Бизнес-план автозаправочной станции

Возможна передача файлов транзакций в офис в зашифрованном виде.

Широкий спектр представляемых клиенту сопутствующих товаров и услуг предусматривает размещение на территории АЗС минимаркета, кафе, аптеки, станции технического обслуживания, автомойки и пр.

Имеются возможности для клиента расплачиваться за топливо, а также за сопутствующие товары и услуги в удобной для него форме. В идеале обслуживаться должны пластиковые карточки любой из существующих отечественных и международных платежных систем.

8. Финансовый план

8.1 Объем финансирования

Первоначальные инвестиции осуществляются за счет средств акционеров в общей сумме 350 000 USD или 0 575 тыс. рублей из расчета 00,5 рублей за 1 USD (данный курс зафиксирован и при дальнейших расчетах). Из указанных средств 0 350 тыс. рублей направляются на строительство и приобретение основных фондов и нематериальных активов (разрешений, лицензий и т.п.), 0025 тыс. рублей используются для формирования оборотных фондов.

8.2 Состав и характер затрат на реализацию проекта (инвестиционные затраты)

Строительство АЗК включает в себя:

Планирование и проектирование автозаправочного комплекса.

Согласование проектов с исполнительными комитетами и службами города.

Земельные работы, строительство АЗС, кафе, сервис-поста, стоянки.

Монтаж технологического оборудования (топливных трубопроводов, топливораздаточных колонок и).

Прокладка наружных.

Благоустройство и озеленение прилегающей территории.

Установка стендов, вывесок, рекламы.

Для строительства объектов на автозаправочном комплексе предполагается привлечь три фирмы-подрядчика, что уменьшит срок и стоимость строительства:

1. Строительство АЗС будет выполнять фирма-подрядчик из г. Мурманска, специализирующаяся на строительстве АЗС;

2. Кафе и сервис-пост - строительная фирма из г. П.-Зори;

3. Расчисткой площадки и обустройством автостоянка займется Полярно-Зоринская фирма «ДорРемСтрой»

Срок строительства составит 6 месяцев.

Количество колонок Ї 4. Три односторонних колонки для бензина и одна двухсторонняя для ДТ.

Состав и характер затрат на реализацию проекта строительства АЗС

8.3 Показатели эффективности проекта

Счет прибылей и убытков составлен для определения финансовых результатов деятельности фирмы и расчета обязательств перед бюджетом. Счет прибылей и убытков представлен в таблице.

В прямые (переменные) затраты включены расходы, пропорциональные объему реализации. Затраты по оплате труда включены в состав постоянных издержек, так как численность персонала АЗС и размер их зарплаты не зависят от объема продаж.

Выплата дивидендов производится ежегодно с момента начала работы АЗС из расчета % годовых от чистой прибыли.

Согласно счету прибылей и убытков чистая прибыль достигается уже в первый год работы. При этом АЗС как малое предприятие пользуется следующими льготами по налогу на прибыль: полное освобождение от уплаты в течение первых двух лет работы, уплата налога из расчета % от действующей ставки на третий год и % от действующей ставки на четвертый год работы. В течение первых 2,5 лет работы предполагается постоянное увеличение чистой прибыли, обусловленное увеличением объемов продаж. Далее планируется снижение чистой прибыли, связанное с прекращением льгот по налогу на прибыль.

На протяжении всего рассматриваемого периода финансовое состояние предприятия можно оценить как нормальное устойчивое (запасы и затраты покрываются размером собственных оборотных средств).

Динамика следующих показателей, характеризующая эффективность деятельности предприятия, отражена в таблице.

Показатели эффективности деятельности предприятия

8.4 Расчет экономической эффективности инновационного проекта по строительству АЗК

Показатели экономической эффективности инвестиций отражены в таблице № 16. Были определены следующие показатели:

1) NPV (чистая приведенная стоимость).

2) IR (индекс рентабельности инвестиций) характеризует доход на еденицу затрат.

3) Tok (срок окупаемости инвестиций), рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в течение которых инвестиция будет погашена кумулятивным доходом.

4) IRR (внутренняя норма прибыли) определяется дисконтной ставкой, при которой значение NPV равен 0.

8.4.1 Прогнозирование остаточной (ликвидационной) стоимости проекта

Метод определения остаточной стоимости исходит из следующих предпосылок, прогнозирование денежных потоков проекта осуществляется для определенного горизонта. В нашем проекте он составляет 7 лет (от 0 до 6 лет).

Чистый денежный поток денежных средств от проекта в последний год прогнозируемого периода равен чистой операционной прибыли плюс амортизация:

00.206.000 + 830.200 = 00.036.200 руб.

Ставка дисконтирования равна 24%. Таким образом, остаточная стоимость равна:

00.036.200 / 0,24 =00.484.000 руб.

8.4.2 Прогнозирование чистой приведенной стоимости (NPV) проекта

Прогнозирование NPV проекта осуществлено в табл.

Прогнозируемое значение NPV определяется суммированием дисконтированных чистых денежных потоков проекта по интервалам.

Прогнозирование NPV

Дисконтированный чистый поток остаточной стоимости 7-го интервала при ставке дисконта i=24% составит:

00484,0 * 0,2218 = 06088,9 р.;

NPV = 00162,1 р. > 0

8.4.3 Индекc рентабельности инвестиций (IR)

Индекс рентабельности инвестиций (IR) определяется по формуле:

где ИЗо - инвестиционные затраты в проект в нулевом году.

IR = 00162100 / 9000000 + 0 = 0,8 > 1

8.4.4 Внутренняя норма прибыли инвестиций (IRR)

Под нормой рентабельности инвестиции (IRR) понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен нулю:

IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0.

Для того чтобы рассчитать IRR проектов, определим ближайшие целые значения коэффициента дисконтирования при которых NPV меняет знак:

NPV121% = 00,3;

NPV122% = -05,5;

Внутренняя норма рентабельности инвестиции (IRR) равна:

IRR = 001,1%

8.4.5 Срок окупаемости капиталовложений (Т_ок)

Срок окупаемости капиталовложений (Т_ок) характеризует время, в течение которого инвестор возвращает первоначальные ассигнования, выделенные на проект.

Срок окупаемости (по данным о денежных потоках) равен:

Т_ок = 9 месяцев;

Проект окупится в первый год реализации.

В расчётах срока окупаемости капиталовложений (Т_ок) не учитывался фактор времени при оценке стоимости денег (дисконтирование).

Очевидно, что срок окупаемости увеличивается.

Срок окупаемости (по данным о теперешней стоимости денежных потоков) равен:

Т_ок = 01 месяцев;

Общий срок окупаемости по проекту составит 01 месяцев.

Показатели экономической эффективности инвестиций

Существует ряд ситуаций, при которых применение метода, основанного на расчете срока окупаемости затрат, может быть целесообразным. В частности, это ситуация, когда руководство предприятия в большей степени озабочено решением проблемы ликвидности, а не прибыльности проекта -- главное, чтобы инвестиции окупились и как можно скорее. Метод также хорош в ситуации, когда инвестиции сопряжены с высокой степенью риска, поэтому, чем короче срок окупаемости, тем менее рискованным является проект.

Срок, через который окупятся инвестиционные вложения в проект строительства АЗК, составит месяцев. На сегодняшний день (для подобных проектов) этот срок является несущим в своем значении инвестиционную привлекательность.

Индекс рентабельности инвестиций составляет IR = 0,8 > 0, следовательно проект следует принять.

Внутренняя норма прибыли показывает максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом.

Для инвестора, в роли которого выступают акционеры головного по отношению к АЗК предприятие ЗАО «НОРД ОЙЛ», инвестиционные ожидания и экономическая эффективность планируемых инвестиций (см. данные табл.) будут оправданы.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были рассмотрены основные разделы бизнес-плана проекта создания автозаправочной станции и комплекса по оказанию дополнительных услуг автовладельцам, в который входят:

· кафе;

· магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;

· сервис-пост;

· пункт экспресс-замены масла;

· автостоянка.

В работе была представлена общая характеристика проекта, результаты изучения рынка, разработан план маркетинга и план производства. Рассчитана стоимость проекта и основные статьи расходов, проанализированы выгоды и риски проекта. Приведены плановые решения в отношении организационной среды реализации проекта: определена организационно-правовая форма предприятия и организационная структура управления.

В результате работы была доказана целесообразность создания автозаправочного комплекса, строительство которого предполагается осуществить в Мурманской области, на 1202 км магистральной федеральной автомобильной дороге М-18 "Кола" С.-Петербург - Мурманск.

Размещено на Allbest.ru