Методика управления отраслевыми рисками

Понятие риска и стандартизации. Виды рисков в компании. Подходы к управлению рисками. Основные показатели риска, оценка их влияния на финансово-хозяйственную деятельность компании. Разработка методики оценки управления отраслевыми рисками в компании.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 14.07.2020
Размер файла 343,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

- со стороны подрядных организаций: проведение тендерных процедур, планирование работ, применение технологии выполнения работ и в выборе применяемого оборудования при выполнении работ;

- со стороны контролирующих и надзорных органов: законодательные и отраслевые требования.

И как итог может возникнуть риск невыполнения целевых показателей Компанией.

Как видно из рисунка 2 Отраслевая модель источников риска к рискам внешней среды можно отнести:

- риски, возникающие при взаимодействии с поставщиками товаров и услуг;

- риски, возникающие при взаимодействии с контролирующими и надзорными органами.

К рискам внутренней среды:

- риски, возникающие при реализации управленческих мероприятий.

Управленческая деятельность
предприятия

Взаимодействие между структурными подразделениями Общества

Персонал

Регламентация бизнес-процессов
Общества

Процедуры
контроля

Планирование выполнения работ

Производство
(добыча, подготовка, реализация)

Персонал

Регламентация бизнес-процессов

Процедуры
контроля

Планирование выполнения работ

Тендерные процедуры и контрактование
подрядных организаций

Технология выполнения работ

Оборудование, применяемое при выполнении работ

Риск невыполнения целевого показателя

Взаимодействие с третьими сторонами

Центральный аппарат управления

Персонал

Регламентация бизнес-процессов
Компании

Процедуры
контроля

Планирование выполнения работ

Подрядные организации

Тендерные процедуры и контрактование подрядных организаций

Персонал

Контрольные процедуры

Планирование выполнения работ

Технология выполнения работ

Оборудование, применяемое при выполнении работ

Контролирующие и надзорные органы

Законодательные и отраслевые требования

Рис. 2. Отраслевая модель источников риска

3 Этап. Выбор рисков для управления.

Выбранная нами Компания по отраслевой принадлежности относится к промышленным предприятиям и, следовательно, необходимо рассматривать технические риски, связанные с добычей нефти, газа и газового конденсата.

Компания ведет финансово - экономическую деятельность, что говорит о рисках финансовых. Согласно главе 2 пункта 2.1. Экономическая характеристика АО «ХХХ» данные риски не были выявлены.

Расчеты так же не показали фальсификации с налоговыми операциями. Фиктивных сделок не проводилось. Компания ежемесячно предоставляет данные в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы крупнейшего налогоплательщика №2.

Водим следующие понятия и термины:

- риск - любое событие или действие, которое может неблагоприятно отразиться на достижении организацией ее деловых целей и помешать ей успешно реализовать свою стратегию» [Шапкин, 2005];

- вероятность - возможность возникновения каково то явления, измеряем в %;

- воздействие - мера отрицательного влияния на результат деятельности Компании в результате наступления риска, измеряем в млн. руб.;

- исторический период - принимаем равным 5 лет;

- период оценки - временной этап, в котором проводится оценка риска;

- карта риска - визуализация риска, предназначена для обозначения угроз возможных в деятельности Компании.

Устанавливаем основные бизнес-процессы, назначаем ответственных за работу людей, составляем возможный перечень используемой информации по деятельности Компании.

Организуем рабочие встречи с обладателями бизнес-ролей для детализации проблем координации бизнес-процессов. На этом этапе некоторые сопутствующие бизнес-процессы, не влияющие на бизнес Компании, могут быть сняты из последующего рассмотрения.

Результатом этапа становится каталог основных бизнес-процессов.

4 Этап. Матрица рисков.

На данном этапе произведем следующие работы:

- создание таблицы по основным бизнес-процессам Компании;

- составление реестра мероприятий, влияющих на бизнес-процесс, с указанием величины воздействия.

Для измерения степени взаимосвязи действий применяем следующие критерии влияния:

- критичное (прямое) - прямая полная зависимость, отсутствие системы, не позволяет получать оперативную информацию и выполнять функциональные обязанности, альтернативы нет;

- высокое - зависимость полная, альтернатива - ручной способ работы;

- среднее (косвенное) - зависимость есть, но существует надежный альтернативный способ работы;

- низкое - система используется в качестве аналитической, в ней не происходит критичных бизнес-операций, существует альтернативный способ.

Далее рассматриваем только процессы, которые являются критичными и высокими, наносим их на карту риска (рис. 3).

Воздействие

Крайне высокое

Высокое

Среднее

Низкое

Крайне низкое

Крайне низкая <10%

Низкая >10%

Средняя >25%

Высокая >50%

Крайне высокая >75%

Вероятность

Рис. 3. Матрица рисков

5 Этап. Оценка влияния факторов на бизнес Компании

В рамках пятого этапа выявляем, какое влияние на бизнес Компании окажут выявленные факторы.

Результатом данного этапа являются:

- оценка риска;

- перечень мероприятий по управлению риском.

Шкала оценки риска соответствует шкале оценки вероятности и воздействия рисков финансово-хозяйственной деятельности Компании.

6 Этап. Методы управления рисками.

Оценку риска проводим на временном горизонте.

- воздействие риска находим, как величину последствий от прерывания бизнес-процесса, выраженная через показатели EBITDA;

- в случае, если фактор не влияет на деятельность Компании, вероятность реализации риска приравнивается к «0», в противном случае вероятность отлична от «0», и определяется экспертно;

- в случае, когда на один из сценариев оказывает критичное и/ или высокое влияние на деятельность Компании (вероятность реализации риска отлична от «0»), оценку влияния риска целесообразно проводить по каждому из сценариев;

- далее проводим объединение риска по всем сценариям и бизнес-процессам.

После оценки рисков, его можем принять, если он оказывает незначительное влияние на экономические показатели компании, то есть у Компании существует финансовый резерв.

Можем избежать данный риск: продать активы или отказаться от данного мероприятия, или передать риск - страхование, хеджирование или аутсорсинг.

Снизить вероятность или ущерб: применить другие технологические средства, осуществить изменение процесса работы или диверсификацию.

7 Этап. Расчет коэффициента риска.

(5)

Объем работы не позволяет рассмотреть все выявленные риски в Компании АО «ХХХ». На наш взгляд наиболее важным производственным риском является риск недостижения планового объема добычи природного газа и газового конденсата, который имеет наибольшую вероятность.

3.3. Риск недостижения планового уровня добычи природного газа и газового конденсата

Риск недостижения планового объема добычи природного газа и газового конденсата будет влиять на величину выручки и прибыли, так как одним из главных показателей эффективной работы Компании является показатель EBITDA (совокупный качественный коэффициент, показывающий конкурентное преимущество и производительность).

Риск будем измерять в % - это вероятность риска (не будет достигнут плановый показатель EBITDA из-за не добычи газа и газового конденсата планируемого уровня) и в млн. руб. - это воздействие риска (убыток, понесенный Компанией из-за наступления риска).

Риск будем рассчитывать на основе исторических данных за 5 лет. Возьмем плановые и фактические значения по добыче и рассчитаем плановое значение EBITDA.

Расчет риска недостижения планового объема добычи природного газа и газового конденсата на основе данных 2015 - 2019 годов.

Таблица 8

Расчет риска

Показатель

Единица измерения

2015

2016

2017

2018

2019

Природный газ

План

млн. м3

4 025

5 803

6 294

6 583

8 743

Факт

млн. м3

4 242

6 205

6 441

7 170

6 690

Плановая EBITDA

млн. руб.

1 532

4 281

4 281

6 225

5 594

Газовый конденсат

План

тыс. т.н.э.

753

1 150

1 279

1 331

2 179

Факт

тыс. т.н.э.

831

1227

1 329

1 471

1 360

Плановая EBITDA

млн. руб.

7 527

9 989

11 564

25 904

18 294

Изобразим вероятность реализации риска не добычи планового объема на графиках:

Рис. 4. Определение вероятности достижения планового объема добычи природного газа

Рис. 5. Определение вероятности достижения планового объема добычи газового конденсата

Расчет потерь за фактический период в рамках отчетного года объединим в таблицу.

Таблица 9

Расчёт потерь за фактический период природного газа

Показатель

Единица измерения

1-3 квартал 2019

Природный газ

План

млн. м3

5 035

Факт

млн. м3

4 923

Удельная EBITDA

млн. руб.

0,64

Отклонение объема добычи, V

млн. м3

-112

Отклонение EBITDA

млн. руб.

- 72

Таблица 10

Расчёт потерь за фактический период газового конденсата

Показатель

Единица измерения

1-3 квартал 2019

Газовый конденсат

План

тыс. т.н.э.

1 008

Факт

тыс. т.н.э.

996

Удельная EBITDA

млн. руб.

8,39

Отклонение объема добычи, V

тыс. т.н.э.

- 12

Отклонение EBITDA

млн. руб.

- 104

Итого отклонение EBITDA

млн. руб.

- 176

Значение удельной EBITDA рассчитаем по формуле:

(6)

Рассмотрим 4 сценария реализации данного риска при следующих условиях:

- сценарий 1 - без срыва сроков завершения СМР;

- сценарий 2 - срыв сроков завершения СМР на 3 мес. (1 оч. с мая 2020 на август 2020; 2 оч. - с августа 2020 на ноябрь 2021);

- сценарий 3 - срыв сроков завершения СМР на 4 мес. (1 оч. с мая 2020 на октябрь 2020; 2 оч. - с августа 2020 на январь 2021);

- сценарий 4 - срыв сроков завершения СМР на 12 мес.

Проведем промежуточный расчёт без учёта влияния срыва ПНР.

При расчете за 3 квартала находим общее фактическое значение за 1-3 кварталы текущего календарного года.

Таблица 11

Фактические показатели за 4 квартала природного газа

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Природный газ

План

млн. м3

1 125

1 575

1 616

1 982

3 708

Факт

млн. м3

1 223

1 661

1 645

2 238

1 767

Отклонение объема добычи,

млн. м3

97

86

29

257

-1 940

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

млн. м3

-15

-26

-83

145

-2 052

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-9

-17

-53

93

-1 313

Таблица 12

Фактические показатели за 4 квартала газового конденсата

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Газовый конденсат

План

тыс. т.н.э.

207

326

329

420

1 171

Факт

тыс. т.н.э.

239

331

334

473

364

Отклонение объема добычи,

тыс. т.н.э.

32

5

5

53

-807

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

тыс. т.н.э.

20

-8

-7

40

-819

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

164

-65

-62

339

-6 876

Итоговое влияние на EBITDA

млн. руб.

155

-81

-115

431

-8 190

Отклонение объема добычи, с учетом накопленного за 3 квартала, находим по формуле:

(7)

где V - отклонение объема добычи за 5 лет, млн. м3/тыс. т.н.э.;

- отклонение объема добычи за фактический период, млн. м3/тыс. т.н.э.

Принимаем следующие варианты развития сценариев.

Таблица 13

Вероятность развития сценариев

Сценарии

1

2

3

4

Вероятность, %:

50%

30%

15%

5%

Срок срыва пуско-наладочных работ, мес:

0

3

4

12

Отклонения по добыче ПГ, млн. м3:

0

3 056

4 108

4 600

Отклонения по добыче ГК, тыс. т.н.э.:

0

1 020

1 364

1 500

Принимаем период оценки - один календарный год.

Вероятность по всем сценариям должна быть равна 100%.

Рассчитаем вероятность наступления риска:

(8)

(9)

Примем следующие допущения:

- если суммарная вероятность по всем годам больше или равна нулю, то вероятность наступления риска оценим как крайне низкая;

- если одна из вероятностей меньше нуля, то вероятность наступления риска оценим как низкая;

- если два результата меньше нуля, то вероятность наступления риска оценим как средняя;

- если три результата меньше нуля, то вероятность наступления риска оценим как высокая;

- если четыре значения или все рассчитанные вероятности меньше нуля, то вероятность наступления риска оценим как крайне высокая.

Сценарий 1 - без срыва сроков завершения строитель-монтажных работ.

Таблица 14

Сценарий 1

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Природный газ

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

млн. м3

-15

-26

-83

145

-2 052

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-9

-17

-53

93

-1 313

Газовый конденсат

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

тыс. т.н.э.

20

-8

-7

40

-819

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

164

-65

-62

339

-6 876

Итоговое влияние на EBITDA

млн. руб.

155

-81

-115

431

-8 190

Оценка вероятности:

Высокая

Оценка воздействия на карту рисков:

Низкое

Сценарий 2 - срыв сроков завершения строительно-монтажных работ на 3 месяца (1 очередь сдачи объектов с мая 2020 года на август 2020 года; 2 очередь - с августа 2020 года на ноябрь 2021 года).

Таблица 15

Сценарий 2

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Природный газ

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

млн. м3

-3 071

-3 082

-3 139

-3 056

-5 109

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-1 965

-1 972

-2 009

-1 956

-3 269

Газовый конденсат

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

тыс. т.н.э.

-1 000

-1 028

-1 027

-1 020

-2 333

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-8 396

-8 625

-8 621

-8 560

-19 584

Итоговое влияние на EBITDA

млн. руб.

-10 361

-10 597

-10 630

-10 516

-22 853

Оценка вероятности:

Крайне высокая

Оценка воздействия на карту рисков:

Крайне Высокое

Сценарий 3 - срыв сроков завершения строительно-монтажных работ на 4 месяца (1 очередь сдачи объектов с мая 2020 года на октябрь 2020 года; 2 очередь - с августа 2020 года на январь 2021 год)

Таблица 16

Сценарий 3

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Природный газ

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

млн. м3

-4 123

-4 134

-4 191

-4 108

-6 161

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-2 638

-2 646

-2 682

-2 629

-3 942

Газовый конденсат

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

тыс. т.н.э.

-1 344

-1 372

-1 371

-1 364

-2 183

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-11 284

-11 513

-11 510

-11 449

-18 325

Итоговое влияние на EBITDA

млн. руб.

-13 923

-14 159

-14 192

-14 078

-22 267

Оценка вероятности:

Крайне высокая

Оценка воздействия на карту рисков:

Крайне Высокое

Сценарий 4 - срыв сроков завершения строительно-монтажных работ на 12 месяцев.

Таблица 17

Сценарий 4

Показатель

Единица измерения

4 кв. 2015

4 кв. 2016

4 кв. 2017

4 кв. 2018

4 кв. 2019

Природный газ

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

млн. м3

-4 615

-4 626

-4 683

-4 600

-6 652

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-2 953

-2 960

-2 996

-2 944

-4 257

Газовый конденсат

Отклонение объема добычи с учетом накопленного за 3 кв. результата,

тыс. т.н.э.

-1 480

-1 508

-1 507

-1 500

-2 319

Влияние отклонений на EBITDA

млн. руб.

-12 426

-12 656

-12 652

-12 591

-19 467

Итоговое влияние на EBITDA

млн. руб.

-15 379

-15 616

-15 649

-15 534

-23 724

Оценка вероятности:

Крайне высокая

Оценка воздействия на карту рисков:

Крайне Высокое

Подведем общий итог по всем четырем сценариям.

Таблица 18

Итоговые значения по четырем сценариям

Сценарий

Сценарий 1

Сценарий 2

Сценарий 3

Сценарий 4

ИТОГ

Вероятность сценария, %

50%

30%

15%

5%

80%

Вероятность реализации риска при данном сценарии, %

60%

100%

100%

100%

Воздействие риска, млн руб.

-2 795,16

-12 991,25

-15 723,70

-17 180,37

-9 941,87

Оценим вероятность реализации риска:

50*60+30*100+15*100+5*100=80% > 75% крайне высокая.

Оценим воздействие риска с учетом реализации сценариев:

Таким образом при реализации риска Компания понесет потери в размере 9 941,87 млн руб.

Разместим риск на карте рисков согласно шкалам Вероятности и Воздействия.

Воздействие

Крайне высокое

Более 500 млн руб.

Высокое

От 200 млн руб. до 500 млн руб.

Среднее

От 100 млн руб. до 200 млн руб.

Низкое

От 50 мин руб. до 100 млн руб.

Крайне низкое

От 30 млн руб. до 50 млн руб.

Крайне низкая <10%

Низкая >10%

Средняя >25%

Высокая >50%

Крайне высокая >75%

Вероятность

Рис. 6. Матрица рисков

Оценку риска провели на историческом периоде 5 лет в разрезе 2015-2019 годов:

- воздействие риска на финансово-хозяйственную деятельность окажет серьезное влияние при реализации риска из-за срыва сроков пуско-наладочных работ и составит 9 941,87 млн руб., на данную сумму будет не дополучена выручка и, следовательно, у Компании будет меньше показатель EBITDA;

- вероятность реализации риска крайне высокая и составляет 80%, вследствие выполнения подрядчиками работ вне установленных сроков, срыва поставки оборудования, не запуска основных объектов.

Владельцы риска понимают, что деятельность, связанная с добычей углеводородов, подвержена негативному влиянию рисков. Компания реализовывает управление риском в области воздействия неблагоприятной внешней конъюнктуры.

Владельцы риска осознают необходимость в управлении рисками и в рамках своих полномочий, осуществляют:

· своевременное выявление и оценку рисков;

· планирование работы с учетом воздействия рисков на результат и на плановые показатели;

· исполнение мероприятий, влияющих на уменьшение возможности наступления рисков и/или минимизацию отрицательных результатов от их появления;

· регулярное информирование всех о наступлении рисков и важных изменениях в реестре рисков.

Заключение

Риск - разные явления или события, которые могут негативно сказаться на результате деятельности компании, а также ее деловых целей и помешать ей успешно реализовать свою стратегию.

В теоретической части работы разобрано понятие риска в различных стандартах, приведены типы рисков по разным признакам. Описаны стандарты Российской Федерации и международных организаций. Исследованы теоретические основы управления риском в компаниях.

В практической части рассмотрены аспекты управления риском в Компании. Риском наиболее влияющем на деятельность Компании в рамках реализации риска в производственной области на бизнес Компании является риск недостижения планового уровня добычи природного газа и газового конденсата. Вероятность наступления риска в 2020 году составляет 80%.

Планирование и отслеживание вероятности наступления риска в Компании является непрерывным и развивающимся процессом. Риски, которые могут негативно сказаться на финансово-хозяйственной деятельности Компании, подлежат выявлению, отслеживанию и устранению на постоянной основе. В Компании создана необходимая база для системы управления рисками.

Можно сделать вывод, что риск - это материальный вид. Следовательно, на риск, а именно, его степень и величину необходимо влиять для уменьшения негативных последствий.

Риск-менеджмент базируется на поиске и организации работы по снижению степени риска. Цель заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном для Компании соотношении прибыли и риска.

Риск-менеджмент необходим для создания и защиты ценностей Компании. Риски всегда имеют взаимосвязь с целями Компании и их нужно рассматривать совместно с решениями по достижению поставленных целей.

Если не управлять рисками и не воздействовать на них, то Компания может понести не только финансовые потери, но и репутационные.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в общем финансовое положение АО «ХХХ» стабильно, но есть факторы, которые могут негативно сказаться на финансово-экономическом состоянии.

При рассмотрении риска недостижения планового уровня добычи природного газа и газового конденсата на бизнес Компании, а именно при проведении анализа, были выявлены потенциальные риски, влияющие на экономические показатели Компании.

Последствия от реализации риска недостижения планового уровня добычи природного газа и газового конденсата в 2020 году (с вероятностью 80%) прогнозируется снижением планового значения EBITDA на 9 941,87 млн руб.

Для уменьшения данного риска разработан план мероприятий по управлению рисками, организуется деятельность по контролю исполнения мероприятий.

А именно на данный момент введена в эксплуатацию Ново-Уренгойская установка комплексной подготовки газа (2-я очередь).

Получен прирост объемов добычи (2,7 млрд м3/год) за счет бурения скважин, проведения операций большеобъёмного гидроразрыва пласта (ГРП с созданием высокопроводящих каналов) и опережающего запуска НУ УКПГ (доп. добыча 2016 года: 65 млн м3 газа и 25 тыс. т конденсата).

По ключевым инфраструктурным объектам:

- получены положительные заключения Главгосэкспертизы (ГГЭ), обеспеченность рабочей документацией достигла 99%;

- на объекты строительства поставлено 95% основного технологического оборудования;

- ведется строительство площадочных объектов: смонтировано 71% оборудования, завершено строительство Газопровода внешнего транспорта ВУ УКПГ - Пуровская КС и Трубопровода стабильного конденсата ВУ УКПГиК - ВУ УПН, завершается строительство прочих линейных объектов.

С начала реализации проекта пробурена 141 скважина, запущены 54 скважины.

Список использованной литературы

Нормативные правовые акты

1. ГОСТ Р ИСО 31000-2010 Менеджмент риска. Принципы и руководство;

2. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска;

3. ГОСТ Р ИСО 17776-2010 Менеджмент риска. Руководящие указания по выбору методов и средств идентификации опасностей и оценки риска для установок по добыче нефти и газа из морских месторождений;

4. ГОСТ Р 51897-2011 Менеджмент риска. Термины и определения;

5. ГОСТ Р 51901.1-2002 Менеджмент риска. Анализ риска технологических систем;

6. ГОСТ Р 51901.2-2005 Менеджмент риска. Системы менеджмента надежности;

7. ГОСТ Р 51901.3-2007 Менеджмент риска. Руководство по менеджменту надежности;

8. ГОСТ Р 51901.4-2005 Менеджмент риска. Руководство по применению при проектировании;

9. ГОСТ Р 51901.5-2005 Менеджмент риска. Руководство по применению методов анализа надежности;

10. ГОСТ Р 51901.6-2005 Менеджмент риска. Программа повышения надежности;

11. ГОСТ Р 51901.10-2009 Менеджмент риска. Процедуры управления пожарным риском на предприятии;

12. ГОСТ Р 51901.11-2005 Менеджмент риска. Исследование опасности и работоспособности. Прикладное руководство;

13. ГОСТ Р 51901.12-2007 Менеджмент риска. Метод анализа видов и последствий отказов;

14. ГОСТ Р 51901.13-2005 Менеджмент риска. Анализ дерева неисправностей;

15. ГОСТ Р 51901.14-2007 Менеджмент риска. Структурная схема надежности и булевы методы;

16. ГОСТ Р 51901.15-2005 Менеджмент риска. Применение марковских методов;

17. ГОСТ Р 51901.16-2005 Менеджмент риска. Повышение надежности. Статистические критерии и методы оценки;

18. ГОСТ 12.0.003-74 Система стандартов безопасности труда. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация;

19. ГОСТ Р ИСО 17776-2012 Национальный стандарт Российской Федерации. Нефтяная и газовая промышленность. Основные положения;

20. ГОСТ Р 54141-2010 Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент рисков. Руководство по применению организационных мер безопасности и оценки рисков. Эталонные сценарии инцидентов;

21. ГОСТ Р 54142-2010 Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент рисков. Руководство по применению организационных мер безопасности и оценки рисков;

22. ГОСТ Р 54143-2010 Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент рисков. Руководство по применению организационных мер безопасности и оценки рисков. Промышленные инциденты;

23. ГОСТ Р 54144-2010 Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент рисков. Руководство по применению организационных мер безопасности и оценки рисков. Идентификация инцидентов;

24. ГОСТ Р 54145-2010 Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент рисков. Руководство по применению организационных мер безопасности и оценки рисков. Общая методология;

25. ISO 14001:2004 «Environmental management systems - Requirements with guidance for use Системы экологического менеджмента. Требования и руководство по использованию»;

26. OHSAS 18001:2007 «Occupational health and safety management systems - Requirements = Системы менеджмента безопасности труда и охраны здоровья. Требования»;

27. ISOGuide73:2009Risk management -- Vocabulary -- Guidelines for use in standards (IDT);

28. ERM COSO Enterprise Risk Management - Integrated Framework Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission;

29. ISO/IEC 31010:2009 Risk management - Risk assessment techniques (IDT);

30. ISO 31000:2009 Международный Стандарт Первое издание 2009-11-15 Риск Менеджмент - Принципы и руководства;

31. Федерации европейских ассоциаций риск-менеджеров FERMA (Federation of European Risk Management Association) Стандарты управления рисками;

Специальная литература

32. Батова И.Б. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ И ПРИЧИНЫ ИХ ВОЗНИКНОВЕНИЯ Международный студенческий научный вестник. - 2015. - № 1;

33. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками, Киев, 2006;

34. Бочарников В.П., Свешников С.В., Возняк С.Н. Прогнозные коммерческие расчеты и анализ рисков на Fuzzy for Excel.:Наука РАН, 2000;

35. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения./М., 1999;

36. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учебное пособие./М., 1999;

37. Дуглас Хаббарда Как измерить все, что угодно. Оценка стоимости нематериального в бизнесе М.: Олимп Бизнес, 2009;

38. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М., 2002;

39. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление: учебное пособие./М., 2008;

40. Лавренчук Е.Н., Груздева Е.Ю. Риск-менеджмент, учебное пособие, Пермь, 2009;

41. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М,1996;

42. Наумова Т.В. Стандартизация оценки риска. Логико-онтологический ракурс. Фундаментальные исследования. - 2015. - № 2-16;

43. Просветов Р.И. Управление рисками: задачи и решение./М., 2008;

44. Хохлов Н.В. Управление риском.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 1999;

45. Шапкин А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М., 2005;

46. Шевелев А.Е., Шевелева Е.В. Риски в бухгалтерском учете./М., 2007;

47. Эндрю Холмс Риск-менеджмент Издательство: "Эксмо-Пресс", 2007;

48. Актуальные вопросы риск-менеджмента, PwS, 2018;

49. https://scicenter.online/finansovyiy-menedjment-kniga-scicenter/metodyi-vyiyavleniya-otsenki-92250.html МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ОЦЕНКИ РИСКОВ.

Приложение 1

Таблица 19

Стандарты серии 51901 «Менеджмент риска»

Номер ГОСТа

Название ГОСТа

Характеристика

ГОСТ Р 51901.1-2002

«Менеджмент риска. Анализ риска технологических систем»

Описывает и устанавливает требования в сфере анализа рисков технологических систем

ГОСТ Р 51901.2-2005

«Менеджмент риска. Системы менеджмента надежности»

Выделяет стадии системы менеджмента надежности и условия применения

ГОСТ Р 51901.3-2007

«Менеджмент риска. Руководство по менеджменту надежности»

Приведены этапы жизненного цикла продукта, описывает проект мероприятий надежности

ГОСТ Р 51901.4-2005

«Менеджмент риска. Руководство по применению при проектировании»

Дает представление об использовании менеджмента риска при планировании

ГОСТ Р 51901.5-2005

«Менеджмент риска. Руководство по применению методов анализа надежности»

Включает анализ постоянно применяемых методов анализа надежности, дает понятие главных методов анализа

ГОСТ Р 51901.6-2005

«Менеджмент риска. Программа повышения надежности»

Описывает объединяющие операции при планировании и исследовании продукции, допускает уменьшение времени подготовки товара, планирование затрат

ГОСТ Р 51901.10-2009

«Менеджмент риска. Процедуры управления пожарным риском на предприятии»

Стандарт рассчитан для работников, которые оценивают пожарные риски, не имеет требуемых норм

ГОСТ Р 51901.11-2005

«Менеджмент риска. Исследование опасности и работоспособности. Прикладное руководство»

Описывает этапы изучения HAZOP, выполнение исследований частей проекта на надежность

ГОСТ Р 51901.12-2007

«Менеджмент риска. Метод анализа видов и последствий отказов»

Описывает стадии анализа, определяет главные этапы анализа, указывает на последствия отказов

ГОСТ Р 51901.13-2005

«Менеджмент риска. Анализ дерева неисправностей»

Идентифицирует основные опасности и определяет риск, может применяться совместно с другими методиками

ГОСТ Р 51901.14-2007

«Менеджмент риска. Структурная схема надежности и булевы методы»

Рассматривает этапы построения образца системы надежности и применение методики для расчета данных о безотказности и готовности

Продолжение таблицы 19

Номер ГОСТа

Название ГОСТа

Характеристика

ГОСТ Р 51901.15-2005

«Менеджмент риска. Применение марковских методов»

Рекомендует принципы использования стандарта для получения результата о функциональности технических структур

ГОСТ Р 51901.16-2005

«Менеджмент риска. Повышение надежности. Статистические критерии и методы оценки»

Представляет основные этапы формы и численные этапы расчета надежности системы

Приложение 2

Таблица 20

Отчет о финансовых результатах

Наименование показателя

Код показателя

2019

(тыс. руб.)

2018

(тыс. руб.)

Выручка

2110

47 975 294

51 739 031

Себестоимость продаж

2120

(32 158 487)

(26 606 896)

Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа

2130

(34 344)

(8 922)

Валовая прибыль (убыток)

2100

15 782 463

25 123 213

Коммерческие расходы

2210

(894 493)

(1 032 565)

Общехозяйственные и административные расходы

2220

(1 814 652)

(1 673 069)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

13 073 318

22 417 579

Доходы от участия в других организациях

2310

-

-

Проценты к получению

2320

9 677

8 691

Проценты к уплате

2330

(2 453 807)

(2 492 528)

Доходы от изменения справедливой стоимости

2333

-

-

Расходы от изменения справедливой стоимости

2334

-

-

Прочие доходы

2340

677 038

808 514

Прочие расходы

2350

(2 513 488)

(966 792)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

8 792 738

19 775 464

Текущий налог на прибыль

2410

-

(1 818 771)

В т.ч. постоянные налоговые активы (обязательства)

2421

(65 409)

350 366

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

(2 417 397)

(1 954 942)

Изменение отложенных налоговых активов

2450

567 386

109 363

Прочее

2460

(14 930)

47 502

В том числе

Налог на прибыль прошлых лет

2461

(14 930)

47 502

Налог на вмененный доход

2464

-

-

Перераспределение налога на прибыль внутри КГН

2465

-

-

Чистая прибыль (убыток)

2400

6 927 797

16 158 616

Справочно

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода

2510

-

-

Результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода

2520

-

-

Совокупный финансовый результат периода

2500

6 927 797

16158 616

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2900

1 952

4 553

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

2910

-

-

Приложение 3

Таблица 21

Бухгалтерский баланс

Наименование показателя

Код показателя

2019

(тыс. руб.)

2018

(тыс. руб.)

2017

(тыс. руб.)

Актив

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1110

566 828

545 313

611 640

Результаты исследований и разработок

1120

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

1130

814 950

814 950

814 950

Материальные поисковые активы

1140

-

-

-

Основные средства

1150

198 554 051

174 679 934

14 662 454

Доходные вложения и материальные ценности

1160

-

-

-

Финансовые вложения

1170

-

-

50 180

Отложенные налоговые активы

1180

1 670 847

1 103 461

993 211

Прочие внеоборотные активы

1190

1 533 069

1 160 096

662 562

Итого по разделу 1

1100

203 159 745

178 303 754

150 794 997

2. Оборотные активы

Запасы

1210

4 087 055

5 127 910

4 289 363

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

74 312

55 378

55 263

Дебиторская задолженность

1230

17 894 823

29 617 979

14 312 555

В том числе

Платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

1231

17 868 810

29 596 450

14 283 913

Платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

1232

26 013

21 529

28 642

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

952 400

660 995

-

Краткосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через Отчет о финансовых результатах

1241

-

-

-

Долгосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через Отчет о финансовых результатах

1242

-

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

2 455

1 938

2 074

Прочие оборотные активы

1260

180 898

87 687

44 742

В том числе

Не предъявленная к оплате исчисленная выручка по договорам строительного подряда

1261

-

-

-

Итого по разделу 2

1200

23 191 943

35 551 887

18 783 997

Баланс

1600

226 351 688

213 855 641

169 498 994

Продолжение таблицы 21

Бухгалтерский баланс

Наименование показателя

Код показателя

2019

(тыс. руб.)

2018

(тыс. руб.)

2017

(...


Подобные документы

  • Сущность и понятие отраслевого риска: роль в развитии экономики и ее отраслей, этапы управления. Анализ методических подходов к оценке отраслевых рисков. Основные направления совершенствования оценки и управления отраслевыми рисками в промышленности.

    диссертация [1,6 M], добавлен 30.04.2014

  • Основные проблемы управления рисками в условиях глобализации экономического пространства. Причины и особенности возникновения риска. Общая схема управления рисками проекта, их количественный анализ и ранжирование. Основы оценки инвестиционных рисков.

    реферат [933,1 K], добавлен 25.04.2012

  • Характеристика и классификация предпринимательского риска. Основные группы рисков деятельности фирмы. Основные проблемы, приемы и методы управления предпринимательскими рисками в условиях рыночных отношений. Система факторов, влияющих на уровень риска.

    реферат [1013,3 K], добавлен 15.11.2011

  • Общие и индивидуальные классификационные признаки рыночных рисков. Подходы и принципы эффективного управления банковскими рисками. Экономическая характеристика банка. Отличительные особенности оценки и снижения рыночного риска в коммерческом банке.

    курсовая работа [188,4 K], добавлен 14.01.2018

  • Риск как экономическая категория. Методика управления рисками. Мониторинг и анализ внешних и внутренних факторов риска, их оценка и оптимизация. Методы снижения, оценка эффективности управления рисками. Управление рисками при реструктуризации предприятия.

    курсовая работа [43,1 K], добавлен 31.03.2010

  • Разработка мероприятий по снижению рисков на предприятии. Понятие риска и его экономическое содержание. Анализ предпринимательских рисков ТПЧУП "Сифуд-Сервис". Пути повышения эффективности механизма управления рисками. Создание отдела управления рисками.

    дипломная работа [527,8 K], добавлен 26.06.2010

  • Место и роль риска в экономической деятельности. Развитие теории риска в процессе эволюции экономической мысли. Риск как объекта управления. Особенности классификации рисков. Механизм управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.

    курсовая работа [691,9 K], добавлен 31.10.2014

  • Истоки и экономическая сущность рисков, их показатели и методика оценки. Виды потерь и место финансового риска в типологии предпринимательских рисков коммерческого предприятия. Пути и значение управления коммерческими рисками в управлении финансами.

    курсовая работа [178,4 K], добавлен 07.10.2010

  • Экономическая характеристика завода. Сущность и оценка инвестиционного проекта компании. Рекомендации по совершенствованию системы управления рисками на предприятии. Комплексный анализ финансовой устойчивости, ликвидности и рентабельности организации.

    дипломная работа [128,2 K], добавлен 04.10.2015

  • Теоретические основы понятия, признаков и классификации рисков. Основные методы управления рисками. Анализ финансового состояния предприятия с учетом фактора риска. Выбор мероприятий по снижению рисков. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий.

    курсовая работа [674,6 K], добавлен 23.12.2014

  • Основные виды инновационных рисков. Основные этапы и методы управления рисками. Методы анализа рисков. Комплексная характеристика нововведений. Обоснование и выбор проекта. Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления рисками.

    курсовая работа [215,8 K], добавлен 20.02.2015

  • Общая характеристика, сущность и классификация предпринимательского риска. Основные группы рисков деятельности предприятия. Стратегия, тактика и методы управления рисками. Взаимодействие финансового и операционного рычагов для оценки суммарного риска.

    реферат [725,2 K], добавлен 22.07.2010

  • Понятие инвестиционного риска, его виды и экономическая сущность их неопределенности. Методы оценки инвестиционных рисков. Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Лукойл" и оценка его финансового состояния. Управление финансовыми рисками на ОАО "Лукойл".

    курсовая работа [737,9 K], добавлен 21.10.2014

  • Понятие, цели и значение оценки стоимости компании. Основные методы и подходы к оценке стоимости компании. Факторы влияния на оценку стоимости компании: риск и время. Юридические лица, выступающие в качестве оценщиков. Цели проведения оценки компании.

    реферат [22,1 K], добавлен 06.08.2014

  • Сущность и роль рисков в деятельности предприятия. Классификация и виды рисков нефтегазовых предприятий. Анализ и оценка эффективности системы управления рисками на ООО "Шелл", пути ее улучшения. Контроль отдельных рисков в деятельности ООО "Шелл".

    дипломная работа [1,1 M], добавлен 30.06.2012

  • Понятие, роль и экономическое содержание рисков в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Классификация и методы оценки коммерческих рисков, система управления рисками. Оценка рисков в деятельности предприятия ОАО "Галантус" и пути их снижения.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 28.10.2014

  • Роль рискообразующих факторов в деятельности субъекта хозяйствования, их влияние на риски. Шкалы предпринимательской оценки риска и характеристика их градаций. Анализ направлений теоретических исследований в области эффективного управления рисками.

    контрольная работа [53,6 K], добавлен 17.06.2010

  • Выявление и оценка рисков, влияющих на акционерную стоимость и инвестиционную привлекательность ОАО "МРСК Сибири". Политика управления рисками основной деятельности. Подход к определению пороговых уровней принятия решений для управления рисками.

    дипломная работа [4,0 M], добавлен 15.10.2015

  • Сущность рисков в коммерции. Виды рисков в коммерческих сделках. Основные методы определения степени риска. Основные способы управления коммерческими рисками. Предотвращение убытков, самострахование, страхование, диверсификация и хеджирование рисков.

    презентация [2,4 M], добавлен 26.10.2016

  • Сущность хозяйственного риска. Классификация хозяйственных рисков. Факторы, влияющие на уровень хозяйственного риска. Анализ рисков КУП "Минская овощная фабрика", их разновидности и методы нейтрализации. Разработка предложений по управлению рисками.

    курсовая работа [181,3 K], добавлен 28.08.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.