В целом для банковского сектора 2015 и 2016 годы стали тяжелыми еще и потому, что ЦБ РФ начал программу чистке банковского сектора. В 2015 году около 100 банков потеряли свои лицензии, и отзыв лицензий продолжается. Однако банковский сектор остается проблемным по двум причинам. Первая связана с издержками отзыва банковских лицензий, которые оказались существенно выше ожиданий. На данный момент долг Агентства по страхованию вкладов перед ЦБ равен примерно 1 трлн. руб. при том, что годовые доходы агентства до сих пор составляли порядка 100 млрд. рублей.

К внутренним факторам, влияющим на развитие Альфа-Банка, относится деятельность конкурентов, самих сотрудников банка, клиентов.

По оценкам экспертов Альфа-Банка, а также по данным рейтинговых агентств, Альфа-Банк входит в десятку лучших и крупнейших банков по разным параметрам: от объема и стоимости активов до количества выданных кредитов. Альфа-Банк, являющийся одним из крупнейших частных банков России, в 2015 году вошел в список системно значимых банков, составленный Центральным банком Российской Федерации. Всего в этот список вошли десять кредитных организаций, на которые приходится свыше 60% активов российского банковского сектора. При определении системно значимых банков учитывались такие критерии, как объем активов, объем вкладов физлиц по отношению ко всем вкладам в банковской системе, объем сделок на межбанковском рынке.

В 2016 году банк подтвердил свои лидерские позиции по перечисленным факторам. Например, согласно рейтингу портала banker.ru, на январь 2017 года Альфа-Банк занимал 7-е место среди всех компаний по стоимости активов, 6-е место по размеру выданных кредитов предприятиям, 6-е место по размеру выданных потребительских кредитов, 5-е место по стоимости ценных бумаг, 3-е место по размеру вкладов физических лиц до востребования и также 3-е место по такому показателю, как оборот средств в банкоматах (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Рейтинг крупнейших компаний России по стоимости активов [34]

Место	Лиц	Банк	Город	Активы, млн.руб.	Изм. за месяц	Изм. с начала прошлого года	Доля валютных активов, %	Прибыль, млн.руб.
1	1481	Сбербанк России	Москва	23 388 478	0,8%	-4,3%	25,2%	666 347
2	1000	ВТБ	Санкт-Петербург	9 751 940	-5,2%	0,9%	32,6%	77 383
3	354	Газпромбанк	Москва	5 287 400	-1,9%	-0,3%	34,5%	118 032
4	1623	ВТБ 24	Москва	3 198 843	-1,5%	5,3%	29,3%	51 186
5	3349	Россельхозбанк	Москва	2 859 755	1,4%	5,5%	20,0%	3 013
6	2209	ФК Открытие	Москва	2 829 802	-4,8%	-7,7%	48,1%	17 778
7	1326	Альфа-Банк	Москва	2 487 849	5,3%	6,8%	45,3%	7 800
8	3466	Национальный Клиринговый центр	Москва	2 367 986	13,0%	43,9%	37,1%	25 795
9	1978	Московский Кредитный Банк	Москва	1 470 695	6,5%	18,5%	42,0%	5 662
10	3251	Промсвязьбанк	Москва	1 347 506	0,4%	3,0%	17,1%	13 925

Основными конкурентами Альфа-Банка являются крупнейшие корпоративные и розничные банки России: Сбербанк России, ВТБ 24, Россельхозбанк, Промсвязьбанк, Банк «Открытие».

Клиентами Альфа-Банка являются крупные предприятия, предприятия среднего бизнеса, малые предприятия и индивидуальные предприниматели, а также розничные клиенты. Работа корпоративными клиентами и малым бизнесом строится по следующим принципам:

1) Изменение приоритетов: от продажи банковского продукта к комплексному видению каждого клиента и развитию отношений с ним. «Чем лучше мы знаем своих клиентов и чем лучше выстроены отношения с ними, тем больше вероятность, что они будут активно пользоваться продуктами Банка и использовать его в качестве своего основного банка».

2) Высокотехнологичные банковские сервисы, которые помогают клиенту в его бизнесе. Основной приоритет в бизнесе делается на расчетные услуги. В частности, это услуги для внешнеэкономической деятельности и для розничной торговли, которая связана с наличной выручкой, инкассацией и самоинкассацией. Благодаря продуктам, разработанным в Транзакционном блоке и в блоке «Электронный бизнес», банк смог предложить клиентам интересные для них решения, привлечь новых активных пользователей.

Сильный бренд, успешная многолетняя работа в качестве провайдера банковских услуг для корпоративных клиентов, история и надежность в ситуации нестабильности на рынке были важными аргументами для клиентов при выборе банка, поэтому многие средние компании отдают предпочтение Альфа-Банку.

Большая роль внутренней среды любой компании составляет продвижение товаров (услуг) и реклама. Альфа-Банк использует различные способы продвижения банковского продукта: реклама в СМИ (телевидение, печатные СМИ, радио), современные методы (приложения, акции, партнерские программы, продвижение в социальных сетях). Особенностью системы продвижения банковских услуг в Альфа-Банке является персонификация каждого клиента. Это делается с помощью специальных сервисов для держателей карт, ко-брендинга. Например, в 2015 году Альфа-Банк произвел запуск проекта по выпуску cash-back карты. Получая часть потраченных средств обратно на свою банковскую карту, они имеют возможность сэкономить и использовать их для каких-то других целей: выпить чашечку кофе и после этого опять вернуть часть денег на свой счет. С картой MasterCard® «Alfa-Bank CashBack» с бесконтактной технологией MasterCard PayPass® клиенты получают обратно на карту 10% от денежных средств, потраченных на АЗС, и 5% от трат в кафе и ресторанах.

В 2016 году был произведен выпуск еще одного интересного кобрендового продукта -- уникальной дебетовой карты «World of Tanks -- Master Card -- Альфа-Банк». Карта выпускается совместно с компанией Wargaming. Клиенты Банка -- владельцы карты получили возможность получать игровое «золото» для легендарной игры «World of Tanks», просто оплачивая свои повседневные покупки. В России около 30 миллионов зарегистрированных участников этой онлайн-игры, а значит, появление новой карты будет важным событием для большого количества жителей нашей страны.

Банковская Группа «Альфа-Банк» является социально-ориентированной организацией. Каждый год Альфа-Банк организует по всей России различные культурные мероприятия: концерты известных российских и зарубежных исполнителей, гастроли театральных коллективов, выставки и фестивали. Прошедший год не стал исключением: при поддержке банка во многих городах нашей страны были организованы интересные события. Еще одно важное направление социальной деятельности банка -- помощь социально незащищенным слоям населения: воспитанникам детских домов и интернатов, тяжелобольным детям, ветеранам Великой Отечественной войны. Банковская группа «Альфа-Банк» является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни» [35].

Общим выводом по анализу внешней и внутренней среды деятельности Альфа-Банка является подтверждение его стабильно высокого положения среди конкурентов и партнеров, обеспечиваемое как финансово-экономической стабильностью, так и продуманной информационной, маркетинговой, стратегической политикой, а также политикой управления персоналом.

2.3 Анализ деятельности АО «Альфа-Банк» по кредитованию малого бизнеса

Альфа-Банк позиционирует себя как «Удобный банк для малого бизнеса и ИП» [29]. Банк предлагает малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям следующие услуги:

1. Помощь в организации деятельности фирмы на начальном этапе: регистрация ООО или ИП, ведение бухгалтерии, реклама, партнерские контакты и т.д. Таким образом, банк выступает в качестве удаленного помощника, консультанта по организации и началу бизнеса.

2. Открытие счета - банк предлагает открыть счет быстро, при этом существует возможность выбора тарифа (всего 5 тарифов): от 1090 руб. в месяц до 9900 руб. в месяц за расчетно-кассовое обслуживание. Банк также предлагает услуги консультации по выбору тарифа.

3. Расчетно-кассовое обслуживание - Альфа-Банк предлагает удобные сервисы для безналичных платежей, платежей наличными, обслуживание счета.

4. Средства для развития бизнеса - именно по этому направлению руководители малых предприятий могут получить финансовую поддержку своего бизнеса.

Кредитование бизнеса является одним из направлений поддержки малого бизнеса и представлено следующими услугами:

- «Запасной кошелек» для бизнеса (овердрафт до 10 млн. руб.);

- Автомобили и спецтехника в лизинг (до 40 млн. руб.);

- Деньги на развитие бизнеса (кредит «Партнер» до 6 млн. руб.).

Более подробно эти три услуги рассмотрены ниже в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Характеристика кредитных продуктов для малого бизнеса в Альфа-Банке

Показатель	Овердрафт «Запасной кошелек»	Кредит «Партнер»	Автомобиль в лизинг «Альфа-мобиль»
Цель кредита	Быстро получить деньги в нужный момент для срочных расчетов с контрагентами, если собственных средств на расчетном счете будет недостаточно	На любые цели.	На покупку автомобиля или спецтехники для ведения бизнеса.
Размер кредита	300 000 - 10 000 000 руб.	500 000-6 000 000 руб.	До 7 000 000 руб.
Срок кредита	12 месяцев включительно, при этом срок непрерывной задолженности в рамках кредитного договора -- не более 60 дней.	13, 24, 36 месяцев.	12 - 60 месяцев
Процентная ставка	От 13 % годовых	от 12,5% годовых	От 16 % годовых
Обеспече-ние	Поручительство физических лиц, без залога.	Обязательно поручительство любого физического лица в возрасте от 22 до 60 лет включительно, без залога.	Без поручителя
Требования к заемщику	- индивидуальный предприниматель, гражданин РФ, возрастом от 22 до 60 лет; - юридическое лицо; - срок регистрации бизнеса заемщика не менее 12 месяцев на дату подачи заявки.	Заемщик - физическое лицо, гражданин РФ: - являющийся учредителем/соучредителем юридического лица.; - зарегистрированный и ведущий свою деятельность как индивидуальный предприниматель. - срок ведения бизнеса не менее 12 месяцев на дату подачи заявки на предоставление кредита.	- индивидуальный предприниматель, гражданин РФ, возрастом от 22 до 60 лет; - юридическое лицо; - срок регистрации бизнеса заемщика не менее 12 месяцев на дату подачи заявки.
Дополни-тельные характе-ристики	Ставка по овердрафту клиентам банка суммой до 1 000 000 рублей включительно составляет -- 20%, суммой более 1 000 000 рублей -- 19%.	Ставка по кредиту «Партнер» при кредитовании на срок 13 месяцев составляет 17,5%, на срок 24 месяца -- 18,5%, на срок 36 месяцев -- 19,5%.	Специальные условия для клиентов Альфа-Банка: аванс снижен на 5%.

Анализ данных таблицы 2.6 позволяет сделать вывод о том, что представителям малого бизнеса Альфа-Банк предлагает совсем небольшой спектр кредитных услуг: на любые цели предприниматели и руководители малого предприятия могут взять только один вид кредита - «Партнер», и сумма ограничена 6 млн. руб., в то время как на развитие бизнеса очень часто нужны намного более существенные суммы. В то же время нижняя граница по данному кредиту тоже может оказаться высокой для организации - минимальная сумма составляет 500 тыс. руб.

Более широкий диапазон размера кредита в банке предлагается по овердрафту «Запасной кошелек», однако он может быть выдан только на конкретные цели и только уже существующим клиентам Альфа-Банка, которые открыли и пользуются расчетным счетом в банке.

Центральный банк РФ рекомендует коммерческим банкам разработать свою собственную систему показателей финансовой деятельности заемщиков. Методика проведения оценки финансового состояния заемщиков оформляется отдельным положением и утверждается правлением коммерческого банка.

Вначале следует рассмотреть алгоритм принятия решения специалистами банка о выдаче кредита малому предприятию. Основные этапы оформления кредита:

1. Обращение в отделение АО «Альфа-Банк». Руководство малого предприятия должно обратиться в один из операционных офисов.

2. Менеджер по работе с юридическими лицами осуществляет первую консультацию, на которой директор (учредитель) предприятия заполняет заявку на получение кредита (предварительно выбрав конкретный подходящий) вариант, а также предоставляет менеджеру АО «Альфа-Банк» оригиналы и копии учредительных документов и данные бухгалтерской отчетности.

3. Менеджер по работе с юридическими лицами проводит оценку кредитоспособности потенциального заемщика. Для того чтобы оценить кредитоспособность заемщика, менеджеру АО «Альфа-Банк» важно определить, соответствует ли предприятие критерию «малых» предприятий по определению АО «Альфа-Банк», а также кредитоспособно ли предприятие - по данным анализа финансово-хозяйственной деятельности за последние три года.

4. На следующем этапе менеджер оценивает кредитоспособность предприятия. Нормативной основой анализа кредитоспособности заемщика АО «Альфа-Банк» является методика работы с малым бизнесом, разработанная для менеджеров отдела по работе с малым бизнесом и ИП.

По данной методике оцениваются показатели платежеспособности и рентабельности предприятия. Основой для анализа служит бухгалтерский баланс предприятия, отражающий данные финансовых показателей за последние три года, а также отчет о финансовых результатах. Анализ платежеспособности проводится путем расчета коэффициентов ликвидности (коэффициенты быстрой, текущей и абсолютной ликвидности), анализ рентабельности проводится на основе данных по прибыли предприятия.

Оценка кредитоспособности проводится с помощью специальной компьютерной программы, куда менеджером забиваются данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Программа проверяет соответствие показателей нормативным значениям, одинаковым для всех коммерческих предприятий.

Комплексная оценка финансового состояния подразумевает деление предприятий на четыре группы:

Первая группа - 31 балл.

Вторая группа - 25 баллов.

Третья группа - 19 баллов.

Четвертая группа - 10 баллов.

Финансовое состояние оценивается с помощью специально разработанной оценочной шкалы (табл. 2.7).

Таблица 2.7 - Оценочная шкала финансового состояния

Наименование показателя	1	2	3	4
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	> 16	8 - 16	0 - 8	<= 0
Уровень собственного капитала, %	>= 70	60 - 70	50 - 60	< 50
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом	> 1.1	1.0 - 1.1	0.8 - 1	< 0.8
Длительность оборота краткосрочной задолженности (дни)	1 - 60	61 - 90	91 - 180	> 180
Длительность оборота чистого оборотного капитала (дни)	1 - 30	> 30, (-10) - 1	(-30) - (-11)	< -30
Цена интервала	5	3	1	0

Соответственно, предприятия, относящиеся к первой и второй группам, в большей степени могут претендовать на кредит в АО «Альфа-Банк», чем предприятия с низкой оценкой (третья и четвертая группы).

Итоговый расчет показателей кредитоспособности подразумевает суммирование баллов по анализируемым показателям, которые считаются на основании таблицы 2.8.

Таблица 2.8 - Анализ кредитоспособности малого предприятия

Показатель	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	1 категория	2 категория	3 категория
Коэффициент абсолютной ликвидности	1	0,05	х	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	1	0,1	х	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	2	0,4	х	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
Коэффициент наличия собственных средств	3	0,2	х	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
Рентабельность продукции	1	0,15	х	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
Рентабельность деятельности предприятия	1	0,1	х	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

Расчет показателей делается на основании категории и веса показателя, которые в совокупности умножаются на фактическое значение конкретного показателя.

По методике АО «Альфа-Банк» все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

1) первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);

2) второго класса - кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25, но меньше 2,35);

3) третьего класса - кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).

В результате определения класса заемщика специалистом принимается окончательное положительное или отрицательное решение о выдаче кредита предприятию.

По оценкам экспертов Альфа-Банка, низкий уровень кредитования малого бизнеса связан с событиями 2014 года: Альфа-Банк в декабре 2014 года принял решение приостановить кредитование данного сегмента. При этом банк в 2015 году сохранил в своей линейке только овердрафт -- «Запасной кошелек» для срочных платежей на случай, если на счете недостаточно средств. Так как банк видит обороты клиента, это дает ему возможность понять, насколько этот бизнес здоровый, насколько успешно он работает в текущих финансовых условиях, и на основе этих данных принимает решение о предоставлении овердрафта.

В июле 2015 года блок возобновил выдачу кредитов по стандартной программе «Партнер». Объемы выдачи кредитов в течение года оставались небольшими, в 2016 году увеличились, но ненамного: с начала 2015 года доля кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям не превышала 0,2 %, малому бизнесу - 6 %, при том, что в общем объеме кредиты предприятиям составляли от 45 % до 52,9 %. Что касается доли просроченной задолженности, она составляет 14,1 % до 25,9 % - это очень большая доля, и это объясняет, почему банк не стремится увеличить число кредитной линейки для предприятий малого бизнеса [25].

В таблице 2.9 представлен анализ кредитного портфеля за 2015-2016 годы для юридических лиц и отдельно субъектов малого предпринимательства (в том числе, ИП).

Таблица 2.9 - Объем и структура кредитов юридическим лицам, в том числе субъектам малого предпринимательства В тыс. руб.

Сфера деятельности	2015 год	2016 год	Относ. отклонение по субъектам МСП и ИП, %
	Юр. лица, не являющиеся субъектами МСП и ИП	Субъекты МСП и ИП	Юр. лица, не являющиеся субъектами МСП и ИП	Субъекты МСП и ИП
1	2	3	4	5	6
Финансовое посредничество	122528287	0	220871592	0
Операции с недвижимым имуществом	213778288	45455966	188697532	15689387	-65,48
Оптовая и розничная торговля	122717358	3014663	146932990	4356306	44,50
Производство кокса, нефтепродуктов	88304084	0	82682479	29262760
Финансовые и инвестиционные компании	70453223	66978	79337362	1453314	2069,84
Транспорт и связь	77648013	260675	73071507	684145	162,45
Металлургическое производство	67097370	41597	70830429	43016	3,41
Прочие виды деятельности	64083901	39095	62109188	2251470	5658,97
Добыча полезных ископаемых	87489122	0	55697637	1000
Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	46183678	0	55054877	0
Производство и распределение электроэнергии	36412159	2370	52191925	3674392	154937,64
Производство транспортных средств и оборудования	46868818	0	42498214	511
С\х, охота и предоставление услуг в этой области	21608284	235724	36800486	755770	220,62
Обрабатывающие производства	16427023	833673	21750785	367640	-55,90
СМИ и телекоммуникации	20167347	66699	17094691	150731	125,99
Производство пищевых продуктов	41078445	176543	16976730	8490396	4709,25
Производство машин и оборудования	9189651	7626	15498974	13361	75,20
Химическое производство	4787460	4692	6589977	7976	69,99
Производство прочих неметаллических изделий	523835	9900	2867830	671	-93,22
Целлюлозно-бумажное производство	2161694	555	2557662	21103	3702,34
Строительство	7714042	2079269	1885768	3949525	89,95
Итого	1167222082	52296025	1251998635	71173474

Проанализируем данные таблицы 2.9. Альфа-Банк выдает кредиты субъектам МСП и ИП на разные виды деятельности. В основном, это производство пищевых продуктов (41 %), операции с недвижимым имуществом (22 %), производство нефтепродуктов (12 %), строительство (6 %), производство распределение электроэнергии (5 %), а также прочие виды деятельности (6 %) (рис. 2.8).

По сравнению с общим объемом кредитов, выданных юридическим лицам, кредиты, выданные субъектам МСП и ИП, в 2015 году составили 4,3 %, а в 2016 году - 5,4 %.



Рисунок 2.8 - Кредитный портфель АО «Альфа-Банк» для субъектов МСП и ИП в 2016 году

Таким образом, в ходе анализа деятельности АО «Альфа-Банк» можно сделать следующие выводы. Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России, который функционирует не только в городах России, но и за рубежом. Анализ финансово-экономической деятельности показал, что банк обладает миллиардным оборотом финансов, активы банка являются крупнейшими в России. Однако в последние годы банк сталкивается с рядом затруднений, которые отражаются и на доходах и прибыли банка.

Анализ внешней и внутренней среды показал, что его положение среди других банков и кредитных организаций стабильно. Стабильность обеспечивается как финансово-экономическими показателями, так и продуманной информационной, маркетинговой, стратегической политикой, а также политикой управления персоналом.

Основными проблемами кредитования малого бизнеса на сегодняшний день в АО «Альфа-Банк» является:

1) малый спектр услуг по кредитованию малого бизнеса;

2) маленькая доля индивидуальных предпринимателей и малых предприятий среди предприятий, кому выдают кредит;

3) большой процент невозврата кредитных средств, что связано с несовершенством методики оценки кредитоспособности заемщиков.

Это говорит о том, что банку необходимо:

1) изменить методику анализа кредитоспособности заемщиков - предприятий малого бизнеса с целью получения достоверной информации о финансово-экономическом состоянии;

2) расширить линейку кредитных продуктов для предприятий малого бизнеса;

3) провести маркетинговую кампанию для привлечения малого бизнеса в АО «Альфа-Банк».

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АО «АЛЬФА-БАНК»

3.1 Оценка эффективности кредитования малого бизнеса в банке

В результате анализа деятельности Альфа-Банка по кредитованию малого бизнеса были обозначены основные проблемы: во-первых, это несовершенная методика анализа кредитоспособности заемщиков, во-вторых, это высокий процент невозврата, что связано с первой проблемой, в-третьих, это небольшой спектр кредитных продуктов для малого бизнеса, отсюда четвертая проблема - небольшая доля малых предприятий и индивидуальных предпринимателей среди коммерческих клиентов банка.

В то же время по результатам исследования, проведенного в разделе 1, был сделан вывод о росте сектора малого бизнеса, что является предпосылкой для поддержки его со стороны государства и коммерческих банков. Конкурентные предложения по кредитованию малого бизнеса могут стать хорошей предпосылкой для повышения прибыли банка, с одной стороны, и сокращения невозврата кредитных средств и просроченных выплат со стороны заемщиков, с другой.

Указанные выше положения обосновывают предложения по расширению линейки кредитных продуктов для предприятий малого бизнеса, а также совершенствования методики анализа кредитоспособности заемщика (рис. 3.1).

Рассмотрим предложение по первому направлению совершенствования кредитования малого бизнеса. В рамках этого направления следует обратиться к деятельности Акционерного общества «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» (Корпорация МСП), которое осуществляет свою деятельность в качестве института развития в сфере малого и среднего предпринимательства в целях координации оказания субъектам МСП поддержки, предусмотренной Федеральным законом от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Рисунок 3.1 - Рекомендации по совершенствованию кредитования малого бизнеса АО «Альфа-Банк»

Одной из важнейших задач Корпорации МСП является обеспечение субъектов МСП доступными кредитными ресурсами. Совместно с Минэкономразвития России и Банком России Корпорация разработала Программу стимулирования кредитования субъектов МСП [33], реализующих проекты в приоритетных отраслях, которая фиксирует процентную ставку по кредитам в сумме не менее 10 млн рублей для малых предприятий на уровне до 10,6% годовых, для средних предприятий - до 9,6% годовых.

Кредитные организации, предоставляющие финансирование предпринимателям по Программе, получают возможность рефинансирования в Банке России по ставке 6,5% годовых, поэтому Программа получила второе название «Шесть с половиной».

Взаимодействие между субъектом МСП, лизинговой компанией, уполномоченным банком, поставщиком предмета лизинга и Корпорацией можно представить в виде схемы (рис. 3.2).



Рисунок 3.2 - Операционная карта взаимодействия между субъектом МСП, лизинговой компанией, уполномоченным банком, поставщиком предмета лизинга и Корпорацией

На рисунке 3.2 представлены этапы взаимодействия между всеми участниками данной Программы:

1. Субъект МСП запрашивает у лизинговой компании сделку лизинга выбранного предмета лизинга, перечисляет аванс по сделке на счет лизинговой компании, которая перечисляет аванс поставщику, если того требует договор поставки предмета лизинга.

2. Лизинговая компания обращается в уполномоченный банк за кредитом по финансированию лизинговой сделки при наличии соответствующего требования субъекта МСП.

3. После анализа рисков по сделке уполномоченный банк подтверждает готовность финансирования и выдает кредит лизинговой компании (в том числе открывает кредитную линию для лизинговой компании).

4. Уполномоченный банк обращается к Корпорацию с просьбой выдать поручительство за уполномоченный банк перед Банком России.

5. После выдачи кредита уполномоченным банком Корпорация выдает поручительство за уполномоченный банк перед Банком России.

6. Лизинговая компания перечисляет денежные средства поставщику в оплату по договору поставки предмета лизинга в сроки, установленные договором поставки.

7. Поставщик передает предмет лизинга лицу, указанному в договоре финансовой аренды (лизинга) и договоре поставки в порядке и в сроки, предусмотренные такими договорами.

8. Лизинговая компания оформляет в пользу уполномоченного банка залог предмета (предметов) лизинга и залог прав требований по договору (договорам) лизинга (если в соответствии с требованиями уполномоченного банка предусмотрено оформление в залог предмета (предметов) лизинга и/или лизинговых платежей).

В настоящее время в Программе участвуют 32 уполномоченных банков - это крупнейшие банки России, среди которых есть и АО «Альфа-Банк». Однако на официальном сайте банка об этой программе не сказано ни слова, что говорит о том, что участие Альфа-Банка в данной программе скорее формально, чем реально. Однако другие банки, такие как АО «Россельхозбанк», АО «МСП Банк», ПАО Банк ВТБ очень активно сотрудничают с Корпорацией МСП.

Банк ВТБ первым среди российских банков осуществил кредитную сделку в рамках программы стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, реализуемой АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» (Корпорация МСП) совместно с Банком России. Первая кредитная сделка в рамках программы была заключена с компанией «Винсантель», работающей в сфере строительства. Средства в объеме 300 млн рублей были направлены на финансирование строительного проекта по реконструкции спорткомплекса в Уфе.

Следует отметить, что руководство банка ВТБ продолжает активно выдавать кредиты малому бизнесу вместе с Корпорацией МСП, так как это «инструмент для реальной поддержки таких компаний, причем на привлекательных условиях. В настоящее время банком прорабатывается ряд новых долгосрочных сделок в рамках программы» [28].

Сравним показатели по кредитованию индивидуальных предпринимателей за период с начала 2015 года по начало 2017 года по пяти основным банкам, участвующим в Программе: АО «Альфа-Банк», ПАО «ВТБ 24», АО «Райффайзенбанк», АО «Россельхозбанк» и АО «МСП Банк» (табл. 3.1).

Таблица 3.1 - Показатели эффективности кредитования малого бизнеса уполномоченных банков с 01.2015 по 01.2017 гг. (среднее значение)

Наименование показателя	АО «Альфа-Банк»	ПАО «ВТБ 24»	АО «Райффайзенбанк»	АО «Россельхозбанк»	АО «МСП Банк»
Доля кредитов предприятиям в активах, %	49,61	43,5	42,05	45,21	84,32
Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %	0,16	0,23	4,56	4,43	51,02
Доля просрочки, %	22,07	68,44	10,47	4,09	5,06

Анализ данных таблицы 3.1 позволяет сделать вывод о том, что АО «Альфа-Банк» обладает самым низким процентом кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям, среди других крупных банков - 0,16 %. При этом доля просрочки по кредитам составляет 22,07 % - это второе место после ВТБ-Банка, у которого доля просрочки в среднем составляет 68,44 %.

Альфа-Банку следует увеличить долю ИП и малых предприятий в общем объеме кредитов предприятиям до 3,5-4 % и 10 % соответственно. Это возможно сделать, активизировав сотрудничество с Корпорацией МСП. Согласно экономическим показателям банка, 0,1 % кредитов индивидуальным предпринимателям - это 1502 млн. руб. финансовых средств банка. При ставке по Программе субъектам малого предпринимательства 10,6 % годовых, за год прибыль банка составляет 159,2 млн. руб.

В денежном выражении увеличение доли индивидуальных предпринимателей - заемщиков до 3,5 % может принести Альфа-Банку дополнительную прибыль 557,24 млн. руб.

3.2 Направления совершенствования технологии кредитования малых предприятий

В данном подразделе рассмотрим возможность совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика - субъекта малого бизнеса. Для этого следует взять условную отчетность условного предприятия ООО «Фирма». По критериям, представленным в п. 2.4 исследования, оценим кредитоспособность ООО «Фирма» (табл. 3.2).

Таблица 3.2 - Анализ кредитоспособности ООО «Фирма»

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	1 категория	2 категория	3 категория
1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.139	1	0,05	0.05	0,1 и выше	0,05-0,1	Менее 0,05
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.845	1	0,1	0.1	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	1.244	2	0,4	0.8	1,5 и выше	1,0-1,5	Менее 1,0
Коэффициент текущей ликвидности	0.112	3	0,2	0.6	0,4 и выше	0,25-0,4	Менее 0,25
Коэффициент наличия собственных средств	0.281	1	0,15	0.15	0,1 и выше	Менее 0,1	Нерентаб.
Рентабельность продукции	0.835	1	0,1	0.1	0,06 и выше	Менее 0,06	Нерентаб.
Итого	x	x	1	1.8

Сумма баллов равна 1.8. Следовательно, организация имеет хорошие шансы на получение банковского кредита. При этом предприятие относится ко второму классу заемщиков.

Представляется целесообразным включение вспомогательных показателей в оценку кредитоспособности заемщика. К таким показателям можно отнести: прогноз банкротства, состояние имущества и оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности.

Рассмотрим усовершенствованную методику оценки кредитоспособности заемщика АО «Альфа-Банк» (табл. 3.3).

Таблица 3.3 - Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщика

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	1 категория	2 категория	3 категория
Собственный капитал, % от валюты баланса	0,4	2	0,1	0,2	0,8 и выше	0,4-0,8	менее 0,4
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.139	1	0,05	0.05	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	0.845	1	0,1	0.1	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	1.244	2	0,25	0.5	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
Коэффициент наличия собственных средств	0.112	3	0,15	0.45	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
Оборачиваемость дебиторской задолженности	3.148	1	0,05	0,05	3 и выше	2-3	менее 2
Оборачиваемость кредиторской задолженности	2.831	2	0,05	0,1	3 и выше	2-3	менее 2
Рентабельность продукции	0.281	1	0,1	0.1	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
Рентабельность деятельности предприятия	0.835	1	0,1	0.1	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.
Z-счет Альтмана	3,058	1	0,05	0,05	3 и выше	1,8-3	менее 1.8
Итого	x	x	1	1.7

Таким образом, общая сумма баллов по усовершенствованной методике АО «Альфа-Банка» составит 1,7 баллов, что на 0,1 ниже, чем в предыдущем расчете. Это свидетельствует о том, что чем больше показателей участвуют в оценке кредитоспособности, тем более обоснованными является вывод об общем состоянии кредитоспособности и тем более обоснованным будет решение банка о выдаче кредитных средств.

С использованием расчета по новой усовершенствованной методике ООО «Фирма» попадает снова во второй класс заемщиков с суммой баллов от 1,25 до 2,25, то есть кредитование требует взвешенного подхода. При этом при использовании усовершенствованной методике у менеджера отдела кредитования малого бизнеса будет больше обоснований потребовать дополнительных документы для принятия окончательного решения, которые могут отразить:

1. Устойчивое финансовое положение.

2. Отсутствие существенной просроченной задолженности по налогам и сборам.

3. Наличие положительной деловой репутации (или отсутствие отрицательной).

4. Наличие положительной (или отсутствие отрицательной) кредитной истории за последние 180 календарных дней.

5. Срок деятельности субъекта МСП с даты его государственной регистрации не менее 6 месяцев на дату заключения договора.

6. На момент заключения договора субъект МСП не должен находиться в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Таким образом, в ходе оценки эффективности кредитования малого бизнеса в АО «Альфа-Банк» и представления рекомендаций по совершенствованию его технологии можно сделать следующие выводы.

В рамках выпускной квалификационной работы были описаны предложения по расширению линейки кредитных продуктов для предприятий малого бизнеса, а также совершенствования методики анализа кредитоспособности заемщика. Для реализации первого направления Альфа-Банку следует возобновить сотрудничество с Корпорацией МСП, одной из приоритетных задач которой является обеспечение субъектов МСП доступными кредитными ресурсами. В настоящий момент государство и Корпорация МСП поддерживают банки, выдающие кредиты малому бизнесу, в рамках Программы стимулирования кредитования субъектов МСП, которая фиксирует процентную ставку по кредитам в сумме не менее 10 млн. рублей для малых предприятий на уровне до 10,6 % годовых, для средних предприятий - до 9,6 % годовых. Поддержка банков со стороны государства заключается в регулировании ставки рефинансирования, позволяющей получить банкам дополнительную прибыль от участия в этой программе.

В настоящее время АО «Альфа-Банк» обладает самым низким процентом кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям, среди других крупных банков - 0,16 %. При этом доля просрочки по кредитам составляет 22,07 % - это второе место после ВТБ-Банка, у которого доля просрочки в среднем составляет 68,44 %.

Альфа-Банку следует увеличить долю ИП и малых предприятий в общем объеме кредитов предприятиям до 3,5-4 % и 10 % соответственно. В денежном выражении увеличение доли индивидуальных предпринимателей - заемщиков до 3,5 % может принести Альфа-Банку дополнительную прибыль 557,24 млн. руб.

Второе предложение в рамках исследования связано с совершенствованием методики оценки кредитоспособности заемщиков: к шести существующим на сегодняшний день показателям было предложено добавить еще три: прогноз банкротства, состояние имущества и оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности.

На примере условного предприятия было продемонстрировано, как дополненная методика позволяет сделать более обоснованным решение о выдаче кредита. В данном случае с учетом дополнительных показателей условная фирма получила меньшее количество баллов. Это может повлиять на решение менеджера банка: либо кредит вовсе не давать, лицо запросить дополнительные сведения о фирме. В любом случае это приведет к снижению просроченной задолженности по кредитам, то есть применение новой методики позволит снизить долю невозврата, которая в настоящий момент составляет 22 %.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью выпускной квалификационной работы являлся анализ существующей системы и разработка предложений по совершенствованию кредитования малого бизнеса в АО «Альфа-Банк». В рамках достижения цели был решен ряд задач: во-первых, выявлены основы деятельности малых предприятий на основе анализа нормативной правовой базы и теоретических подходов авторов; во-вторых, определены особенности системы кредитования малого бизнеса; в-третьих, на основе данных статистки проанализированы показатели эффективности кредитования малого бизнеса; в-четвертых, проанализирована динамика и соответствие нормативным значениям основных финансово-экономических показателей деятельности АО «Альфа-Банк»; в-пятых, проанализирована внешняя и внутренняя среда АО «Альфа-Банк» в Калининграде; в-шестых, определены особенности деятельности АО «Альфа-Банк» по кредитованию малого бизнеса; в-седьмых, оценена эффективность кредитования малого бизнеса в банке; в-восьмых, разработаны предложения по совершенствованию технологии кредитования малых предприятий.

Согласно поставленным задачам можно сделать основные выводы по исследованию.

Кредитование юридических лиц имеет особо значение для банков, особенно это касается кредитования МСП, так как именно эти предприятия нуждаются более всего в заемных средствах. На сегодняшний день выделяется круг проблем, связанных с процессом кредитования малого бизнеса, которые могут привести к негативным последствиям как в отношении заемщика - малого предприятия, так и банка, который предоставляет кредит. Устранение влияния негативных тенденций может способствовать улучшению динамики развития малых предприятий и подъему экономики России.

На сегодняшний день основные пути решения проблем эксперты связывают с законодательным закреплением ряда условий и требований к коммерческим банкам и малым предприятиям, однако при этом должно соблюдаться условие устранения административных барьеров на пути получения банковского кредита. Немаловажную роль играет государственная поддержка малых предприятий в виде субсидий и льгот, а также поддержка банков, которые выдают кредиты субъектам МСП.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России, который функционирует не только в городах России, но и за рубежом. Анализ финансово-экономической деятельности показал, что банк обладает миллиардным оборотом финансов, активы банка являются крупнейшими в России. Однако в последние годы банк сталкивается с рядом затруднений, которые отражаются и на доходах и прибыли банка.

Анализ внешней и внутренней среды показал, что его положение среди других банков и кредитных организаций стабильно. Стабильность обеспечивается как финансово-экономическими показателями, так и продуманной информационной, маркетинговой, стратегической политикой, а также политикой управления персоналом.

В результате анализа деятельности Альфа-Банка по кредитованию малого бизнеса были обозначены основные проблемы: во-первых, это несовершенная методика анализа кредитоспособности заемщиков, во-вторых, это высокий процент невозврата, что связано с первой проблемой, в-третьих, это небольшой спектр кредитных продуктов для малого бизнеса, отсюда четвертая проблема - небольшая доля малых предприятий и индивидуальных предпринимателей среди коммерческих клиентов банка.

В то же время рост малого бизнеса является предпосылкой для поддержки его со стороны государства и коммерческих банков. Конкурентные предложения по кредитованию малого бизнеса могут стать хорошей предпосылкой для повышения прибыли банка, с одной стороны, и сокращения невозврата кредитных средств и просроченных выплат со стороны заемщиков, с другой.

В рамках выпускной квалификационной работы были описаны предложения по расширению линейки кредитных продуктов для предприятий малого бизнеса, а также совершенствования методики анализа кредитоспособности заемщика. Для реализации первого направления Альфа-Банку следует возобновить сотрудничество с Корпорацией МСП, одной из приоритетных задач которой является обеспечение субъектов МСП доступными кредитными ресурсами. В настоящий момент государство и Корпорация МСП поддерживают банки, выдающие кредиты малому бизнесу, в рамках Программы стимулирования кредитования субъектов МСП, которая фиксирует процентную ставку по кредитам в сумме не менее 10 млн рублей для малых предприятий на уровне до 10,6% годовых, для средних предприятий - до 9,6% годовых. Поддержка банков со стороны государства заключается в регулировании ставки рефинансирования, позволяющей получить банкам дополнительную прибыль от участия в этой программе.

В настоящее время АО «Альфа-Банк» обладает самым низким процентом кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям, среди других крупных банков - 0,16 %. При этом доля просрочки по кредитам составляет 22,07 % - это второе место после ВТБ-Банка, у которого доля просрочки в среднем составляет 68,44 %. Альфа-Банку следует увеличить долю ИП в общем объеме кредитов предприятиям до 3,5-4 %, а малых предприятий - до 10 % соответственно. В денежном выражении увеличение доли индивидуальных предпринимателей - заемщиков до 3,5 % может принести Альфа-Банку дополнительную прибыль 557,24 млн. руб.

Второе предложение в рамках исследования связано с совершенствованием методики оценки кредитоспособности заемщиков: к шести существующим на сегодняшний день показателям было предложено добавить еще три: прогноз банкротства, состояние имущества и оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности.

На примере условного предприятия было продемонстрировано, как дополненная методика позволяет сделать более обоснованным решение о выдаче кредита. В данном случае с учетом дополнительных показателей условная фирма получила меньшее количество баллов. Это может повлиять на решение менеджера банка: либо кредит вовсе не давать, лицо запросить дополнительные сведения о фирме. В любом случае это приведет к снижению просроченной задолженности по кредитам, то есть применение новой методики позволит снизить долю невозврата, которая в настоящий момент составляет 22 %.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 23.05.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2016) // Собрание законодательства РФ. № 31. 03.08.1998. Ст. 3824.

3. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2016) // Собрание законодательства РФ. 30.07.2007. № 31. Ст. 4006.

4. Распоряжение Правительства РФ от 27 января 2015 г. № 98-р «О плане первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 г.» (ред. от 16.07.2015) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2.02.2015 г. № 5. Ст. 866.

5. Вавилов Д.Л., Курганский А.А. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и тенденции развития // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2012. № 4 (11). С. 29-32.

6. Гвоздева О.М. О проблемах и перспективах развития малого бизнеса в Российской Федерации // Предпринимательское право. Приложение "Бизнес и право в России и за рубежом". 2013. № 3. С. 30 - 32.

7. Горбачева Е.И. Что дает статус малого предприятия? // Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. № 6. С. 14 - 23.

8. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 6-е изд., стер. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: 2007. -- 560 с.

9. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Юнити-Дана, 2011. - 430 с.

10. Заболоцкая В.В. Экономические основы кредитования предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. 2011. № 27 (459). С. 63-71.

11. Климова Н.В., Ищенко М.И. Современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса в России // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2015. № 111. С. 805-817.

12. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2015. 332 с.

13. Макуха С.П. Кредитное обеспечение субъектов малого бизнеса в Ростовской области / С.П. Макуха // Экономика образования. 2014. № 2. С. 163-171.

14. Малое и среднее предпринимательство в России. 2015: Стат.сб.. - M.: Росстат, 2015. - 96 с.

15. Матвеева Ю.Ю. Особенности банковского инвестиционного кредитования в современных условиях / Ю.Ю. Матвеева, Т.Н. Толстых // Социально-экономические явления и процессы. 2014. Т. 9. № 6. С. 21-26.

16. Мацнев М.И. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса в российских условиях // Российское предпринимательство. 2011. № 7-2. С. 143-148.

17. Миров Р.Д. Основные аспекты оценки эффективности кредитования малого и среднего бизнеса // Актуальные проблемы экономики современной России. 2016. № 3. С. 419-424.

18. Мнацаканян А.Г., Муров В.М. Методические указания по написанию выпускных квалификационных (бакалаврских) работ - общие требования для всех направлений подготовки бакалавров ИФЭМ. - Калининград: КГТУ, 2014. - 31 с.

19. Мнацаканян А.Г., Настин Ю.Я., Круглова Э.С. Методические указания по оформлению учебных текстовых работ. - 2-е изд., доп. - Калининград: КГТУ, 2016. - 18 с.

20. Пенюгалова А.В., Тупцокова З.Х. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России // Финансы и кредит. 2014. № 28 (604). С. 2-10.

21. Рахимов Т.Р. Денежное обращение, финансы и кредит / Т.Р. Рахимов, А.Б. Жданова, В.В. Спицын. - Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2011. 204 с.

22. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учеб. пособие для бакалавров / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова; под ред. И.В. Сергеева. -- 5-е изд., испр. и доп. -- М.: Издательство Юрайт, 2013. 671 с.

23. Хашиева Л. Х.-М. Основы построения методики анализа привлеченных ресурсов банка // Финансы и кредит. - 2011. - № 12. - С. 48-51.

24. Янковский К.П. Инвестиции / К.П. Янковский. -- СПб.: Питер, 2008. 368 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содер...