Діагностика банкрутства підприємства (на прикладі ПАТ "Судноплавна компанія Укррічфлот")
Сутність і види банкрутства, причини його виникнення та наслідки настання. Організаційно-економічна характеристика діяльності підприємства. Аналіз платоспроможності та ліквідності балансу. Оцінка вірогідності банкрутства, заходи щодо його запобігання.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | украинский |
Дата добавления | 01.02.2013 |
Размер файла | 2,8 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Дана модель, відома також як Z - рахунок або індекс кредитоспроможності, є, мабуть, найбільш поширеною у світовій аналітичної практиці. Незважаючи на численні критичні виступи (застарілі дані - статистика до 1968, мала нерепрезентативна вибірка - 66 фірм), даний показник став практично стандартом при оцінці ймовірності банкрутства підприємства. У групу показників Альтмана входить кілька моделей. Найбільш відома з них п'ятифакторна модель 1968 року. Найбільшу предсказательную силу за даними сучасної фінансової статистики показує ZETAtm модель, проте її параметри захищені патентом і не розголошуються.
Модель Альтмана має такий вигляд :
Z = 1,2 Х1 + 1,4 Х2 + 3,3 Х3 + 0,6 Х4 + 1,0 Х5
Х1 = робочий капітал/активи;
Х2 = нерозподілений прибуток/активи;
Х3 = EBIT (експлуатаційний прибуток)/активи;
Х4 = ринкова власність власного капіталу /бухгалтерська (балансова, облікова) вартість заборгованості;
Х5 = виручка (загальний дохід) /активи.
Використовуємо модель Альтмана для підприємства за 2009 рік :
На початок звітного періоду :
Z = 1,2 *1,1+ 1,4 *0,06 + 3,3*0,6 + 0,6 *0,05 + 1,0*0,07
Z = 1,32+0,08+1,9+0,03+0,07 = 3,4
На кінець звітного періоду :
Z = 1,2 *1+ 1,4 *0,05 + 3,3*0,5 + 0,6 *0,05 + 1,0*0,04
Z = 1+0,08+1,9+0,03+0,04 = 3,05
Використовуємо модель Альтмана за 2010 рік
На початок звітного періоду :
Z = 1,2 *1,2+ 1,4 *0,03 + 3,3*0,4 + 0,6 *0,06 + 1,0*0,08
Z = 1,4+0,04+1,3+0,4+0,08 = 3,2
На кінець звітного періоду :
Z = 1,2 *1+ 1,4 *0,05 + 3,3*0,5 + 0,6 *0,08 + 1,0*0,06
Z = 1,3+0,07+1,6+0,5+0,06 = 3,5
якщо Z< 1,81 - дуже висока вірогідність банкрутства;
якщо 1,81 ? Z ? 2,7 - висока вірогідність банкрутства;
якщо 2,7 ? Z ? 2,99 - можливе банкрутство;
якщо Z ? 30 - вірогідність банкрутства дуже мала.
З проведених розрахунків по Моделі Альтмана, видно, що підприємство має дуже малу вірогідність банкрутства, що дуже позитивно впливає на підприємство.
Висновки за розділом 2
За розділом два з проведених розрахунків можна зробити такі висновки:
- На підприємстві на 2010 рік порівняно з 2009 рік збільшились оборотні активи ;
- Збільшились довгострокові зобов'язання ;
- Зменшився осяг грошового потоку Cash - Flow ;
- Зменшився власний капітал ;
- Збільшились забезпечення майбутніх витрат ;
- Збільшились поточні зобов'язання;
Для того, щоб запобігти банкрутства, підприємство повинно :
- Зменшити витрати ;
- Збільшити грошові потоки ;
- Розширити спектр послуг ;
- Збільшити власний капітал ;
З розрахунків по моделі Альтмана, видно, що вірогідність банкрутства дуже мала.
3. Антикризове управління підприємством
Антикризове управління - це спеціальне, постійно організоване управління, націлене на найбільш оперативне виявлення ознак кризового стану та створення відповідних передумов для його своєчасного подолання з метою забезпечення відновлення життєздатності окремого підприємства, недопущення виникнення ситуації його банкрутства. [5, с 58 - 60]
Метою та головним завданням антикризового управління на підприємстві є передбачення, своєчасне розпізнавання та успішне вирішення всіх проблем, пов'язаних з об'єктивним циклічним розвитком економіки та суб'єктивними факторами на макро- та мікрорівнях.
Саме забезпечення антикризової діяльності на постійній основі дає змогу цілеспрямовано формувати ефективну підсистему управління підприємством в кризових ситуаціях. Усвідомлення необхідності формування, а також ролі, місця та варіантів побудови системи антикризового управління на підприємстві як особливої підсистеми - нагальна проблема, що потребує подальшого розгляду.
Проаналізувавши розраховані вище показники, можна сформулювати критерії покращення фінансового стану підприємства та уникнення банкрутства.
Підприємству необхідно підтримувати певний обсяг наданих послуг для забезпечення відповідного обсягу надання послуг. Оскільки, з другого боку, надмірні запаси відвертають грошові кошти, які можна використати більш прибутково для інших цілей. Підтримувати запаси слід на можливо низькому рівні, достатньому для реалізації відповідного обсягу продаж.
Негативним фактором є зростання залежності від позикових коштів. Оскільки дані свідчать про зростання прибутковості підприємства, то зменшення цієї залежності можливе шляхом виплати частини прибутку кредиторам. Рівень коефіцієнтів загальної ліквідності свідчить про те, що у компанії рівень дебіторської заборгованості зменшується.
Аналіз показників оборотності капіталу вказує також на бездіяльність частини власних коштів компанії. Тому необхідно збільшити швидкість обертання власного капіталу.
Основним напрямком покращення фінансового стану підприємства є збільшення його прибутку. Збільшувати прибуток можна за допомогою багатьох факторів. Наприклад, можна збільшити ціну на надані послуги, виконану роботу. Проте цей варіант не зажди може пройти, оскільки на сучасному етапі розвитку нашої країни підприємства не мають достатньо грошових коштів, щоб заплатити ще більшу суму за послуги, роботу, товари.
Отже, резерви зростання прибутку - це кількісні можливості збільшення прибутку завдяки:
1. Збільшенню обсягу наданих послуг;
2. Зменшенню витрат на реалізацію послуг;
3. Постійному зниженню позареалізаційних збитків.
Ще одним напрямом у пошуку резервів зростання прибутку є аналіз використання ресурсів підприємства, собівартості наданих послуг. Зниження витрат на реалізацію послуг - основний резерв збільшення прибутку компанії.
То ж аналізуючи витрати на надання послуг, знаходимо резерви її зниження, які водночас є і резервами збільшення прибутку.
У ході оцінки були виявлені резерви зростання прибутку за рахунок декількох факторів:
- за рахунок збільшення обсягу наданих послуг;
- за рахунок зниження собівартості надаваних послуг;
- за рахунок підвищення середньореалізаційних цін внаслідок оптимізації структури послуг.
Усе це говорить про успішне функціонування підприємства в звітному році. Більш того, порівнюючи темпи зростання прибутку і виторги від реалізації, можна зробити висновок, що підприємство йде по інтенсивному шляху розвитку, тобто при не значному росту надання послуг показники прибутку і рентабельності виросли на досить значну величину. Це говорить про досить ефективне використання підприємством своїх ресурсів.
У результаті проведеної оцінки можна зробити висновок, що для даного підприємства на мікрорівні доцільним є використання антикризової фінансової стратегії за кожним із напрямів:
- проведення поглибленого аналізу структури кредиторської заборгованості у динаміці з метою пошуків способів і джерел її погашення;
- аналіз структури заборгованості за довгостроковими кредитами з метою з'ясування причин несвоєчасності їх погашення;
- аналіз структури дебіторської заборгованості, причин її виникнення і можливостей погашення;
- забезпечення необхідного рівня самофінансування виробничого розвитку компанії за рахунок прибутку, оптимізації податкових платежів, ефективної амортизаційної політики;
- підвищення рівня ліквідності активів шляхом збільшення питомої ваги оборотних активів;
- проведення інвентаризації основних виробничих засобів для визначення їх придатності й необхідності в експлуатації:
- проведення аналізу ефективності й доцільності довгострокових фінансових вкладень:
- забезпечення компенсації можливих фінансових збитків шляхом:
1) резервування частини фінансових ресурсів у вигляді формування
2) цільових резервних фондів
3) вимог чинного національного законодавства;
4) формування системи штрафних санкцій - за несвоєчасної оплати поставленої продукції встановити штрафи у розмірі 0,5% від суми несплати за кожний день прострочення;
- ефективне управління портфелем цінних паперів, у т. ч, прибутковими операціями на фондовому ринку.
Таким чином, підприємство в своїй подальшій діяльності буде і надалі керуватися стратегією зростання часки на ринку разом з утриманням високого рівня прибутковості своєї діяльності.
Висновки за розділом 3
Отже, щоб всі вище перераховані заходи менеджменту у кризових ситуаціях були впроваджені в дію і при цьому були отримані необхідні результати в стислі строки і з мінімальними ресурсами, необхідно:
1. Покращити якість інформації, адже забезпечення своєчасною, повною інформацією на всіх етапах прийняття рішень успішно сприяє подоланню кризової ситуації.
2. Підвищити здатність швидкої реакції завдяки передбаченню кризової ситуації. Раптовість кризи i негативність її наслідків вимагають від управлiнцiв термінового аналізу інформації. Будь-які виявлення симптомів кризової ситуації повинні бути негайно розглянуті i своєчасно враховані.
3. Здійснювати стратегічне планування. В умовах динамічно змінюваного середовища воно є найважливішим чинником стійкості й розвитку підприємства. Ефективність стратегії визначається відповідними внутрішніми параметрами підприємства, його положенням на ринку й, у цілому, у зовнішньому середовищі. Виділяючи слабкі місця, слід спрямовувати всі сили на їхнє усунення.
4. Формувати бюджет компанії. Планування витрат і передавання повноважень із управління витратами менеджерам підрозділів дозволить значно знизити витрати компанії.
5.Пiдвищити якість групових рішень, організувати обговорення проблем з врахуванням різних точок зору, щоб знизити ймовірність диктату лідера.
6. Організувати менеджерів у групи по подоланню кризи. Робота, яка ведеться на подолання кризи, вимагає напруженої роботи великої кількості учасників найрізноманітнішого рівня і є важливою задачею для керівництва. Тому використання в кризових ситуаціях спеціальних менеджерів належить до важливих факторів успіху подолання кризи.
7. Проводити профілактику кризових ситуацій по наступних напрямках:
- фінансово - господарська діяльність ;
- культура управління підприємством;
- інноваційна активність ;
- моніторинг зовнішнього і внутрішнього середовища підприємства і критерії прийняття рішень;
Отже, успішна реалізація антикризових заходів буде можливою лише за умови використання комплексного підходу до визначення кризової ситуації на підприємстві, який передбачає використання спеціальних методів і прийомів управління процесами попередження, переборювання та ліквідації кризи та дасть змогу сформувати ефективну систему антикризового управління на підприємстві, адекватну сучасним умовам господарювання.
Висновки
Підводячи підсумки вивчення теми банкрутство, треба визначити наступне:
Банкрутство - це об'єктивне економічне явище, яке набуло поширення в Україні з набуттям нею незалежності. Банкрутство є наслідком розвитку та поглиблення економічної кризи на підприємстві. Воно обумовлюється певним кризовими факторами які необхідно враховувати при побудові системи виходу підприємства з кризи. На українські підприємства в більшій мірі впливають зовнішні кризові фактори, ц пов'язано з нестабільною економічною ситуацією в країні. Наслідки визнання підприємства банкрутом є негативними для всіх суб'єктів ринкових відносин.
Основним нормативним актом, який регламентує банкрутство в Україні є Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.
Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” на думку автора повинен виконувати наступні функції:
Служити механізмом запобігання непродуктивного використання активів підприємства.
Бути законодавчим інструментом виведення підприємств з кризового стану, якщо вони мають значні резерви для продовження успішної фінансово-господарської діяльності в майбутньому.
Сприяти найповнішому задоволення претензій кредиторів.
За цим законом з позовом до господарського суду можуть звертатися : кредитори, боржник.
Підставою для порушення справи про банкрутство є заява кредитора, сума вимог якого перевищує 300 мінімальних заробітних плат та не була сплачена протягом трьох місяців з дня настання терміну сплати.
Якщо господарський суд визнає боржника банкрутом, то автоматично припиняється його діяльність і починається ліквідаційна процедура.
Якщо суд визнає можливість відновлення платоспроможності боржника то починається процедура санації підприємства, в разі невдачі якої розпочинається ліквідаційна процедура.
3. Діагностика банкрутства - це система цільового фінансового аналізу, направленого на виявлення параметрів кризового розвитку підприємства.
Науковцями розроблена певна послідовність здійснення діагностики банкрутства, яка була докладно вивчена в процесі написання курсової роботи.
Розроблено безліч методів діагностики банкрутства, але існує єдиного універсального, кожна методика розглядає певний аспект фінансово-господарської діяльності, тому найкращим варіантом є застосування кількох методик визначення загрози банкрутства, які взаємодоповнюють одна одну.
4. Забезпечення фінансового оздоровлення підприємства потребує пошуку та використання внутрішніх резервів забезпечення позитивності та зростання чистого грошового потоку підприємства (різниця між вхідним та вихідним грошовими потоками), що генерується в процесі фінансово-господарської діяльності підприємства.
Використання внутрішніх фінансових джерел відновлення платоспроможності, підприємство може не лише подолати внутрішні причини кризи, а й значною мірою зменшити залежність ефективності санації від залучення зовнішніх фінансових ресурсів.
Проведений аналіз підприємства показав, що основною метою діагностики банкрутства та антикризового фінансового управління є розробка й першочергова реалізація заходів, спрямованих на нейтралізацію найнебезпечніших шляхів у ланцюжках економічних явищ, то призводять до кризового стану, заходів, спрямованих на швидке поновлення платоспроможності й відновлення достатнього рівня фінансової стабільності господарюючого суб'єкта. Управління повинно сполучати стратегічний і тактичний аспекти. Зміст стратегічного управління полягає у вжитті заходів, то дозволяють запобігти настанню кризи. Тактичне управління має на меті розробку й реалізацію заходів з виведення господарюючого суб'єкта із кризового стану й ліквідації наслідків цього стану.
Фінансова стабілізація підприємства в умовах кризової ситуації повинна здійснюватися послідовно по трьох основних етапах:
- усунення неплатоспроможності (оперативний етап);
- відновлення фінансової стабільності або фінансової рівноваги (тактичний етан);
- забезпечення фінансової рівноваги в тривалому періоді (стратегічний етап).
Дана курсова робота демонструє методику аналізу фінансово-господарського стану господарюючого суб'єкта в умовах діагностики, а також механізм розробки заходів щодо запобігання банкрутства підприємства.
Отже, як можна узагальнити з проведеного дослідження, що зараз виникає реальна можливість створення необхідних умов як для активізації інноваційної діяльності на рівні підприємств.
Як підсумок, можемо сказати, завдяки узгодженим управлінським рішенням та активним антикризовим заходам, підприємство «Укррічфлот» зможуть скоротити та оптимізувати свої витрати, зменшити кредиторську заборгованість, привести до норми платоспроможність, і загалом, зменшити вплив кризи на фінансовий стан підприємства.
Список використаної літератури
1. Конституція України від 28.06.1996 р. Офіційне видання. К: Урядовий кур'єр, 13.07.96 N 129 - 130.
2. Закон України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом. Відомості Верховної Ради України. -1992, N 31, ст.440, с доповненнями 22.12.2010 - rada.gov.ua
3. Закон України "Про банкрутство"Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1999, N 42-43, ст.378 - rada.gov.ua
4. Ананченко А.Е. "Банкрутство в Україні" збірник нормативних актів -К.:КНЕУ, 2008. - 410 с.
5. Антикризове управління підприємством: Навч. посіб./ З.Є. Шершньова, В.М. Багацький, Н.Д. Гетманцева; За заг. ред. З.Є. Шершньової. - К.: КНЕУ, 2007. - 680 с.
6. Айвазян З. А. Антикризисное управление : сущность стабилизационной программы / З. А. Айвазян, В. В. Кириченко // Эксперт. - 2008. - №8. С 45 - 47
7. Андрущак Є.М "Удосконалення інституту банкрутства" // Фінанси України №9 2009 с 25-26
8. Бланк И.О. "Основы финансового менеджмента" К.: КНЕУ,1999- 580 с т.2
9. Бандурка О.М. Фінансова діяльність підприємства: Підручник. К:Либідь, 2007. - 312с.
10. Банкрутство в Україні. Програма антикризового управління. Матеріали серверу High Standart Group. Адреса посилання http://www.bankruptcy.com.ua/
11. Гавриленко Т.В. "Методика визначення ймовірності визначення банкрутства підприємства"// Легка промисловість №3 2001 с.56- 57, №4 2001 с. 31 - 32
12. Грамотенко Т.А. "Банкротство предприятий: экономический аспект". М. Курсор: 2006, 510 с.
13. КАРУЦА С.М.. Фінансова звітність як предмет державного фінансового контролю.// Фінансовий контроль(всеукраїнський науково-теоретичний, інформаційно практичний журнал) №1 від 09.01.2009, с 50-53
14. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: ЗАО “Центр экономики и маркетинга”, 2007 г, 540 с.
15. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. К:”Знання”, 2009 р, 355 с.
16. Мейер К. Корпоративное управление в условиях рыночной экономики переходного периода / Корпоративное управление. Владельцы, директора и наёмные работники акционерного общества. - М.:, 2006, 480 с.
17. Мендрул О. Г. Особливості технічного і фундаментального інвестиційного аналізу акцій українських підприємств. К.:Либідь, 2008, 375 с.
18. Методичні вказівки до виконання курсової роботи з курсу “Фінансовий менеджмент”/ Омелянович Л.О., Чайковська О.В., Дем'яненко Г.Є., Костишина О.Я. - Донецьк: ДонДУЕТ, 2004. - 28 с.
19. Підприємництво: стратегія, організація, ефективність./Під ред. С.Ф. Покропивного, К:КНЕУ, 2008, 590 с.
20. Савчук В.П. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия // Днепропетровский центр послеприватизационной поддержки предприятий, К: КНЕУ,2006, 430 с.
21. Терещенко О.О. Фінансова санація та банкрутство підприємств, К.: КНЕУ, 2004. - 412 с.
22. Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А. М. Поддєрьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2006. - 460с.
23. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. М:Инфра-М, 2009. - 176 с.
Додаток А
КОДИ |
||||
Підприємство |
Акціонерна судноплавна компанія "УКРРІЧФЛОТ" |
Дата |
2009-12-31 |
|
за ЄДРПОУ |
00017733 |
|||
за КОАТУУ |
8038500000 |
|||
Територія |
м. Київ |
за КФВ |
10 |
|
Форма власності |
Приватна власність |
за СПОДУ |
06024 |
|
Орган державного управління |
Акціонерні товариства, створені на добровільній основі |
за ЗКГНГ |
д/н |
|
за КВЕД |
61.20.2 |
|||
Галузь |
д/н |
Контрольна сума |
||
Вид економічної діяльності |
Діяльність вантажного внутрішнього флоту |
|||
Одиниця виміру: |
тис.грн. |
|||
Адреса |
04071 м. Київ, вул. Нижній Вал, 51 |
БAЛAНС |
||||
на 2009-12-31 р. |
||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
||||
залишкова вартість |
010 |
140.6 |
87.5 |
|
первісна вартість |
011 |
459 |
473 |
|
накопичена амортизація |
012 |
318.4 |
385.5 |
|
Незавершене будівництво |
020 |
22713.9 |
10824.7 |
|
Основні засоби: |
||||
залишкова вартість |
030 |
356421.6 |
367349.5 |
|
первісна вартість |
031 |
688802.6 |
716127.7 |
|
знос |
032 |
332381 |
348778.2 |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
109971.1 |
126508 |
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
6537.5 |
2288.9 |
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
|
Інші необоротні активи |
070 |
15.1 |
300.9 |
|
Усього за розділом I |
080 |
495799.8 |
507359.5 |
|
II. Оборотні активи |
||||
Запаси: |
||||
виробничі запаси |
100 |
21128.2 |
29165.4 |
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
|
незавершене виробництво |
120 |
3278 |
844.7 |
|
готова продукція |
130 |
535.7 |
565.4 |
|
товари |
140 |
187.5 |
329.5 |
|
Векселі одержані |
150 |
141.3 |
110 |
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
28583.3 |
32660.9 |
|
первісна вартість |
161 |
28589.3 |
32660.9 |
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
6 |
0 |
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
з бюджетом |
170 |
6858.7 |
4802.7 |
|
за виданими авансами |
180 |
1056.3 |
715.7 |
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
28.8 |
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
3790 |
4160.1 |
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
1363.8 |
1953.3 |
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
в національній валюті |
230 |
9362.3 |
13873.8 |
|
в іноземній валюті |
240 |
29525.3 |
14214.4 |
|
Інші оборотні активи |
250 |
4326.7 |
2652.2 |
|
Усього за розділом II |
260 |
110137.1 |
106076.9 |
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
3038.7 |
4661.8 |
|
Баланс |
280 |
608975.6 |
618098.2 |
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Власний капітал |
||||
Статутний капітал |
300 |
2757.8 |
2757.8 |
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
517482.3 |
505886.5 |
|
Резервний капітал |
340 |
717.1 |
754 |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
31106.9 |
48146.6 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
Усього за розділом I |
380 |
552064.1 |
557544.9 |
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
4635.8 |
5591.5 |
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
Вписуваний рядок - сума страхових резервів |
415 |
854.7 |
950.8 |
|
Вписуваний рядок - сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
296.5 |
191.7 |
|
Цільове фінансування |
420 |
637.3 |
767 |
|
Усього за розділом II |
430 |
5831.3 |
7117.6 |
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
2413.5 |
3720.7 |
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
10446.9 |
5267.1 |
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
450 |
|
Усього за розділом III |
480 |
12860.4 |
9437.8 |
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
1053.1 |
1155.7 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
220 |
220 |
|
Векселі видані |
520 |
15.9 |
3.5 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
20196.6 |
25017.2 |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
з одержаних авансів |
540 |
628.2 |
922.6 |
|
з бюджетом |
550 |
3690.7 |
3472.6 |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
213.9 |
204.6 |
|
зі страхування |
570 |
1408.2 |
1742.5 |
|
з оплати праці |
580 |
4270.5 |
5556.4 |
|
з учасниками |
590 |
4242.9 |
5308.2 |
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
2279.8 |
391.4 |
|
Усього за розділом IV |
620 |
38219.8 |
43994.7 |
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
3.2 |
|
Баланс |
640 |
608975.6 |
618098.2 |
Додаток В
Підприємство |
Акціонерна судноплавна компанія "УКРРІЧФЛОТ" |
Дата |
2009-12-31 |
|
за ЄДРПОУ |
00017733 |
|||
за КОАТУУ |
8038500000 |
|||
Територія |
м. Київ |
за КФВ |
||
Орган державного управління |
Акціонерні товариства, створені на добровільній основі |
за СПОДУ |
06024 |
|
за ЗКГНГ |
д/н |
|||
Галузь |
д/н |
за КВЕД |
61.20.2 |
|
Вид економічної діяльності |
Діяльність вантажного внутрішнього флоту |
Контрольна сума |
||
Одиниця виміру: |
тис.грн. |
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
||||
за 2009 р. |
||||
Форма N 2 |
Код за ДКУД |
1801003 |
||
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
||||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
506731.9 |
429289 |
|
Податок на додану вартість |
015 |
(34473.7) |
(23062.9) |
|
Акцизний збір |
020 |
(0) |
(0) |
|
025 |
(0) |
(125.5) |
||
Інші вирахування з доходу |
030 |
(0) |
(0) |
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
472258.2 |
406100.6 |
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(406418.6) |
(336548.2) |
|
Валовий: |
||||
прибуток |
050 |
65839.6 |
69552.4 |
|
збиток |
055 |
(0) |
(0) |
|
Інші операційні доходи |
060 |
200785.7 |
185599.5 |
|
Адміністративні витрати |
070 |
(33742.1) |
(29109.7) |
|
Витрати на збут |
080 |
(5028.1) |
(4099) |
|
Інші операційні витрати |
090 |
(201500.5) |
(194675.9) |
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
прибуток |
100 |
26354.6 |
27267.3 |
|
збиток |
105 |
(0) |
(0) |
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
Інші фінансові доходи |
120 |
10733 |
11426.4 |
|
Інші доходи |
130 |
6266.7 |
20911.4 |
|
Фінансові витрати |
140 |
(7164) |
(8594.5) |
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0) |
(0) |
|
Інші витрати |
160 |
(5854.5) |
(22219.6) |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
прибуток |
170 |
30335.8 |
28791 |
|
збиток |
175 |
(0) |
(0) |
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
7634 |
6649.5 |
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
прибуток |
190 |
22701.8 |
22141.5 |
|
збиток |
195 |
(0) |
(0) |
|
Надзвичайні: |
||||
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
витрати |
205 |
(0) |
(0) |
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
|
Чистий: |
||||
прибуток |
220 |
22701.8 |
22141.5 |
|
збиток |
225 |
(0) |
(0) |
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Матеріальні затрати |
230 |
195931.2 |
141517.1 |
|
Витрати на оплату праці |
240 |
86166.1 |
69458.5 |
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
30145.2 |
24384.8 |
|
Амортизація |
260 |
28665.6 |
27380.8 |
|
Інші операційні витрати |
270 |
124011.8 |
148225.4 |
|
Разом |
280 |
464919.9 |
410966.6 |
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
7501540 |
7501540 |
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
7501540 |
7501540 |
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
3.026 |
2.952 |
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
3.026 |
2.952 |
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0.6 |
Додаток С
Підприємство |
Акціонерна судноплавна компанія "УКРРІЧФЛОТ" |
Дата |
2010-12-31 |
|
за ЄДРПОУ |
00017733 |
|||
за КОАТУУ |
8038500000 |
|||
Територія |
м. Київ |
за КФВ |
10 |
|
Форма власності |
Приватна власність |
за СПОДУ |
06024 |
|
Орган державного управління |
Акціонерні товариства, створені на добровільній основі |
за ЗКГНГ |
д/н |
|
за КВЕД |
61.20.2 |
|||
Галузь |
д/н |
Контрольна сума |
||
Вид економічної діяльності |
Діяльність вантажного внутрішнього флоту |
|||
Одиниця виміру: |
тис.грн. |
|||
Адреса |
04071 м. Київ, вул. Нижній Вал, 51 |
БAЛAНС |
||||
на 2010-12-31 р. |
||||
Форма N 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
||||
залишкова вартість |
010 |
87.5 |
109.1 |
|
первісна вартість |
011 |
473 |
548.1 |
|
накопичена амортизація |
012 |
385.5 |
439 |
|
Незавершене будівництво |
020 |
10824.7 |
17045.2 |
|
Основні засоби: |
||||
залишкова вартість |
030 |
367349.5 |
365624.2 |
|
первісна вартість |
031 |
716127.7 |
702811.2 |
|
знос |
032 |
348778.2 |
337187 |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
126508 |
133504.5 |
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
2288.9 |
3286 |
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
2434.3 |
|
Інші необоротні активи |
070 |
300.9 |
326.5 |
|
Усього за розділом I |
080 |
507359.5 |
522329.8 |
|
II. Оборотні активи |
||||
Запаси: |
||||
виробничі запаси |
100 |
29165.4 |
29424.5 |
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
|
незавершене виробництво |
120 |
844.7 |
4578.9 |
|
готова продукція |
130 |
565.4 |
639.5 |
|
товари |
140 |
329.5 |
475.2 |
|
Векселі одержані |
150 |
110 |
0 |
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
32660.9 |
46061.8 |
|
первісна вартість |
161 |
32660.9 |
46061.8 |
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
з бюджетом |
170 |
4802.7 |
2966.4 |
|
за виданими авансами |
180 |
715.7 |
799.3 |
|
з нарахованих доходів |
190 |
28.8 |
0 |
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
4160.1 |
4148 |
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
1953.3 |
1491.2 |
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
в національній валюті |
230 |
13873.8 |
13418.4 |
|
в іноземній валюті |
240 |
14214.4 |
6908.8 |
|
Інші оборотні активи |
250 |
2652.2 |
2139.8 |
|
Усього за розділом II |
260 |
106076.9 |
113051.8 |
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
4661.8 |
1561.8 |
|
Баланс |
280 |
618098.2 |
636943.4 |
|
Пасив |
||||
I. Власний капітал |
||||
Статутний капітал |
300 |
2757.8 |
2757.8 |
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
505886.5 |
467751.6 |
|
Резервний капітал |
340 |
754 |
822.2 |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
48146.6 |
73089 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
52 |
|
Усього за розділом I |
380 |
557544.9 |
544368.6 |
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
5591.5 |
8302.9 |
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
138 |
|
Вписуваний рядок - сума страхових резервів |
415 |
950.8 |
958.6 |
|
Вписуваний рядок - сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
191.7 |
160.9 |
|
Цільове фінансування |
420 |
767 |
0.9 |
|
Усього за розділом II |
430 |
7117.6 |
9239.5 |
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
3213.3 |
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
3720.7 |
2736.7 |
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
5267.1 |
4034.8 |
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
450 |
0 |
|
Усього за розділом III |
480 |
9437.8 |
9984.8 |
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
1155.7 |
2308.5 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
220 |
220 |
|
Векселі видані |
520 |
3.5 |
0 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
25017.2 |
42501.5 |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
з одержаних авансів |
540 |
922.6 |
3766.7 |
|
з бюджетом |
550 |
3472.6 |
4581 |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
204.6 |
228.7 |
|
зі страхування |
570 |
1742.5 |
2272.9 |
|
з оплати праці |
580 |
5556.4 |
6702 |
|
з учасниками |
590 |
5308.2 |
6351.7 |
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
391.4 |
4417.5 |
|
Усього за розділом IV |
620 |
43994.7 |
73350.5 |
|