Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

Теория и методология моделирования оценки нематериальной составляющей национального богатства

Специальность 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики

Карпова Галина Васильевна

Санкт-Петербург

2010

Работа выполнена на кафедре исследования операций в экономике имени профессора Ю.А. Львова ГОУ ВПО "Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет"

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор

Соколов Валентин Николаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Медников Михаил Дмитриевич

доктор экономических наук, профессор

Емельянов Александр Анатольевич

доктор экономических наук, профессор

Светуньков Сергей Геннадьевич

Ведущая организация: ГОУ ВПО "Санкт-Петербургский государственный университет"

Защита состоится " 28 " октября 2010 года в 11 часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.05 при ГОУ ВПО "Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет" по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, д.27, ауд.422.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО "Санкт-Петербургский государственный инженерно - экономический университет" по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д.103а, ауд.305.

Автореферат разослан ____ ____________ 2010 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, профессор В.М. Корабельников

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Национальное богатство представляет собой совокупность ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей. Национальное богатство является одновременно и результатом накопления обществом материальных и нематериальных ценностей, и условием постоянного возобновления общественного производства этих ценностей.

Проблема исчисления национального богатства охватывает вопросы методологии количественной оценки различных элементов национального богатства, а также вопросы содержательной структуры богатства. Долгое время национальное богатство сводилось к материальным и только произведенным ценностям. Такое понимание базировалось на идеологии богатства, как материальных ценностях производственного происхождения и потребления. По этой причине природные богатства, как не созданные в процессе производства, а "полученные" от природы, не включались в состав национального богатства. Позднее, когда экспорт природных ресурсов стал оказывать существенное влияние на пополнение государственного бюджета и уровень национального дохода, дискуссионным стал вопрос о методологии оценки природных ресурсов.

Следующий этап развития теории оценки национального богатства заключался в расширении содержания национального богатства за счёт нематериальных ресурсов производства: человеческого и социального капитала. Между тем существующая методология оценки национального богатства рассматривает его почти исключительно как сбережения и инвестиции физического капитала. Подобный подход не отражает современного состояния экономики и не позволяет сформировать эффективную экономическую политику. Идея расширения национального богатства за счёт новых элементов родилась под влиянием изменения природы экономического развития, с появлением новых детерминант экономического роста и устойчивого развития. Среди факторов экономического роста всё большую роль играет человеческий капитал, а вместе с ним и социальный капитал, который создает условия эффективного функционирования человеческого капитала. В условиях, когда увеличение использования "традиционных элементов" национального богатства уже не приводит к долгосрочному экономическому росту, источником развития становятся человеческие и институциональные ресурсы.

Необходимость включения нематериальных ресурсов в состав национального богатства стала очевидной, и на повестку дня вышел вопрос об их денежной оценке. Таким образом, актуальность темы исследования определена необходимостью рационального использования нематериального национального богатства для решения задач эффективного использования имеющейся ресурсной базы национальной экономики, с целью обеспечения устойчивого экономического развития страны.

Отсутствие теории и методологии оценки нематериальных элементов национального богатства на основе методов математического моделирования определили актуальность настоящего диссертационного исследования.

Состояние изученности проблемы. Долгое время измерение национального богатства ограничивается оценкой лишь материальной его части. Не одно десятилетие ведутся горячие дискуссии о том, надо ли включать в состав национального богатства природные и нематериальные ресурсы страны.

Разработка и дальнейшее совершенствование методологии оценки национального богатства - предмет пристального внимания ООН и Всемирного банка. Развитие методологии комплексной оценки национального богатства с учётом его нематериальных элементов в рамках СНС, понятийного и научного инструментария отражено в Методических разработках Экономического и Социального Совета ООН, Статистической комиссии ООН, исследованиях специалистов Всемирного банка.

В отечественной науке история исследований и оценок национального богатства связана с именами А.И. Анчишкина, В.Н. Богачева, Е.М. Бухвальда, А.Л. Вайнштейн, С.П. Валентея, А.И. Добрынина, С.А. Дятлова, Я.Б. Кваши, В.Н. Кириченко, Я.А. Кронрода, С.А. Курганского, Л.И. Нестерова, А.И. Ноткина, Л.Г. Симкиной, Г.Н. Сорокина, И. Соболевой, С.Г. Струмилина и других.

В числе работ зарубежных авторов, посвященных исследованию проблем оценки нематериальных элементов национального богатства, следует отметить труды Р. Барро, Г. Беккера, К. Гамильтона, P. Дасгупты, Д. Кауфмана, А. Крэя, П. Мауро, М. Маструцци, М. Палдама, Путнема, Д. Рута, А. Смита, Т. Шульца, и других.

Современное состояние методологии оценки национального богатства таково, что практически не проработаны основные положения теории оценки износа человеческого капитала и теории социального капитала на основе использования инструментария экономико-математического моделирования. Наблюдается отсутствие единства взглядов в определении содержания социального капитала, природы износа и амортизации человеческого капитала, нет общего мнения по поводу использования соответствующей терминологии.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель исследования заключается в решении важной народно-хозяйственной проблемы - измерении нематериальной части национального богатства и в разработке теории и методологии моделирования макроэкономической оценки нематериальных элементов национального богатства.

Для решения поставленной цели были сформулированы следующие задачи исследования:

обосновать расширительную концепцию национального богатства, согласно которой в национальное богатство включаются и нематериальные национальные ресурсы, а также необходимость разработки теории и методологии моделирования оценки нематериального национального богатства;

обобщить отечественный и зарубежный опыт моделирования оценки нематериального национального богатства;

сформулировать основные принципы концепции моделирования нематериального национального богатства как совокупности человеческого и социального капиталов;

выявить особенности природы и оценки социального капитала как объекта моделирования и разработать классификацию детерминант, влияющих на процесс накопления социального капитала, на основе которой предложить модель социального капитала;

изучить процесс накопления социального капитала и разработать методологию моделирования этого процесса с учётом выявленных особенностей социального капитала как макроэкономического ресурса;

осуществить моделирование оценки социального капитала, разработав для этой цели тип моделей косвенного измерения социального капитала через макроэкономический эффект;

адаптировать положения теории износа материальных активов к теории износа человеческого капитала, на основе чего разработать методологию моделирования износа человеческого капитала и моделирования макроэкономической оценки человеческого капитала с учётом величины его накопленного износа;

расширить круг оценочных моделей человеческого капитала за счет модели макроэкономической оценки человеческого капитала по затратам сектора образования и модели оценки инвестиций в человеческий капитал различных агентов экономики: государства, корпораций и домашних хозяйств;

осуществить моделирование комплексной оценки нематериального национального богатства и разработать итоговую модель его макроэкономической оценки, включающую как измерение социального капитала, так и измерение человеческого капитала;

предложить практические рекомендации по применению предложенных моделей и осуществлению макроэкономического измерения нематериального национального богатства, снабдив разработанные модели механизмом поэтапного оценивания.

Предметом исследования являются оценочные технологии и модели измерения нематериального национального богатства.

В качестве объекта исследования рассматривается национальная экономика, её отрасли и сектора.

Теоретические и методологические основы исследования. При разработке теории и методологии оценки нематериального национального богатства с применением методов математического моделирования были использованы труды по теории оценки национального богатства и человеческого капитала, институциональным проблемам экономического развития, теории экономико-математического моделирования производственных процессов, моделированию диффузии инноваций, теории вероятностей и математической статистики. Работа базируется на системном подходе с использованием общенаучных методов исследования, таких как: классификационный и структурный анализ, синтез результатов анализа, сочетание логического и исторического методов, выявление причинно-следственных связей. При оценке нематериального национального богатства применялись различные оценочные технологии и методы экономико-математического моделирования.

Информационной базой исследования послужили справочные и методические материалы органов государственного управления, научно-исследовательских и проектных институтов, данные Федеральной службы государственной статистики; законодательные и нормативные акты, Методические положения по статистике Федеральной службы государственной статистики РФ, Руководство по национальным счетам Статистического отдела ООН, Официальные отчёты Экономического и Социального Совета ООН, Материалы работы Статистической комиссии ООН, Методические рекомендации Департамента исследований статистической службы Норвегии, Методологические разработки Всемирного банка и Международного банка реконструкции и развития, материалы периодической печати, ресурсы Интернет-сети.

Вклад автора в проведенное исследование

Теоретико-методологические положения, выводы и научно-практические рекомендации, представленные в диссертации, являются результатом самостоятельных исследований автора.

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем: автором проведено комплексное исследование проблем моделирования измерения нематериального национального богатства, позволившее сформулировать концептуальные и методологические подходы к оценке его основных элементов: человеческого и социального капиталов, а также разработать методы и модели, позволяющие практически осуществить процедуру оценивания нематериальных ресурсов страны. По итогам диссертационного исследования получены следующие результаты, обладающие научной новизной и являющиеся предметом защиты:

исследовано и предложено понятие нематериального национального богатства, как совокупности человеческого и социального капитала, где социальный капитал - это институциональная макросреда, система экономических и политических институтов, необходимое условие функционирования экономики в целом. В отличие от существующих определений выделен макроуровень социального капитала - институциональная макросреда, являющееся предметом исследования;

на основе данного определения разработана концепция моделирования оценки и накопления социального капитала, в которой измерение социального капитала осуществляется при помощи институциональных индексов, культурно-исторических, географических и этнолингвистических детерминант, а процесс накопления социального капитала описан как процесс диффузии институциональных преобразований, скорость которых зависит от способности и возможности ("институциональной плотности") отдельного этнообразования воспринять эти институциональные новшества. В рамках разработанной концепции моделирования предложены модель социального капитала, модель скорости институциональных преобразований, модель институциональной плотности этнобразований, описываемой через коэффициенты имитации и адаптации этнообразований к институциональным новшествам;

исследована природа социального капитала как национального производственного ресурса. Обоснован экзогенный характер институциональной макросреды в сравнении с другими видами ресурсов: физическим и человеческим капиталами. Для обоснования особенностей институциональной макросреды как ресурса был проведён анализ свойств неоклассической производственной функции Кобба-Дугласа, завершившийся математической формализацией социального капитала;

в рамках предложенной концепции социального капитала осуществлён и обоснован выбор институциональных детерминант социального капитала с применением критериев статистической значимости и с целью спецификации модели социального капитала. В результате были отобраны наиболее значимые для характеристики институциональной макросреды экономические и политические индексы с учётом сложившейся мировой практики их измерения;

выявлена и обоснована иерархия культурно-исторических, географических и этнолингвистических детерминант, описывающих институциональную "плотность" этнообразований и определяющих скорость процесса институциональных преобразований. В существующих подходах рассматриваются лишь отдельные географические и исторические детерминанты, а этнолингвистическая характеристика сведена к языковым различиям. Предлагаемая в диссертационном исследовании классификация содержит значительно более широкий круг детерминант, а также способы их взаимодействия, что существенно развивает теорию институциональной среды;

разработан математический инструментарий для стоимостной оценки социального капитал через макроэкономический эффект от изменения уровня развития институциональной макросреды: разработан тип моделей косвенной оценки с использованием эмпирически верифицированных соотношений между инвестициями и уровнем коррупции, между приростом ВВП и индексом верховенства закона, между величиной налоговых изъятий и уровнем коррупции, между приростом частных инвестиций и уровнем коррупции. Разработка данного типа моделей делает возможным стоимостное измерение социального капитала в составе национального богатства. Каждая модель косвенной оценки социального капитала содержит подробно описанный механизм практического применения и рекомендации;

адаптирована теория износа и амортизации экономических активов к моделированию оценки человеческого капитала, что позволило предложить концепцию валового и чистого накопления человеческого капитала, содержащего величину износа. Концепция включает в себя теоретические положения морального износа специальной части человеческого капитала, методологию моделирования амортизации человеческого капитала и модель оценки износа человеческого капитала по укрупнённым профессиональным группам, учитывающую особенности половозрастной и квалификационной структуры каждой профессиональной группы. В результате исследования стало возможным предложить авторский вариант оценки человеческого капитала в составе национального богатства - чистого накопленного человеческого капитала, в отличие от существующих оценок, являющихся по существу валовыми.

оценка социальный капитал

анализ существующих подходов к измерению человеческого капитала позволил расширить ряд оценочных моделей человеческого капитала. В диссертационном исследовании предложены модель оценки человеческого капитала на основе затрат отдельного сектора экономики - сектора образования, а также модель оценки человеческого капитала по инвестициям в человеческий капитал различных агентов экономики: государства, корпораций, домашних хозяйств, для которой предварительно определяются вектора расходов по уровням образования и источникам инвестиций. Модели содержат рекомендации по практическому осуществлению оценки;

создана концепция моделирования оценки нематериального национального богатства, как совокупности человеческого и социального капитала нации. Итоговым разделом концепции является комплексная модель нематериального богатства, включающая модель оценки чистого накопленного человеческого капитала и модель косвенной оценки социального капитала через макроэкономический эффект от изменения уровня развития институциональной макросреды. Предлагаемая концепция моделирования оценки нематериального национального богатства даёт возможность его стоимостного измерения на основе имеющихся статистических данных и позволяет адекватно оценить ресурсную базу национальной экономики в соответствии с современной теорией экономического роста.

Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в том, что она способствует развитию научных знаний в области теории и методологии моделирования оценки нематериальных элементов национального богатства, углубляя и развивая отдельные теоретические положения и математический инструментарий моделирования оценки человеческого капитала, создавая современную концепцию моделирования оценки социального капитала; определяет важнейшие тенденции дальнейшего исследования возникающих при этом проблем.

Практическая значимость и внедрение результатов исследований. Теоретические, методологические и методические результаты, полученные в ходе исследования, могут быть использованы при разработке и совершенствовании методологии макроэкономических измерений и межстрановых сопоставлений в практике государственного статистического учёта, государственного планирования при формировании федеральных и региональных программ социального развития и экономического роста, обеспечения его инновационного характера. Реализация предложенных концепций и методов оценки нематериальных составляющих национального богатства должна содействовать качественному изменению методологии статистической оценки национального богатства и формированию адекватного представления о ресурсной базе национальной экономики.

Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе высших и средних учебных заведений при подготовке учебных пособий, лекционных и практических курсов по ряду дисциплин, рассматривающих вопросы макроэкономического моделирования.

Апробация работы. Основные результаты диссертационного исследования были доложены автором и одобрены на Международных и Всероссийских научно-практических конференциях, на научных семинарах Центра фундаментальных исследований процессов развития экономики России и на научных семинарах кафедры исследования операций в экономике имени профессора Ю.А. Львова Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета.

Результаты диссертационного исследования были использованы при работе по Целевой программе "Развитие научного потенциала высшей школы (2009-2010 годы)":

по направлению РНП 2.1.3 / 5069 по проекту "Исследование устойчивости экономических систем и оценка влияния ресурсных факторов на макроэкономическую динамику", выполняемую Центром фундаментальных исследований процессов развития экономики России Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета;

по направлению РНП 2.2.2.4 / 5088 "Научно-методическое обеспечение подготовки научных кадров высшей школе и развития научно-исследовательской работы студентов и аспирантов" по проекту "Система мотивации эффективной работы преподавателей и научных сотрудников ВУЗа", выполняемой кафедрой управления трудовыми и социальными процессами Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета;

по направлению РНП 2.2.2.4 / 4295 "Научно-методическое обеспечение подготовки научных кадров высшей школе и развития научно-исследовательской работы студентов и аспирантов" по проекту "Методы развития и мотивации творчества студентов и аспирантов в условиях инновационной экономики, выполняемой кафедрой управления трудовыми и социальными процессами Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета.

Результаты исследования широко применяются в учебном процессе при чтении ряда учебных дисциплин: "Методы исследования и моделирование национальной экономики", "Моделирование макроэкономических систем" в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете. Основные положения теории и методологии оценки нематериального национального богатства были реализованы в рамках НИР Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета в 2008-2010 гг.

Публикации. Основные научные результаты диссертации изложены в 31 публикациях общим объемом более 21 п. л., в том числе 3 монографиях, 28 статьях в научных журналах и изданиях, сборниках научных трудов, материалах научных конференций, из них 7 публикаций в журналах из перечня Высшей аттестационной комиссии.

Структура и объем работы. Диссертационное исследование состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены ее цель, задачи, предмет и объект анализа, методологическая и информационная база, раскрыта научная новизна, обоснована теоретическая и практическая значимость, дана краткая характеристика работы.

В первой главе - "Национальное богатство как система и объект оценки" проведен анализ современного состояния оценки нематериального национального богатства, определены классификационные признаки элементов национального богатства, структура, проблемы воспроизводства национального богатства и его влияние на экономический рост. Установлено, что существующая практика оценки не в полной мере учитывает экономическое содержание нематериального национального богатства, сформулирован и уточнен понятийный аппарат, позволяющий решать задачи диссертационного исследования на основе методов математического моделирования, структурированы задачи оценки стоимости нематериальных элементов национального богатства.

Во второй главе - "Теоретические основы моделирования оценки национального богатства в расширительной трактовке" изучена зарубежная практика оценки нематериальных активов, выявлены общие направления в развитии отечественных и зарубежных концепций оценки нематериальных активов; дана методологическая критика существующих подходов к оценке нематериального национального богатства; сформулированы методологические подходы к оценке человеческого и социального капиталов.

В третьей главе - "Методология моделирования оценки человеческого капитала в составе национального богатства" проанализированы и отобраны методы, рекомендуемые для оценки человеческого капитала, разработаны теоретические положения моделирования макроэкономической оценки стоимости человеческого капитала, осуществлена реализация доходного и затратного подходов в макроэкономической оценке человеческого капитала; предложена концепция построения системы моделей оценки, включающей в себя: модели оценки износа человеческого капитала, модели валового и чистого накопления человеческого капитала с учётом его износа.

В четвертой главе - "Методология моделирования оценки социального капитала в составе национального богатства" была разработана теория методология оценки социального капитала: разработан понятийный аппарат; проведён анализ и отобраны наиболее значимые детерминанты социального капитала; разработаны предпосылки и осуществлена спецификация модели социального капитала; разработана методология измерения основных детерминант социального капитала: географических, культурно-исторических и этнолингвистической раздробленности; разработана методология распространения институциональных преобразований; предложен комплекс моделей оценки социального капитала как оценки состояния институциональной среды и как результата институциональных преобразований.

В пятой главе - "Комплексная модель оценки нематериального национального богатства" разработан комплекс итоговых моделей, включающий в себя модель оценки макроэкономического эффекта от качества институциональной среды, а также итоговую модель оценки нематериального национального богатства, включающую в себя макроэкономическую оценку человеческого и социального капитала.

В заключении подведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и рекомендации по применению разработанных в диссертации теоретических и методологических положений оценки нематериальных активов на основе методов математического моделирования.

Основные результаты диссертационного исследования

Диссертационное исследование посвящено решению важной макроэкономической проблемы - созданию основных положений теории и методологии моделирования оценки нематериальных элементов национального богатства.

1. В рамках разработки основных положений теории и методологии моделирования оценки нематериальных элементов национального богатства сформулирован и уточнен понятийный аппарат, позволяющий решать задачи диссертационного исследования.

Нематериальные элементы национального богатства в качестве базового понятия, уточняющего представление об объекте исследования, определены в диссертационной работе как совокупность ресурсов экономического значения, определяющие воспроизводственные пропорции национальной экономики, обеспечивающие устойчивый экономический рост.

В результате диссертационного исследования нематериальное национальное богатство структурировано по основным элементам: человеческий и социальный капитал, каждый из которых определён набором важнейших детерминант (рис.1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Структура национального богатства

Под человеческим капиталом в диссертации предлагается понимать знания, профессиональные навыки и умения, а под износом человеческого капитала - моральное устаревание этих профессиональных знаний и умений. При этом обосновывается тот факт, что износ человеческого капитала, как нематериального актива, может быть только моральным и выделяется специальная часть человеческого капитала, поскольку существующая тенденция ускорения устаревания знаний касается именно этой части человеческого капитала. К источникам расходов на человеческий капитал на макроуровне можно отнести: государство, человека, фирму (рис.2).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.2. Источники затрат на накопление человеческого капитала

Под социальным капиталом в диссертации предлагается понимать институциональную макросреду, которая формирует и развивает условия для функционирования рыночной экономики. Проведён анализ компонент институциональной среды - основные институты, обеспечивающие работу рыночного механизма; разработана иерархическая структура этих институтов и детерминант, определяющих состояние институциональной макросреды в отдельной стране, населённом пункте (этнообразовании); определена форма связи между различными уровнями этой структуры (рис.3 и табл.1).

Институциональные преобразования - это изменения, которые претерпевают рыночные институты. Институциональные преобразования возникают под влиянием институционального сигнала - законодательно или иначе закреплённого в обществе или экономике институционального новшества. Затем институциональный сигнал распространяется, изменяя институциональную среду каждого этнообразования, что характеризуется величиной коэффициентов адаптации и имитации.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Место и основные детерминанты социального капитала

Этнообразование - это любой, сколь угодно малый населённый пункт, имеющий свою институциональную среду, т.е. определённым образом действующий набор институтов. Эти институты либо способствуют развитию рыночных отношений на данной территории, либо тормозят её. Качество работы институтов определяется культурно-историческими и географическими особенностями данного этнообразования, в частности, уровнем социального неравенства и этнолингвистической фракционализации (раздробленности).

2. Проанализирована сложившаяся в мире практика оценки нематериального национального богатства, выявлены тенденции в развитии методологических подходов к моделированию оценки человеческого и социального капиталов, обобщены теоретические, методологические и практические подходы к моделированию оценки нематериального национального богатства, что позволило сформулировать ключевые задачи диссертационного исследования:

разработать методологию моделирования макроэкономической оценки человеческого капитала, включающую не только накопление человеческого капитала, но и его моральный износ; разработать комплекс моделей макроэкономической оценки валового и чистого накопления человеческого капитала;

разработать методологию моделирования социального капитала и его макроэкономической оценки, исходя из макроэкономического эффекта, который даёт каждое институциональное изменение, исходя из определения социального капитала, его основных детерминант, формы связи и косвенной стоимостной оценки.

Таблица 1. Структура и основные характеристики институциональной среды

Базовые ценности	Институты защиты	Показатели качества институтов	Экономические последствия
неприкосновенность личности и имущества	независимость судебной системы	коррупция в судебной системе	долгосрочный экономиче ский рост, увеличение ВВП, рост иностранных инвестиций, рост дохода на душу населения, устойчивость к внешним шокам
		мера государственного вмешательства
		уровень конкуренции
	независимость прессы	подотчетность
		мера вмешательства в деятельность прессы
	политическая стабильность	риск насилия по политическим мотивам
	правопорядок	уровень преступности
		коррупция в органах правопорядка
	эффективность государственного управления	независимость государственных органов от политического вмешательства
		коррупция в органах государственного управления
		уровень конкуренции

Проведенный анализ существующей методологии оценки нематериального богатства, позволил сформулировать основные проблемы моделирования оценки нематериального национального богатства и предложить их решение в рамках разработанных концепций: неадекватность остаточного подхода к оценке нематериальных элементов национального богатства; отсутствие теории и методологии моделирования социального капитала и его оценки, отсутствие методологии моделирования износа человеческого капитала и макроэкономического измерения человеческого капитала с учётом его износа.

3. Основными положениями теории моделирования оценки нематериального национального богатства являются: принципы, предпосылки, классификации и концепции, формулируемые при разработке методологии построения отдельных моделей оценки. Концепция моделирования оценки нематериальных активов состоит в идентификации, оценке нематериальных элементов национального богатства с позиций затратного, доходного подходов и методологии СНС. В соответствии с принципами системного исследования, определяющими научно-методологическую основу создания концепции моделирования оценки нематериального национального богатства, выделены свойства его элементов:

по своей сути нематериальное национальное богатство представляет собой макроэкономические запасы ресурсов, обеспечивающие экономический рост и развитие общества;

социальный капитал представляет собой институциональную макросреду и как разновидность нематериального национального богатства его нельзя произвольно делить, расширять сферу его использования, бесконечно копировать, поскольку это ресурс особый, являющийся условием для эффективного использования других ресурсов;

социальный капитал является сложным исследовательским объектом и для его изучения были отобраны наиболее значимые детерминанты: политические и экономические институты, культурно-исторические, географические и этнолингвистические факторы, под влиянием которых происходят процессы накопления социального капитала, т.е. изменения качества институциональной макросреды; классификация и иерархия перечисленных детерминант заложена в качестве методологической основы моделирования оценочных технологий: моделей оценки социального капитала и накопления социального капитала, модели диффузии и скорости институциональных преобразований в этнообразованиях различного уровня;

продолжительность экономически целесообразного срока жизни человеческого капитала чаще непредсказуема и поэтому заранее не определена, кроме того должна быть связана с жизненным циклом работника, а не только с продолжительностью жизненного цикла профессиональных знаний и навыков;

методология моделирования социального капитала обязательно должна содержать социальные характеристики, такие как социальное неравенство, культурно-исторические особенности, но рассматриваться они должны с точки зрения их отношения к развитию рыночных отношений и институтов.

Методологической основой предлагаемой теории моделирования оценки нематериального национального богатства:

сформулированные принципы исследования нематериальных элементов национального богатства как целостной системы;

существующие методы и модели для оценки стоимости нематериальных ресурсов экономики, адаптированные к использованию в рамках данной теории;

предлагаемые экономико-математических модели оценки человеческого и социального капиталов разработаны в рамках единой методологии и поэтому в итоговой части диссертационного исследования объединены в модель комплексной оценки нематериального национального богатства;

предлагаемая методология построения моделей оценки нематериальных элементов национального богатства адаптирована к существующей практике макроэкономического учета ресурсов.

Сделаны следующие исходные предпосылки: в общую величину национального богатства включены как материальные (физический и природный капитал), так и нематериальные (человеческий и социальный капитал) составляющие, поскольку последние также являются экономическими ресурсами; человеческий капитал - это нематериальный ресурс, т.к. представляет собой знания, навыки и способности работников. Соответственно износ человеческого капитала - это устаревание знаний, навыков с точки зрения нужд современной экономики; социальный капитал представляет собой институциональную макросреду, которая формирует и развивает рыночные отношения; оценка накопления человеческого капитала осуществляется на основе затратного подхода, а оценка износа человеческого капитала - на основе доходного подхода; измерение социального социального капитала опирается на расчёт институциоальных индексов, а потому стоимостная его оценка (в составе национального богатства) может быть только косвенной.

4. В диссертации разработана методология моделирования оценки стоимости нематериальных элементов национального богатства; предложен тип моделей, предназначенный для косвенной оценки социального капитала через макроэкономический эффект от изменения качества институциональной макросреды.

Поскольку социальный капитал по существу представляет собой уровень развития институциональной среды, то прямая стоимостная оценка здесь невозможна. В диссертационном исследовании был применён метод косвенной оценки, когда применяемый макроэкономический ресурс оценивался по тому стоимостному эффекту, который он оказал на экономику. В качестве эффекта рассчитывался прирост или потери ВВП.

За основу были взяты существующие эмпирически верифицированные соотношения между инвестициями и уровнем коррупции, между приростом ВВП и индексом верховенства закона, между величиной налоговых изъятий и уровнем коррупции, между приростом частных инвестиций и уровнем коррупции.

А. Модель оценки, основанная на соотношении Дано количественное соотношение эмпирически определено ПБарро (см. Barro R. Determinants of Economic Growth: A Cross-Country Empirical Study: Harvard Institute Development Discussion Paper. 1997. N 579). уровня индекса верховенства закона и темпа прироста ВВП на душу населения (1 ранг=на 0,5 %), т.е.

, (1)

где - прирост ВВП (%), вызванный ростом индекса верховенства закона; - прирост индекса верховенства закона.

Алгоритм оценки:

1. За период времени, равный году, измеряем прирост индекса верховенства закона для страны (источник: International Country Risk Guide) - ;

2. Рассчитываем прирост ВВП страны за тот же период времени, который можно объяснить ростом индекса верховенства закона:

, (2)

где - годовой прирост ВВП;

- годовой прирост ВВП, объяснённый изменением индекса верховенства закона, исходя из соотношения;

- прирост индекса верховенства закона за период t (год);

3. Определяем величину изменения социального капитала страны за период времени t (год):

; (3)

4. Затем определяем величину социального капитала, накопленного на момент времени T:

, (4)

или , , (5)

где - социальный капитал, накопленный к моменту времени Т;

- начальный уровень социального капитала;

- общая величина индекса верховенства закона на момент времени Т;

- среднегодовой прирост ВВП.

В. Модель оценки по соотношению уровня коррупции и потерь инвестиций (1: 0,47). Mauro P. The Effects of Corruption on Growth, Investment, and Government Expenditure: A Cross-Country Analysis // Corruption and the Global Economy. W: Institute for International Economics, 1997.

Алгоритм оценки:

1. Замеряем индекс эффективности государственной бюрократии по данным "Business International", обобщающий индексы коррупции, волокиты и действенности законов и обозначим его - ;

2. Определим величину инвестиций, которую "недополучает" экономика из-за наличия в стране коррупции, согласно соотношению:

, (6)

где - потери инвестиций из-за наличия в стране коррупции за период (год);

- реальные инвестиции за период (год);

- индекс коррупции.

3. Рассчитаем величину "недополученного" ВВП в результате неполного объёма инвестиций за период :

, (7)

где - потери инвестиций в результате коррупции за период ;

- среднеотраслевой уровень отдачи от инвестиций;

- потери ВВП из-за "недополучения" инвестиций за период .

4. Определим суммарную величину потерь ВВП за период из-за "недополучения" инвестиций в период .

Поскольку потери ВВП от инвестиций, сделанных в году , будут проявляться на протяжении некоторого периода (лага), пока будет действовать эффект "недополученных" инвестиций, суммарная оценка потерь ВВП должна быть сделана в будущее, на величину лага. Величина лага и распределение эффекта от инвестиций на ВВП в течение лага различается по отраслям (секторам) экономики. Здесь применяется методология модели с распределённым лагом Алмон:

и

где - лаг;

- степень полинома. Каждая отрасль (сектор) экономики обладает своим, характерным только для неё, значением продолжительности действия эффекта (лага) и форму распределения этого действия. Таким образом, получаем неотрицательный двумерный вектор, L, заданный покоординатно (l,g), для -количества отраслей (секторов) экономики, где - степень полинома, характеризующая распределение эффекта от инвестиций для -той отрасли (сектора) экономики, l - величина лага.

Таким образом, получаем вектор Y - "недополученный" в будущем (за Т период) объём ВВП от потерянных из-за коррупции инвестиций в периоде по отраслям (секторам).

5. Величина социального капитала в данном случае оценивается по величине будущих потерь ВВП из-за высокого уровня коррупции сегодня:

, (8) ,

где - годовые потери ВВП из-за коррупции;

- текущая стоимость социального капитала, накопленная к моменту времени T;

- начальный уровень социального капитала.

С. Модель оценки макроэкономического эффекта, вызванного уровнем институциональной среды, построенная на потерях инвестиций, из-за роста налогов. Автором выведены следствии из модели П. Барро (см. Barro R. Determinants of Economic Growth: A Cross-Country Empirical Study: Harvard Institute Development Discussion Paper. 1997. N 579).

Сначала выведем следствия из модели, которые затем положим в основу методики моделирования эффекта.

Следствие 1. Определение величины налоговых поступлений (изъятий): так как , то и, следовательно,

, (9)

где - налоговые суммы;

- потребление бюрократа;

- поток государственных услуг.

Из следствия 1 видно, что налогов должно хватать на потребление бюрократии и расходы по оказанию государственных услуг.

Следствие 2. Выражение налоговых изъятий через уровень коррумпированности государства: , то и, следовательно, . (10)

Здесь же можно выразить величину налоговой ставки как долю государственного потребления в доходе репрезентативного потребителя:

, (11)

где - вес полезности бюрократа, ;

у - величина дохода на душу населения.

Следствие 3. Выражение налоговых изъятий и налоговых поступлений, т.е. величины налоговых сумм как с точки зрения репрезентативного потребителя, так и с точки зрения бюрократа. Так как , то налоговые изъятия равны: , а налоговые поступления: .

Налоговые изъятия зависят от величины душевого дохода, личного потребления и прироста частного капитала, который здесь является остаточной величиной. Таким образом, чем выше суммы налогов, тем меньше прирост частного капитала (частных инвестиций).

Следствие 4. Связь между приростом частного капитала (частные инвестиции) и уровнем коррумпированности государства выражается следующим образом. Так как , то , следовательно,

, (12)

где - налоговые суммы с налоговой ставкой ;

- потребление бюрократа;

- поток государственных услуг;

- постоянная норма замещения;

- вес полезности бюрократа, ;

- прирост частного капитала на душу населения;

у - величина дохода на душу населения;

- личное потребление репрезентативного потребителя;

- потребление бюрократа.

Алгоритм оценки:

Из следствия б) возьмём выражение налоговых поступлений в их связи с характеристикой коррупции :

. (13)

1. Уровень коррупции, , приравниваем к индексу эффективности государственной бюрократии по данным "Business International", обобщающему индексы коррупции, волокиты и действенности законов;

2. Величина представляет собой эластичность замещения и является поведенческой константой функции полезности;

3. Потребление репрезентативного потребителя на душу населения, , и поток государственных услуг на душу населения, , представляют собой доступные статистические данные по стране;

4. Получаем величину налогов на душу населения, , которую с учётом численности населения переводим в макроэкономическую величину;

5. Социальный капитал за год (период ) будет равен росту / уменьшению налоговых сумм от изменения уровня коррупции:

, (14)

где - социальный капитал, накопленный за год, в результате изменения уровня коррупции;

- начальный уровень социального капитала;

- изменение налоговых сумм от уровня коррупции за период ;

- среднегодовая численность домашних хозяйств за период .

6. Социальный капитал, рассчитанный по формуле из следствия:

, (15)

определяется как величина роста / уменьшения частного капитала (инвестиций). В случае роста коррупции увеличиваются изъятия из частных доходов и прирост частного капитала уменьшается, и наоборот:

, (16)

где - социальный капитал, накопленный за год, в результате изменения уровня коррупции;

- начальный уровень социального капитала;

- изменение прироста частного капитала от уровня коррупции за период ;

- среднегодовая численность домашних хозяйств за период .

Перечисленные следствия позволяют создать модели оценки социального капитала, разработать методику применения таких моделей и завершить измерение нематериального национального богатства прикладной комплексной моделью нематериального национального богатства:

, (17)

где - чистое накопление человеческого капитала в момент времени ; - макроэкономический эффект от социального капитала в момент времени ; - нематериальное национальное богатство, измеренное в момент времени .

5. Проверка сформулированной теории и методологии моделирования оценки нематериального национального была осуществлена в ходе работы по Целевой программе "Развитие научного потенциала высшей школы (2009-2010 годы)".

В диссертации были разработаны модели валового и чистого накопления человеческого капитала для проекта "Исследование устойчивости экономических систем и оценка влияния ресурсных факторов на макроэкономическую динамику", выполняемую Центром фундаментальных исследований процессов развития экономики России Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета. На основании предложенной методологии моделирования, была разработана модель накопления человеческого капитала по источникам расходования средств:

Государственные расходы на образование представляют собой расходы на формирование человеческого капитала различного уровня (образования). Пусть - это продолжительность обучения; - уровень образования (начальное специальное, среднее специальное и т.д.). Поскольку длительность получения образования различная, получаем величину государственных расходов, равную:

, , , (18)

где - государственные расходы на образование -го уровня, в период.

Государственные расходы на переобучение работников вместе с расходами на поиск и миграцию к месту работы представляют собой средства, выделяемые службе занятости, и поэтому должны быть выделены в государственных расходах на занятость, кроме затрат на функционирование службы занятости и государственных пособий по безработице. Пусть - количество лет функционирования человеческого капитала (продолжительность трудовой деятельности человека), - число регионов, тогда государственные расходы на внутреннюю миграцию работников по линии службы занятости будет равно:

, , , (19)

где - государственные расходы на внутреннюю миграцию работников в -й период, в -м регионе. Аналогично могут быть представлены государственные расходы на переобучение:

, , , (20)

где - государственные расходы на переобучение работников в -й период, в -м регионе. Поскольку необходимость в переобучении (смене профессии) может возникнуть сразу после окончания работником обучения, период суммирования государственных расходов должен равняться количеству лет функционирования человеческого капитала в экономике.

...