Анализ экономических результатов деятельности ООО "Восток"
Роль подвижного состава, эффективное использование его при различных экономических отношениях. Оценка структуры и технического состояния основных производственных фондов. Анализ экономических и финансовых результатов автотранспортного производства.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.03.2020 |
| Размер файла | 704,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru//
82
Введение
Роль подвижного состава, эффективное использование его при различных экономических отношениях всегда важна.
Подвижной состав автотранспортного предприятия является частью основных средств предприятия.
Осуществление основных производственных процессов- транспортирование грузов, перемещение пассажиров, выполнение специальных транспортных работ - основная задача АТП. Объем перевозок, число пройденных километров, отработанных авто-часов и др. показатели в рамках установленных договорных отношений служат обязательным заданием, который АТП должно выполнить согласно заключенным договорам и взятым обязательствам в течение определенного периода.
Выбор подвижного состава и его структуры - задача многокритериальная. В коммерческих перевозках основная цель АТП - получение максимальной прибыли.
Сравнительную оценку модели подвижного состава АТП проводит, преследуя достижение именно этой цели.
Основными комплексными измерителями эффективности перевозки грузов и других видов автотранспортной работы являются: производительность транспортных средств, стоимостные показатели (транспортные издержки себестоимость и прибыль) и энергоемкость перевозок (удельный расход топлива). Производительность должна быть максимальной, а стоимостные показатели и энергоемкость перевозок - минимальными.
В роли частных показателей часто применяются: номинальная грузоподъемность, проходимость, коэффициент использования грузоподъемности, техническая скорость и т.д. Специальные транспортные средства выбираются исходя из требуемых динамических свойств тягово-скоростных свойств и т.д.
Для расширения сферы автотранспортных средств требуются новые вложения средств, привлекаемые дополнительно из прибыли, взносов учредителей, кредита, лизинга.
Цель преддипломной практики заключается в оценке управленческих решений производственно-хозяйственной деятельности, факторов, ресурсов и резервов автотранспортного производства.
Основными задачами, которые необходимо решить являются:
- характеристика и оценка структуры и технического состояния основных производственных фондов и, в том числе, подвижного состава;
- определение показателя эффективности использования парка подвижного состава;
- анализ экономических и финансовых результатов автотранспортного производства;
Объектом исследования является предприятие автомобильного транспорта ООО «Восток» - сложная система, представляющая собой комплекс подразделений, функций, работы услуг, действующей в условия рыночных отношений, в установленных правовых рамка, на конкретной территории, за отчетный период 2011 - 2013гг.
Предмет исследования: оценка производственных процессов АТП, сфер деятельности, использование ресурсов с точки зрения достижения желаемого результата (поставленной цели) - удовлетворение потребностей в вахтовых и грузовых перевозках, специального подвижного состава и получение наибольшей прибыли.
Основные методологические подходы к оценке производственно-хозяйственной деятельности АТП: техническое обслуживание, использование материально-технических и финансовых ресурсов, д.р. сформулированы отечественными авторами: Аксеновой З.И., Бачурина А.А., Будрина Е.В., Лаврушина О.И., Эйхлер Л.В..
1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Восток»
1.1 Характеристика предприятия ООО «Восток»
Общество с ограниченной ответственностью «Восток», (далее Общество) зарегистрировано Постановлением Главы Муниципального образования г. Нижневартовск № 490 от 20.05.2002 года.
Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «ВОСТОК»
Юридический и почтовый адрес 628613, ХМАО-ЮГРА АО, г.Нижневартовск ул. Авиаторов д.7, стр. 6
Основными видами деятельности Общества являются:
Оказание транспортных услуг (перевозка пассажиров и грузов, в том числе по СНГ, перевозка опасных грузов, оказание услуг спецтехникой)
эксплуатация подъемных сооружений: грузоподъемных кранов, кранов-манипуляторов.
Эксплуатация объектов котлонадзора: паровых передвижных установок (ППУ) и АДПМ.
Ремонт автомобилей, узлов, агрегатов и деталей к ним, изготовление и реставрация запасных частей для автомобилей
Оказание услуг по проведению технического обслуживания и ремонта автомобилей.
Целями деятельности ООО «ВОСТОК» является расширение рынка автоуслуг и извлечение прибыли.
Предметом деятельности организации является коммерческая деятельность для удовлетворения потребностей в области транспортного обслуживания юридических и физических лиц.
Кроме чистого экономического результата от продажи транспортных услуг ООО «ВОСТОК» получает неформальный результат в виде укрепления имиджа фирмы, повышения доверия клиентуры, что естественно влияет на рост цены организации и положение её на рынке.
Необходимым условием успешного функционирования транспортной организации в условиях рынка является высокая конкурентоспособность услуг, предоставляемых юридическим лицам. Конкурентоспособность транспортной организации определяется уровнем конкурентоспособности конкретных транспортных услуг, так и уровнем диверсификации производства, имиджем самой транспортной организации и т.д.
Перевозки, осуществляемые ООО «ВОСТОК» характеризуются наличием разнообразных грузообразующих и грузопоглащающих точек и широкой номенклатурой грузов.
Основными видами транспортных услуг являются:
- вахтовые перевозки, с дальностью перевозок от 20 до 100 км и более;
- грузовые перевозки, с дальностью перевозок от 20 до 100 км и более;
- специальные перевозки, с использованием транспорта специального назначения.
Автотранспортные услуги ООО «ВОСТОК» оказывало сервисным предприятиям ОАО «ТНК-ВР» (с 2013 г. - ОАО «Роснефть»).
Организационная структура предприятия
Общим требованием к структуре управления является принцип системного построения организации, обеспечивающей комплексность управления всеми сторонами производственно-хозяйственной и социально-экономической деятельностью.
Организационная структура управления транспортным предприятием в значительной мере зависит от списочного состава автопарка, его назначения, вида выполняемых услуг и т.д.
Схематически организационная структура Общества представлена на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 - Организационная структура ООО «Восток»
Основные экономические показатели деятельности ООО «ВОСТОК» за 2011-2013 гг. приведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Основные экономические показатели деятельности ООО «ВОСТОК» за 2012-2013 гг., тыс.руб.
|
Наименование показателей |
2011 |
2012 |
2013 |
Отклонение 2013 к 2011, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Доходы от реализации транспортных услуг (без НДС) - выручка |
1322568 |
946988 |
996840 |
75,4 |
|
|
2. Себестоимость |
1286035 |
923313 |
961951 |
74,8 |
|
|
3. Прибыль от реализации |
36533 |
23675 |
34889 |
95 |
|
|
4. Прибыль до налогообложения |
34706 |
23365 |
33145 |
95,5 |
|
|
5. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия |
27765 |
18692 |
26516 |
95,5 |
|
|
6. Рентабельность основной деятельности, % |
3 |
2,5 |
3,5 |
116,7 |
|
|
7. Рентабельность производства (окупаемость затрат), % |
2,8 |
2,57 |
2,6 |
92,8 |
|
|
8. Средняя стоимость 1 автомобиле-часа услуг, руб. |
721 |
768 |
821,8 |
113,9 |
|
|
9. Затраты, приходящиеся на 1 руб. доходов, руб. |
0,972 |
0,975 |
0,965 |
99,2 |
|
|
10. Среднесписочная численность работающих - всего, чел |
808 |
621 |
529 |
65,5 |
|
|
В том числе: - РСС |
83 |
64 |
54 |
66 |
|
|
- водители |
565 |
434 |
370 |
65,5 |
|
|
- ремонтные рабочие |
70 |
54 |
46 |
65,7 |
|
|
- прочий персонал |
90 |
69 |
59 |
65,5 |
|
|
11. Доход на 1 работающего в год, тыс.руб./чел. |
1637 |
1591 |
1884 |
115 |
|
|
12. Доход на 1 водителя в год, тыс.руб./чел. |
2340 |
2182 |
2694 |
115 |
|
|
13. Средняя заработная плата 1 работающего в месяц, тыс.руб. |
36 |
37,1 |
38,2 |
108,5 |
Графически динамика основных экономических показателей приведена на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 - Динамика основных экономических показателей, тыс.руб.
Данные таблицы основных экономических показателей ООО «ВОСТОК» за 2011-2013 гг. демонстрируют отрицательную динамику производственно-хозяйственной деятельности.
Объем транспортных услуг, оказываемых ООО «ВОСТОК» к концу 2013 г. снизился на 24,6% в стоимостном выражении. Необходимо отметить, что деятельность ООО «ВОСТОК» целиком зависела от ОАО «ТНК-ВР» (с 2013 г. - ОАО «Роснефть»).
В условиях снижения нефтедобычи в Нижневартовском районе ОАО «Роснефть» начало реализовывать программу мер, направленных на сокращение расходов. В результате реализация этой программы привела к снижению объемов транспортных услуг.
2. В абсолютном выражении пропорционально объему снижения транспортных услуг снизились расходы ООО «ВОСТОК», составив 74,8% к уровню 2011 г.
Себестоимость транспортных услуг снизилась на 0,8%, о чем свидетельствует показатель «затраты, приходящиеся на 1 руб. доходов». При его значении в 2011 г. равном 0,972 руб., в 2013 г. он снизился до уровня 0,965 руб.
3. В соответствии со снижением объемов транспортных услуг произошло и снижение финансовых показателей:
- прибыль от реализации транспортных услуг снизилась на 1644 тыс. руб. или на 5% к уровню 2011 г.
- рентабельность основной деятельности возросла на 16,7% и составила 3,5% против 3% уровня 2011 г.
- рентабельность производства снизилась на 7,2% и составила 2,6% против 2,8% в 2011 г.
Низкий уровень доходности ООО «ВОСТОК» указывает на то, что тарифы на транспортные услуги для сервисных предприятий не давали возможности автотранспортному предприятию формировать необходимый размер прибыли и рентабельности, достаточных для развития управления и формирования собственного капитала.
4. Со снижением объемов заявленных услуг на грузоперевозки в 2013 г. ООО «ВОСТОК» было вынуждено предусмотреть бизнес-планом 2013 г. снижение численности работающих. Фактическое снижение численности работающих к концу 2013 г. составило 34,5%.
Размер дохода на 1 работающего (выработка) возрос на 15% и составил 1884 тыс. руб./чел. в год. Этот прирост был достигнут за счет более эффективного использования технического и трудового потенциала.
Среднемесячная заработная плата работающих за отчетный период возросла на 8,5% и сформировалась в размере 38,2 тыс. руб. на человека в месяц.
Повышение заработной платы за отчетный период явилось результатом корпоративных решений акционерного общества, в соответствии с которыми ООО «ВОСТОК» с учетом финансовых возможностей запланировало и исполнило целевую программу по повышению заработной платы, дифференцировано для каждой категории работающих.
1.2 Анализ структуры основных производственных фондов ООО «Восток»
Основой успешной работы автотранспортного предприятия в сфере материальных ресурсов является подвижной состав. Стратегия формирования парка подвижного состава очень важна и с нее целесообразно начинать формировать ресурсную стратегию предприятия.
Отличительной особенностью парка подвижного состава ООО «Восток» является неоднородность, высокий средний возраст, сильная изношенность арендованного парка подвижного состава.
Зависимость АТП от объемов работ ОАО «Роснефть» и его сервисных предприятий, отсутствие реальных возможностей планирования приводит к сбалансированности структуры транспортных средств. В результате нарушения воспроизводственных процессов в течение 10-14 лет у ООО «Восток» наблюдалась устойчивая тенденция физического старения парка транспортных средств, а поэтому из года в год доля подвижного состава, эксплуатируемого в пределах близких к установленному сроку службы, увеличивается.
Возраст транспортных средств существенно снижает показатели их производительности, увеличивает время текущего ремонта подвижного состава.
В связи с этим у руководства автотранспортного предприятия появляется необходимость в ресурсной стратегии, в частности, в стратегии обновления подвижного состава. Однако, в этой стратегии обновления подвижного состава, ООО «Восток» целиком зависит от генеральной стратегии ОАО «Роснефть».
В этом случае предприятие сталкивается с определенными трудностями. Формирование оптимальной структуры парка подвижного состава незамедлительно отражается на деятельности предприятия.
Во-вторых, на основе стратегии ресурсного подхода появляются другие различные положительные эффекты, такие как экономические, экологические, что является довольно сложным для ООО «Восток».
В-третьих, предприятию необходимо развивать конкурентные преимущества, что также входит в перечень задач ресурсной стратегии, поскольку от ее правильного решения зависит расстановка приоритетов при выборе дальнейшего развития ресурсного потенциала автотранспортного предприятия.
В настоящее время существуют общие источники обновления подвижного состава: амортизационные отчисления, кредит и лизинг.
Материально-техническая база автомобильного транспорта представляет собой совокупность средств производства и, прежде всего, средств труда, необходимых для выполнения перевозочного процесса. Основные производственные фонды (ОПФ) предприятия автомобильного транспорта - это часть средств производства, которые длительно участвуют в производственном процессе. Они создают общие условия производства (здания и сооружения) и являются орудиями труда и являются орудиями труда (оборудование, транспортные средства). Состав и величина ОПФ в значительной мере определяют результаты работы автотранспортного предприятия.
Экономические результаты производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия зависят от размера структуры основных фондов и в частности подвижного состава.
ООО «Восток» арендует производственную базу у ОАО «Роснефть».
В таблице 1.2 приведена структура арендованного подвижного состава.
Таблица 1.2 - Структура арендованного подвижного состава
|
Наименование |
2011г. |
2012г. |
2013г. |
Отклонение 2013 к 2011 |
|||||
|
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
1. Среднее количество транспортных единиц |
519 |
100 |
399 |
100 |
340 |
100 |
-179 |
-34,5 |
|
|
1.1 Вахтовый подвижной состав |
161 |
31 |
139 |
35 |
115 |
34 |
-46 |
-28,6 |
|
|
1.2 Грузовой подвижной состав |
46 |
9 |
44 |
11 |
39 |
11 |
-7 |
-15,2 |
|
|
1.3 Специальный подвижной состав |
292 |
56 |
198 |
50 |
171 |
50 |
-121 |
-41,4 |
|
|
1.4 Транспорт на собственные нужды |
20 |
4 |
18 |
4 |
15 |
4 |
-5 |
-25 |
Данные таблицы показывают динамику снижения общего количества подвижного состава с 519 ед. в 2011году до 340 ед. в 2013 году, снижение составило 34,5 % (519/340 *100-100).
Отрицательная динамика наблюдается по вахтовому, специальному, грузовому транспорту.
Причиной являлось, с одной стороны - сокращение объемов транспортных услуг у заказчиков, а с другой стороны - совершенствование коммерческой и эксплуатационной деятельности.
Графически структура арендованного подвижного состава представлена на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 - Структура арендованного подвижного состава, шт.
В структуре арендованного подвижного состава за 3 года произошли следующие изменения (на конец 2013г):
- удельный вес вахтового подвижного состава -34%, снижение составило 28.6%;
- удельный вес грузового подвижного состава -11%, снижение составило 15,2%;
- удельный вес специального подвижного состава - 50 %, снижение составило 41,4%.
Структура арендованного основного капитала, используемого ООО «Восток» в коммерческой деятельности, приведена в таблице 1.3.
Таблица 1.3 - Структура арендованного основного капитала
|
Наименование |
2011 |
2012 |
2013 |
Отклонение |
|||||
|
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
Кол-во |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
1. Здания |
7420 |
3 |
7243 |
5 |
7071 |
5 |
-349 |
2 |
|
|
2. Сооружения |
19485 |
9 |
1914 |
12 |
18751 |
14 |
-734 |
5 |
|
|
3.Машины и оборудование |
20688 |
9 |
18412 |
11 |
16387 |
13 |
-4301 |
4 |
|
|
4. Транспортные средства |
169330 |
78 |
115598 |
71 |
87472 |
67 |
-81858 |
-11 |
|
|
5. Другие |
2042 |
1 |
1899 |
1 |
1766 |
1 |
-276 |
- |
|
|
Итого: |
218965 |
100 |
162266 |
100 |
131447 |
100 |
-87518 |
- |
Структура основных фондов автотранспортных организаций различается в зависимости от их целевого назначения, размеров, географического фактора, производственной базы и ее технического уровня, их во всех случаях характеризуется высоким удельным весом стоимости подвижного состава.
В составе основного капитала, арендованного у ОАО «Роснефть», наибольший удельный вес составляли в течение отчетного периода транспортные средства (от 78% в 2011году до 67 % в 2013 году).
Машины и оборудование в общей структуре арендованного имущества составили 9-13% ; здания 3-5%; сооружения 9-13% .
Снижение общей стоимости арендованного имущества за три года составило сумму 87518 тыс. руб. или 40%, в основном за счет снижения транспортных единиц - 179 ед. или 34.5 %.
Из-за объема транспортных услуг ООО «Восток» уменьшило и количество арендованного подвижного состава.
Графически структура арендованного основного капитала по годам представлена на рисунке 1.4.
Рисунок 1.4 - Структура арендованного основного капитала по годам
В таблице 1.4. приведена годовая стоимость арендной платы ООО «Восток» за арендованное имущество.
Таблица 1.4 - Годовая стоимость арендованного имущества, тыс. руб.
|
Активы |
Балансовая стоимость |
Годовая норма амортизации |
Сумма арендной платы |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
2011 год |
||||
|
1.Здание |
7420 |
9,762 |
724,3 |
|
|
2. Сооружения |
19485 |
9,81 |
1911,5 |
|
|
3. Машины и оборудование |
20688 |
11 |
2275,7 |
|
|
4. Транспортные средства |
169330 |
8,888 |
15036,5 |
|
|
5. Другие |
2042 |
7 |
142,9 |
|
|
Итого: |
218965 |
20091 |
||
|
Рентабельность (2%) |
20091*0,02=401,8 |
|||
|
Налог на имущество (2.2%) |
20091*0,022=442 |
|||
|
Всего с НДС |
(401,8+20091)*1,18+442=24623,5 |
|||
|
2012год |
||||
|
1.Здание |
7243 |
9,762 |
707,1 |
|
|
2. Сооружения |
19114 |
9,81 |
1875,1 |
|
|
3. Машины и оборудование |
18412 |
11 |
2025,3 |
|
|
4. Транспортные средства |
115598 |
8,888 |
10265,1 |
|
|
5. Другие |
1899 |
7 |
133 |
|
|
Итого: |
162266 |
15005,6 |
||
|
Рентабельность (2%) |
300,1 |
|||
|
Налог на имущество (2.2%) |
330,1 |
|||
|
Всего с НДС |
18390,8 |
|||
|
2013год |
||||
|
1.Здание |
7071 |
9,762 |
690,3 |
|
|
2. Сооружения |
18751 |
9,81 |
1839,5 |
|
|
3. Машины и оборудование |
16387 |
11 |
1802,6 |
|
|
4. Транспортные средства |
87472 |
8,888 |
7767,5 |
|
|
5. Другие |
1466 |
7 |
102.6 |
|
|
Итого: |
12202,5 |
|||
|
Рентабельность (2%) |
244 |
|||
|
Налог на имущество (2.2%) |
268,5 |
|||
|
Всего с НДС |
14955,3 |
Арендная плата за имущество формируется за счет амортизационных отчисления, рентабельности арендуемой операции, налога на имущество, НДС.
1.3 Анализ состава и структуры подвижного состава
Структура подвижного состава по количеству и сроку службы приведена в таблице 1.5.
Таблица 1.5 - Структура подвижного состава по количеству и сроку службы
|
Наименование |
Срок службы |
Количество |
||
|
2011 г. |
2013 г. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
КамАЗ |
2004-2013 |
86 |
57 |
|
|
Урал |
2004-2013 |
208 |
137 |
|
|
Краз |
2004-2013 |
97 |
61 |
|
|
МАЗ |
2005-2013 |
2 |
1 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
ВАЗ |
2006-2013 |
37 |
24 |
|
|
ГАЗель |
2008-2013 |
3 |
6 |
|
|
Соболь |
2009-2013 |
4 |
12 |
|
|
ЗИЛ-131 |
2004-2013 |
17 |
11 |
|
|
Икарус |
2001-2013 |
4 |
- |
|
|
ЛАЗ |
2002-2013 |
3 |
- |
|
|
Тойота |
2006-2013 |
33 |
15 |
|
|
Нисан |
2006-2013 |
2 |
1 |
|
|
Вольво |
2008-2013 |
1 |
1 |
|
|
Дэу |
2009-2013 |
1 |
1 |
|
|
Мицубисси |
2007-2013 |
1 |
1 |
|
|
Либхерр |
2008-2013 |
1 |
1 |
|
|
Татра-815 |
2001-2013 |
1 |
1 |
|
|
Кавз |
2007-2013 |
5 |
4 |
|
|
Итого: |
519 |
340 |
Из таблицы следует, что большая часть арендованной техники приобреталась в 2001-2009 гг.
Структура подвижного состава по пробегу за 2013 г. приведена в таблице 1.6.
Таблица 1.6 - Структура подвижного состава по пробегу за 2013 г.
|
Пробег, тыс. км |
Количество подвижного состава, ед. |
Удельный вес, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
До 100 |
159 |
47 |
|
|
100-200 |
122 |
36 |
|
|
200-300 |
35 |
10 |
|
|
Свыше 1000 |
24 |
7 |
|
|
Итого: |
340 |
100 |
Из представленных данных таблицы 1.6 следует, что наибольший удельный вес в структуре парка подвижного состава по пробегу занимает нефтепромысловый транспорт с пробегом до 100 тыс. км/год (47%).
Автотранспорт с пробегом от 100 до 200 тыс. км составляет 36%.
Наименьший удельный вес в общей структуре подвижного состава занимает нефтепромысловый транспорт с пробегом свыше 1000 тыс. км/год.
В таблице 1.7. приведен списочный состав и структура подвижного состава по годам.
Таблица 1.7 - Списочный состав и структура подвижного состава по годам
|
Наименование техники |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
||||
|
Кол-во |
Уд. вес |
Кол-во |
Уд. вес |
Кол-во |
Уд. вес |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
ГСМ |
13 |
2,5 |
13 |
3 |
8 |
2 |
|
|
Бортовая |
7 |
1 |
2 |
0,5 |
5 |
2 |
|
|
Седельные тягачи |
3 |
0,6 |
5 |
1,5 |
2 |
1 |
|
|
Нефтепромысловая |
335 |
65 |
285 |
71 |
219 |
64 |
|
|
УДС-114 |
12 |
2,4 |
12 |
3 |
8 |
2 |
|
|
Легковые автомобили |
65 |
12,5 |
26 |
6,5 |
42 |
12 |
|
|
Автобусы |
35 |
7 |
30 |
7,5 |
23 |
7 |
|
|
Автокраны |
11 |
2,1 |
8 |
2 |
7 |
2 |
|
|
Авторемонтные мастерские |
6 |
1 |
1 |
0,3 |
4 |
1 |
|
|
Самосвалы |
2 |
1 |
2 |
0,5 |
2 |
1 |
|
|
Тракторная техника |
30 |
5,8 |
15 |
4 |
20 |
6 |
|
|
Итого: |
519 |
100 |
399 |
100 |
340 |
100 |
Из таблицы 1.7. следует, что общее количество арендованной техники к концу 2013 г. уменьшилось на 179 ед., это связано с тем, что в соответствии с заявками на транспортные услуги, ООО «ВОСТОК» вынуждено было отказаться от аренды некоторых марок автомобилей и специальной техники.
В структуре подвижного состава в 2013 г. наибольший удельный вес в общем списке подвижного состава (64%) занимали нефтепромысловые марки подвижного состава, что объясняется спецификой нефтяной отрасли.
Удельный вес тракторной техники - от 5,8% до 6%
Снизился удельный вес легкового автотранспорта (на 0,5% или на 23 ед.), что явилось результатом снижения объёма заявок на легковой автотранспорт.
Удельный вес автобусов, используемых для вахтовых перевозок, увеличился на 12 ед. Некоторые сервисные предприятия отказались от «персональных» легковых транспортных единиц и увеличили объем заявок на автобусы, используемые в черте Нижневартовского района.
Для выполнения производственной программы 2013 г. в структуре ООО «ВОСТОК» были сформированы семь автоколонн.
Такая структура вызвана разбросанностью мест нахождений месторождений, а следовательно, расположением транспортных участков.
Распределение транспортных средств по автоколоннам приведено в таблице 1.8.
Таблица 1.8 - Распределение транспортных средств по автоколоннам
|
Автоколонна |
Тип транспортного средства |
Количество, ед. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Нефтепромысловая, дорожно-строительная техника, маслотопливозаправщики, экскаваторы, погрузчики тракторные и прочая тракторная техника |
47 |
|
|
2 |
Нефтепромысловая техника ППУ. АДМП, маслотопливозаправщики |
50 |
|
|
3 |
Автобусы, автофургоны, бортовые и легковые ИФ-300, ЛСГ-10, ЛС-6, ЛИБХЕР ТМ 1090-1 |
48 |
|
|
4 |
Нефтепромысловая техника ППУ. АДМП |
50 |
|
|
5 |
Автобусы, автофургоны, бортовые и легковые, нефтепромысловая техника, автокраны, седельные тягачи |
53 |
|
|
6 |
ЛСГ-10, ЛС-6, сварки, СД, тракторная техника, УДС-114, нефтепромысловая техника, ИФ-300 |
46 |
|
|
7 |
Краны тракторные, автокраны, бортовые, седельные тягачи, нефтепромысловая техника |
46 |
|
|
8 |
Итого: |
340 |
Процесс доставки груза от отправителей к получателям состоит из трех основных элементов: погрузка груза на подвижной состав в пунктах отправления; перемещение груза подвижным составом от грузоотправителя к грузополучателю; выгрузка груза из транспортного средства в пунктах назначения. Могут применяться и другие, более сложные технологические схемы.
Выбор типа автомобиля определяется видом перевозок и дорожными условиями. Для грузов, требующих крановой погрузки (станки, оборудование, трубы или арматура) необходимы двух-трехосные автомобили с открытыми кузовами. Для сыпучих грузов предпочтительны самосвальные транспортные средства, для тарно-упаковочных грузов при большой дальности перевозки - автомобили с прицепами или полуприцепами, с крытыми тентовыми или металлическими кузовами. Для ценных грузов в любом случае требуются закрытые кузова, для перевозки продуктов, как правило, крытые кузова с термоизоляцией.
Для заказчика выбор типа автомобиля определяется возможностью сравнения стоимости перевозок при известных тарифах перевозчиков
Способы перевозки и погрузки взаимно обусловлены, поэтому какое-либо превалирующее обстоятельство определяет выбор.
1.3 Анализ технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава
Результаты работы парка подвижного состава автотранспортной организации оценивается системой технико-экономических показателей, характеризующих количество и качество этой работы.
В ООО «Восток» их условно принято делить на две большие группы. Первая группа - это показатели, оценивающие степень использования подвижного состава: коэффициент использования пробега; продолжительность работы автотранспортных средств в наряде; коэффициент простоя.
Эти показатели являются первичными характеристиками транспортного процесса.
Вторая группа показателей объединяет результативную информацию: число отработанных машино-часов; объем транспортной работы.
В работе ООО «Восток» в течение анализируемого периода случались простои технически исправных автомобилей: простои в период весенне-осенней распутицы, приостановки работ в выходные и праздничные дни, простои из-за отсутствия работы. Поэтому на линию выпускалось меньше автотранспортной и специальной техники, чем имелось в технически исправном состоянии.
Технико-экономические показатели ООО «ВОСТОК» представлены в таблице 1.9.
Таблица 1.9 - Технико-экономические показатели ООО «ВОСТОК», тыс.руб.
|
Наименование |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Отклонение |
||
|
2011 к 2012 |
2013 к 2011 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1.Среднесписочное количество транспорта - всего: 1.1. Вахтовый подвижной состав 1.2. Грузовой подвижной состав 1.3. Специальный подвижной состав 1.4. Транспорт на собственные нужды |
519 161 46 292 20 |
399 139 44 198 18 |
340 115 39 171 15 |
76,9 86 95,7 67,8 90 |
65,5 74,5 85 58,6 75 |
|
|
2. Автомобиле-дни в хозяйстве - всего: 2.1. Вахтовый подвижной состав 2.2. Грузовой подвижной состав 2.3. Специальный подвижной состав |
182096 58765 16790 10654 |
139019 50733 16050 72227 |
118538 41921 14156 62461 |
76,4 86 88 68,7 |
65,1 71,3 84,3 58,6 |
|
|
3. Автомобиле -дни в работе - всего: 3.1. Вахтовый подвижной состав 3.2. Грузовой подвижной состав 3.3. Специальный подвижной состав 3.4. Транспорт на собственные нужды |
118073 38432 9014 65038 5589 |
91727 32822 9671 44145 50891 |
80440 29043 9235 38229 3933 |
77,7 85,4 107 68 91 |
68,1 75,6 102,5 59 70,4 |
|
|
4. Коэффициент выпуска на линию: 4.1. Вахтовый подвижной состав 4.2. Грузовой подвижной состав 4.3. Специальный подвижной состав 4.4. Транспорт на собственные нужды |
0,63 0,65 0,54 0,61 0,77 |
0,63 0,65 0,6 0,61 0,78 |
0,65 0,69 0,65 0,61 0,72 |
100 100 111,1 100 101,3 |
103,2 106,2 108,3 100 92,3 |
|
|
5. Автомобиле -дни в ремонте - всего: 5.1. Вахтовый подвижной состав 5.2. Грузовой подвижной состав 5.3. Специальный подвижной состав 5.4. Транспорт на собственные нужды |
34259 9638 3190 21097 334 |
26700 8314 3106 14374 906 |
21729 4987 2838 13119 785 |
77,9 86 97 68 271 |
63,4 52 70 62 235 |
|
|
6. Услуги - всего (тыс. м-часов): 6.1. Вахтовый подвижной состав 6.2. Грузовой подвижной состав 6.3. Специальный подвижной состав |
1463 448 173 842 |
1133 382 180 571 |
942 305 145 492 |
67 85 104 68 |
64 68 83,8 58,3 |
|
|
7. Доходы от реализации работ/услуг по профильным видам деятельности (тыс.руб. без НДС) 7.1. Вахтовый подвижной состав 7.2. Грузовой подвижной состав 7.3. Специальный подвижной состав |
1322568 323008 162949 836611 |
946988 293376 186660 634952 |
996840 250649 160805 585386 |
71,6 90,8 114,6 75,9 |
75,4 77,6 98,7 70 |
|
|
8. Средняя стоимость услуг, руб./м-час 8.1. Вахтовый подвижной состав 8.2. Грузовой подвижной состав 8.3. Специальный подвижной состав |
721 941,9 993,6 |
768 1037 1112 |
821,8 1109 1189,8 |
107 107 107 |
113,9 117,7 119,8 |
|
|
9. Коэффициент технической готовности: 9.1. Вахтовый подвижной состав 9.2. Грузовой подвижной состав 9.3. Специальный подвижной состав 9.4. Транспорт на собственные нужды |
0,645 0,69 0,4 0,61 0,71 |
0,645 0,69 0,4 0,61 0,77 |
0,65 0,69 0,65 0,61 0,72 |
98,5 94,5 98,5 96,8 110,8 |
103,2 106,2 122,6 - 94,5 |
Как следует из таблицы 1.9.:
Среднее количество единиц транспорта, находящегося в эксплуатации в «ВОСТОК», за 2012-2013 гг. ежегодно снижалось. Среднесписочное количество подвижного состава уменьшилось за три года на 34,5%.
В практике работы ООО «ВОСТОК» широко распространены перевозки грузов с оплатой по часовому тарифу. Объем работ для «почасовых» автотранспортных средств устанавливался в автомобиле-дней, автомобиле-часах.
Общее количество автомобиле-дней у предприятия снизилось, общее снижение составило за отчетный период 34,9%. В 2013 г. автомобиле-дни уменьшились и составили:
- вахтовый подвижной состав - 71,3%
- грузовой подвижной состав - 84,3%
- специальный подвижной состав - 58,6%
Коэффициент использования пробега (КИП). На величину коэффициента использования пробега влияют территориальное положение грузообразующей точки (места расположения автотранспортной организации) и география выполнения транспортных работ (обслуживание кустовых площадок месторождений), организация маршрутов, характер грузопотоков (односторонний и двусторонний), род перевозимого груза. На КИП влияет и структура автомобильного парка. Увеличение в составе автопарка числа автомобилей со специализированными кузовами, как правило, способствуют увеличению роста КИП. Как правило, у специального подвижного состава КИП более 0,5, значение этого коэффициента в 2011-2013 гг. равное 0,61, указывает на то, что производилась обратная загрузка. В 2011-2012 гг. общий коэффициент использования пробега оставался в границах 60-70%, в том числе:
- по вахтовому подвижному составу - 65-69%
- по грузовому подвижному составу - 54-65%
- по специальному подвижному составу - 61%
Возможность выполнения производственной программы по перевозке грузов, вахтовых перевозок и т.д. в значительной степени зависит от того, в каком техническом состоянии находится подвижной состав автотранспортной организации. Определенное влияние оказывает «возраст» парка подвижного состава, дорожно-климатические условия. Общая динамика нахождения автотранспортных средств в ремонте в 2011-2013 гг. положительна, наблюдалось снижение количества автомобиле-дней в ремонте. Особенно заметное снижение машино-часов в ремонте отмечено по вахтовому подвижному составу, что обусловило своевременное планово-предупредительное и принудительное проведение работ технической службой организации. Своевременное проведение ТО и Р по поддержанию работоспособного состояния и надлежащего внешнего вида подвижного состава обеспечивало надежность работы, уменьшение интенсивности ухудшения параметров технического состояния, предупреждение отказов и неисправностей, своевременное устранение неисправностей. Следует отметить динамику роста автомобиле-дней в ремонте специальной техники. Отклонения эти вызваны следующими причинами: изменением фактического пробега под воздействием различных факторов и их возрастной структуры, географией выполнения работ и климатическими условиями.
Количество автомобиле-дней в ремонте незначительно возросло, т.к. в процессе эксплуатации транспортные средства изнашиваются физически, а следовательно, время нахождения подвижного состава в ремонте увеличивается.
Осуществление основных производственных процессов - транспортирование грузов и вахтовые перевозки - основная задача ООО «ВОСТОК» Общий объем перевозок, отработанных машино-часов в рамках установленных договорных отношений служит обязательным заданием или планом ООО «ВОСТОК» по основной производственной деятельности.
ООО «Восток» осуществляло услуги по транспортировке грузов и вахтовое обслуживание в 2011-2013 гг. более чем 20 предприятиям ОАО «ТНК-ВР» (ОАО «Роснефть»), для оказания услуг которым и организовано ООО «Восток» с предоставлением в аренду ему всех основных производственных фондов.
Из таблицы 1.9. следует, что объем транспортной работы снизился и имел отрицательную динамику как в отработанных машино-часах, так и в стоимостном выражении.
Фактическое снижение автомобиле-часов по организации составило (1463-942) = 521 тыс. час. или 64% к уровню 2011 г., в том числе:
- по вахтовому автотранспорту - на 143 тыс. автомобиле-часов или 68% к уровню 2011 г.;
- по грузовому автотранспорту - на 28 тыс. автомобиле-часов или 83,8% к уровню 2011 г.
По специальному автотранспорту также динамика отрицательная - снижение транспортной работы составило 350 тыс. автомобиле-часов или 58,3% к уровню 2011 г..
На рисунке 1.5. графически представлено динамика автомобиле-часов в хозяйстве, в работе и в ремонте по годам.
Рисунок 1.5 - Динамика автомобиле-часов в хозяйстве, в работе и в ремонте по годам
Заключение договоров на транспортные услуги, выполнение, перевыполнение и невыполнение договорных обязательств зависели в большей степени не от ООО «Восток», а от обслуживаемой клиентуры ОАО «ТНК-ВР» (ОАО «Роснефть»).
В 2011-2013 гг. ООО «Восток» перевозило все предложенные грузы и выполнило вахтовые услуги, в то время как отдельные клиенты не выполняли своих обязательств по заявленным на 2011-2013 гг. объемам транспортной работы.
Следует отметить, что отклонения в объемах транспортной работы обусловлены самой природой процесса перевозок:
- во-первых, обширной номенклатурой перевозимых грузов, имеющих различную плотность, габаритные размеры и конфигурацию, разное физическое состояние (сыпучие, наливные и др.), неодинаковые партии завозов и т.д.;
- во-вторых, большим числом грузопоглощающих объектов, разбросанных по всей территории, обслуживаемой ООО «ВОСТОК», разнообразными дорожными условиями (переправы через реки, зимники);
- в-третьих, многочисленными типами погрузочно-разгрузочных механизмов и подвижного состава;
- в-четвертых, тем, что производственная деятельность основной категории работников автотранспортной организации - водителей - осуществлялась за пределами ООО «ВОСТОК».
Получение доходов - это завершающий этап оборота средств в автотранспортной организации, конечное звено ее производственно-хозяйственной деятельности. Выполнение плана доходов от перевозок непосредственно зависит от выполнения плана перевозок и уровня ставки дохода.
Анализ доходов позволяет выявить факторы, влияющие на конечные результаты. При перевозке грузов к таким факторам относятся: выполнение плана по числу отработанных автомобиле-часов, изменение структуры парка «почасовых» транспортных средств, по грузоподъемности и степени применения автомобилей со специальными кузовами, величиной эксплуатационной скорости.
Со снижением транспортных услуг в натуральном выражении соответственно снизилась за анализируемый период и стоимость транспортной работы ООО «ВОСТОК».
Доходы от реализации работ в 2013 г. по профильным видам деятельности в сравнении с 2011 г. снизились на 28,4%, при этом фактическое снижение доходов составило:
- по вахтовым перевозкам - на 9,2%;
- по специальному подвижному составу - на 24,1%.
По грузоперевозкам перевыполнение составило 14,6%;
В связи с тем, что объемы транспортной работы по предприятиям ОАО «Роснефть» сократились, показатели по объемам реализации транспортных услуг составили:
- по общему объему всей транспортной работы - 75,4% к 2011 г.;
- по вахтовым перевозкам - на 77,6% к 2011 г.;
- по грузоперевозкам - на 98,7% к 2011 г.;
- по услугам спецтранспорта - на 70% к 2011 г..
Следует отметить большую зависимость ООО «ВОСТОК» от холдинговой компании ОАО «ТНК-ВР» (ОАО «Роснефть») при формировании тарифов на транспортные работы (ОАО «Роснефть» является арендодателем всего имущества ООО «ВОСТОК»). Поэтому формирование тарифов на все виды услуг осуществлялось в жестких экономических рамках. Такие «партнерские» отношения между ООО «ВОСТОК»» и ОАО «Роснефть» в основном можно рассматривать именно как процесс отношений с потребителями. Такие отношения строились не на основе общих интересов и взаимной выгоды партнеров, а на решении корпоративных интересов ОАО «Роснефть».
Анализ стоимости одного автомобиле-часа транспортных услуг показал, что средняя стоимость одного машино-часа транспортных услуг возросла к концу 2013 г. в сравнении с 2011 г.:
- по вахтовым перевозкам - на 13,9%;
- по грузоперевозкам - на 17,7%;
- по специальному подвижному составу - на 19,8%.
Техническое состояние подвижного состава и возможность его использования отражают значения коэффициентов технической готовности и выпуска автотранспортных средств на линию.
Значения коэффициентов готовности зависят от продолжительности простоев при ремонте и техническом обслуживании.
Использование парка автомобилей, тягачей и других перевозочных средств для работы на линии характеризует коэффициент выпуска автомобилей на линию.
Неполный выпуск подвижного состава ставит под угрозу выполнение плана перевозок.
В 2013 г. фактические значения коэффициентов выпуска автотранспортных средств превысили уровень 2011 г., что явилось результатом сокращения перевозок в связи с ТОиТР, а также в выходные и праздничные дни.
В сравнении с 2011 г. коэффициенты выпуска автотранспортных средств по всем маркам подвижного состава имел положительную динамику, что указывает на то, что число отработанных дней в 2013 г. больше, чем в 2011 г., а продолжительность простоев сократилась.
Следовательно, качество работы парка подвижного состава в 2013 г. повысилась.
9. Техническое состояние подвижного состава и возможность его использования для транспортной работы отражает и коэффициент технической готовности (коэффициент использования подвижного состава).
Значение этого коэффициента зависит от продолжительности простоем при ремонте и техническом обслуживании. Эти простои обусловлены в основном неудовлетворительной организацией технического обслуживания и ремонта подвижного состава, а также условия эксплуатации.
Данные таблицы показывают, что коэффициенты использования подвижного состава в 2013 г. повысились незначительно, что является положительным фактором в деятельности предприятия.
1.4 Анализ эффективности использования подвижного состава
Показатели эффективности использования и состояния подвижного состава, рассчитываемые по формулам (приведенным в первой части дипломной работы), представлены в таблице 1.10
Таблица 1.10 - Показатели эффективности использования и состояния подвижного состава к концу 2013 г.
|
Показатели |
2013 |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Транспортные средства: 1.1. Вахтовый подвижной состав: - коэффициент годности - фактический срок службы, лет |
0,59 9 |
|
|
1.2. Грузовой подвижной состав: - коэффициент годности - фактический срок службы, лет |
0,41 9 |
|
|
1.3. Специальный подвижной состав: - коэффициент годности - фактический срок службы, лет |
0,59 11 |
|
|
Другие: - коэффициент годности - фактический срок службы, лет |
0,39 11,2 |
Как следует из таблицы 1.10, коэффициент годности подвижного состава составляет:
- по вахтовому подвижному составу - 59%;
- по грузовому подвижному составу - 41-50%;
- по специальному подвижному составу - около 40%.
Следовательно, арендованная техника имеет среднюю степень изношенности.
Эффективность использования подвижного состава характеризуется такими важными показателями, как фондоотдача и фондоемкость.
Большей точностью и экономической значимостью обладают эти показатели, рассчитанные в натуральном выражении. Но натуральные измерители приемлемы только в специализированных организациях, занимающихся одним видом деятельности и проводящих расчеты по одной тарифной схеме, но т.к. ООО «ВОСТОК» осуществляет разнообразные виды услуг, то для определения показателей эффективности основных производственных фондов использовалась стоимостная оценка фондоотдачи и фондоемкости.
На фондоотдачу воздействуют две группы факторов.
Первая группа способствует изменению доходов. В нее входят уровень тарифов за перевозки и услуги, организация производства, региональное расположение автотранспортной организации и система заключения договоров.
Вторая группа влияет на величину основных производственных фондов. Эту группу факторов образуют степень соответствия структуры парка подвижного состава условиям перевозок, обеспеченность автотранспортной организации необходимой базой обслуживания, ремонта и хранения подвижного состава, а также вид системы материального обеспечения автотранспортной организации.
Показатели фондоотдачи и фондовооруженности подвижного состава приведены в таблице 1.11.
Таблица 1.11 - Показатели фондоотдачи и фондовооруженности подвижного состава
