Семейный бюджет и источники его формирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГБОУ ВО “Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им. В.Р. Филиппова”

Институт дополнительного профессионального образования и инноваций

Кафедра экономики и регионального управления

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: “Экономическая теория”

На тему: “Семейный бюджет и источники его формирования”

Выполнила: студентка группы 8201

Очирова Т.Ч.

“К защите допускаю”

Руководитель

к. э.н, доцент Жигжитова Б.Н

Улан-Удэ, 2017г.



Содержание

Введение

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА, ИСТОЧНИКА ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ

1.1 Определение семейного бюджета

• 1.2. Доходы и расходы как источники формирования семейного бюджета

1.3 Рациональное управление семейным бюджетом

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ ФОРМИРОВАНИЯ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В РОССИИ

2.1 Анализ доходов современных российских семей

2.2 Анализ структуры бюджетов российских семей

2.3 Анализ динамики и структуры бюджетов семей среднего класса

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СЕМЕЙНЫМ БЮДЖЕТОМ

3.1 Основные проблемы формирования семейного бюджета

3.2 Пути решения проблем формирования семейного бюджета

3.3 Совершенствование систем управления семейным бюджетом

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



Введение

За последние годы средний уровень заработной платы в целом по стране существенно вырос, но тем не менее очень часто можно услышать жалобы людей: “Не хватает зарплаты”, “Зарплату получаем немалую, а семейных сбережений по-прежнему нет”. Отсюда понятны заботы семей с низкими доходами. Особенно волнуют финансовые проблемы молодые семьи, живущие на одну зарплату.

В нынешний период перехода страны к рыночным отношениям серьезные денежные затруднения испытывают многие российские семьи. Жизнь в условиях рынка требует от каждой семьи умения считать, соотносить доходы и расходы.

Для очень многих людей переход к рынку оказался тяжелым испытанием. Пришлось на время потуже затянуть ремни. Это значит, прежде всего, что денег может просто не хватать, что сама жизнь заставляет нас учиться экономному, рациональному, т.е. продуманному до мелочей, хозяйствованию. И не только в масштабах страны или предприятия, но и в каждом конкретном доме, каждой конкретной семье.

Причин для неудовлетворенности своим материальным положением сейчас множество, но где-то в глубине души мы знаем, что часть проблем напряженности семейного бюджета зависит не только от цен на рынке и его насыщенности товарами, но и от нас самих, от, прямо скажем, слабого владения наукой ведения домашнего хозяйства. Экономическая культура нужна сегодня не только в производственных, но и в наших обычных семейных отношениях для умелого, рационального ведения домашнего хозяйства, уменьшения нелегкого бремени забот от том, как накормить, одеть, обуть, обустроить свою семью.

Семейный бюджет можно “приручить”, но не эмоциями и чувствами, а учетом, анализом, планированием, системой. Следовательно, речь должна идти об управлении семейным бюджетом и семейной экономикой в целом.

Кстати, в дореволюционной России в любой дворянской семье, как правило, велась приходно-расходная книга, в которой учитывались доходы и расходы семьи.

Тема “Семейный бюджет и источники его формирования” раскрывается как динамический процесс формирования доходов и расходов семьи. Тема ориентирована на практическое применение получаемых знаний в определенных жизненных ситуациях.

Целью курсовой работы является рассмотрение семейного бюджета, как основы существования семьи и источников его формирования. Задачами курсовой работы являются:

· дать понятие семейного бюджета, как основы существования семьи;

· рассмотреть источники формирования семейного бюджета;

· рассмотреть основы управления семейным бюджетом;

· рассмотреть семейные книги учетов дохода и расхода.

Методологической базой написания курсовой работы послужили работы (Резник С.Д., Бобров В.А. “Управление семейной экономики” - ЗАО “Изд.: “Экономика”“, 2009 с изменениями; Симоненко В.Д., Шелепина О.И. “Семейная экономика” - Изд.: “Вита-пресс”, 2008), а так же результаты социологических исследований.

Объектом исследования является семейный бюджет. Предметом - источники формирования и управление семейным бюджетом.

Практичная значимость в том, что ее можно исследовать в практичной деятельности при управлении семейным бюджетом.



ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА, ИСТОЧНИКА ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ

1.1 Определение семейного бюджета

Для того, чтобы дать определение семейного бюджета необходимо раскрыть понятие бюджета.

Бюджет - это постатейный перечень всех доходов и расходов за определенный период. Условно бюджет можно представить в виде таблицы с несколькими столбцами.

В самом простом варианте таких столбцов четыре: в первом столбце указывается номер статьи, во втором - наименование статьи (например, статья “Заработная плата”), в третьем столбце, носящем наименование “План”, содержатся суммы, запланированные на определенный период. И, наконец, в последнем, четвертом, столбце отображается фактическое исполнение бюджета - то есть, сколько реально средств было потрачено за отчетный период.

Бюджет делится на две части - доходную и расходную. В доходную часть попадают все доходы, которые планируется получить за определенное время, в расходной части, соответственно, отображаются все предполагаемые расходы. После подсчета сумм по всем статьям обязательно проверяется, не превысила ли расходная часть бюджета его доходную часть. Если же расходы вдруг превысили доходы, то возможны два пути решения возникшей проблемы: или сокращать расходы по тем или иным статьям, или же искать дополнительные источники финансирования.

Значение понятия "бюджет", пожалуй, известно всем - от государственных деятелей до домохозяек. Но это не только способ контроля трат и доходов. Зачастую он служит и своеобразным индикатором семейных отношений.

Семейный бюджет - роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи. Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи.

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами. Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом. В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Дефицит семейного бюджета - это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи. Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится".

1.2 Доходы и расходы как источники формирования семейного бюджета

Семейный бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей. Доход - это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период. Существует четыре вида дохода: заработная плата, процент, рента и прибыль. Их источниками служат, соответственно, труд наемных работников, капитал, земля и предпринимательские способности. Обобщенно, доход - это цена факторов производства.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течении определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.).

Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для изменения динамики располагаемых доходов применяется показатель “реальные располагаемые доходы”, рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода. семейный бюджет доход расход

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом для повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивидууму, это и общественно - значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. На эти вопросы можно ответить, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под “доходом” имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход представлен деньгами, а это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: мы живем на заработную плату или за счет собственной предпринимательской деятельности. В любом случае мы должны сделать что-то полезное для других людей, и лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно так же и мы не расстаемся со своими деньгами, пока не приобретем что-то полезное именно для нас).

Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Прямая зависимость дохода от результата рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней. Это такие категории населения, как пенсионеры, молодежь в до трудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные. Они поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но “рыночными” они не являются.

Рыночный доход всегда есть результат наших полезных для других людей усилий. Следовательно, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым другими людьми спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономке, в том числе доходов населения. Безусловно, в таком механизме есть элементы случайного, и поэтому, несправедливого, но иного способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

1.3 Рациональное управление семейным бюджетом

Для большинства населения понятие “планирование финансов” связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы). Это - трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (например, владельцы кредитных карт), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Не нужно думать, что планирование финансов - безумно сложный процесс, с которым можно справиться только с помощью высокооплачиваемого консультанта. Консультант действительно необходим, но не всегда и не для всех. Большинство шагов процесса планирования просты и не требуют затрат.

Наша жизнь состоит из потребностей и желаний. Мы все постоянно чего-то хотим. Самые простые наши потребности - еда, питье, одежда, жилье. Потребности - основа нашего существования. Желания появляются у человека, чтобы сделать жизнь более удобной. Или можно сказать, что желания - роскошь, без которой можно прожить, но которую приятно иметь. Потребности и желания являются источником активности человека, причиной его целенаправленных действий. Цель - это желаемый объект или его состояние, к обладанию которым стремится человек.

Планирование финансов включает управление всеми ресурсами и средствами для достижения целей и стремлений. Наше время, таланты, деньги - это и есть наши ресурсы. Научившись планировать наши финансы, мы получим возможность обеспечить как наши потребности, так и наши желания.

Постановка цели - это наиболее общее утверждение того, чего вы хотите достичь, дающее направление нашему плану или действию. Цели показывают направление, по которому мы собираемся пойти с нашим планом, но не показывают специальных шагов, как привести в исполнение наш план. Одно из самых ценных действий, которое мы сможем сделать - четко определить и написать наши цели. Когда мы достигаем поставленной цели, нас охватывает чувство завершения, выполнения. Достижение цели, также дает нам чувство гордости, которое, в свою очередь, увеличивает нашу уверенность в способности принимать решения и действовать.

Успешное достижение цели стимулирует установление других целей, появляется самоуверенность. Постановка цели - процесс решения, каким потребностям и желаниям мы хотим следовать. Многие люди нередко терпят неудачу из-за того что недостаточно четко видят свои цели, к которым стремятся. Нужно ставить перед собой конкретные цели, представить себе результат, который вы хотите достичь и записать его как можно детальнее.

Человек должен быть доволен небольшим и медленным прогрессом. Надеющийся получить все и сразу, очень редко достигает этого.

Формирование решения - это процесс, принимающий во внимание и анализирующий информацию, связанную с деньгами и вашими целями. Поставив перед собой цель и составив список препятствий, продумав варианты их преодоления, можно принять решения, исходя из имеющейся информации.

Жить по средствам - непременный закон семейной экономики.

Кроме регулярных расходов возможны и не регулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т.д.

Есть такая психологическая закономерность: в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, а, следовательно, денег не считает. Получив деньги, лучше сразу идти домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день “лихорадка”, как правило, спадает. На свежую голову легче решить, что именно необходимо в первую очередь.

Мы всегда должны знать, какая сумма находится у нас в кошельке. Так легче контролировать расходы и в чем-то ограничивать себя. Хотя бы раз в жизни нужно записать свои расходы за месяц. Может статься, что на всякие мелочи ушла добрая половина зарплаты. Нужно завести три списка:

1. Необходимые покупки (еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т.д.)

2. Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательны в течение текущего месяца.

3. Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание, которыми доставляет нам удовольствие. Этот список индивидуален.

Брать деньги в долг на текущие расходы можно лишь в случае крайней необходимости. Деньги уйдут незаметно, а отдавать все равно придется всю сумму.

Направляясь в магазин, заранее нужно составить список продуктов и вещей, которые необходимо купить. Человек, попавший в плотное окружение красочных товаров, легче поддается соблазну и покупает много ненужного.

Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

1. Оценки своего финансово - имущественного состояния;

2. Создание системы защиты от нежелательных явлений в жизни;

3. Определение схем сохранения и преумножения сбережений;

4. Выбора варианта отчислений “на будущее” (пенсионных систем).

В жизни элементы финансового планирования мы познаем на интуитивном уровне. Задача - перевести их в разряд обыденных вещей.

Основные способы защиты от нежелательных явлений:

1. Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса. Пояснений к понятию “черный день” не требуется. В жизни бывают не только счастливые случаи.

2. Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья. У каждого человека свои “болячки”, и их “масштаб” будет определять степень “тяжести” кошелька. Поэтому нужно ввести правило: здоровье и контроль над ним в первую очередь.

3. Страхование имущества (жилья, автомобиля, дачи, бизнеса, драгоценностей и т.д.)

4. Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов Основы планирования семейного бюджета.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ ФОРМИРОВАНИЯ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В РОССИИ

2.1 Анализ доходов современных российских семей

В ходе курсовой работы нужно более реально представить ситуацию, возникающую в большинстве российских семей при формировании семейного бюджета. Для этого на примере знакомой среднестатистической семьи производим расчеты доходов и расходов на ближайший месяц и составят бюджетный план. Следует отметить, что члены семьи относятся к категории людей, не планирующих свои расходы.

Семья состоит из трех человек: один работающий взрослый и двое детей, один из которых несовершеннолетний. Семья ведет совместный бюджет, при котором и доходы, и расходы являются общими.

Остановимся подробнее на ежемесячных доходах семьи. Они формируются из заработной платы работающего взрослого - 35000 рублей и пенсионных поступлений по потере кормильца на каждого ребенка - 8820 рублей. Стоит отметить, что уровень заработной платы взрослого превышает средний по стране на 2000 рублей. Средний уровень номинальных ежемесячных доходов семьи составляет 52640рублей.

Основные статьи ежемесячных расходов являются обязательными. К ним относятся: расходы на питание, составляющие в среднем около 20000 рублей в месяц; расходы на транспорт - около 4000 рублей; расходы на квартплату, коммунальные услуги и интернет - 6000 рублей; расходы на одежду - 10000 рублей в месяц; приобретение медикаментов - 1500 рублей; расходы на образование - 1000 рублей. Кроме того, к желательным относятся расходы, связанные с праздниками, - около 4000 рублей в месяц; и расходы на досуг - около 3000 рублей. Таким образом, средние ежемесячные расходы данной семьи составляют 49500 рублей.

Исходя из анализа статей доходов и расходов, можно сделать следующие выводы:

1.Несмотря на то, что в бюджете семьи доходы численно равны расходам, обязательные выплаты составляют более 50%. Это может привести к неуравновешенности семейного бюджета.

2.Отсутствие контроля над расходами создает препятствия для накопления сбережений.

3.Невозможность сберегать, в свою очередь, ведет к тому, что совершение крупных покупок происходит спонтанно и, как правило, путем кредитования, что создает дополнительные статьи расхода при отсутствии дополнительного источника дохода.

В качестве возможных путей решения сложившихся проблем можно предложить следующее: во-первых, необходимо осознать, что процесс планирования семейного бюджета является необходимым условием существования любой семьи. Он позволяет контролировать движение денежных средств внутри отдельно взятой семьи, анализировать результат, итог ведения домашнего хозяйства и перспективы существования семьи. Во-вторых, нужно поставить перед собой реальную цель, которая будет являться результатом ведения семейного бюджета. В случае данной семьи таковыми могут быть: снижение уровня обязательных расходов и накопление средств для совершения крупных покупок. Для достижения поставленных целей необходимо определить план действий. Во-первых, стремиться либо по максимуму уменьшать свои расходы путем экономии, либо искать источники дополнительных доходов. Таковыми, к примеру, могут являться дополнительные государственные пособия, положенные членам семьи в связи с трудным семейным положением. Во-вторых, владеть как можно большей информацией об акциях и скидках, с целью рационального планирования расходов. В-третьих, привлекать всех членов семьи к ведению семейного бюджета, что позволит не только разработать план совместно, но и разделить ответственность. Кроме того, необходимо анализировать факторы, мешающие соблюдать намеченный план и заставляющие отступать от него.

2.2 Анализ структуры бюджетов российских семей

В качестве примера берется среднестатистическая российская семья, состоящая из 4-х человек.

В среднем для “хорошей жизни”, по мнению россиян, семье из четырех человек нужно 70-75 тыс. рублей в месяц. По данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС), совокупные доходы населения России в первом полугодии 2015 года номинально составили 13 трлн. рублей. За вычетом налогов, сборов и обязательных платежей остается 11,25 трлн. рублей, то есть в среднем 37,5 тыс. рублей в месяц на одну семью.

Таким образом, желаемый уровень дохода превышает реально располагаемый в 1.5-2 раза. Относительно низкий доход считается (до 8 тыс. рублей в месяц на каждого члена семьи). Обладатели среднего дохода (8?16 тыс. рублей на человека в месяц. Расписать доходы, расходы семьи в таблице, приведенной ниже и сравнить полученные показатели со среднестатистическими показателями.

Таким образом, в колонке “Итого” получается реальная сумма ежемесячных доходов семьи. Далее нужно спланировать расходы, составив для них отдельную таблицу.

Таблица 1. Постоянные расходы семьи

Статья постоянного расхода	Сумма расхода т.р
1. Коммунальные услуги	5000
2. Расходы на образование	3500/месяц
3. Услуги связи и интернета	1000
4. Питание	15000
5. Бытовая химия и лекарства	1500
6. Транспортные расходы	2000
7. Специалисты, которых вы посещаете ежемесячно (парикмахер, косметолог и др.)	3000
8. Карманные деньги	3000
Итого:	34000

Таким образом, в колонке “Итого” получается сумма обязательных ежемесячных расходов, которая получается относительно стабильной - она может варьироваться лишь в случае увеличения роста цен.

А теперь пришла очередь последней таблицы, в которой будут учтены переменные расходы - то есть те, которые вытекают из сложившихся обстоятельств и сезона: одежда и обувь, например.

Сюда же вписываются расходы на празднование дня рождения - т.е. это покупки и траты, которые вы делаете не ежемесячно, а по мере необходимости.

Таблица 2. Переменные расходы семьи

Статья переменного расхода	Сумма расхода,т.р
1. Покупка одежды (обуви)	10000
2. День рождения ребенка	4000
3. Непредвиденные расходы	3000
Итого:	17000

А теперь подсчитываем, что получилось: из доходов вычитается сумма, получившаяся в результате сложения постоянных и переменных расходов.

Доход=34000-(34000+17000)

Ответ: - 17000.

Если в ответе получился “-”, значит, расходы превышают доходы.

Если средства из статьи непредвиденных расходов за месяц потрачены не были (или потрачены частично), деньги следует считать накопленными.

2.3 Анализ динамики и структуры бюджетов семей среднего класса

По данным Госкомстата РФ, доходы населения от собственности и предпринимательской деятельности составляют около 20 - 22%. По экспертным оценкам, их доля еще выше. Эти доходы формируют слой сравнительно обеспеченных российских семей. Но доходы большинства наших граждан от обладания собственностью крайне малы или просто отсутствуют, хотя формирование широкого слоя собственников было провозглашено одной из целей реформ. Ваучерные фонды практически приносят доходы только своим создателям. А их можно превратить в активного инвестора и источник получения дополнительных доходов значительной части россиян. Дивиденды по акциям большинства предприятий также невелики, причем не только из-за скромных результатов финансовой деятельности, прежде всего в обрабатывающей промышленности, но и вследствие перетока значительной части финансовых результатов их работы через каналы “теневой” экономики в руки узкого круга лиц. В то же время надо иметь в виду, что благосостояние населения во многом определяется не только его текущими расходами, но и ранее накопленным имуществом. Благодаря ему, значительная часть россиян, особенно пенсионеров, при весьма низких доходах обеспечивают себе вполне приемлемое существование. Прежде всего, это касается жилья. Правда, в целом накоплений на новое жилье не хватает и жилищная проблема, особенно для молодых семей, стоит очень остро. Но лица пожилого возраста, сельское население в основном относительно неплохо обеспечены жилой площадью (хотя ее качество нередко оставляет желать лучшего), и у них нет острой необходимости предусматривать в своем бюджете расходы на улучшение жилищных условий. Нередко жилье сдается ими внаем.

Российские семьи сравнительно неплохо обеспечены необходимыми предметами домашнего быта. По оценке, базирующейся на бюджетных обследованиях домашних хозяйств в прошедшем году, они располагали нужной бытовой техникой.

Причем достаточно хорошая обеспеченность ими существует не только у высокодоходных, но и у самых низкодоходных (по данным статистики) семей. В частности, у последних достаточно велика доля таких сравнительно новых и не относящихся к предметам первой необходимости вещей, как видеомагнитофон и видеокамера.

Другое дело, что значительная часть этой техники, так же, как и мебели, предметов гардероба, имеет давние сроки приобретения, физически и морально устарела и при более благоприятных условиях была бы заменена. Но в целом это солидный фундамент приемлемых условий жизни даже при низком уровне доходов.

В целом доходы россиян можно охарактеризовать как невысокие. По данным бюджетного обследования домашних хозяйств (куда, правда, не попадают наиболее состоятельные семьи), свыше половины потребительских расходов составляют траты на покупку продуктов. Причем даже в наиболее высокодоходных обследуемых семьях они превышают 40%. Важно также отметить, что в России очень велика концентрация доходов. По официальным данным, наиболее богатая 20-процентная группа в январе -- сентябре 2015 г. сконцентрировали 48,6% денежных доходов населения www.gks.ru Сайт федеральной службы статистики.

Такая концентрация вредна не только с позиций разумной социальной политики. Эти слои населения предъявляют спрос преимущественно на импортные товары и услуги. Рост их доходов мало связан с увеличением емкости отечественного рынка: исключение -- строительство жилья. За январь -- октябрь 2015г. за счет средств состоятельных российских граждан построено жилья на 3900 млн. рублей -- 1% всех полученных за этот период населением России денежных доходов. В то же время увеличение доходов мало - и среднедоходных (по российским меркам) слоев создает условия для роста потребительского спроса на отечественную продукцию и способствует оживлению российской экономики.

И конечно, честные доходы граждан, частная собственность, люди, которые кормят себя и других, должны быть надежно законодательно защищены от произвола силовых структур. Чем больше источников дохода у человека, тем лучше он живет. А значит, и меньше забот у государства, расходов на содержание малоимущих.

Вместе с повышением доходов можно ожидать и движения личных сбережений. Некоторое оживление в этой области возможно в ближайшем будущем за счет инфляционного прироста денег на руках у населения. Однако падение доверия к банковской системе осложняет ситуацию. Отрицательно влияет и ориентация населения на долларовые накопления.

В качестве системы стимулирующих мер можно предложить более гибкое регулирование ссудного процента, привлечение западных банков и страховых компаний. Еще одно благоприятное направление - поощрение государством небанковских сбережений: страховых, пенсионных, медицинских, паевых фондов, кредитных товариществ самого населения и т.п. Одновременно нужен закон о гарантиях вкладов, их перестраховка, личная имущественная ответственность учредителей и т.п. Известное значение будет иметь деятельность банков в качестве института оказания различных услуг клиентам. Важно также как будет разрешен нынешний банковский кризис для вкладчиков: если с наименьшими потерями, то сберегательные процессы пойдут успешнее.

Наконец, пора отрешиться от мысли о том, что накопления населения должны происходить исключительно в форме ссудного капитала в банках. Разработка с поддержкой властей специальных программ вложений населением “малых денег” в реальный сектор, когда предприятия используют только средства мелкого собственника (типа народных магазинов, народных сервисных мастерских и других подобных форм), исключая, владение контрольным пакетом акций, с управлением по принципу “один участник - один голос”, независимо от величины вложений представляется весьма перспективным дел.

Условием социальной стабильности любого государства выступает наличие широкого слоя так называемого “среднего класса” населения. В странах Запада процесс формирования этого слоя завершился несколько десятилетий назад. В нашей же стране существует значительный диспаритет между наиболее обеспеченным и наиболее бедной часть населения Юрьева Т.В. “Социальная экономика” - Изд.: “Дрофа”, 2009.

Учитывая ограниченные ресурсы государства, целесообразно поощрять любую активность населения в целях обеспечения собственного материального благополучия, устанавливая выгодные условия, льготы и гарантии для личных вложений в образование детей, повышение своей квалификации, в персонифицированную медицину, различные пенсионные, страховые фонды, покупку жилья и прочие.

Содержание следующего за антикризисным стабилизационного этапа политики доходов должно включать неуклонный рост реальных доходов, резкое уменьшение бедности, обеспечение доступности товаров и услуг по сбалансированным с типичными доходами ценам.

В данный период увеличится доля платных социальных услуг (образования, здравоохранения, социального страхования, жилья и т.п.). Но для этого нужен рост личных доходов и особенно рост цены рабочей силы. Необходимо добиться адекватности минимальной заработной платы прожиточному минимуму, иначе говоря, воспроизводственным издержкам на рабочую силу, включая иждивенца, а также существенно повысить долю заработной платы в ВВП (до 50-60%) на основе более справедливого механизма распределения дохода предприятия между предпринимателем и трудовым коллективом, что и будет практической реализацией идеи трипартизма в России.

Следовало бы также использовать и другие известные методы политики доходов: поощрять любые социально ориентированные накопления (к примеру, на цели образования, лечения), предоставлять по выбору налоговые льготы вместо детских пособий, льготировать вложения семей в негосударственные пенсионные фонды, в обучение детей, в содержание престарелых иждивенцев и т.п. Курс на рост доходов и цены рабочей силы приведет к уменьшению вмешательства государства в распределительные отношения с населением.

Сейчас, как известно, правительство сосредоточило свои усилия на пересмотре системы социальных гарантий и льгот гражданам. Определенное упорядочение и снижение гарантий неизбежно из-за дефицита бюджета. Но опыт Центральной и Восточной Европы показал, что действовать подобным образом следует только одновременно с оживлением экономики, когда расширяются границы самообеспечения экономически активного населения. В противном случае - неизбежны серьезное падение уровня жизни, обнищание населения, социальные конфликты.



Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СЕМЕЙНЫМ БЮДЖЕТОМ

3.1 Основные проблемы формирования семейного бюджета

В разных семьях приняты разные стратегии ведения семейного бюджета. Некоторые ведут домашнюю бухгалтерию путем фиксирования данных в обычной тетради или автоматизированным способом с применением компьютерных программных средств. Так или иначе, как вести семейный бюджет каждый решает самостоятельно.

В курсовой работе представлен анализ структуры бюджетов современных российских семей, построенный на базе опросов, проведенных “Фондом Общественного Мнения” (далее ФОМ) и статистических данных, представленных Службой Федеральной Статистики.

Основные показатели уровня жизни населения представлены в таблице:

Таблица 3. Основные показатели уровня жизни населения

	Апрель 2015г	В % к	Январь- апрель 2014г. в % к январю- апрелю 2014г.	Справочно
		апрелю 2014г.	марту 2015г.		апрель 2014г. в % к	январь- апрель 2014 г.в % к январю- апрелю 2013г.
					апрелю 2013г	марту 2014г.
Денежные доходы (в среднем на душу населения), рублей	18721	110,2	107,1	112,9	114,6	107,5	114,2
Реальные располагаемые денежные доходы	13248	103,7	106,9	106,5	102,4	108,0	101,1
Среднемесячная начисленная заработная плата одного работника:
Номинальная, рублей	20383	112,4	99,0	111,0	108,3	99,3	111,6
реальная	14067	106,0	98,7	103,8	95,7	98,6	98,3

Данные опросов ФОМ показывают следующее: 69% опрошенных утверждают, что крупные покупки (такие как крупная бытовая, аудио- и видеотехника), в их семьях планируются заранее. О том, что некоторые крупные покупки обычно совершаются спонтанно, сообщили 14% респондентов. Это означает, что примерно в каждой седьмой российской семье заранее просчитывать серьезные траты не принято. Как показывают данные опросов, этот показатель не связан с уровнем дохода - к спонтанным крупным тратам в равной мере склонны и высокодоходные, и низкодоходные семьи.

В ходе исследований так же был получен ответ на вопрос: “Каким образом россияне предпочитают находить средства на свои покупки?”. Выяснилось, что наиболее популярны такие стратегии, как 'накопить' (ее отметили 30% опрошенных) и 'купить товар в кредит' (26%). Кроме того, часть респондентов предпочитают тратить на покупку только ту сумму, которой они на данный момент располагают (14%). Остальные стратегии - взять кредит в банке, взять взаймы у знакомых и т.д. - согласно данным опроса, встречаются редко.

Существенное влияние на структуру доходов оказывают и государственные выплаты, но, к сожалению, в нашей стране отсутствует стабильная система социальных стандартов. Сложность демографической ситуации, высокая численность граждан пожилого возраста, низкая рождаемость обуславливают старение страны. Бедность даже среди работающего населения, усугубление ситуации мировым финансовым кризисом, низкий жизненный уровень пожилых людей и инвалидов определяет многочисленность контингентов населения, требующих социальной защиты.

Разобщенность общества по доходам, существующая в нашей стране (более 13% населения России находится за чертой бедности, с доходами ниже прожиточного минимума, в том числе в Южном федеральном округе доля бедного населения - 20,3%, наибольшая доля в Дальневосточном - 29,8%, наименьшая в Уральском - 11,6%), - это признак необходимости государственной защиты, в первую очередь, пожилых людей, семей с детьми, инвалидов.

Одной из главных проблем является семейная бедность, когда на иждивении мало зарабатывающего человека находятся дети и старики. Эта бедность самая страшная, поскольку производит нищету. Создавая семью необходимо учитывать, что дети - это не только радость, но и серьезные расходы. Известно, что появление ребенка приводит к снижению доходов семьи, так как один из родителей вынужден оставить работу.

Также сюда нужно отнести и проблемы, которые сопровождают семьи с детьми инвалидами. В 2007 году зарегистрировано 533,9 тыс. детей-инвалидов. Это означает, что порядка полумиллиона граждан занимаются уходом за такими детьми и, как правило, дополнительно ко всему, это до полумиллиона малообеспеченных семей. Без помощи государства таким семьям не справиться.

3.2 Пути решения проблем формирования семейного бюджета

В последние годы немало сделано для поддержки семей, имеющих детей. На федеральном уровне увеличены размеры пособий по уходу за ребенком до полутора лет для работающих и неработающих матерей. Введена компенсация части родительской платы за содержание ребенка в дошкольном учреждении, увеличен стандартный налоговый вычет налогоплательщикам, на содержании которых находится ребенок (дети). Усилена поддержка семей, имеющих детей, путем индексации пособий по беременности и родам. С 2009 года выплачивается материнский капитал, в части распоряжения средствами на погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам, взятым на строительство или приобретение жилья, в том числе ипотечным. Молодые семьи также получают содействие в приобретении жилья.

Эти меры уже дают позитивные результаты, но чтобы они были закреплены, люди должны быть уверены - только этим государство не ограничится, у него есть долгосрочная программа, и завтра, в связи с критическими обстоятельствами, оно не изменит и не прекратит вовсе социальную поддержку.

Эта проблема может быть решена созданием эффективной системы социального сопровождения - это и есть система социальных стандартов, реальная и конкретная, учитывающая все аспекты жизнедеятельности человека: уровень доходов, структуру потребления и настоящее состояние экономического положения страны. Что касается повседневных расходов, то таковые, согласно данным, в большинстве российских семей составляют львиную долю ежемесячных трат. Структуру расходов можно представить в виде диаграммы.

Регулярно подсчитывать расходы, согласно данным опроса, принято менее чем в половине российских семей (43% респондентов заявили, что в их семье это принято, 50% - что не принято). Следует отметить, что распространенность этой практики не связана с уровнем дохода семьи.

В целом среди россиян преобладает мнение, что регулярный учет расходов помогает существенно экономить деньги (согласны с ним 54% опрошенных, не согласны - 28%). Вместе с тем, даже среди тех, кто с указанным мнением согласен, порядка трети сообщают, что в их семье практика учета расходов не принята.

Как говорилось выше, склонность к планированию и учету расходов, оказалась практически не связанной с уровнем дохода респондентов. Но вот любопытный факт. Те участники опроса, в чьих семьях принято вести регулярный учет расходов, несколько чаще тех, в чьих семьях это не принято, говорят, что за последний год расходы их семьи снизились (7% против 3%), а доходы - увеличились (32% против 26%).

Для того, чтобы более эффективно контролировать и регулировать все траты своей семьи в зависимости от общего финансового положения необходимо также учитывать перечень товаров и услуг, входящих в состав потребительской корзины.

“Потребительская корзина -- расчетный набор, ассортимент товаров, характеризующий типичный уровень и структуру месячного (годового) потребления человека или семьи. Такой набор используется для расчета минимального потребительского бюджета (прожиточного минимума), исходя из стоимости потребительской корзины в действующих ценах. Потребительская корзина служит также базой сравнения расчетных и реальных уровней потребления”.

Потребительская корзина представляет собой некий набор товаров и услуг, необходимых для комфортного полноценного проживания человеку в течение года, точнее для минимального удовлетворения потребностей. C понятием потребительской корзины тесно связан прожиточный минимум. Согласно федеральному закону 213, размер прожиточного минимума ежегодно устанавливается законом субъекта Федерации. Правительство Республики Бурятия прожиточный минимум на первый квартал 2016 года еще не установило, предположительно это произойдет в июне 2016 года. Величина прожиточного минимума по ценам за IV квартал 2015 года от 11.03.2016 для трудоспособного населения установлена в размере 9654 рубля, для пенсионеров - 7341 рублей, для детей -9569рублей.

Для сравнения, по данным на март 2015 года, средняя начисленная заработная плата в России составляла 32642 рублей в месяц.

Что касается структуры потребительской корзины, то, в первую очередь, в нее входят “продукты питания - хлеб, крупы, картошка, фрукты и овощи, мясо, рыба, молоко и т.д. Надо отметить, что в России доля затрат именно на продукты питания в семьях с низким уровнем доходов очень велика и может составлять 50% и более от общих семейных расходов. Далее идут непродовольственные товары - одежда, обувь, головные уборы, бельё, лекарства. И третья категория - это услуги, к которым относится плата за жильё, отопление, водоснабжение, электроэнергия (коммунальные услуги), а также расходы на транспорт, культурные мероприятия и прочие”.

Согласно действующим нормам, одному трудоспособному человеку в месяц полагается как минимум около девяти килограммов картошки, чуть менее двух килограммов свежих фруктов, три килограмма мясных продуктов и немногим больше одного килограмма рыбы. Кроме того, плащ, осеннее пальто или куртка, а также зимняя верхняя одежда должны меняться раз в семь лет. Смену чулочно-носочных изделий потребительская корзина предусматривает каждые два месяца, шесть пар обуви как минимум нужны на три года и два месяца. При этом обновлять свое постельное белье, исходя из данных потребительской корзины, россияне могут два раза в год.

Отдельное внимание следует также уделить и вопросам о том, каких типов бюджетов придерживаются российские семьи и кто ведет семейный бюджет.

Как показывает практика большинство российских семей, независимо от того ведут они семейный бюджет или нет, придерживаются принципа “и доходы, и расходы общие”. Психолог Сергей Мучкин добавляет, что в большинстве российских семей все деньги считаются общими, причем, как правило, муж зарабатывает, а распоряжается семейным бюджетом жена. Кроме того, психологи отмечают, что меньше всего конфликтов по поводу денег возникает в тех семьях, в которых оба супруга зарабатывают и ведут совместный бюджет. Здесь проблемы возникают лишь тогда, когда один из супругов тратит деньги, не посоветовавшись с другим. Чтобы избежать этого, стоит заранее оговорить все покупки или расходы. Супруги могут договориться о том, что решения о покупках стоимостью свыше 1000 руб. принимаются совместно, или разграничить сферы компетенции, к примеру: жена оплачивает текущие расходы, а муж принимает решения по поводу крупных покупок.

Исходя из имеющихся статистических данных и проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

1. Согласно структуре расходов современных российских семей более 70% денежных средств уходит на оплату долговых обязательств, приобретения продуктов питания и вещей первой необходимости.

2. Более чем в 50% российских семей не принято вести семейный бюджет.

3. В каждой седьмой семье просчитывать крупные траты заранее не принято, вследствие чего в таких семьях зачастую возникают спонтанные покупки.

4. В 30% семей получается сберегать денежные средства на совершение крупных покупок, однако, такой же показатель характерен и для количества семей, предпочитающих приобретать товары в кредит. Вследствие этого погашения долговых обязательств составляют седьмую часть расходов в бюджете среднестатистической российской семьи.

5. В настоящее время в стране необходимо создание устойчивой социальной системы государственной помощи семьям, испытывающим, по тем или иным причинам, трудности при создании семьи.

3.3 Совершенствование систем управления семейным бюджетом

Процесс пенсионного планирования многогранен и включает в себя целый ряд чисто технологических задач по управлению семейным бюджетом.

В частности, управление семейным бюджетом предполагает:

· составление личного финансового плана управления семейным бюджетом, разбитого на определенные временные периоды;

· контроль за соотношением в семейном бюджете доходов и расходов, чтобы расходы не превышали доходы;

· управление семейным бюджетом в интересах реализации намеченного личного финансового плана и др.

Необходимость онлайн сервисов и мобильных приложений в управлении семейным бюджетом.

Большинство людей хотя бы раз оказывались в ситуации, когда до дня зарплаты еще далеко, а семейный бюджет пуст.

Единственный способ контролировать семейный бюджет -- это вести домашнюю бухгалтерию.

Суть в том, чтобы с помощью ежедневного учета семейного бюджета понять, куда утекают с таким трудом заработанные деньги.

Как правило, все дело в мелочах. Крупные покупки обычно планируются заранее и учитываются. А на повседневные мелкие расходы мы чаще всего не обращаем внимания. Бывает и так, что покупаем и вовсе ненужное, забывая о том, что собирались накопить и на более нужные вещи.

Раньше для того, чтобы посчитать свои доходы и расходы, мы чаще всего прибегали к старым добрым блокнотам и ручкам. Но пришло время компьютеров, и многие из нас стали использовать для управления семейным бюджетом электронные таблицы Microsoft Excel.

Затем продвинутые пользователи получили в свое распоряжение специальное компьютерное программное обеспечение, предназначенное для учета личных финансов и управления семейным бюджетом.

С появлением мобильных приложений для смартфонов iPhone (соответственно, и для iPad), Blackberry, Android выросли и удобство, и возможности для автоматизации процессов управления семейным бюджетом.

Следующим этапом развития сервисов управления семейным бюджетом стали интернет-сервисы, которые, несмотря на то, что используются сравнительно недавно, уже обрели многочисленных поклонников, ряды которых продолжают неуклонно пополняться.

В идеале такие онлайн сервисы и мобильные приложения должны применяться для управления семейным бюджетом постоянно -- в режиме четко отлаженных онлайн технологий.

Практика показывает, что уже через несколько месяцев после перехода на эти онлайн сервисы и мобильные приложения пользователи полностью меняют свой подход к управлению семейным бюджетом: систематизируют доходы, определяют бреши, в которые вытекают личные финансы, находят резервы для экономии личных финансов и планируют инвестиции сэкономленных средств.

Мобильные приложения для управления семейным бюджетом

Мобильное приложение “iBearMoney”

Для учета всех доходов и расходов семейного бюджета в режиме реального времени основной характеристикой сервиса должна быть его мобильность.

Благодаря мобильности сервиса пользователю предоставляется возможность записывать информацию о транзакциях финансовых средств сразу же после их проведения.

Примером такого сервиса управления семейным бюджетом может служить мобильное приложение “iBearMoney (iB)”. Существуют версии мобильного приложения “iBearMoney” для смартфонов iPhone (соответственно, и для iPad), Blackberry, Android.

Что позволяет это мобильное приложение для управления семейным бюджетом?

Вначале необходимо ввести в мобильное приложение данные об имеющихся у вас активах - наличных финансовых средствах в различных валютах, счетах на картах, депозитах, ценных бумагах и т.д.

Также вносится в мобильное приложение информация об имеющихся финансовых обязательствах - долгах, кредитах и пр. Эта информация необходима, чтобы актуализировать данные о вашем финансовом состоянии и вывести сальдо на текущий день.

Затем при совершении любой финансовой операции необходимо будет ввести информацию о ней в мобильное приложение. Предусмотрены следующие финансовые транзакции:

отражение расходов финансовых средств;

отражение доходов финансовых средств;

перевод финансовых средств (например, обмен валют или снятие денег со счета);

покупка финансового актива (например, паев ПИФа, либо покупка недвижимости для сдачи внаем);

продажа финансового актива;

принятие на себя финансовых обязательств (кредит, долги);

погашение финансовых обязательств.

Для того чтобы процесс управления семейным бюджетом (учет расходов и доходов) был максимально оперативным, в мобильном приложении “iBearMoney” предусмотрен специальный графический каталог, позволяющий вносить всю информацию по финансовой транзакции в несколько нажатий.

Также предусмотрена возможность проведения регулярных платежей, которые будут с заданной периодичностью выполняться без вашего участия.

Это актуально для постоянных финансовых расходов, например, ежемесячных платежей за жилье.

Еще одной важной функцией мобильного приложения “iBearMoney” является возможность прогнозирования будущих расходов семейного бюджета. Можно ввести в мобильное приложение прогнозируемые доходы и расходы, а также финансовые инвестиции, погашение задолженностей и т.д.

В конце месяца производится сверка, насколько запланированная динамика изменения семейного бюджета отличается от фактической, и выясняются причины расхождения.

В любой момент можно посмотреть состояние финансового баланса, динамику доходов и расходов, финансовые прогнозы на следующий месяц.

Наиболее полезная для управления семейным бюджетом функция мобильного приложения - это аналитика.

Мобильное приложение “iBearMoney” автоматически генерирует подборки аналитических финансовых отчетов, которые позволяют лучше понять движение финансовых средств.

В частности, можно посмотреть соотношение доходов и расходов и оценить, какая из статей дает наибольший приток финансовых средств, а по какой статье финансовые средства уходят из семейного бюджета. Таким образом, представляется возможность проанализировать движение финансовых потоков между активами и пассивами и иметь четкую картину эффективности управления семейным бюджетом.

...