стр. 1520 + стр. 1510 + стр. 1550)

Что при расчете дает коэффициент 0,17, поскольку нормальным считается показатель 0,2, то это свидетельствует, что платежеспособность предприятия немного недотягивает до нормального значения.

В общем можно сделать вывод о том, что основными источниками финансирования в КПК “Кредит-Единство” на первоначальном этапе являлись сбережения учредителей для того что бы создать начальный капитал, нанять персонал, найти помещение для работы и многого другого. Затем после того как деятельность предприятия начала развиваться основными источниками финансирования КПК “Кредит-Единство” стали являться денежные средства, полученные от пайщиков (в обмен на выплату процентов по ним), а также проценты, выплаченные по выданным займам, за счет этих двух пунктов и происходит основной приток денежный средств что и является главным источником финансирования на данном предприятии, основная схема работы выглядит так:

Рис.3 Работа стандартного КПК

2.4 Основные направления повышения эффективности использования источников финансирования на предприятии КПК “Кредит-Единство”

Учитывая выше приведенное аудиторское заключение можно сказать что финансовое состояние предприятие можно оценить, как “вполне стабильное”, однако, чтобы улучшить и не сделать его хуже необходимо продумать и более качественно оценивать платежеспособность людей, которым КПК “Кредит-единство” выдает займы для того, чтобы максимально снизить риск невозврата денежных средств. Также увеличивать резервный фонд предприятия, на членский взнос в КПК второго уровня и предусмотреть данные расходы за счет поступивших процентов за выданные займы.

Придать большее внимание рекламной компании, для привлечения клиентов. Соотношение собственного и заемного капитала является одним из главных факторов, позволяющих улучшить финансовое положение и рыночную стоимость предприятия. Учитывая то, что у предприятия имеется превышение дебиторской задолженности над кредиторской необходимо просмотреть и проанализировать всю дебиторскую задолженность на предмет просроченных платежей и в случае выявления таковых немедленно приложить все усилия для того что бы с должников эту задолженность взыскать. Поскольку предприятие имеет форму кредитно-потребительского кооператива, то тут вступает самое важное правило для этого вида деятельности (по аналогии с банковской деятельностью) - “Золотое правило банков”, которое необходимо соблюдать в первую очередь для нормального функционирования деятельности данного предприятия, несоблюдение этого правило введет за собой различные финансовые проблемы, вплоть до банкротства. В связи с этим необходимо обращать внимание так же на кредиторскую задолженность, для того чтобы у предприятия всегда имелись необходимые ресурсы для покрытия своих обязательств, для этого так же имея ввиду указанное правило банков, нужно подстраховаться и увеличивать резервный фонд для устранения неприятных ситуаций и форс мажоров (например, учитывая специфику предприятия может произойти то, что наступит время выплаты процентов по депозитам, или полного снятия одного или нескольких депозитов, а поскольку часть этих средств ушла на выдачу кредитов (займов), тем более если ещё вдруг возникнут проблемы с возвратом займов в связи с уклонением от их уплаты, то в нужный момент денежных средств может не оказаться). Поэтому приходим, к тому что одна из главных проблем КПК “Кредит-Единство”, да и в принципе любого кредитного потребительского кооператива несвоевременное поступление или просроченная дебиторская задолженность. Данная проблема может очень сильно повлиять на работу предприятия в целом, так как уклонение от выплаты займов, долгов в настоящее время большая проблема, то предполагается несколько вариантов того как можно превратить просроченную дебиторскую задолженность в выплаченную! Иными словами, взыскать задолженность перед предприятием и для этого возможно использовать на практике следующие способы:

1) напоминания. После того как проработана дебиторская задолженность и имеется информация о дебиторе, нам должно и известна сумма задолженности, следует обратиться к должнику, высказать первоначально в устной форме претензии по задолженности и её размере. Если лицо, имеющее задолженность удовлетворительно отзывается на просьбу оплатить задолженность, то поскольку выбран добровольный способ погашения, его лучше заверить у нотариуса, если есть такая возможность. Или хотя бы взять расписку, где будет указан срок погашения задолженности, и её размер. Очень важно, чтобы у нашего предприятия был договор, который подтверждает сотрудничество с должником;

2) обращение в правоохранительные органы или в суды. Данный метод рекомендуется использовать после того, как предполагаемые действия по погашению задолженности должником после первого способа не осуществились, и должник продолжает уклоняться и избегать выплаты задолженности здесь можно применить данный метод, который уже будет являться более жестким, однако, как показывает практика он более действенный и эффективный. Для его осуществления нужно обратиться в районный или городской отдел правоохранительного органа, либо в прокуратуру с обращением разобраться в действиях того или иного лица, в заявлении необходимо указать статьи, по которым будет проводиться проверка, обычно это ст.159 УК РФ (мошенничество), обращение в суд. Данный метод так же имеет все шансы быть успешным и эффективным в плане взыскания задолженности, так как в случае успеха после вынесения решения следует исполнительное делопроизводство;

3) коллекторские услуги. В случае того, когда просроченность задолженности превысило допустимые пределы, а самостоятельный поиск и попытки взыскать долг отнимают у организации очень много времени и сил, и при этом попытки не венчаются успехом то можно обратиться к коллекторским услугам. Есть 2 схемы сотрудничества с коллекторскими агентствами.

Первая схема предусмотрена в главе 24 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая подразумевает полную продажу долга. Другими словами, весь долг, который вы задолжали кредитору, вам придется отдавать коллекторам.

Вторая рая схема заключается в том, что организация заплатит коллекторному учреждению определенную сумму денег, за что последняя в замен будет собирать долг с должника. В общем, если при заключении кредитного договора, присутствует пункт о возможной передаче полномочий третьим лицам, вам об этом сообщат только после того как эта процедура уже произойдёт. Заемщик должен прекрасно понимать, что независимо от сложившихся обстоятельств выплату долга ему не избежать и уменьшить его у него не получится, кому бы он долг не выплачивал.

Ещё для того что бы повысить общую эффективность использования источников финансирования для КПК “Кредит-Единство”, нужно снова вспомнить “золотое правило банков”, о согласовании сроков депозитных и кредитных операций и понять, что своевременное поступление депозитных платежей обеспечивает предприятию КПК “Кредит-Единство” стабильную работу. К сожалению, бывает так, что поступление платежей не всегда является своевременным и возможен риск полного или частичного невозврата выданного займа. И для того что бы его минимизировать необходимо принять меры, которые уменьшат как можно меньше процент невозврата, возможные меры для минимизации кредитных рисков указанны на рисунке 4

Рис.4. Меры для минимизации кредитных рисков.

Различные мероприятия по уменьшению кредитных рисков помогают более грамотно, выдавать займы и оценить потенциального заемщика ещё до выдачи ему займа.

Заключение

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что в данный момент в отличие от социалистического прошлого, где обо всем заботилось государство в нашей стране, в настоящее время остро стоит проблема поиска финансирования для реализации тех или иных идей. Ведь, если подумать от поиска источников финансирования зависит многое. Если у человека или группы людей появилась идея создания предприятия, которая при успешной реализации сможет покорить все возможные вершины или, просто быть полезной обществу, то именно во время процесса её реализации возникает самая главная проблема. Проблема поиска источников финансирования. Поиск источников финансирования для многих начинающих предприятий стоит очень остро, ведь наличие финансирования -- это препятствие, которое является для многих главным на пути к успешной цели, но, однако если его преодолеть, то многие проблемы решаются сами собой и с наличием финансовых источников предприятию, каким бы оно не было, становится легче осуществлять свою деятельность. Как было сказано раннее с этой проблемой сталкиваются многие начинающие предприниматели, однако в процессе поиска источников финансирования, оказывается то, что в настоящий момент вариантов финансирования малых предприятий большое количество, даже если у человека не имеется собственных сбережений и нету возможности брать кредит. Процесс поиска финансирования для своего дела может привести нас к таким видам источникам как - субсидии государства, инвестирование, кредитная линия и др. Но проблема, также состоит в том, что не только как найти источники под новый проект, но и в том, что, когда предприятие уже начало свою работу искать уже новые источники для уже действующего предприятия. Но если предприятию удается успешно заработать на нужном уровне, то данная проблема отпадает сама собой. В данной дипломной работе была проанализирована деятельность и был выполнен поиск источников финансирования бизнеса - на конкретном предприятии, на примере КПК “Кредит-единство”, можно сказать то, что данное предприятие тоже на этапе создания имело проблемы с поискам источников своего финансирования, но как только КПК “Кредит-Единство” стало успешно работать в своем направлении, проблема поиска источников финансирования отпала сама собой, поскольку хорошая репутация на рынке, высокая организация труда, покупатели и клиенты и есть самый главный источник финансирования.

Список нормативно-правовых актов и использованных источников

1. Федеральный закон Российской Федерации “О бухгалтерском учете” от 06.11.2011г. № 402-ФЗ. 2. Федеральный кодекс “О кредитной кооперации” №190-ФЗ(ред. от 28.06.2014). 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2015). 4. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 06.04.2015, с изм. от 07.04.2015). 5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I. от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменениями от 08.03.20015 г.). 6.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II. от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 06.04.2015 г.).

1. Алексеева А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев. - M.: Финансы и статистика. 2009

2. Балабанов,И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник /И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2009

3. Бердникова,Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Т.Б. Бердникова. - М.: Инфра-М, 2009

4. Бариленко,В.И. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / В.И. Бариленко.-М.: КНОРУС,2009

5. Вахрушина, М.А. Управленческий анализ; учебное пособие / М.А.

6. Гиляровская,Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. - М.: ТК Велби, Проспект, 2011.

7. Гитляровская,Л.Т.Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА.2010

8. Донцова,Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - M.: Издательство “Дело и Сервис”, 2011.

9. Дыбаль,С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учебное пособие / С.В.Дыбаль.-Спб.: Издательский дом “ Бизнес-пресса”, 2010

10. Зайцев, Н. Л. Экономика промышленного предприятия / Н. Л. Зайцев. - 5-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2009

11. Ковалев,В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / В.В. Ковалев, О.Н.Волкова.-М.: Проспект,2009.

12. Клишевич,Н.Б. Финансы организаций. Менеджмент и анализ: учебное пособие. - М.: КноРус, 2009.

13. Любушин,Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие/ Н.П. Любушин. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2009.

14. Антонова,З.Г. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие/ З.Г. Антонова -М.: - Томск, 2009

15. Бланк И.А. Управление формированием капитала. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2008.

16. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: учебник. М.: ИНФРА-М, 2010

17. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2008

18. Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. Финансы предприятий. СПб.: Питер, 2008.

19. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий. - К.: Максимум, 2008.

20 Ронова Г.Н. Руководство по изучению дисциплины “Финансовый менеджмент”. - М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2009

21. Балобанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2008.

1. Система консультант плюс: http://www.consultant.ru

2. Интернет энциклопедия Wikipedia.ru

3.Рисунки интернет ресурс yandex.ru/images

Приложения

Размещено на Allbest.ru