Финансовые инструменты государственного регулирования экономики

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное

Образовательное учреждение

«Ковровская государственная технологическая академия имени

В. А. Дегтярева»

Кафедра ЭиГН

Курсовая работа

по дисциплине «Макроэкономика»

Тема: «Финансовые инструменты государственного регулирования экономики»

Выполнил: ст.гр. ЗЭ(Б)-119

Ильчук В.В.

Проверил: старший преподаватель кафедры ЭиГН

Якимова Л.Е.

Ковров 2020 г.



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность регулирования экономики

2. Задачи финансового регулирования экономики

3. Объекты финансового регулирования

4. Финансовая система государства

4.1 Государственные и территориальные финансы

4.2 Государственный кредит

4.3 Пенсионный фонд

4.4 Фонд обязательного медицинского страхования

4.5 Фонд социального страхования

4.6 Финансы предприятий

4.7 Финансы кредитно-банковской сферы

4.7.1 Первый уровень кредитно-финансовой системы: Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ)

4.7.2 Второй уровень кредитно-финансовой системы: Коммерческие банки

4.8 Финансы страховых компаний

5. Инструменты и методы финансового регулирования экономики

6. Практическая часть. Итоги финансового регулирования

экономики России с 2015 по 2019 год

6.1 Денежно-кредитная политика РФ

6.2 Налоговая политика РФ

6.3 Бюджетная политика РФ

6.4 Пример функционирования бюджетной политики РФ

Заключение

Источники



Введение

В современной рыночной экономике государство старается выступать эффективным координатором, выстраивающим баланс интересов субъектов экономики, определяющим оптимальные цели и параметры общественного развития в долгосрочной перспективе, создающим условия и механизмы их достижения. Причем бюджетные средства также выступают в качестве катализатора для привлечения частных средств, играют стартовую роль и дополняются экономическими льготами для экономических субъектов.

Несмотря на принципиальные различия между современными экономическими школами по многим вопросам государственного регулирования, все они признают факт существования смешанных экономик, в рамках которых важную роль играет государство как один из субъектов экономической деятельности, который поставляет обществу конкретные экономические блага. Особенностью государства, как субъекта рыночной экономики, является его право принуждения в рамках и на основе закона.

Возможность осуществления централизованного воздействия на экономику и социальную сферу во многом зависит от ресурсного обеспечения проводимых мероприятий. Это дает основание говорить, что необходимым условием решения основных задач системы государственного финансового регулирования выступает обеспечиваемый финансами процесс формирования и использования финансовых ресурсов государства в лице органов государственной власти.

В реальной экономике далеко не всегда происходит автоматическое саморегулирование рынка. Это становится следствием состояния монетарной сферы экономики, уровня развития и качества процессов в денежно-кредитной и финансовой сферах.Именно здесь и необходим регулятор, обеспечивающий устойчивость экономической системы.

Цель курсовой работы:

Исследование роли государства в регулировании финансовых и денежно-кредитных отношений, а такжеприменяемые им методы и инструменты. территориальный финансовый страхование кредитный



1. Сущность регулирования экономики

Регулирование экономики государством имеет важное значение для развития страны. Во все времена государство воздействовало на экономику и, как следствие, на жизнь общества в целом.

Вмешательство государства в экономику является необходимостью для любого правительства, независимо от типа экономики - рыночной или планово-распределительной.

· В плановой, централизованной экономике все функции по производству и распределению товаров и услуг берет на себя государство, поэтому регулировать по сути нечего.

· В условиях рыночного саморегулирования государство не может свободно распоряжаться капиталом, ресурсами частных товаропроизводителей, оно не является непосредственным организатором производства и распределения ресурсов. Все рыночные структуры, включая государственные, представляет собой самонастраивающийся процесс, регламентируемый экономическими законами рынка (спроса, предложения, конкуренции и т.д.). Однако, в этих условиях важную роль приобретают регулирующие функции государства.

Недостатками рыночного саморегулирования являются:

· Рыночный тип экономики не может самостоятельно обеспечить производство общественно-необходимых товаров для всех членов общества, включая и неимущие слои, а также для различных государственных институтов (оборона, государственное управление, энергетическая система).

· Рыночная система хозяйствования не способствует сохранению и рациональному использованию невоспроизводимых и невозобновляемых ресурсов, не решает проблему воспроизводства рабочей силы.

· Основываясь только на рыночном механизме, нельзя осуществить глубокие структурные изменения в экономике, прорывы в научно-технической сфере, решении межгосударственных и региональных проблем, организацию денежного обращения.

· Возникновение потребности в значительных инвестициях, не привлекательных с точки зрения частного капитала, но необходимых обществу для обеспечения процесса воспроизводства.

Поэтому существующие недостатки, присущие рыночной системе хозяйствования, требуют активного вмешательства государства в экономические процессы для их устранения.

Осуществляя регулирование экономики, государство использует совокупность различных форм, методов, средств и инструментов воздействия на экономические процессы. Важную роль в этой системе играют финансовые методы и инструменты.

Взаимодействие между разными отраслями и секторами экономики обеспечивается за счет регулирования, в первую очередь, на основе перераспределения финансовых ресурсов, в результате чего создаются благоприятные условия для осуществления структурных сдвигов в экономике. Для корректировки развития общественного производства в желаемом направлении применяется государственное финансовое регулирование.

Государство воздействует на сферу финансовых отношений с помощью налоговой политики, регулирования финансового рынка, системы государственной поддержки. Также государство может финансировать отдельные предприятия и отрасли экономики.

Для достижения поставленных целей государство может использовать различные финансовые регуляторы, такие как государственные инвестиции, амортизационная политика,налогообложение, бюджетная политика и т.д. При таком регулировании могут принимать участие различные институты финансовой системы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, страхование, финансы организаций.

2. Задачи финансового регулирования экономики

Финансы -этосовокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Финансовое регулирование - это воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение существующих диспропорций, развитие передовых технологий и обеспечение социальной стабильности, путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объема финансовых ресурсов в других.

Государственное финансовое регулирование экономики охватывает все стороны общественного воспроизводства. Государственное регулирование особенно необходимо при проведении экономических реформ - реформировании собственности, материального производства, рынка труда, финансового рынка. Исключительно важна роль государственного регулирования финансовой системы в территориальном развитии, определении внутрирегиональных и межрегиональных пропорций, выравнивании уровней социально-экономического развития регионов, формировании региональных рынков. Также необходимо регулирование природопользования и внешнеэкономических связей.

Необходимость вмешательства государства в экономику, с целью регулирования ее финансовыми методами, обусловлена решением следующих глобальных задач:

· обеспечение финансовыми ресурсами серьезных сдвигов в экономике;

· поддержка приоритетных направлений социально-экономического развития страны;

· усложнение и совершенствование объектов производственной и социально-бытовой инфраструктуры.

Решение глобальных задач возможно только на основе выполнения прикладных конкретных целей. Среди конкретных целей можно выделить:

· экономический рост;

· совершенствование структуры народного хозяйства;

· выравнивание экономического цикла (в период быстрого подъема - сдерживание, в период спада - стимулирование);

· обеспечение полной занятости;

· стабилизация системы денежного оборота (стабилизация процесса формирования и движения наличных и безналичных денежных средств в процессе производства и потребления материальных и нематериальных благ);

· стимулирование развития конкурентных отношений;

· стабилизация цен и тарифов;

· устойчивость национальной валюты;

· обеспечение внешнеэкономического равновесия;

· защита окружающей среды;

· национальный мир

Возможны также ситуации, при которых достижение одних целей невозможно без достижения других или достижение одной цели не может быть достигнуто без ущерба другой.



3. Объекты финансового регулировния

Основными объектами финансового регулирования выступают отраслевая структура экономики, ее территориальные пропорции, а также социальная структура.

· Отраслевая структура экономики.

Финансовое регулирование отраслевых пропорций характерно практически для всех стран мира. Чтобы избежать нарушения конкуренции, правительства разных стран воздействуют не на отдельные организации или предпринимателей, а на отрасль или группу отраслей, создавая равные условия для тех, кто занимается данным видом деятельности. Между тем существует точка зрения, при которой следует поддерживать не отрасли, а соответствующие институты: малый бизнес, крупные корпорации, создавать институты развития, которые обеспечат толчок для развития всей экономики.В отдельно взятые периоды и в отдельно взятой стране созданный государством институт развития может дать импульс к развитию всей экономики, но большинство стран не отказываются от регулирования именно отраслевых пропорций.

Не отрицая необходимости государственной финансовой поддержки малого бизнеса, необходимо признать, что российская практика такой поддержки демонстрирует лояльное отношение в основном для малого бизнеса и именно в торговле. Это та отрасль, которая при существующем уровне инфляции и без дополнительной поддержки, имеет преимущественные условия. При этом ожидаемого быстрого развития наукоемких производств, деятельности по предоставлению жилищно-коммунальных услуг даже в условиях специальных целевых программ не происходит.

· Территориальные пропорции.

Необходимость финансового воздействия на территориальные пропорции (так называемое выравнивание территорий) важно для стран, где в силу исторических традиций, климатических условий, неравномерности размещения природных ресурсов и других факторов существуют резкие диспропорции в экономическом потенциале отдельных регионов. В Российской Федерации дифференциация экономического потенциала различных регионов, численности населения, климатических условий также требует выравнивания территориальных пропорций. Например,средства, вкладываемые в развитие Крыма и дальний востокРоссии несопоставимы; умирающая Воркута и растущий Краснодар, получивший статус «миллионника» в 2019 году, имеют несопоставимые уровни жизни горожан.

· Регулирование социальных процессов.

В ст. 7 Конституции РФ определено, что российское государство является социальным, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. Социальная стабильность как условие экономического развития предполагает отсутствие резкого расслоения общества, поэтому государственное финансовое регулирование социальных процессов также направлено на нивелирование разницы в уровне доходов отдельных социальных групп.

Важным условием социальной стабильности является широкий слой так называемого среднего класса, поскольку излишняя поляризация общества ведет к политической и социальной нестабильности, а это негативно сказывается на экономике: снижается уровень мотивации к труду, следствием чего является снижение квалификации трудовых ресурсов и производительности труда.



4. Финансовая система государства

Важнейшую роль в развитии экономики любой страны играет финансовая система. В её рамках на уровне государства, регионов и отдельных хозяйствующих субъектов происходит формирование и потребление денежных ресурсов за счёт налогов, таможенных пошлин и иных платежей.

Функции финансовой системы:

· Фискальная или обеспечивающая - формирование денежных доходов и фондов государства;

· распределительная - перераспределение государством национального дохода в соответствии с целями социальной и экономической политики;

· контрольная - стоимостной контроль на всех стадиях производства, распределения и использования внутреннего валового продукта.

Финансовая политика - это деятельность государства, основанная на финансовом законодательстве и связанное с мобилизацией, распределением и использованием финансовых ресурсов, для выполнения государством своих функций.

Финансовая политика строится на основе трёх составляющих:

· выработка научно обоснованных концепций развития финансов;

· планирование использования финансов на текущий период и на перспективу;

· практические действия, направленные на достижение поставленных целей.

Цель финансовой политики - это оптимальное распределение валового общественного продукта между отраслями народного хозяйства, социальными группами населения и территориями.

Структура финансовой системы.

Финансовая система РФсостоит из двух основных частей, разделенных на отдельные подсистемы:

· Централизованные государственные финансы - состоят из бюджетов всех уровней (федеральный, субъектов РФ, муниципальных), государственного кредита и внебюджетных государственных фондов (пенсионный, ОМС, ФСС).

· Децентрализованные финансы - (частные финансы банковских, страховых, производственных, коммерческих и некоммерческих организаций).

Рис. 1 (финансовая системаРФ)

Государство выполняет важнейшую роль в развитии социальной и экономической сферы. Это приводит к необходимости централизации в его руках значительной части финансовых ресурсов. Для этой цели используются бюджетные и внебюджетные фонды, которые обеспечивают потребности государства в решении экономических, политических и социальных задач. Иные формы и методы образования и использования денежных фондов применяются кредитными и страховыми звеньями финансовой системы. Децентрализованные фонды денежных средств образуются из денежных доходов и накоплений самих предприятий. [16]

Разделение финансовой системы на отдельные подсистемы обусловлено различием задач каждого звена и различным участием субъектов экономических отношений в образовании, распределении и перераспределении ВВП, формировании и использовании доходов, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовые регуляторы и их функции.

Финансовые регуляторы - это некоммерческие организации, при помощи которых происходит распределение ресурсов в экономике и формирование финансовой политики.

Централизованные финансы:

4.1 Государственные и территориальные финансы

Это система отношений, связанных с формированием и использованием централизованных денежных фондов, необходимых государству для выполнения своих функций. За счет государственных финансов происходит мобилизация ресурсов в консолидированный бюджет государства и их перераспределение между экономическими регионами, предприятиями, ведомствами, социальными группами населения. Государственные финансы обеспечивают эмиссию и ремиссию денежных средств в обращение.

Бюджетная система России включает в себя три автономных звена:

· Федеральныйбюджет РФ;

· бюджеты субъектов Федерации - республиканские бюджеты республик в составе РФ, краевые, областные бюджеты, бюджеты автономных округов и городские бюджеты Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя;

· бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты) - это окружные, городские, районные, поселковые бюджеты.

Государственный бюджет - главное звено финансовой системы. Он представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств, для обеспечения функций органов государственной власти. Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, утверждаемым Федеральным Собранием РФ как закон. Его основное назначение - создание условий для эффективного развития экономики и решении общегосударственных и социальных задач.

· С экономической точки зрения федеральный бюджет представляет собой совокупность денежных отношений по поводу перераспределения национального дохода и части национального богатства для аккумулирования, распределения и дальнейшего расходования на исполнение расходных полномочий в рамках компетенций Российской Федерации.

· С материальной точки зрения федеральный бюджет это сконцентрированный в границах государства централизованный денежный фонд, находящийся в распоряжении федеральных органов власти.

· С юридической точки зрения федеральный бюджет есть ни что иное, как правовой акт, утверждаемый в форме федерального закона и закрепляющий права и обязанности участников бюджетных отношений.

Бюджет разрабатывается правительством и утверждается Федеральным собранием РФ в форме федерального закона.

Организация исполнения бюджетов возложена на Федеральное казначейство РФ. Федеральное казначейство - структура Минфина, которая осуществляет с единого (главного) счета Федерального казначейства все операции со всеми государственными федеральными ресурсами. Все остальные счета, открытые казначейством в учреждениях банковской системы, служат для транзитного перемещения бюджетных средств на счета субъектов, финансируемых за счет федерального бюджета. [17]

Основные функции бюджета:

· аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц;

· финансирование основных функций государства;

· распределение и перераспределение финансовых ресурсов государства между территориями, отраслями, социальными группами населения;

· контроль за наполнением и использованием централизованного фонда денежных средств.

Инструментом реализации этих функций является бюджетная политика -- это совокупность ориентиров, приоритетов и ограничений в сфере управления бюджетной системой. Ее главная задача -- способствовать устойчивому и эффективному экономическому развитию страны на основе рационального планирования государственных расходов.

Бюджетная политика разрабатывается одновременно с проектом социально-экономической политики государства и содержит основные задачи бюджета на очередной финансовый год.

В государственном бюджете концентрируются все основные доходы и определяются направления расходования средств. Доходы государственного бюджета формируются за счет налоговых поступлений. На их долю приходится в среднем около 70-80%. А также неналоговых поступлений, состоящих из доходов от продажи и использования государственного имущества; от платных услуг, оказываемых государственными органами власти; части прибыли унитарных предприятий; средств, полученных в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности (штрафы, компенсации и пр.), доходов от внешне_экономической деятельности и прочих доходов.

Консолидированный бюджет РФ -- свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами (ст. 6 Бюджетного кодекса РФ).

Рис.2 (формирование государственного бюджета Российской федерации)

Показатели бюджета РФ в 2019 году:

· 20,18трлн.руб. - доходная часть;

· 18,21трлн.руб. - расходная часть;

· 1,97трлн.руб. - бюджетный профицит, это составляет 1,8% от объема ВВП.

В условиях рыночной экономики свободный доступ к денежным ресурсам стимулирует развитие хозяйствующих субъектов, а ограничение или отсутствие средств - тормозит. Поэтому, манипулируя денежными ресурсами, государство может регулировать как экономику в целом, так и ее отдельные элементы в каждом регионе и во всей стране в целом. В итоге, финансовая система - это мощный инструмент государственного регулирования экономики. Наряду с этим также используют и другие финансовые инструменты - среднесрочное планирование; федеральные и ведомственные целевые программы финансирования и т.д.

4.1. Государственный кредит.

Для обеспечения бесперебойного финансирования многообразных потребностей государство формирует дополнительные финансовые ресурсы путем мобилизации временно свободных денежных средств населения и хозяйственных структур.

Государственный кредит - это совокупность финансовых отношений между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами -- с другой. В таких отношениях органы власти и управления всех уровней бюджетной системы могут выступать как:

· кредитор - органы власти кредитуют нижестоящие бюджеты, предоставляя им кредиты на покрытие временных кассовых разрывов; юрлиц, предоставляя им средства на социально-экономические проекты развития территорий; иностранные государства;

· заемщик - органы власти привлекают временно свободные средства физических и юридических лиц на платной и добровольной основе с условием возврата. Средства могут быть привлечены как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Кредит обеспечивается эмиссией государственных и муниципальных ценных бумаг;

· поручитель - органы власти государственного и муниципальных уровней предоставляют свое поручительство нижестоящим бюджетам, а также юрлицам под целевые кредиты, внешние займы и т.д.

Государственные кредиты предоставляются либо непосредственно Минфином России, либо через коммерческие банки.

Функции Государственного кредита РФ:

· образование денежных фондов;

· использование денежных фондов;

· контроль за использованием денежных фондов.

Кроме того, государственный кредит играет важную роль:

· в перераспределении финансовых ресурсов в процессе перераспределения капитала между сферами производства и обращения;

· повышении эффективности использования средств, обеспечивая необходимость максимально эффективного использования государственных средств при наличии “кассового разрыва” между моментами их поступления и использования как при недостатке, так и избытке финансовых ресурсов;

· ускорении концентрации финансовых ресурсов, создавая возможность государству привлекать их значительные объемы, в том числе для финансирования чрезвычайных расходов, в самое короткое время.

Внебюджетные фонды:

4.2 Пенсионный фонд

Это целевой внебюджетный фонд, который осуществляет выплаты пенсий по старости, социальных пенсий по инвалидности или пенсий при потере кормильца. Работа Пенсионного фонда РФ, как финансового института, состоит в перераспределении финансовых средств из источников, установленных российским законодательством, на проведение мероприятий государственного пенсионного страхования. Пенсионные фонды делятся на государственные и негосударственные.

Регуляторные функции пенсионного фонда РФ:

· Фискальная - аккумулирование денежных средств граждан страны для финансирования государственных мероприятий пенсионного обеспечения.

· Распределительная - обеспечение граждан страны, нуждающихся в материальной поддержке, государственными пенсиями по старости, инвалидности, потери кормильца, за выслугу лет, а так же дополнительным пенсионным обеспечением.

· Контрольная - отображение сложившихся в стране условий функционирования государственной пенсионной системы и уровня материальной поддержки пенсионеров.

Пенсионные фонд РФ выполняет ряд социальных функций:

· учет страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию;

· назначение и выплата пенсий;

· назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан: ветеранам, инвалидам, инвалидам вследствие военной травмы, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и др.;

· персонифицированный учет участников системы обязательного пенсионного страхования;

· взаимодействие с работодателями - плательщиками страховых пенсионных взносов;

· выдачу сертификатов на получение материнского капитала;

· управление средствами пенсионной системы, в т.ч. накопительной частью трудовой пенсии, через государственную и частные управляющие компании;

· реализация программы государственного софинансирования пенсии.

Задачи Пенсионного фонда РФ:

· целевой сбор и аккумуляция страховых взносов;

· финансирование выплаты государственных пенсий в Российской Федерации;

· организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

· капитализация средств Пенсионного фонда РФ, а также привлечение в него добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;

· контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в Пенсионный фонд РФ страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;

· организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц, а также организация и ведение государственного банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;

· межгосударственное и международное сотрудничество Российской Федерации по вопросам пенсионного обеспечения;

· участие в разработке и реализации в установленном порядке межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий;

· изучение и обобщение практики применения нормативных актов по вопросам уплаты в Пенсионный фонд РФ страховых взносов и внесение в органы законодательной власти предложений по ее совершенствованию;

· проведение научно - исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования;

· проведение разъяснительной работы среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции Пенсионного фонда РФ.



4.3 Фонд обязательного медицинского страхования

(ФОМС) государственная некоммерческая организация, обладающая значительной автономией и руководствующаяся федеральными законами, основу которых составляет защита жизнедеятельности субъекта на территории РФ.

Автономность фонда подтверждается юридическим статусом, наличием внутренней финансовой системы, отдельных банковских счетов, собственным имуществом и уставом организации. ФОМС неразрывно связана с системой государственного социального страхования, включающей в себя фонды социального и пенсионного страхования.

Финансовые функции ФОМС:

· сохранения стабильного финансового положения системы ОМС;

· периодическое пополнение финансовой составляющей фонда;

· защита прав гражданина РФ в области медицинского обслуживания.

Основные функции ФОМС:

· разработка предложений по установлению оптимального размера страховых взносов;

· выделение средств территориальным фондам на безвозмездной основе для реализации наиболее перспективных программ медицинского страхования;

· осуществление контроля за рациональным использование выделенных средств путем введения ряда специальных проверок и ревизий;

· реализация организационно-методической деятельности, направленной на целенаправленное совершенствование системы ОМС;

· участие в сборе и последующем анализе финансовой составляющей фонда;

· формирование отчетов, представляемых в Правительство РФ;

· подготовка высококвалифицированного медицинского кадрового состава;

· активная деятельность в вопросах международного сотрудничества с ведущими медицинскими научными центрами.

Финансовые средства ФОМС образуются за счёт:

· страховых взносов предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности на обязательное медицинское страхование в размерах, устанавливаемых Верховным Советом Российской Федерации;

· взносов территориальных фондов на реализацию совместных программ, выполняемых на договорных началах;

· ассигнований из федерального бюджета на выполнение республиканских программ обязательного медицинского страхования;

· добровольных взносов юридических и физических лиц;

· доходов от использования временно свободных финансовых средств Федерального фонда;

· нормированного страхового запаса финансовых средств Федерального фонда;

· поступлений иных финансовых средств, не запрещенных законодательством Российской Федерации. [14]

4.4 Фонд социального страхования РФ

Государственный внебюджетный фонд, созданный для проведения обязательного социального страхования граждан. Основным источником наполнения фонда денежными средствами является единый социальный налог, который платит работодатель.

Денежные средства фонда не входят в состав бюджетов РФ или других фондов и изъятию не подлежат.

Управление Фондом социального страхования РФ осуществляется ПравительствомРФ и состоит из:

· региональных отделений;

· центральных отраслевых отделений;

· филиалов отделений.

Финансовые функции Фонда заключаются в:

· регулировании финансовых потоков;

· аккумулировании и перераспределении финансовых ресурсов системы государственного социального страхования;

· обеспечении механизма дотаций региональных отделений Фонда, нуждающихся в средствах для исполнения своих обязательств по выплатам нормативно установленных социальных пособий и компенсаций.

Важной особенностью функционирования системы государственного социального страхования является то, что основную работу по назначению и выплате пособий, по временной нетрудоспособности, осуществляет работодатель. ФСС РФ и его региональные отделения, которые являются самостоятельными финансово-кредитными учреждениями, фактически выполняют организационные и финансово - контрольные функции.

Региональные отделения и центральный аппарат Фонда осуществляют контроль:

· за своевременным и правильным начислением работодателями страховых взносов;

· за целевым использованием страховых средств, обоснованностью назначения и выплат различных пособий, поступлением средств по частичной оплате путевок на санаторно-курортное лечение.

Социальные функции ФСС РФ:

· выплата пособий по обязательному социальному страхованию, в том числе оплата пособий по временной нетрудоспособности («больничных»);

· обеспечение льготных категорий граждан путёвками на санаторно-курортное лечение;

· обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации и протезами;

· оплата пособий по беременности и родам;

· пособий при рождении ребёнка;

· пособий по уходу за ребёнком до достижения им возраста полутора лет;

· оплата родовых сертификатов;

· доплата (25 %) за первичную медико-санитарную помощь работающим гражданам;

· доплата за диспансеризацию работающих граждан;

· оплата дополнительных медицинских осмотров работающих граждан, занятых на работах с вредными и опасными факторами;

· полная или частичная оплата, для детей застрахованных граждан, стоимости путевок в расположенные на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные организации. [15]

Децентрализованные финансы:

4.5 Финансы предприятий

Это финансовые отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования.

Финансы организаций являются основным звеном финансовой системы, они функционируют в сфере материального производства, где в основном создается национальный продукт и национальный доход.

Функции финансов организаций:

· Обеспечивающая (воспроизводственная) функция заключается в том, что организация должна быть полностью обеспечена в оптимальном размере необходимыми денежными средствами. Должен соблюдаться принцип: “все расходы покрываются доходами”;

· Распределительная функция связана с обеспечивающей, заключается в том, что доходы организации должны быть оптимально распределены. Этот процесс происходит путем получения организацией денежной выручки за реализованную продукцию и использования ее на возмещение израсходованных средств производства, образование дохода.;

· Стимулирующая функция основывается на деятельности, направленной на реализацию целей. С ее помощью определяются факторы, влияющие на финансовую деятельность и учитывающие ее потребность в денежных средствах;

· Контрольная функция финансов организации способствует выбору наиболее рационального режима производства и распределения. Под контрольной функцией следует понимать внутренне присущую финансам организаций способность объективно отражать и тем самым контролировать состояние экономики организации, вид экономической деятельности с помощью таких финансовых категорий, как прибыль, рентабельность, себестоимость, цена, выручка, амортизация, основные и оборотные средства.

Контрольная функция финансов предприятий реализуется по следующим основным направлениям:

· контроль за правильностью и своевременностью перечисления средств в фонды денежных средств по всем установленным источникам финансирования;

· контроль за соблюдением заданной структуры фондов денежных средств с учетом потребностей производственного и социального характера;

· контроль за целенаправленным и эффективным использованием финансовых ресурсов.[18]

4.6 Финансы кредитно-банковской сферы

Кредитно-денежная система-это комплекс валютно-финансовых учреждений, призванных регулировать экономику путём изменения количества находящихся в обращении денег.

Современная кредитно-денежная система состоит из двух звеньев: центральный банк, коммерческие банки.

Функциикредитно-денежной системы:

· Регулирующие функции - установление учетной ставки, установление резервов и т. п., осуществляются центральным банком и ведомствами по надзору.

· Денежно-хозяйственные функции - работа с деньгами вкладчиков, сделки по хранению, предоставление кредита, предоставление информации, консультирование и др., осуществляются банками.

· Регламентирующие функции - контроль за частными банками и т.п., осуществляются центральным банком и министерством финансов.

4.6.1 Первый уровень кредитно-финансовой системы: Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ).

Функции ЦБ:

· эмиссия банкнот;

· хранение государственных золотовалютных резервов;

· хранение резервного фонда других кредитных учреждений, главным образом коммерческих банков;

· кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;

· проведение расчетов и переводных операций;

· Выпуск и погашение государственных ценных бумаг;

· регулирование учетной ставки;

· контроль валютного обращения в стране;

· контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Конечная цель названных функций, это проведение денежной политики.

Денежно-кредитная политика - это управление учетной ставкой, объемом денежной массы и кредитов.

Основными инструментами денежно-кредитной политики, наиболее часто используемыми ЦБ, являются:

· Учетная ставка - это норма процента, по которой ЦБ предоставляет краткосрочные кредиты коммерческим банкам. Учетная ставка определяет банковские ставки по кредитам.Чем выше уровень официальной учетной ставки, тем выше стоимость кредитов рефинансирования ЦБ. Отсюда следует, что регулирование учетной ставки напрямую влияет на стоимость банковских кредитов для населения и организаций. Рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам, что в свою очередь приводит к понижению спроса на ценные бумаги и увеличение их предложения.

· Управление объёмом денежной массы -осуществляется путем регулирования нормы обязательных резервов. Следуя закону, коммерческие банки часть своих средств обязаны хранить в виде резерва в ЦБ. Размер этого резерва устанавливает ЦБ. При уменьшении величины резерва у коммерческих банков увеличивается возможность размещать деньги среди своих клиентов, и денежная масса в стране растет. С увеличением резерва предложение денег уменьшается, цена на них, т. е. уровень процента, растет, деньги становятся «дорогими». Политика резервов, проводимая ЦБ, является наиболее действенным инструментом денежно-кредитного регулирования. Она применяется как средство для быстрого сжатия или расширения кредитной массы в стране.

· Управление кредитами - осуществляется проведением «операций на открытом рынке», когда ЦБ скупает или продает ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, ЦБ уменьшает объем денег в обращении. При такой операции деньги становятся «дорогими», а значит растет процент. Если ЦБ покупает ценные бумаги, это приводит к падению нормы процента и деньги «дешевеют». Этим методом ЦБ проводит либо экспансивную (покупка), либо рестрикционную (продажа) политику в отношении денежной массы.

Регуляторная деятельность Центрального Банка РФ.

ЦБ пользуется несколькими способами контроля деятельности финансовых организаций и обеспечения функционирования всей финансовой системы.

· Ограничения на вход в банковскую отрасль.

Для того чтобы открыть банк или заняться предоставлением любых других финансовых услуг (страхование, биржевое дело, кредиты), необходимо получить лицензию ЦБ, который предъявляет соискателям довольно серьезные требования.

· Информационный контроль.

Каждая финансовая организация должна предоставлять важную информацию о своей деятельности ЦБ. ЦБ проводит регулярные текущие проверки того, в какой степени материалы, предоставленные банком, соответствуют реальному состоянию дел. Наиболее значимые для населения сведения должны быть повсеместно доступны. ЦБ требует либо их опубликования в периодической печати, либо помещения на информационные сайты финансовых компаний.

· Ограничения на виды финансовой деятельности.

Чтобы предотвратить исчезновение средств в пустых, но многообещающих проектах, ЦБ вводит ограничения на суммы, которые могут быть вложены с тем или иным риском потери. Например, если банк инвестирует в биржевую деятельность более 10%, его ждут санкции от ЦБ.

· Обязательное резервирование.

ЦБ требует, чтобы те финансовые посредники, которые занимаются вкладами населения, в первую очередь коммерческие банки, а также другие финансовые компании, размещали в ЦБ определенную сумму от величины депозитов, сохраняли её в виде обязательных резервов и не использовали на другие цели.

· Дисконтная политика ЦБ.

В тех случаях, когда банк испытывает временные трудности с наличностью при выдаче вкладов или хочет увеличить собственные кредитные ресурсы, он может использовать кредиты ЦБ. Так как деятельность ЦБРФ не нацелена на извлечение прибыли из своих операций, то он предоставляет кредиты банкам на льготных условиях по процентной ставке, которая ниже, чем рыночная ставка. ЦБ выдает кредиты с дисконтом. Отсюда и название данной политики ЦБ -- дисконтная политика. Только надежные крупные банки имеют возможность пользоваться особыми условиями ЦБ.

· Контроль за конкуренцией в финансовом секторе.

В функции ЦБРФ входит наблюдение за уровнем конкуренции на рынке финансовых услуг и за конкурентным поведением всех финансовых посредников. Слишком острая конкуренция в банковском секторе ведет к тому, что банки, а также другие финансовые компании, в погоне за деньгами вкладчиков предлагают все более и более выгодные условия, которые подвергают излишнему риску саму финансовую систему страны.

Правовой статус Центрального Банка РФ

Ключевым элементом правового статуса ЦБ является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что ЦБ выступает как особый публично--правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Банк России имеет двойственную правовую природу. С одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции и управляет денежно-кредитной системой, а с другой - юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с государством в лице Правительства РФ.

Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, так же, как и ЦБ -- по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. ЦБ не отвечает по обязательствам кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, когда ЦБ принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации и некредитные финансовые организации не отвечают по обязательствам ЦБ, за исключением случаев, когда кредитные организации и некредитные финансовые организации принимают на себя такие обязательства.

В своей деятельности ЦБ подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая:

· назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ и членов Совета директоров ЦБ;

· направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках своей квоты;

· рассматривает основные направления единой государственной денежно--кредитной политики и годовой отчет ЦБ и принимает по ним решения;

· вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово--хозяйственной деятельности ЦБ, его структурных подразделений и учреждений;

· проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ с участием его представителей;

· заслушивает доклады Председателя ЦБ о деятельности организации при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно--кредитной политики.

Получение прибыли не является целью деятельности Центрального Банка Российской Федерации. Главная цель банковского регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

4.6.2 Второй уровень кредитно-финансовой системы: Коммерческие банки.

Банк - кредитно-денежный институт, занимающийся привлечением и размещением денежных ресурсов. Банк осуществляет активные и пассивные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.По видам совершаемых операций банки могут быть универсальными или специализированными.

Коммерческие банки как кредитные институты играют большую роль в регулировании денежной массы:

· аккумулируют временно свободные денежные средства;

· предоставляют кредиты;

· создают кредитные деньги;

· эмитируют ценные бумаги.

Услуги коммерческих банков:

· прямое кредитование - выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности;

· банковские инвестиции - приобретение банком акций и облигаций;

· лизинг - опосредствованная банком аренда различных видов имущества и оборудования;

· факторинг - инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности;

· трастовые операции - операции по управлению капиталом клиентов.

4.7 Финансы страховых компаний

Представляют собой отношения по формированию целевых фондов денежных средств и их использованию на возмещение ущерба при наступлении неблагоприятных случайных событий, а также на оказание денежной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой -- видом деятельности, приносящей доход.

Для страхования характерны перераспределительные отношения, связанные с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых взносов и с расходованием средств этого фонда на возмещение ущерба участникам страхования. Такие распределительные отношения позволяют категорию страхования считать составной частью категории финансов.

Задачами организации страхового дела являются:

· проведение единой государственной политики в сфере страхования;

· установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Функции страхования:

· Рисковая - покрытие рисков, возмещение убытков от неблагоприятных событий за счет заранее сформированных фондов.

· Предупредительная - направлена на снижение вероятности наступления страховых случаев путем проведения мероприятий по ограничению негативных последствий катастроф, аварий и т.д. Финансируется из фонда предупредительных мероприятий, который формируется из части страховых взносов.

· Сберегательная - проявляется в страховании жизни и заключается в возможности повышения уровня благосостояния путем накопления крупных сумм за счет небольших, периодически уплачиваемых страховых взносов (например, страхование на дожитие до определенного возраста или события, пенсионное страхование, страхование к бракосочетанию).

· Контрольная функция страхования заключается в обеспечении контроля за строго целевым формированием и использованием средств страховых фондов.

· Инвестиционная - страховые компании, работающие на рынке страхования жизни, располагают «длинными» средствами и могут инвестировать их в развитие экономики. В развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами для бизнеса и государства.

· Социальная - страховые компании оказывает помощь застрахованным при потере трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.[18]



5. Инструменты и методы финансового регулирования экономики

Воздействие государства на экономику в условиях рынка сводится к созданию и постоянной корректировке условий для того, чтобы она функционировала без сбоев и успешно развивалась, приспосабливаясь к существующей социально-экономической системе и изменяющимся условиям.

Это предполагает:

· законотворчество - разработку и принятие правовых норм хозяйственной деятельности;

· создание и прекращение деятельности крупных хозяйствующих субъектов;

· прямое управление хозяйствующими субъектами, находящимися в государственной собственности;

· информирование хозяйствующих субъектов об экономической ситуации и возможном ее изменении в будущем при разработке прогнозов и индикативных планов как страны в целом, так и отдельных ее территориальных образований;

· регулирование деятельности регионов, отраслей и крупных предприятий в общенациональных целях;

· финансирование и кредитование отраслей и сфер экономики;

· контроль текущей деятельности предприятий в целях предотвращения нарушений существующего законодательства.

Методы государственного регулирования экономики - это влияние государства на сферу предпринимательства, инфраструктуру рынка, некоммерческий сектор экономики с целью создания условий их эффективного функционирования в соответствии с направлениями государственной экономической политики.

Инструмент регулирования определяет конкретный прием, средство, с помощью которого государство на практике осуществляет воздействие на экономику. Посредством определенной совокупности инструментов реализуется тот или иной метод регулирования.

По характеру действия выделяют методы административные и экономические.

Рис.3

Административные методы основываются на силе власти и предусматривают:

· законодательные ограничения (в составе используемых инструментов -- лицензирование экспорта, введение экспортных квот, замораживание цен, введение лицензирования определенных видов предпринимательской деятельности и др.);

· обязательные требования к экономическим субъектам по достижению ими однозначно определенных параметров хозяйственной деятельности (в числе инструментов -- установление минимального размера уставного капитала хозяйственного общества, минимального размера заработной платы и др.);

· порядок организации, ведения и ликвидации бизнеса (правила государственной регистрации предпринимателей, совершения ими сделок, состав, размеры и сроки вносимых ими налогов и т.д.).

Административные методы являются формализованными, преимущественно предписывающими (что и как надо сделать в обязательном порядке), частично средообразующими (участвующими, например, в создании информационного пространства бизнеса). Они влияют на выбор хозяйствующими субъектами вариантов действий (например, при принятии решения о наиболее приемлемой для конкретного предпринимателя правовой форме бизнеса им будут учтены установленные законодательством формы имущественной ответственности, максимальное количество участников и др.).

Экономические методы призваны учесть многообразие интересов и мотивов деятельности разных экономических субъектов, создать условия, способствующие выбору ими экономического поведения, позволяющего сбалансировать общественные и частные интересы. С помощью этих методов осуществляются, например, государственное финансирование и кредитование, льготное налогообложение и др. Они могут быть как формализованными, так и неформализованными. Экономические методы влияют не только на выбор хозяйствующими субъектами вариантов действий, но и на процессы формирования ими целей экономической деятельности, являются средообразующими.

По способу применения различают экономические методы прямого и косвенного воздействия:

Методы прямого воздействия предполагают такое регулирование экономики, при котором государство в инициативном порядке осуществляет определенные действия, используя принадлежащие ему объекты и ресурсы:

· устанавливает профиль и направления деятельности казенных предприятий, утверждает их планы, осуществляет контроль за финансовыми операциями, устанавливает цены на их продукцию;

· проводит административное разделение монополистических объединений;

· принудительно приобретает пакеты акций или целые предприятия;

· проводит научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) в государственных научно-исследовательских центрах и т.д.).

...