Экономическая диагностика финансового состояния предприятия
Изучение основ экономической диагностики финансового состояния предприятия. Характеристика коэффициента ликвидности баланса. Оценка прибыльности и деловой активности. Анализ данных бухгалтерской отчетности. Определение безубыточности предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.01.2013 |
| Размер файла | 305,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Исходными данными для курсовой работы была финансовая отчетность предприятия (бухгалтерские балансы (Ф1), отчеты о прибылях и убытках (Ф.2) за 1998, 1999, 2000 и 2001 года.
В ходе работы были рассчитаны различные финансовые коэффициенты, которые отражают финансовое состояние предприятия с позиции ликвидности, рентабельности (прибыльности), деловой активности и финансовой устойчивости. Рассмотрена кредитная и заемная политика предприятия, проведен анализ безубыточности. После этого на основе всех коэффициентов рассчитан рейтинг предприятия за каждый год.
По рассчитанным значениям коэффициентов и параметров сделаны соответствующие выводы и даны рекомендации, целью которых является улучшение финансового состояния предприятия в дальнейшем.
Список литературы
1. Кукукина И.Г. Управление финансами: учеб. пособие. - М.: Юристъ, 2001.-267 с.
2. Кукукина И.Г. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. - М.:
3. Кукукина И.Г. Методические указания для подготовки к занятиям, текущего и промежуточного контроля часть 1.-ИГЭУ.- Иваново.-1999 год.
4. Финансы: Учебник, под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 1997.
5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник, под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 1999.
6. Юристъ, 2000.- 136 с.
7. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА-М, 1998. - 343 с.
Приложение
Таблица - Бухгалтерский баланс ОАО «Тюменская нефтяная компания» За 1999год. Единица измерения тыс. руб:
|
А К Т И В |
На 01.01.1999г. |
На 31.12.1999г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
89228 |
63725 |
|
|
Основные средства |
235320 |
1069108 |
|
|
Незавершенное строительство |
4785503 |
2463324 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
2045647 |
7742163 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
7155698 |
11338320 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
180258 |
114525 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
334920 |
830391 |
|
|
Дебиторская задолженность |
4360812 |
8203706 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
456280 |
8992503 |
|
|
Денежные средства |
273163 |
1429529 |
|
|
Итого оборотные активы |
5605433 |
19570654 |
|
|
Убытки |
|||
|
Непокрытые убытки прошлых лет |
1118449 |
119575 |
|
|
Использование прибыли текущего года |
- |
4801430 |
|
|
Сумма активов баланса |
13879580 |
35829979 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
7908 |
7908 |
|
|
Добавочный капитал |
412885 |
2965841 |
|
|
Резервный капитал |
639 |
1977 |
|
|
Фонды накопления |
- |
2053273 |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
5197222 |
735307 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
Х |
5772489 |
|
|
Итого капитал и резервы |
5618654 |
11536795 |
|
|
Прочие долгоср.и краткоср. Пассивы |
|||
|
Кредиты и займы |
3877212 |
13343617 |
|
|
Кредиторская задолженность |
4383714 |
10949567 |
|
|
- задолженность перед бюджетом |
25148 |
732049 |
|
|
Итого долгоср. и краткоср. Пассивы |
8260926 |
24293184 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
13879580 |
35829979 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год. Единица измерения тыс. руб.
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
37880961 |
12136956 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
28809863 |
10954178 |
|
|
Прибыль (убыток) от реализации |
9071098 |
1182778 |
|
|
Проценты к получению |
43523 |
41482 |
|
|
Проценты к уплате |
1434 |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
10714 |
||
|
Прочие операционные доходы |
40259654 |
14766129 |
|
|
Прочие операционные расходы |
42102784 |
17077267 |
|
|
Прибыль (убытки) от финансово-хозяйственной деятельности |
7271128 |
-1086878 |
|
|
Внереализационные доходы |
57278 |
86822 |
|
|
Внереализационные расходы |
92706 |
11320 |
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода |
7235700 |
-1011376 |
|
|
Налог на прибыль |
1238123 |
- |
|
|
Отвлеченные средства |
225088 |
53355 |
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода |
5772489 |
-1064731 |
Таблица - Бухгалтерский баланс ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000 год. Единица измерения тыс. руб.
|
А К Т И В |
На 01.01.2000г. |
На 31.12.2000г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
63725 |
119108 |
|
|
Основные средства |
1069108 |
5214334 |
|
|
Незавершенное строительство |
2463324 |
9370552 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
7742163 |
16300985 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
11338320 |
31004979 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
114525 |
453776 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
830391 |
1328833 |
|
|
Дебиторская задолженность |
8203706 |
33095159 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
8992503 |
13942743 |
|
|
Денежные средства |
1429529 |
3931276 |
|
|
Итого оборотные активы |
19570654 |
52751787 |
|
|
Сумма активов баланса |
30908974 |
83756766 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
7908 |
7908 |
|
|
Добавочный капитал |
2965841 |
14081471 |
|
|
Резервный капитал |
1977 |
1977 |
|
|
Фонды социальной сферы |
- |
- |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
735307 |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
2904757 |
274184 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
х |
7701279 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
х |
- |
|
|
Аванс. использование прибыли отчетн.о года |
х |
-5852517 |
|
|
Итого капитал и резервы |
6615790 |
16214302 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
|||
|
Кредиты и займы |
5186541 |
30254818 |
|
|
Итого долгосрочные обязательства |
5186541 |
30254818 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
8157076 |
13816479 |
|
|
Кредиторская задолженность |
10949567 |
22697525 |
|
|
Залолжен. учредителям по выплате доходов |
х |
56 |
|
|
Доходы будущих периодов |
х |
773586 |
|
|
Итого краткосрочные обязательства |
19106643 |
37287646 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
30908974 |
83756766 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000год. Единица измерения тыс. руб.:
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
54081741 |
37880961 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
(35964944) |
(24153735) |
|
|
Валовая прибыль |
18116979 |
13727226 |
|
|
Коммерческие расходы |
(4685313) |
(4656128) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
13431484 |
9071098 |
|
|
Проценты к получению |
383845 |
43523 |
|
|
Проценты к уплате |
(2951030) |
(1434) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
410695 |
1071 |
|
|
Прочие операционные доходы |
87559168 |
39347948 |
|
|
Прочие операционные расходы |
(89438694) |
(40228136) |
|
|
Внереализационные доходы |
2190340 |
968984 |
|
|
Внереализационные расходы |
(2316892) |
(1967354) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
9268916 |
723700 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
1567637 |
146211 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
7701279 |
5772489 |
|
|
Чрезвычайные доходы и расходы |
- |
- |
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода ) |
7701279 |
5772489 |
Таблица - Бухгалтерский баланс ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001 год. Единица измерения тыс. руб.:
|
А К Т И В |
На 01.01.2001г. |
На 31.12.2001г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
119108 |
106985 |
|
|
Основные средства |
5214334 |
5283486 |
|
|
Незавершенное строительство |
9370552 |
18116028 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
16300985 |
40936023 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
31004979 |
64442522 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
453776 |
1457214 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
1328833 |
4298527 |
|
|
Дебиторская задолженность |
33095159 |
40663242 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
13942743 |
5372979 |
|
|
Денежные средства |
3931276 |
2412448 |
|
|
Итого оборотные активы |
52751787 |
54204410 |
|
|
Сумма активов баланса |
83756766 |
118646932 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
7908 |
7908 |
|
|
Добавочный капитал |
14081471 |
14081471 |
|
|
Резервный капитал |
1977 |
1977 |
|
|
Фонды социальной сферы |
- |
- |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
2122946 |
1537738 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
х |
2665343 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
х |
- |
|
|
Аванс. использование прибыли отчетн.о года |
х |
-198446 |
|
|
Итого капитал и резервы |
16214302 |
18095991 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
|||
|
Кредиты и займы |
30254818 |
35202229 |
|
|
Итого долгосрочные обязательства |
30254818 |
35202229 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
13816479 |
33777019 |
|
|
Кредиторская задолженность |
22697525 |
30323848 |
|
|
Залолжен. учредителям по выплате доходов |
56 |
252639 |
|
|
Доходы будущих периодов |
773586 |
995206 |
|
|
Итого краткосрочные обязательства |
37287646 |
65348712 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
83756766 |
118646932 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001год. Единица измерения тыс. руб.:
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
80065410 |
54081741 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
(52554937) |
(35964944) |
|
|
Валовая прибыль |
27510473 |
18116979 |
|
|
Коммерческие расходы |
(11550875) |
(4685313) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
15959598 |
13431484 |
|
|
Проценты к получению |
200528 |
383845 |
|
|
Проценты к уплате |
(5478446) |
(2951030) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
213116 |
410695 |
|
|
Прочие операционные доходы |
107845876 |
87559168 |
|
|
Прочие операционные расходы |
(108730476) |
(89438694) |
|
|
Внереализационные доходы |
1182161 |
2190340 |
|
|
Внереализационные расходы |
(5409770) |
(2316892) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
5782587 |
9268916 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
(3117244) |
(1567637) |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
2665343 |
7701279 |
|
|
Чрезвычайные доходы и расходы |
- |
- |
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода ) |
2665343 |
7701279 |
|
|
Направлено на выплату дивидендов |
(597862) |
(585208) |
Таблица - Бухгалтерский баланс ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год. Единица измерения тыс. долларов США:
|
А К Т И В |
На 01.01.1999г. |
На 31.12.1999г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
4320,968523 |
2360,185185 |
|
|
Основные средства |
11395,64165 |
39596,59259 |
|
|
Незавершенное строительство |
231743,4867 |
91234,22222 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
99062,80872 |
286746,7778 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
346522,9056 |
419937,7778 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
8729,200969 |
4241,666667 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
16218,8862 |
30755,22222 |
|
|
Дебиторская задолженность |
211177,3366 |
303840,963 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
22095,88378 |
333055,6667 |
|
|
Денежные средства |
13228,23245 |
52945,51852 |
|
|
Итого оборотные активы |
271449,54 |
724839,037 |
|
|
Убытки |
|||
|
Непокрытые убытки прошлых лет |
54162,17918 |
4428,703704 |
|
|
Использование прибыли текущего года |
- |
177830,7407 |
|
|
Сумма активов баланса |
672134,6247 |
1327036,259 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
382,9539952 |
292,8888889 |
|
|
Добавочный капитал |
19994,43099 |
109845,963 |
|
|
Резервный капитал |
30,94430993 |
73,22222222 |
|
|
Фонды накопления |
- |
76047,14815 |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
251681,4528 |
27233,59259 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
- |
213795,8889 |
|
|
Итого капитал и резервы |
272089,7821 |
427288,7037 |
|
|
Прочие долгоср.и краткоср. Пассивы |
|||
|
Кредиты и займы |
187758,4504 |
494208,037 |
|
|
Кредиторская задолженность |
212286,3923 |
405539,5185 |
|
|
- задолженность перед бюджетом |
1217,820823 |
27112,92593 |
|
|
Расчеты по дивидендам |
- |
- |
|
|
Итого долгоср. и краткоср. пассивы |
400044,8426 |
899747,5556 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
672134,6247 |
1327036,259 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 1999 год. Единица измерения тыс. долларов США:
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
1536753 |
492371 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
1168757 |
444389 |
|
|
Прибыль (убыток) от реализации |
367996 |
47983 |
|
|
Проценты к получению |
1766 |
1683 |
|
|
Проценты к уплате |
58 |
0 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
435 |
0 |
|
|
Прочие операционные доходы |
1633252 |
599032 |
|
|
Прочие операционные расходы |
1708024 |
692790 |
|
|
Прибыль (убытки) от финансово-хозяйственной деятельности |
294975 |
-44092 |
|
|
Внереализационные доходы |
2324 |
3522 |
|
|
Внереализационные расходы |
3761 |
459 |
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода |
293538 |
-41029 |
|
|
Налог на прибыль |
50228 |
||
|
Отвлеченные средства |
9131 |
2165 |
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода |
234178 |
-43194 |
Таблица - Бухгалтерский баланс за 2000 год.:
|
А К Т И В |
На 01.01.2000г. |
На 31.12.2000г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
2360,185185 |
4229,6875 |
|
|
Основные средства |
39596,59259 |
185168,111 |
|
|
Незавершенное строительство |
91234,22222 |
332761,08 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
286746,7778 |
578870,206 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
419937,7778 |
1101029,08 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
4241,666667 |
16114,2045 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
30755,22222 |
47188,6719 |
|
|
Дебиторская задолженность |
303840,963 |
1175254,23 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
333055,6667 |
495125,817 |
|
|
Денежные средства |
52945,51852 |
139604,972 |
|
|
Итого оборотные активы |
724839,037 |
1873287,89 |
|
|
Сумма активов баланса |
1144776,815 |
2974316,97 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
292,8888889 |
280,823864 |
|
|
Добавочный капитал |
109845,963 |
500052,237 |
|
|
Резервный капитал |
73,22222222 |
70,2059659 |
|
|
Фонды социальной сферы |
- |
- |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
27233,59259 |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
107583,5926 |
9736,64773 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
Х |
273482,919 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
Х |
- |
|
|
Аванс. использование прибыли отчетного года |
Х |
-207830,86 |
|
|
Итого капитал и резервы |
245029,2593 |
575791,974 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
|||
|
Кредиты и займы |
192094,1111 |
1074389,84 |
|
|
Итого долгосрочные обязательства |
192094,1111 |
1074389,84 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
302113,9259 |
490642,01 |
|
|
Кредиторская задолженность |
405539,5185 |
806020,064 |
|
|
Задолжен. учредителям по выплате доходов |
Х |
1,98863636 |
|
|
Доходы будущих периодов |
Х |
27471,0938 |
|
|
Итого краткосрочные обязательства |
707653,4444 |
1324135,16 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
1144776,815 |
2974316,97 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2000год. Единица измерения тыс. долларов США:
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
1922565 |
1346639 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
-1278526 |
-858647 |
|
|
Валовая прибыль |
644045 |
487992 |
|
|
Коммерческие расходы |
-166559 |
-165522 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
477479 |
322471 |
|
|
Проценты к получению |
13645 |
1547 |
|
|
Проценты к уплате |
-104907 |
-51 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
14600 |
38 |
|
|
Прочие операционные доходы |
3112662 |
1398789 |
|
|
Прочие операционные расходы |
-3179477 |
-1430079 |
|
|
Внереализационные доходы |
77865 |
34447 |
|
|
Внереализационные расходы |
-82364 |
-69938 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
329503 |
25727 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
55728 |
5198 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
273775 |
205208 |
|
|
Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода ) |
273775 |
205208 |
Таблица - Бухгалтерский баланс ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001 год. Единица измерения тыс. долларов США:
|
А К Т И В |
На 01.01.2001г. |
На 31.12.2001г. |
|
|
Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
4229,6875 |
3549,601858 |
|
|
Основные средства |
185168,1108 |
175298,142 |
|
|
Незавершенное строительство |
332761,0795 |
601062,641 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
578870,206 |
1358195,853 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
1101029,084 |
2138106,238 |
|
|
Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
16114,20455 |
48348,17518 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
47188,67188 |
142618,6795 |
|
|
Дебиторская задолженность |
1175254,226 |
1349145,388 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
495125,8168 |
178267,3855 |
|
|
Денежные средства |
139604,9716 |
80041,40677 |
|
|
Итого оборотные активы |
1873287,891 |
1798421,035 |
|
|
Сумма активов баланса |
2974316,974 |
3936527,273 |
|
|
П А С С И В |
|||
|
Капитал и резервы |
|||
|
Уставный капитал |
280,8238636 |
262,3755806 |
|
|
Добавочный капитал |
500052,2372 |
467202,0902 |
|
|
Резервный капитал |
70,20596591 |
65,59389516 |
|
|
Фонды социальной сферы |
- |
- |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
75388,70739 |
51019,84074 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
Х |
88432,08361 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
Х |
- |
|
|
Аванс. использование прибыли отчетного года |
Х |
-6584,140677 |
|
|
Итого капитал и резервы |
575791,9744 |
600397,8434 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
|||
|
Кредиты и займы |
1074389,844 |
1167957,167 |
|
|
Итого долгосрочные обязательства |
1074389,844 |
1167957,167 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
490642,0099 |
1120670,836 |
|
|
Кредиторская задолженность |
806020,0639 |
1006099,801 |
|
|
Задолжен. учредителям по выплате доходов |
1,988636364 |
8382,183145 |
|
|
Доходы будущих периодов |
27471,09375 |
33019,4426 |
|
|
Итого краткосрочные обязательства |
1324135,156 |
2168172,263 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
2974316,974 |
3936527,273 |
Таблица - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Тюменская нефтяная компания» за 2001год. Единица измерения тыс. долларов США:
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
2743845 |
1853384 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
-1801060 |
-1232520 |
|
|
Валовая прибыль |
942785,2 |
620869,7 |
|
|
Коммерческие расходы |
-395849 |
-160566 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
546936,2 |
460297,6 |
|
|
Проценты к получению |
6872,104 |
13154,39 |
|
|
Проценты к уплате |
-187747 |
-101132 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
7303,496 |
14074,54 |
|
|
Прочие операционные доходы |
3695883 |
3000657 |
|
|
Прочие операционные расходы |
-3726199 |
-3065068 |
|
|
Внереализационные доходы |
40512,71 |
75063,06 |
|
|
Внереализационные расходы |
-185393 |
-79400 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
198169,5 |
317646,2 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
-106828 |
-53723 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
91341,43 |
263923,2 |
|
|
Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
91341,43 |
263923,2 |
|
|
Направлено на выплату дивидендов |
-20488,8 |
-20055,1 |
|
Наименование статей |
Абсолютные величины, тыс. долларов США |
||||
|
на 31.12.1998 |
на 31.12.1999 |
на 31.12.2000 |
на 31.12.2001 |
||
|
А К Т И В |
|||||
|
Внеоборотные активы |
|||||
|
Нематериальные активы |
4321 |
2360 |
4230 |
3550 |
|
|
Основные средства |
11396 |
39579 |
185168 |
175298 |
|
|
Незавершенное строительство |
231743 |
91234 |
332761 |
601063 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
99063 |
286747 |
578870 |
1358196 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
346523 |
419920 |
1101029 |
2138107 |
|
|
Оборотные активы |
|||||
|
Запасы |
8729 |
4242 |
16114 |
48348 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
16219 |
30755 |
47189 |
142619 |
|
|
Дебиторская задолженность |
211177 |
303841 |
1175254 |
1349145 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
22096 |
333056 |
495126 |
178267 |
|
|
Денежные средства |
13228 |
52946 |
139605 |
80041 |
|
|
Итого оборотные активы |
271449 |
724840 |
1873288 |
1798420 |
|
|
Сумма активов баланса |
617972 |
1144760 |
2974317 |
3936527 |
|
|
П А С С И В |
|||||
|
Капитал и резервы |
|||||
|
Уставный капитал |
383 |
239 |
281 |
262 |
|
|
Добавочный капитал |
19994 |
1098446 |
50052 |
467202 |
|
|
Резервный капитал |
32 |
73 |
70 |
66 |
|
|
Фонды накопления |
76047 |
||||
|
Целевые финансирование и поступления |
251681 |
27234 |
|||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
9737 |
51020 |
|||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
213796 |
273483 |
88432 |
||
|
Непокрытые убытки прошлых лет |
-54162 |
-4429 |
|||
|
Аванс. использование прибыли отчетн.о года |
-177831 |
-207831 |
-6584 |
||
|
Итого капитал и резервы |
217928 |
245029 |
575792 |
600398 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
|||||
|
Кредиты и займы |
187758 |
494208 |
1074390 |
1167957 |
|
|
Итого долгосрочные обязательства |
187758 |
494208 |
1074390 |
1167957 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
|||||
|
Краткосрочныве кредиты и займы |
302114 |
490642 |
1167957 |
||
|
Кредиторская задолженность |
212286 |
405540 |
1296662 |
2126771 |
|
|
- задолженность перед бюджетом |
1218 |
27113 |
|||
|
Расчеты по дивидендам |
2 |
8382 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
27471 |
33019 |
|||
|
Итого краткосрочные обязательства |
212286 |
707654 |
1324135 |
2168172 |
|
|
Сумма пассивов баланса |
617972 |
1144760 |
2974317 |
3936527 |
Таблица - Сводный аналитический баланс:
|
Наименование статей |
Относительные величины,% |
||||
|
на 31.12.1998 |
на 31.12.1999 |
на 31.12.2000 |
на 31.12.2001 |
||
|
А К Т И В |
|||||
|
Внеоборотные активы |
|||||
|
Нематериальные активы |
0,64 |
0,18 |
0,14 |
0,09 |
|
|
Основные средства |
1,70 |
2,98 |
6,23 |
4,45 |
|
|
Незавершенное строительство |
34,48 |
6,88 |
11,19 |
15,27 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
14,74 |
21,61 |
19,46 |
34,50 |
|
|
Итого внеоборотных активов |
56,07 |
36,68 |
37,02 |
54,31 |
|
|
Оборотные активы |
|||||
|
Запасы |
1,30 |
0,32 |
0,54 |
1,23 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
2,41 |
2,32 |
1,59 |
3,62 |
|
|
Дебиторская задолженность |
31,42 |
22,90 |
39,51 |
34,27 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
3,29 |
25,10 |
16,65 |
4,53 |
|
|
Денежные средства... |
Подобные документы
Направления анализа финансового состояния. Организационно-экономическая характеристика предприятия, структурный анализ активов и пассивов. Оценка безубыточности производства, платежеспособности и ликвидности баланса предприятия, его деловой активности.
курсовая работа [35,0 K], добавлен 16.06.2011Анализ финансового состояния по РСБУ. Оценка финансового состояния, платежеспособности и ликвидности по данным баланса. Определение отклонения амортизации, начисленной по РПБУ и МСФО. Оценка рентабельности, деловой активности и структуры капитала по МСФО.
курсовая работа [179,7 K], добавлен 12.02.2012Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.
курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015Анализ имущественного состояния ООО "УК ЖКХ "Управдом"". Оценка показателей ликвидности баланса и платежеспособности исследуемой организации. Определение коэффициентов финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности ООО "УК ЖКХ "Управдом"".
курсовая работа [336,4 K], добавлен 07.09.2014Оценка финансового состояния предприятия и его изменения за отчетный период. Прибыль и рентабельность. Анализ динамики состава, структуры активов и пассивов, коэффициентов ликвидности, деловой активности предприятия. Диагностика вероятности банкротства.
курсовая работа [80,0 K], добавлен 10.01.2014Общая характеристика ООО "БЕТОНИТ". Теоретические основы анализа финансового состояния предприятия. Анализ структуры актива и пассива баланса ООО "БЕТОНИТ". Оценка ликвидности, платежеспособности, деловой активности, прибыли и рентабельности предприятия.
курсовая работа [130,7 K], добавлен 22.07.2010Особенности анализа финансового состояния предприятия. Оценка имущественного положения, определение ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Содержание и структура экономической безопасности, механизм ее обеспечения.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 11.06.2013Оценка финансового состояния предприятия ОАО "ВЭР": показатели аналитического баланса, платежеспособности и ликвидности, деловой активности предприятия. Разработка мероприятий по мобилизации выявленных резервов, эффективность предложенных мероприятий.
дипломная работа [281,4 K], добавлен 16.05.2010Анализ финансового состояния ОАО "Улан-Удэнский авиационный завод". Вертикальный и горизонтальный анализы баланса. Оценка состава и структуры прибыли, деловой активности предприятия. Качественная характеристика его платежеспособности и ликвидности.
курсовая работа [482,2 K], добавлен 27.11.2013Теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Оценка показателей финансовой устойчивости и организации. Практика проведения оценки состояния ООО "ППО "Орбита". Показатели ликвидности предприятия, рентабельности, деловой активности.
курсовая работа [142,9 K], добавлен 16.04.2014Анализ финансового состояния и экономическая характеристика предприятия. Анализ имущества предприятия и источников финансирования, ликвидности баланса и кредитоспособности предприятия. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [64,4 K], добавлен 28.11.2010Анализ ликвидности и платежеспособности, деловой активности и рентабельности, оценка имущественно–финансового положения коммерческого предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия, расчет эффективности этих мероприятий.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 01.05.2012Анализ производства продукции и финансового состояния предприятия: показателей платежеспособности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности. Оценка ликвидности баланса и вероятности банкротства. Расчет финансового и операционного цикла.
курсовая работа [430,1 K], добавлен 22.01.2011Экономическая сущность, цели и задачи оценки финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры активов предприятия и источников их формирования. Оценка платежеспособности, финансовых результатов деятельности и деловой активности предприятия.
дипломная работа [223,1 K], добавлен 28.10.2015Методики анализа финансового состояния предприятия. Краткая характеристика ООО "Линком". Состав и структура баланса предприятия, оценка его платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Мероприятия по стабилизации финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 19.11.2013Роль и значение анализа в рыночной экономике. Характеристика финансового состояния по данным отчетности предприятия. Анализ ликвидности баланса, платежеспособности, оборачиваемости активов предприятия. Рейтинговая оценка предприятия ООО "Восток-Сервис".
курсовая работа [721,6 K], добавлен 06.05.2014Этапы и методы финансового анализа предприятия. Оценка ликвидности и платежеспособности организации. Анализ показателей деловой активности и рентабельности. Управление дебиторской задолженностью как способ улучшения финансового состояния предприятия.
дипломная работа [3,7 M], добавлен 12.09.2011Характеристика системы показателей финансового состояния предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Оценка финансового левериджа. Прогнозирование и разработка моделей финансового состояния предприятия. Анализ показателей деловой активности.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 23.11.2011Описание методики проведения оценки финансового состояния предприятия. Исследование основных показателей платежеспособности предприятия и ликвидности бухгалтерского баланса. Анализ структуры актива и пассива баланса. Стратегия финансового оздоровления.
курсовая работа [97,8 K], добавлен 19.07.2011Основные показатели финансового состояния предприятия. Организационно-экономическая характеристика холдинга. Оценка финансовой устойчивости, ликвидности баланса и платежеспособности. Диагностика вероятности банкротства. Разработка прогнозного баланса.
курсовая работа [79,3 K], добавлен 15.12.2013
