Анализ и управление ликвидностью коммерческого банка

По способу формирования пассивы банка можно разделить на три основные группы. Первую из них составляют пассивы, сформированные за счет средств, привлеченных от расчетно-кассовых и депозитных операций. Они занимают большую часть в пассивах банка, однако на их размер коммерческий банк может влиять лишь косвенно, через воздействие на клиентов, например, через процентную политику, предоставление дополнительных услуг и т.п. Вторую часть пассивов составляют так называемые управляемые пассивы, инициатива в формировании которых принадлежит самому банку и с помощью которых банк может скорректировать свои пассивы и повлиять на их основные показатели (срочность, устойчивость, издержки). Третью группу пассивов составляют собственные средства банка, размер которых напрямую влияет на устойчивость и ликвидность банка.

В соответствии с таким делением пассивов банка формируются и основные направления в развитии методов управления ликвидностью через управление пассивами банка. Первое направление обусловлено совокупностью мер, предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов. В их части банк может выработать определенную стратегию, применение которой на практике приведет к формированию желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать требованиям ликвидности. Так, значительная часть пассивов должна быть привлечена на срочной основе для того, чтобы:

- во-первых, их можно было использовать в активных операциях, приносящих доход;

- во-вторых, повысить устойчивость ресурсной базы, что также положительно сказывается на ликвидности банка;

- в-третьих, значительно облегчить планирование ликвидности на будущие периоды, что положительно влияет на долгосрочную устойчивость банка и ликвидность;

- в-четвертых, посредством согласования сроков привлечения и размещения средств снизить риск несбалансированной ликвидности для банка.

Кроме поддержания определенной доли привлеченных срочных средств, в целом в балансе банка необходимо также проводить политику таким образом, чтобы влиять на временную структуру, создавая своеобразные «ступеньки» в наступлении сроков погашения обязательств банком. Это позволит банку определять потребности в ликвидных средствах в кратко-, средне- и долгосрочном периоде и, следовательно, избежать потерь при их экстренной реализации.

Второе направление связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т.е. средства, которые банк может привлечь по своей инициативе. Методы, предполагающие использование управляемых пассивов, являются некоторой альтернативой политике накопления ликвидных активов в балансе банка. Они предусматривают привлечение дополнительных средств через различные финансовые инструменты в случае необходимости погашения обязательств в короткие сроки. В западной практике (например, в США) используются следующие финансовые инструменты:

- срочные депозиты крупного размера (депозитные сертификаты), которые обращаются на вторичном рынке и представляют собой долговые бумаги со сроком погашения менее 6 месяцев;

- федеральные фонды - займы на рынке федеральных фондов, которые образуются из избытков средств, резервируемых в Федеральном резервном банке по привлеченным депозитам;

- займы у Федеральной резервной системы, т.е. привлечение финансовой поддержки со стороны государства;

- средства, привлекаемые от продажи ценных бумаг с соглашением об обратном выкупе (операции РЕПО) и др.

В российской практике банки ограничены в использовании управляемых пассивов для поддержания ликвидности. Это обусловлено многими причинами, в том числе неразвитостью и нестабильным состоянием отечественного финансового рынка и минимальным набором финансовых инструментов, с помощью которых банки могут привлекать средства. В их число входят следующие инструменты:

- межбанковские займы (МБЗ) -- этот источник средств на сегодняшний день является одним из наиболее доступных и высокомобильных. Отрицательным моментом использования этих средств для банка является их относительная дороговизна. Впрочем, привлечение межбанковских займов для поддержания ликвидности может оказаться предпочтительным вариантом по сравнению с выплатами штрафов клиентам банка за нарушение условий договоров, а также выплатами Центральному банку за невыполнение обязательных нормативов ликвидности. Не следует, однако, забывать, что привлеченные МБЗ не должны становиться основным источником поддержания ликвидности, поскольку это приведет во-первых к резкому увеличению издержек банка, и, как следствие, к снижению эффективности его функционирования, а во-вторых, к сильной зависимости от рынка межбанковского кредита, что при возникновении нестабильной или кризисной ситуации вызовет кризис ликвидности в самом банке. Поэтому, с одной стороны, банки должны уделять большое внимание налаживанию партнерских отношений с другими банками, чтобы иметь возможность привлечения МБЗ для поддержания ликвидности, а с другой - тщательно регулировать объемы привлекаемых средств;

- займы у Центрального банка.

Третье направление поддержания ликвидности банка через управление его пассивами заключается в управлении составляющими собственного капитала банка. Как было отмечено выше, собственный капитал играет значительную роль в обеспечении ликвидности банка. Размер собственных средств банка непрерывно изменяется, поэтому нужно проводить анализ собственного капитала-нетто, чтобы не допустить его падения до отрицательных значений. Необходимо также своевременно проводить формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала способствует повышению ликвидности банка, и, следовательно, его финансовой устойчивости.

Итак, мы рассмотрели основные направления группирования методов управления ликвидностью через управление пассивами. Эти методы управления пассивами широко используются в мировой банковской практике - они органично дополняют методы управления активами и расширяют возможности банка в проведении операций, способствуя наиболее эффективному использованию имеющихся ресурсов. Разумеется, наибольшими возможностями по управлению пассивами обладают крупные банки, имеющие более свободный доступ к рынку и, следовательно, к внешним финансовым ресурсам в силу своей значимости для рынка, устойчивости и положительного имиджа. Однако российская практика показывает, что мелкие и средние банки для поддержания ликвидности также активно используют внешние источники финансирования, и особенно межбанковские займы. Подытоживая вышесказанное, можно выделить следующие основные достоинства методов управления пассивами:

- применение банком методов управления пассивами повышает устойчивость банка, поскольку в случае реализации поставленных целей достигается желаемая структура пассивов с точки зрения срочности и платности. Одним из следствий такого хода событий будет снижение риска несбалансированной ликвидности для банка;

- стратегия управления пассивами способствует также и более эффективному использованию имеющихся средств и стимулирует уменьшение доли высоколиквидных, но низкодоходных активов в балансе банка (отметим, однако, что такое положение возможно лишь при наличии высокоразвитого и стабильного финансового рынка). Это, в свою очередь, приводит к расширению круга проводимых банком операций, диверсификации его вложений и, как следствие, способствует увеличению рентабельности активов, объема получаемой прибыли и ликвидности банка.

Следовательно, коммерческие банки должны стремиться к расширению источников внешней ликвидности для повышения эффективности функционирования.

Заключение

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Посредством экономических нормативов регулируется абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

В настоящее время различают следующие коэффициенты ликвидности:

1) обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ;

2) оценочные коэффициенты, разработанные аналитической службой банка или специализированными компаниями.

Существуют следующие основные методы управления ликвидностью:

- управление активами - банк определяет пути размещения собственных и при влеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным;

- управление пассивами - банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях. В узком смысле управление ликвидностью через управление пассивами часто сводится к действиям, направленным на изыскание заемных средств по мере возникновения потребности в них для поддержания ликвидности;

- сбалансированное управление активами и пассивами -- этот метод является применением портфельного подхода к управлению ликвидностью через согласованное управление активами и пассивами банка.

Таким образом, управление ликвидностью для банка -- есть основа существования банка. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

Список использованной литературы

1.Алексеева, Н.В. Банковское дело: учебник / Н.В. Алексеева, И.Ю. Владимирова, И.В. Лисицына. - Чебоксары: РИО ЧКИ РУК, 2010. - 474с.

2.Балабанов, А.И. Банки и банковское дело : учебник / А. И. Балабанов ; [и др.] . - 2-е изд . - СПб. [и др.] : Питер , 2007. - 448 с.

3.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник для вузов/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 2-е изд., -СПб.: Питер, 2009. - 343с.

4.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: ИД ЮРАЙТ,2010. - 422с.

5.Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учеб. пособие для вузов/Н.Б. Глушкова.-2-е изд. - М.: Академический проект; Культура. -2007.

6.Дардик, В.Б. Банковское дело : учебник / В. Б. Дардик ; Н. В. Кондакова . - М. : КолосС , 2007. - 247 с.

7.Жарковская, Е.П. Банковское дело : учебник / Е. П. Жарковская . - 4-е изд., испр. и доп . - М. : Омега-Л , 2006. - 452 с.

8.Жуков, Е.Ф. Банковское дело : учебник для вузов / ред. Е. Ф. Жуков ; ред. Н. Д. Эриашвили . - 3-е изд., перераб. и доп . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2008. - 654 с.

9.Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2009.-- 590с.

10.Костерина, Т.М. Банковское дело: учебно-практическое пособие/ Т.М. Костерина. - М.: ЕАОИ, 2009. - 360с.

11.Кузнецова, В.В. Банковское дело : учебное пособие для вузов / В. В. Кузнецова ; О. И. Ларина . - М. : КноРус , 2007. - 260 с.

12.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебное пособие/ О.И. Лаврушин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М: КНОРУС, 2009. - 352с.

13.Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: учебник/ О.И. Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. 560с.

14.Лаврушин, О.И. Банковские операции: учебное пособие/ О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2007. - 559с.

15.Николаева, Т.П. Банковский маркетинг: учебно-методический комплекс/ Т.П. Николаева. - М.: ЕАОИ, 2009. - 224с.

16.Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие/ Р.Г. Ольхова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.--304с.

17.Тавасиев, О.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учебное пособие / А. М. Тавасиев . - М. : Дашков и К' , 2007. - 667 с.

18.Трошин, А.Н. Финансы и кредит: учебник/ А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фокина. - М.: Инфра-М, 2009. - 408с.

19.Андреева, А.В. К вопросу об агрессивном маркетинге в банковском секторе// А.В. Андреева// Банковские услуги. - 2010. - №11 - 25с.

20.Ведяхин, А.А. Пять «Е» современного банковского маркетинга // А.А. Ведяхин// Банковское дело. - 2008. - №3. - 6с.

21.Новаторов, Э.В. Модели маркетинга банковских услуг// Э.В. Новаторов// Банковские услуги. - 2010. - №8 - 27с.

22.Сайт Сберегательного банка России www. sbrf.ru

Размещено на Allbest.ru