Анализ хозяйственной деятельности ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

Омский государственный университет путей сообщения

Кафедра "Экономика"

ОТЧЕТ

по практике по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности

Место прохождения практики: ПАО "Сбербанк России"

Студент гр. 54-а К.А. Горбач

Руководитель: доцент кафедры

Е.В. Севостьянова

2017 год

Содержание

• Введение
• 1. Общая характеристика предприятия ПАО "Сбербанк России"
• 2. Анализ хозяйственной деятельности ПАО "Сбербанк России"
• Заключение
• Библиографический список
• Введение
• Производственная практика проходила в Омском дополнительном отделении № 8634/083 Сберегательного Банка России. Продолжительность практики: с 3 июля 2017 года по 30 июля 2017 года.
• Сбербанк России - российский коммерческий банк, международная финансовая группа осуществляющий банковские операции с целью получения прибыли. Сбербанк привлекает денежные средства во вклады, ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, осуществляет операции с валютой и ценными бумагами, обеспечивает сохранность денежных средств.
• На сегодняшний день ПАО "Сбербанк России" является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.
• Сбербанк России является современным и универсальным банком с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности, так как контрольный пакет акций принадлежит Центральному банку России.

Основная цель прохождения учебной практики - это получение профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности, проводимые на базе отдела финансового мониторинга и валютного контроля в "ПАО Сбербанк России".

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) ознакомиться с организационной структурой Сбербанка России;

2) выявить основные функции структурных подразделений банка;

3) представить информационные и иные механизмы взаимодействия подразделений банка;

4) проанализировать внешнюю среду функционирования банка и его менеджмент;

5) ознакомиться с основной документацией и механизмом функционирования отдела финансового мониторинга и валютного контроля банка;

6) исследовать анализ хозяйственной деятельности Сбербанка России.

Объектом исследования выступает ПАО "Сбербанк России".

Предметом является хозяйственная деятельность ПАО "Сбербанк России".

Методологической базой работы являются общенаучные методы исследования: анализ, синтез и сравнение.

Информационная база сформирована на основе Устава предприятия, научной литературы и интернет-источников.

Работа состоит из содержания, введения, основной части, заключения и библиографического списка. В работе содержится 6 таблиц и 2 рисунка. Всего в работе 37 страниц.

1. Общая характеристика предприятия ПАО "Сбербанк России"

Сбербанк - это крупнейший российский универсальный коммерческий банк, контролируется Центральным банком Российской Федерации, которому принадлежит более 52% акций.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию "ответственного кредитования".

Среди клиентов Сбербанка более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня [1].

Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации [2].

Уставный капитал Сбербанка, составляет более 67 млрд рублей и разделен на 21 млрд обыкновенных акций и на 1 млрд привилегированных [3].

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка [4].

Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Организационная структура Сбербанка России представлена на рисунке 1 [4].

Рисунок 1 - Организационная структура Сбербанка России

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 2016 год сеть Сбербанка России состояла из 95 территориальных банков, 18 107 филиалов, 48 357 банкоматов. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России [4].

На каждом предприятии действуют локальные документы, регулирующие его деятельность. Одним из самых значимых считается регламент взаимодействия между отделами. Для руководителя организации он является эффективным инструментом управления.

Взаимодействие между отделами бухгалтерии и экономической службы, кадровиками и расчетно-плановым подразделением, другими структурными единицами предприятия неизбежно в процессе деятельности. При этом контакт сотрудников должен обеспечивать реализацию поставленных задач в максимально короткий срок. Регламент взаимодействия между отделами, в первую очередь, должен быть доступным для исполнителей. Если лицо, ответственное за его разработку, распишет все положения, но подчиненные ничего не смогут понять, смысла в документе не будет никакого. В этой связи, формируя регламент взаимодействия между отделами, следует принимать во внимание три ключевых принципа.

1. Документ составляется на основании модели бизнес-процесса. Качество регламента будет прямо зависеть от тщательности проработки схемы.

2. Структура документа определяется моделью процесса. Все пункты схемы должны присутствовать в регламенте.

3. Изложение информации осуществляется официальным, сухим языком. В тексте документа рекомендуется использовать короткие простые предложения. Формулировать положения следует однозначно. Все аббревиатуры и термины необходимо расшифровывать.

Регламент взаимодействия между отделами обеспечивает:

1) установление и поддержание порядка при оформлении документации, эффективный контакт между структурными единицами;

2) предотвращение конфликтных ситуаций в коллективе. Если заранее будет определены схемы взаимодействия по работе, доля участия того или иного сотрудника в процессах, спорные ситуации не возникнут;

3) оперативное вхождение в коллектив новичков. Регламент помогает разобраться со структурой взаимодействий, указывает, какие документы будут использоваться работником, с какими службами он будет контактировать;

4) контроль дисциплины;

5) более быструю передачу дел другому сотруднику (при увольнении или выходе в отпуск);

6) предотвращение потерь финансовых, человеческих и временных ресурсов.

Взаимодействие между отделами бухгалтерии, в частности, осуществляется по четкой схеме, закрепленной законодательством. В этой структурной единице всегда присутствует самый главный сотрудник, отвечающий за соблюдение требований в сфере отчетности. Он и может стать лицом, ответственным за составление регламента взаимодействия между отделами. Образец документа должен обсуждаться всеми сотрудниками. Для этого организуется общее собрание. Если документ регламентирует процесс, в котором сталкиваются интересы более двух отделов, то важно привлечь к обсуждению ключевых сотрудников. Лицо, ответственное за разработку, должен объяснить коллегам важность внедрения правил.

Улучшение взаимодействия между отдельными подразделениями банка ускоряет процесс принятия решений, усиливает надзор и контроль, содействует рационализации банковской деятельности. Даже простая реорганизация аппарата управления, связанная с упразднением излишних структурных подразделений, в конечном счете, положительно сказывается на экономии затрат. Напротив, создание некоторых центров (например, по управлению ликвидностью) позволяет избежать тех или иных ошибок, приводящих к прямым потерям ресурсов. В конечном счете цели банка достигаются не только на базе упорядочения взаимодействия между отдельными организационными структурами банка, но и, главным образом, на основе улучшения взаимосвязи всех элементов организационной структуры банка с внешней средой [18].

Среди основных внутренних нормативно-правовых документов, регулирующих деятельность Омских отделений Сбербанка, и определяющих порядок проведения операций выделяются нормативно-правовые акты, определяющие порядок проведения операций.

1. Кодекс корпоративного управления Сбербанка России Утвержден годовым общим собранием акционеров, июнь 2002 г..

2. Положение о Наблюдательном совете Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российского Федерации (открытого акционерного общества) (С учетом изменений и дополнений, утвержденных годовыми общими собраниями акционеров 21 июня 2002 г., 18 июня 2004 г. и 16 июня 2006 г.).

3. Положение о комитетах Наблюдательного совета от 20 сентября 2013 г. (Протокол от 20.09.2013 г. № 126).

4. Положение о Правлении (Протокол № 23 от 04.06.2010 г.).

5. Регламент предоставления кредитов юр.л. и ИП (редакция 5) с учетом изменений №18 от 06.11.2013 г. Москва 2013 г. (утвержден Комитетом ОАО "Сбербанка России" по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.06 г. Протокол №432 §8).

6. Регламент № 1948 кредитования клиентов сегмента "Малый бизнес" Сбербанком России и его филиалами по продуктам, предоставляемыми на основе скоринговой модели оценки кредитоспособности. Москва, 2010 г.

7. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России № 229-3-р.

8. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285-5-р.

9. Правила платежной системы Сбербанк 2013 г.

Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России. Омские отделения могут по доверенности Сбербанка России приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанность [5].

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят [1]:

1) онлайн-банкинг "Сбербанк Онлайн" (более 30 млн активных пользователей);

2) мобильные приложения "Сбербанк Онлайн" для смартфонов (более 18 млн активных пользователей);

3) SMS-сервис "Мобильный банк" (более 30 млн активных пользователей);

4) одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств) [1].

Банк осуществляет следующие банковские операции [6]:

1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

4) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

6) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

7) выдает банковские гарантии;

8) осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [6].

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки [6]:

1) выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

6) осуществляет лизинговые операции;

7) оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги [6].

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну [6].

Существует шесть основных видов услуг Сбербанка России [7].

1. Кредиты - выдача денежных займов, которые предоставляются населению для различных целей: от приобретения жилья до оплаты обучения и решения прочих вопросов.

2. Вклады - обеспечение сохранности и приумножения денежных средств населения при условии их хранения на счете в Сбербанке.

3. Платежи - проведение операций по переводу денежных средств населения в счет оплаты различных товаров, услуг, налогов, штрафов и т.д.

4. Переводы - осуществление банковских переводов денежных средств населения по территории России и в другие государства.

5. Банковские карты - выпуск и обслуживание пластиковых карт, которые обеспечивают доступ к лицевому счету и используются для безналичных платежей.

6. Обмен валюты - покупка и продажа населению иностранных денежных средств, в соответствии с установленным Центробанком курсом [7].

В Сбербанке большое внимание уделяется вовлеченности персонала. Для этого каждый год проводится масштабный опрос сотрудников. Полученная по результатам обратная связь используется для определения приоритетов в работе с персоналом. Факторами, оказывающими наибольшее влияние на вовлеченность сотрудников Сбербанка, являются: качество управления изменениями в Банке, в том числе качество коммуникаций; высшее руководство - уровень его компетентности, открытость в общении с сотрудниками, создание условий для эффективного взаимодействия; возможность для эффективного выполнения работы - скорость принятия решений, простота процесса согласования, возможность влиять на принимаемые решения, профессионализм и соответствие ценностям сотрудников [8].

Банк в обязательном порядке предоставляет своим работникам гарантии по оплате труда и компенсациям в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и коллективным договором публичного акционерного общества "Сбербанк России". Банк рассматривает систему оплаты труда работников как один из базовых элементов при активной кадровой политики, направленной на поддержку реализации стратегических и бизнес-целей.

Банк стремится реализовать справедливую и прозрачную систему оплаты труда, которая [9]:

1) вознаграждает и поощряет работников за их труд в соответствии с их навыками, усилиями и затраченным временем;

2) предлагает работникам конкурентоспособное вознаграждение на уровне, сопоставимом с вознаграждением в ведущих компаниях финансового сектора;

3) мотивирует каждого работника к достижению высоких результатов деятельности и улучшению продуктивности своего труда;

4) является понятной работникам банка;

5) соответствует лучшим международным практикам и подходам, требованиям российского законодательства;

6) обеспечивает соответствие размера вознаграждения работников Банка характеру и масштабу совершаемых операций, результатам его деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков [9].

Основными рисками неисполнения политики являются [9]:

1) невозможность выполнения бизнес- и стратегических целей банка вследствие отсутствия эффективных инструментов привлечения, удержания и мотивации персонала, в т.ч. по причине несоответствия уровня оплаты труда работников банка рыночному уровню;

3) снижение уровня выполнения ключевых показателей эффективности вследствие отсутствия необходимых механизмов их планирования и контроля на различных уровнях;

4) возникновение правовых рисков, связанных с неисполнением требований законодательства Российской Федерации в части оплаты труда работников;

5) возможность возникновения репутационных рисков вследствие несоответствия системы оплаты труда наиболее успешным и современным рыночным практикам;

6) снижение уровня вовлеченности персонала в случае несоответствия системы оплаты труда принципам внутренней и внешней справедливости [9].

Учетная политика банка основана на плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и правилах бухгалтерского учета, которые разработаны с учетом накопленного опыта деятельности банковской системы в нашей стране, сложившейся практики банковского учета в зарубежных странах [9].

На протяжении всей истории обслуживание физических лиц являлось главным направлением работы Сбербанка. Приоритет сохраняется и в наши дни, однако устойчивые позиции Банка на розничном рынке обеспечены не только разветвленной филиальной сетью, традициями работы и безупречной деловой репутацией, но и высоким качеством обслуживания населения, широким спектром банковских услуг для этой группы клиентов. Сегодня частные клиенты Сбербанка могут не только разместить деньги во вклады, но и воспользоваться кредитными продуктами Банка, перевести деньги в любой регион России и за ее пределы, воспользоваться банковскими картами, совершать операции с ценными бумагами на всех ведущих торговых площадках России.

Осознавая свою социальную миссию, Сбербанк сохраняет приоритетные ценовые условия для граждан пенсионного возраста. Свидетельством поддержки вкладчиками ценовой политики Банка является постоянный рост остатков средств по пенсионным счетам.

Банк активно содействует развитию сбережений и инвестиций экономически активного населения страны и молодежи, поскольку это способствует повышению экономической культуры общества и позволяет создать долгосрочные отношения клиента с Банком. Клиентам Сбербанка предлагается множество кредитных продуктов с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения: на неотложные нужды, приобретение дорогостоящих товаров, включая автомобили, на приобретение объектов недвижимости. Банк предоставляет кредиты на различные цели работникам финансово-устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии.

Основным направлением работы в сфере оказания банковских услуг населению остается обслуживание безналичных денежных потоков. На сегодняшний день большое количество средств поступают во вклады безналичным образом, что позволяет существенным образом ускорить обслуживание населения. Через Банк получают пенсию свыше 10 млн пенсионеров. Около 50 тыс. предприятий и организаций перечисляют заработную плату сотрудникам на счета в Сбербанке России. Растут объёмы выплат через Банк стипендий, гонораров, различного рода социальных пособий, страховых сумм и дивидендов.

В последние годы Банк зарекомендовал себя как надежный партнер для клиентов, работающих во всех отраслях промышленности. С каждым клиентом Сбербанк России стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью Банк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Сочетание комплексного подхода к продаже высококачественных банковских продуктов и индивидуальной работы с каждым клиентом на основе конкурентоспособных тарифов позволяет Сбербанку не только сотрудничать с уже имеющимися клиентами, но и привлекать новых [10].

Большинство пользователей интернет-банкинга (65%) имеют доступ в интернет-банк только в одном банке. Четверть пользователей - в двух банках, 7% пользователей - в трех, и только 3% - в четырех и более.

Наиболее популярные банки по предоставлению интернет-услуг представлены на рисунке 2 [11].

Рисунок 2 - Наиболее популярные банки по предоставлению интернет-услуг

Наиболее популярные интернет-банки среди российских пользователей - Сбербанк Онлайн, Телебанк ВТБ 24, Альфа-клик Альфа-Банка, интернет-банки Тинькофф Банка и Банка Русский Стандарт. По количеству пользователей с большим отрывом лидирует Сбербанк 81,8% всех пользователей интернет-банкинга (28,9 млн чел.) пользуются интернет-банком "Сбербанк Онлайн". 33%, или 18,1 млн российских интернет-пользователей пользуются мобильным банком хотя бы в одном российском банке. 46,4%, или 25 млн человек знают о такой услуге, как мобильный банкинг, но никогда ею не пользовались. За прошедший год аудитория мобильного банкинга для частных лиц выросла на 2%, или 1 млн пользователей [11]. вкладчик валюта денежный банковский

В 2016 году количество пользователей сервиса "Сбербанк Онлайн" увеличилось почти на 30% до 3,3 млн клиентов, из них пользователей мобильного банка - на 20% до 2,5 млн. В среднем каждую минуту на территории СЗФО люди совершают 170 операций по оплате через "Автоплатеж", 270 - через СБОЛ и 110 - через мобильное приложение.

Наиболее интенсивный рост демонстрирует услуга "Автоплатеж". Система Сбербанка объединяет более 5,5 тыс. поставщиков услуг, их количество постоянно увеличивается, в том числе подключаются региональные компании при поддержке местных администраций. В 2016 году рост удаленных платежей в данном сервисе за услуги ЖКХ составил 23% - до 57%. В целом 78% платежей клиенты Сбербанка сегодня совершают в адрес операторов сотовой связи, 8% - в адрес операторов фиксированной связи. Сфера ЖКХ достигло доли в 13% [12].

Вся банковская деятельность строго контролируется и регламентируется инструкциями и федеральными законами. В свою очередь банки контролируют операции, которые проводят его клиенты. Особенно большое внимание в последнее время уделяется обороту денег на счетах, переводам, валютным операциям, а также соответствие проводимых транзакций законности. Этим занимается служба финансового мониторинга, которая создается в структуре банковской организации.

Служба финансового мониторинга контролирует оборот денежных средств на счетах и препятствует легализации денег для финансирования террористических и преступных групп. Отдел мониторинга подчиняется совету директоров банковской организации. Он проводит работу, чтобы исключить нарушения на внутрибанковском уровне и не портить деловую репутацию учреждения. Руководитель этого отдела имеет доступ даже ко всем данным о высшем руководстве.

Служба финансового мониторинга в банке выполняет ряд важных функций [13]:

1) обеспечивает безопасность работы учреждения;

2) контролирует внешние и внутренние операции на основании ежедневной отчетности;

3) проводит регистрацию операций;

4) ведет проверку анкет клиентов на предмет причастности к криминальным или террористическим структурам, идентифицирует стороны финансовых сделок;

5) создает "черный список" клиентов, которые подозреваются в нелегальном обороте денег;

6) предотвращает потенциальные преступления;

7) контролирует соблюдение установленных требований законов и инструкций, в частности, ФЗ №115;

8) проверяет документы, подтверждающие законность операций и денежных средств;

9) взаимодействует с ФСФМ РФ;

10) проводит обучение сотрудников банка по вопросам безопасности [13].

Основной критерий, по которому сотрудников финансового мониторинга в банке привлекают операции, является несоответствие этих расходных операций деятельности клиента.

Операции, которые попадают под контроль финансового мониторинга [13]:

1) переводы частным лицам от ЮЛ (если это не зарплата, выплата вознаграждений по договорам и проч.);

2) поступления средств в валюте (в частности, из-за границы, с оффшорных зон и др.);

3) операции поступления и снятия наличных, проводимые в один день;

4) повторяющие однотипные сделки по снятию крупных сумм;

5) многочисленные вклады, открываемые на короткие сроки (до месяца), которые затем закрываются, а деньги снимаются наличными;

6) покупка-продажа валюты, дорожных чеков, обмен поврежденных купюр на целые в эквиваленте от 600 тыс. рублей;

7) покупка ФЗ ценных бумаг за наличные деньги;

8) размен банкнот крупного номинала на более мелкий или наоборот (от 600 тыс.рублей);

9) пренебрежение клиентом выгодными условиями, например, клиент размещает крупную сумму во вклад без интереса к процентной ставке и другим условиям;

10) операции клиента не имеют экономического смысла, например, выплата шестизначной зарплаты в фирме с нулевой бухгалтерской отчетностью;

11) невозможность установления сторон сделки;

12) перевод на счета другого банка без видимых оснований с худшими условиями (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии и проч.) [13].

Следовательно, оснований для попадения операции на контроль довольно много. Это связано с повышением количества случаев отмывания денег, полученных незаконными способами. Условия законов ужесточаются, чтобы минимизировать возможные риски для банков. Вызвать подозрения могут и частые пополнения вклада, даже если сумма пополнения меньше 600 тыс. рублей.

Чтобы приостановленная службой финансового мониторинга операция прошла, нужно выполнить выдвигаемые условия. В большинстве случаев - это предоставления документов, подтверждающих легальность средств на счетах [13]:

1) выписки с зарплатных счетов или справки 2НДФЛ;

2) документы, подтверждающие прибыль от коммерческой деятельности;

3) договоры купли-продажи, дарения, наследства;

4) документы, подтверждающие расходы клиента: кредитные договора, открытие вклада в другом банке, крупная покупка;

5) копии бухгалтерской отчетности и налоговые декларации, аудиторские заключения о финансовом положении;

6) паспорта сделок по валютным контрактам и иные документы [13].

Сбербанк России оказывает клиентам широкий спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности [14]:

1) оформление и обслуживание Паспортов сделок по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; обслуживание валютных операций, не требующих оформления Паспорта сделки; покупка-продажа иностранной валюты;

2) консультации по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами, позволяющие обеспечить экономические интересы клиента банка при точном соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации;

3) построение оптимальных схем взаимодействия с иностранными контрагентами, помощь в выборе оптимальных форм расчетов;

4) консультации по вопросам оформления документов валютного контроля: Паспорт сделки, Справка о подтверждающих документах, Справка о валютных операциях и другие документы, представляемые в банк в соответствии с требованиями законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России;

5) информационное обеспечение клиентов банка: изменения в валютном законодательстве Российской Федерации, новые банковские продукты и услуги в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности;

6) проведение семинаров для клиентов банка по вопросам практического применения норм валютного законодательства Российской Федерации, в том числе по вопросам административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации;

7) дифференцированная тарифная политика в сфере взимания комиссионного вознаграждения банка за исполнение функций агента валютного контроля [14].

Сбербанк России ведет активную политику по развитию зарубежной деятельности, посредством расширения своей банковской сети и ее размещение на территориях зарубежных стран.

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге "ТОП 1000 банков" мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе, по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2014 году DenizBank (Турция) был назван cамым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards [1].

Основным акционером банка является Центральный Банк РФ, которому по состоянию на 30 сентября 2016 года принадлежит 52,1% обыкновенных акций или 50% плюс одна акция от количества всех выпущенных акций Банка).

Следует отметить, что расширение международного банковского бизнеса происходит в условиях продолжающейся либерализации и универсализации банковских операций, заинтересованности в долгосрочном вхождении иностранных инвесторов в капитал кредитных организаций за рубежом. Успешный выход Сбербанка на мировой финансовый рынок подтвердил репутацию надежного и динамично развивающегося банка. Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами многих стран. В число этих стран входят Германия, Италия, Великобритания, США, Франция, Швейцария, а также страны Восточной Европы (например, Венгрия, Чехия, Словения, Болгария).

У Банка существуют корреспондентские отношения более чем с 250 зарубежными банками-корреспондентами, из них в 40 банках открыты корреспондентские счета в иностранной валюте. Среди основных корреспондентов Сбербанка такие финансовые учреждения как The Bank of NewYork, The Chase Manhattan Bank, Commerz bank AG, Deutsche Bank AG, Moscow Norodny Bank, Donau Bank, Banka di Roma, Banko Central Hispano, TheBank of Tokyo - Mitsubishi и ряд других. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Рассмотрим особенности сделки по покупке DenizBank, которая была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением Сбербанка за всю его историю. Данная сделка представляет собой привлекательную покупку недоступного ранее высококачественного турецкого банковского актива с масштабным бизнесом по оправданной цене. Сбербанк приобрел 99,85 % DenizBank совместно с бельгийской банковской группой Dexia за 6,469 млн турецких лир (исходя из оценки 100% акций в 6,479 млн турецких лир).

Целесообразностью сделки по покупке DenizBank является:

1) привлекательность турецкой экономики, которая является крупной и динамичной (18-я экономика в мире), а также состоит из молодого и растущего населения (51% населения (75 млн человек) с возрастом менее 30 лет);

2) привлекательность сектора, которая заключается в потенциале роста, основанного на постепенном приближении к показателям развитых стран;

3) соответствие стратегии Сбербанка и целесообразность сделки в текущее время, которое заключается в отсутствии на рынке качественных турецких банковских активов (международная стратегия предполагает увеличение доли чистой прибыли от международных операций до 2018 года);

4) DenizBank является универсальным банком с конкурентными преимуществами в ключевых сегментах (широкая линейка продуктов в высокомаржинальных сегментах: рознице, МСБ и кредитовании агросектора), имеет сильную базу фондирования, высокое качество активов и устойчивый уровень капитализации, а также высококвалифицированный и опытный менеджмент и систему управления (менеджмент со средним опытом работы в правлении около 10 лет).

Приобретение DenizBank Сбербанком способно не только обеспечить рост торгового оборота между Россией и Турцией, но также доступ к дополнительным операциям по импорту и экспорту. Так, обслуживание российских компаний, ведущих деятельность в Турции, и турецких компаний, ведущих деятельность в России обеспечит расширение клиентской базы Банка посредством предложения более выгодных условий обслуживания и будет способствовать развитию крупномасштабных инвестиционных проектов. Следует отметить важность Турции как торгового партнера для России. Так, в 2013 году Россия была важнейшим одним из важнейших импортеров для Турции, в то время как Турция была 5-м по величине экспортным рынком для России. Россия и Турция находятся на противоположных сторонах товарного цикла, так как Турция получает выгоды от падения цен на нефть, а Россия - от повышения цен на нефть. Это обеспечит завершение плана по входу на целевые рынки СНГ и ЦВЕ, исключая Польшу. Сбербанк будет присутствовать на рынках, покрывающих 82 % всех банковских активов в ЦВЕ и СНГ, а также приобретение DenizBank позволит усилить присутствие на Австрийском рынке.

Покупка таким сильным банком, как Сбербанк, такого же сильного банка, как Denizbank, является позитивным и плодотворным мероприятием с точки зрения развития российско-турецких торговых и экономических отношений. Турция и Россия - страны с высоким экономическим потенциалом. В обеих странах намного больше возможностей для реализации инвестиционных проектов, чем в Европе. Приход Сбербанка в турецкую экономику - положительный шаг. Сбербанк сможет воспользоваться турецким опытом в проведении своих операций, в свою очередь, Denizbank, безусловно, также сможет многому научиться у Сбербанка [15, с. 320-323].

Таким образом, была представлена и проанализирована организационная структура Сбербанка России, которая позволила раскрыть основные функции структурных подразделений банка, исследованы информационные и иные механизмы взаимодействия подразделений банка, раскрыта система удалённых каналов обслуживания, банковские операции, сделки и основные услуги предприятия, исследовано обслуживание физических лиц, система оплаты труда работников и основные риски неисполнения политики, представлены основные документации и механизмы функционирования отдела финансового мониторинга и валютного контроля банка, проанализирована зарубежная деятельность Сбербанка России.

2. Анализ хозяйственной деятельности ПАО "Сбербанк России"

Сбербанк опубликовал промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за 3 месяца 2017 года и по состоянию на 31 марта 2017 года [16].

В таблице 1 представлены ключевые финансовые показатели Группы Сбербанк за 2016 и 1 квартал 2017 [16].

Таблица 1 - Основные показатели Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

В млрд. руб., если не указано иное	1 кв. 2017	1 кв. 2016	4 кв. 2016	1 кв. 17/1 кв. 16, % изм.	1 кв. 17/1 кв. 16, % изм.
Чистые процентные доходы	336,6	325,5	355,2	3,4%	(5,2%)
Чистые комиссионные доходы	80,4	77,2	97,4	4,1%	(17,5%)
Прочие непроцентные доходы / (расходы)	5,5	(25,1)	(10,5)
Доходы всего	422,5	377,6	442,1	11,9%	(4,4%)
Чистый расход от создания резерва	(67,3)	(83,9)	(60,3)	(19,8%)	11,6%
Операционные расходы	(147,3)	(143,8)	(202,0)	2,4%	(27,1%)
Чистая прибыль	166,6	117,7	141,8	41,5%	17,5%
Прибыль на обыкновенную акцию, руб.	7,79	5,49	6,54	41,9%	19,1%
Совокупный доход за период	138,2	124,5	88,0	11,0%	57,0%
Балансовая стоимость на акцию, руб.	131,0	110,7	124,9	18,3%	4,9%

Чистые процентные доходы за 1 квартал 2017 года составили 336,6 млрд руб., прибавив 3,4% относительно аналогичного периода прошлого года.

Динамика процентных доходов (снижение на 7,7% до 565,6 млрд руб., по сравнению с 1 кварталом 2016) была обусловлена общим снижением процентных ставок в экономике, в то время как процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, сократились на 20,3% в 1 квартале относительно аналогичного периода прошлого года, составив 229,0 млрд руб. Стоимость пассивов снизилась на 10 базисных пунктов до 4,4% в 1 квартале 2017 года относительно 4 квартала 2016 года за счет снижения стоимости срочных депозитов корпоративных клиентов на 50 базисных пунктов до 3,8%. Чистая прибыль составила 166,6 млрд рублей [16].

Операционные расходы Группы увеличились на 2,4% по сравнению с 1 кварталом 2016 года, в то время как квартальный индекс потребительских цен на товары и услуги составил в 1 квартале 4,6%.

Чистый комиссионный доход Группы за 1 квартал 2017 составил 80,4 млрд руб., увеличившись на 4,1% по сравнению с 1 кварталом 2016 года.

Комиссионный доход вырос на 9,1% до 103,2 млрд руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Основными факторами замедления темпов роста комиссионных доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года стало укрепление курса рубля против валют в странах присутствия, а также снижение объемов конверсионных операций на локальном рынке на фоне стабилизации валютных курсов.

Доходы от операций с банковскими картами выросли на 20,2% в 1 квартале 2017 по сравнению с 1 кварталом 2016 года.

Комиссионные расходы увеличились на 31,0% до 22,8 млрд руб., в том числе за счет развития операций с банковскими картами [16].

В таблице 2 представлены основные финансовые коэффициенты за 2016 год и за 1 квартал 2017 года [16].

Таблица 2 - Основные финансовые коэффициенты Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

В млрд. руб., если не указано иное	1 кв. 2017	1 кв. 2016	4 кв. 2016
Рентабельность капитала	23,1%	19,3%	20,4%
Рентабельность активов	2,7%	1,7%	2,2%
Чистая процентная маржа	5,8%	5,3%	6,1%
Стоимость риска	146 б.п.	170 б.п.	122 б.п.
Отношение операционных расходов к операционным доходам до создания резервов	34,7%	36,7%	45,9%

Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за 1 квартал 2017 года составили 67,4 млрд руб. в сравнении с 84,3 млрд руб. за аналогичный период 2016 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 146 базисных пунктов против 170 базисных пунктов годом ранее.

Рентабельность капитала в годовом выражении достигла 23,1%, по сравнению с 19,3% в 1 квартале 2016 года.

Отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 34,7% по сравнению с 36,7% в 1 квартале 2016 года [16].

Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля в 1 квартале 2017 года составила 169 базисных пунктов.

Стоимость кредитного риска розничного портфеля составила в 1 квартале 2017 года 87 базисных пунктов.

Операционные расходы Группы в 1 квартале 2017 года увеличились на 2,4% относительно аналогичного периода прошлого года до 147,3 млрд руб. [16].

Основные показатели отчёта о финансовом положении Сбербанка представлены в таблице 3 [16].

Таблица 3 - Основные показатели отчета о финансовом положении Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

В млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16	3M17/12M16, % изм.
Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение):	18 168,0	18 664,7	(2,7%)
Кредиты юридическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	13 122,4	13 633,0	(3,7%)
Кредиты физическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	5 045,6	5 031,7	0,3%
Реструктурированные кредиты	1 230,4	1 209,1	1,8%
Портфель ценных бумаг	2 737,5	2 717,5	0,7%
Всего активов	24 655,4	25 368,5	(2,8%)
Средства клиентов всего:	18 043,0	18 684,8	(3,4%)
Средства физических лиц	12 325,4	12 449,6	(1,0%)
Средства корпоративных клиентов	5 717,6	6 235,2	(8,3%)

Кредитный портфель до вычета резерва под обесценение сократился на 2,7% до 18,2 трлн руб. в 1 квартале 2017 года относительно 4 квартала 2016 года. Сокращение кредитного портфеля корпоративных клиентов произошло преимущественно под влиянием переоценки валютной составляющей. На динамику кредитного портфеля физических лиц, в основном повлиял рост ипотечных кредитов (на 1% за 1 квартал).

Средства клиентов показали снижение на 3,4% в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала, преимущественно в сегменте корпоративных средств (снижение на 8,3% за квартал), как за счет укрепления рубля, так и благодаря целенаправленной стратегии Банка по управлению стоимостью средств корпоративных клиентов. Средства физических лиц без учета изменения валютного курса показали в 1 квартале позитивную динамику, вопреки традиционной сезонной слабости в аналогичные периоды предыдущих лет. В 1 квартале структура средств клиентов улучшилась за счет роста доли средств на текущих счетах от общего объема клиентских средств до 26,4% [16].

В таблице 4 представлены финансовые коэффициенты за 2016 год и за 1 квартал 2017 года [16].

Таблица 4 - Финансовые коэффициенты Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

В млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	90,9%	90,6%
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	4,7%	4,4%
Резерв под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	157%	157%
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	6,8%	6,5%
Общий резерв под неработающие кредиты и работающие реструктурированные кредиты	75,3%	74,6%

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле составила 4,7% в 1 квартале 2017 по сравнению с 4,4% в 4 квартале 2016 года. На рост показателя повлияло сокращение кредитного портфеля и небольшое увеличение портфеля неработающих кредитов. Уровень покрытия резервами неработающих кредитов не изменился в 1 квартале 2017 года и составил 157%.

Доля портфеля реструктурированных кредитов в общем кредитном портфеле достигла 6,8%, в основном за счет реструктуризации кредита международному ритейлеру из отрасли пищевой промышленности и сельского хозяйства. Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов достиг 75,3% в 1 квартале 2017 года, по сравнению с 74,6% в 4 квартале 2016 года [16].

Основные показатели отчёта об изменениях собственных средств представлены в таблице 5 [16].

Таблица 5 - Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных средств Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

Согласно Базель I млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16	3M17/12M16, % изм.
Капитал 1-го уровня	2 903,2	2 732,7	6,2%
Общий капитал	3 635,5	3 499,7	3,9%
Активы, взвешенные с учетом риска	21 926,6	22 268,2	(1,5%)
Собственные средства	2 958,9	2 821,6	4,9%

Общий капитал Группы вырос на 3,9% до 3,6 трлн руб. в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала преимущественно за счет нераспределенной прибыли.

Активы Группы, взвешенные с учетом риска, снизились на 1,5% в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала и составили 21,9 трлн руб. в основном за счет укрепления курса рубля [16].

В таблице 6 представлены коэффициенты достаточности капитала Сбербанка России [16].

Таблица 6 - Коэффициенты достаточности капитала Сбербанка России за 2016 год и за 1 квартал 2017 года

В млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16
Коэффициент достаточности основного капитала	13,2%	12,3%
Коэффициент достаточности общего капитала	16,6%	15,7%

Коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) увеличился на 90 базисных пунктов в 1 квартале 2017 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 16,6%. Коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 90 базисных пунктов в 1 квартале, составив 13,2% [16].

Ключевые факторы мая 2017 года [17].

1. За май 2017 года банк заработал 54,8 млрд руб. чистой прибыли.

2. В мае банк выдал частным клиентам максимальный с начала года объем кредитов - более 160 млрд руб. Корпоративным клиентам выдано 820 млрд руб.

3. Сбербанк провел рекордную по объему для российского рынка сделку секьюритизации ипотечных кредитов под гарантии АИЖК на 50 млрд руб.

Чистый комиссионный доход увеличился на 13,1% до 133 млрд руб. Основными драйверами роста остаются операции с банковскими картами, в том числе эквайринг, а также банковское страхование.

Операционный доход до резервов увеличился относительно 5 месяцев прошлого года на 18,2%, что существенно превышает темп роста операционных расходов за тот же период (8,3%). Рост расходов обусловлен изменением в 2017 году методологии учета расходов для более равномерного начисления в течение года, а также проведенной во 2-3 кварталах 2016 года индексацией заработной платы сотрудников. Операционные расходы в мае текущего года на 3,6% ниже уровня мая прошлого года. Отношение расходов к доходам по итогам 5 месяцев 2017 года составило 29,2%, что лучше уровня 5 месяцев прошлого года на 2,7 п.п.

Расходы на совокупные резервы в мае составили 27,1 млрд руб. В целом по итогам 5 месяцев 2017 года расходы на резервы составили 119,2 млрд руб., что на 12,8% меньше расходов за аналогичный период предыдущего года. Снижение уровня расходов связано со стабилизацией качества портфеля. Созданные на 1 июня резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 341,3 млрд руб., чистая прибыль составила 261,8 млрд руб., в т.ч. за май - 54,8 млрд руб.

Активы в мае практически не изменились (снижение составило 0,1%) и на 1 июня составили 21,5 трлн руб. Влияние валютной переоценки на балансовые статьи в мае минимально.

В мае корпоративным клиентам выдано 820 млрд руб. кредитов, всего с начала года - более 3,4 трлн руб. За счет большого объема погашений кредитный портфель корпоративных клиентов в мае практически не изменился и остался на уровне 11,05 трлн руб.

В течение мая банк выдал частным клиентам максимальный с начала года объем кредитов - более 160 млрд руб. Это позволило увеличить розничный портфель за месяц на 1%, если исключить влияние проведенной сделки секьюритизации ипотечных кредитов. С учетом данной сделки остаток розничного портфеля на балансе банка за май снизился на 0,1%. Всего с начала года частным клиентам выдано порядка 680 млрд руб., что на 17% больше, чем за 5 месяцев 2016 года.

Доля просроченной задолженности в портфеле кредитов по итогам месяца составила 2,7% и остается существенно ниже среднего уровня по банковской системе (6,7% на 1 мая т.г.).

Объем вложений в ценные бумаги в мае увеличился на 7,9% до 2,3 трлн руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, краткосрочных европейских коммерческих бумаг в целях управления валютной ликвидностью, а также сделки секьюритизации ипотечных кредитов на сумму 50 млрд руб. Сделка секьюритизации с АИЖК позволила увеличить пул ликвидных активов банка, оказала положительное влияние на нормативы достаточности капитала. При этом Сбербанк сохранил за собой все функции по взаимодействию с ипотечными заемщиками.

...