Предпринимательские риски

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1. Аналитический обзор литературы

1.1 Предпринимательские риски

1.1.1 Классификация предпринимательских рисков

1.1.2 Методологические и организационные основы управления предпринимательскими рисками

1.1.3 Оценка уровня предпринимательских рисков

1.1.4 Профилактика и страхование предпринимательских рисков

1.2 Предпринимательский успех

1.2.1 Слагаемые предпринимательского успеха

1.2.2 Коммерческая информация как товар особого вида

1.2.3 Качества предпринимателя, способствующие достижению успеха в его деятельности

1.2.4 Имидж розничного торгового предприятия: особенности формирования и восприятия

1.2.5 Исследование потребителя

Заключение

Введение

Предпринимательство как естественная деятельность человека зародилось очень давно. Например, в России первые предприниматели, «зарегистрированные» историей относятся к 4- 3 тыс. до н. э., они занимались обменом продуктами, добытыми у природы. Так появилось искусство ведения деловой активности. С веками оно совершенствовалось вместе с мыслительным процессом человека (позже научно- технический прогресс) и покорением природы становилось актуальней и актуальней. И чтобы достичь существующих вершин в бизнесе, человечеству пришлось пройти через многое методом проб и ошибок. В наше время проще тем, что сейчас любой, имеющий начальный капитал и предпринимательскую цепкость может реализовать себя на этом поприще. А вот получится ли из этого что-нибудь - это другой вопрос, т.е. чем дороже цена ошибки или прибыли, тем выше ответственность. Начинающего предпринимателя могут ожидать любые риски, способные вывести его дело (как бы развито оно не было) из строя, например: риск случайной порчи имущества, коммерческий риск, экономический, ценовой, валютный, процентный, инфляционный, инвестиционный, налоговый, риск неплатежеспособности, риск потери финансовой устойчивости. Минимизация этих рисков, которую можно достичь эффективным управлением ими же, обеспечивает предсказуемость финансового результата деятельности торгового предприятия и стабилизирует его развитие. Чтобы этого не произошло, он должен иметь точное представление о том, с чем имеет дело. Ведь предпринимательство- это умение организовать собственный бизнес и достаточно успешно осуществлять функции, связанные с ведением собственного дела. Поэтому, чтобы добиться предпринимательских успехов, мало практического опыта, интуиции, здравого смысла, нужно обязательно иметь знания о потребительском рынке, конкуренции и т.п., обращать внимание на аудит (контроль и страхование от сбоев с выявлением тормозящих процесс звеньев) и налоговый учет, бухгалтерский учет, компьютеризацию деятельности, персонал, стратегию и т. д. Соблюдая эти правила можно достичь оптимизации товарооборота, эффективного управления активами предприятия, оптимизации соотношения капитализируемой и потребительной частей прибыли, взаимовыгодных цен (для продавца, потребителя, посредника), реально положительной амортизационной и налоговой политики. Полагаясь на приведенные выше утверждения, я посмею дать несколько советов предпринимателям, желающим добиться успеха в своем нелегком деле: любое улучшение начинается с инициативы овладевать знаниями, развивать навыки эффективного управления, избегая ошибок и, находя наилучшие пути к успеху; наибольшие результаты получаются на основе экспериментов и планирования; нужно быть способным к принятию основополагающих стратегически судьбоносных для бизнеса решений; трезво оценивать свои возможности, состояние окружающей среды, параметры настоящих и будущих потребителей и контрагентов. Нельзя не отметить, что личностный потенциал предпринимателя, в том числе его способность к разумному риску, реализуется в экономическом процессе создания предпринимательского дохода, который в свою очередь образуется благодаря использованию комбинации факторов (технологии, рабочей силы).

Видя такое большое количество интересующих меня нюансов в этом вопросе, я решила разобраться именно в нем. К этому решению я пришла, потому что думаю в будущем связать свою жизнь с бизнесом, причем не просто бизнесом, а успешным и эффективным бизнесом и, надеюсь, моя работа мне в этом поможет. В любом случае эти знания всегда пригодятся (даже и не по работе), ведь любой современный человек обязан ориентироваться на рынке, в бизнесе, в торговле и т.п.

риск страхование коммерческий предпринимательский

1. Аналитический обзор литературы

1.1 Предпринимательские риски

Хозяйственная деятельность торгового предприятия во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками (степень которых усиливается с переходом к рыночной экономике), являющимися неотъемлемой частью всех аспектов предпринимательства - личностного, экономического, организационно-управленческого.

1.1.1 Классификация предпринимательских рисков

Не существует предпринимательского риска «вообще», он проявляется в различных видах. Чтобы раскрыть специфические свойства, потребовалось бы очень большое количество времени. Поэтому достаточно ограничиться лишь методологическими подходами к их классификации для представления системы.

Оставаясь самостоятельным явлением, предпринимательский риск во многом определяется зависимостью от внешней среды, впитывая в себя внешние риски (политические, социологические, природно-климатические) и включая их в свою структуру. Только в этом случае рассматриваемый риск может быть фактором воспроизводства предпринимательских отношений и обеспечения устойчивого роста и развития экономики. Классифицировать риски можно по разным критериям:

* по причинам возникновения;

* по функциональным видам;

* по отраслям предпринимательства;

* по ареалу предпринимательства;

* по масштабу предпринимательства;

* по этапам решения проблем;

* по длительности воздействия;

* по длительности возможного страхования;

* по уровню допустимости.

В каждом конкретном случае в зависимости от поставленной цели используют ту или иную классификацию. Главное при этом выдержать чистоту классификационного признака, принятого критерия. Для наглядности все виды можно представить в форме таблицы (см. таблицу 1).

Классификационный признак	Вид риска	Характеристика риска
Природа возникновения	Субъективный (связанный с личностью предпринимателя)	Неразвитые способности к риску; недостаток опыта, образования, профессионализма; необоснованные амбиции; недостаточное понимание сделки и т.д. Или, наоборот, высокий уровень способностей, образования, профессионализма и т. п.
	Объективный	Недостаток информации; стихийные бедствия; неожиданные изменения: конъюнктуры рынка, условий кредитования, налогообложения, инвестирования, уровня инфляции, законодательства и т.д.
В зависимости от этапа решения проблем По масштабам	На этапе принятия решения	Ошибки применения методов определения уровня риска из-за недостатка информации либо ее низкого качества, использование дезинформации; или, наоборот, отличное владение этими методами, задействование качественной информации, развитое чувство интуиции и т.п.
	На этапе реализации решения	Ошибки в реализации правильного решения, неожиданные изменения субъективных условий
	Локальный, на уровне индивидуального производства	Риск отдельной фирмы (компании, объединения, их структурных звеньев)
	Отраслевой	Риск, связанный со спецификой отрасли
	Региональный	Охватывающий предпринимательство на уровне территории субъектов РФ, экономических районов России
	Национальный	Охватывающий предпринимательство на уровне макроэкономики (ввиду неожиданных изменений политики, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т.д.)
	Международный (межстрановой)	Связанный с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, взаимоотношениями между странами, масштабными стихийными бедствиями и т.д.
По сфере возникновения	Внешний	Неожиданные изменения в экономической политике, в макроусловиях воспроизводства; стихийные бедствия на больших территориях; валютный риск; скачки конъюнктуры на мировом рынке и т.п.
	Внутренний	Риски, связанные со специализацией предприятия: производственный, финансовый, страховой и т.п.
По возможности страхования	Страхуемый	Поддающийся количественному определению и страхованию организациями, принимающими на себя риск страхователей
	Нестрахуемый	Форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, когда никто не готов принять на себя риск страхователя
По видам предпринимательской деятельности	Инфляционный	Возможность обесценивания реальной стоимости капитала (в форме хранимых денежных активов), а также формируемых в денежной форме отдельных финансовых фондов (амортизационный и т.д.).
	Валютный	Недополучение прибыли в результате непосредственного воздействия изменения обменного курса иностранной валюты. Так импортируя товары, торговое предприятие проигрывает от повышения обменного курса соответствующей иностранной валюты по отношению к национальной. Снижение его же определяет финансовый проигрыш при экспорте товаров.
	Процентный	Непредвиденное изменение процентной ставки на финансовом рынке, причина которго - изменение конъюнктуры денежного рынка под воздействием государственного регулирования учетной ставки, объема предложения свободных денежных ресурсов коммерческими банками, снижение спроса хозяйствующих субъектов на эти ресурсы и т.п. Проявляется в финансовых потерях от снижения поступления денежных средств в процессе использования финансовых активов и др.случаях.
	Инвестиционный	Непредвиденные финансовые потери в процессе инвестиционной деятельности предпринимателя; различают виды: иск реального инвестирования (нарушение календарного плана, низкое качество осуществляемых работ и т. п.), риск финансового инвестирования (снижение курсовой стоимости акций и других фондовых инструментов, составляющих портфель финансовых активов; снижение ликвидности этих активов и т. п.)
	Коммерческий	Определяется недобросовестностью коммерческих партнеров (несоблюдение ими взятых на себя контрактных обязательств; невозвратом активов -авансовых платежей за товар поставщикам, депозитных вкладов коммерческими банками, товаров или денег по потребительскому кредиту и т. п.), а также их неплатежеспособностью.
	Риски порчи имущества	Потеря материальных активов (основных средств, объектов незавершенного строительства, запасов товаров, материалов, МБП и т. д.) от стихийных бедствий (наводнений, ураганов, пожаров и т. п.)
	Экономические	Нарушение хода экономической деятельности, недостижение запланированных экономических показателей; генерируется ситуацией на потребительском рынке, экономическими просчетами менеджеров. Проявление: невыполнение запланированного объема реализации товаров (из-за снижения объема спроса), превышение запланированной суммы издержек обращения (из-за нерационального расходования средств на организацию торгового процесса) и т. п.
	Ценовой	Повышение уровня цен закупки товаров (при неизменном уровне цен их реализации); в снижении уровня цен реализации товаров на потребительском рынке (при неизменном уровне цен их закупки); в повышении уровня цен и тарифов на услуги сторонних организаций; в росте уровня цен закупи материалов, МБП, оборудования и т. п.
	Налоговый	Вероятность введения новых налоговых платежей, возможность увеличения уровня ставок действующих налоговых платежей; изменение сроков и условий оплаты отдельных налоговых платежей и предоставления налогового кредита; вероятность отмены действующих налоговых льгот.
	Риск неплатежеспособности	Причина: низкий уровень ликвидности оборотных активов, несостыкованность сроков поступления и расходования денежных средств при планировании их потоков, превышение плановых объемов инвестиционных операций при неизменном объеме инвестиционных ресурсов и т. п. Может вызвать банкротство предприятия.
	Производственный	Возникающий с вынужденными перерывами в производстве, выходом из строя производственных фондов, потерей оборотных средств, несвоевременностью поставки оборудования, сырья и т. д.
	Юридический	Сопряженный с низким уровнем законодательных актов и неожиданным изменением в законодательстве.
	Прочие	Риск потери товаров в магазинах самообслуживания (хищение покупателями); риск подделки финансовых документов; эмиссионный риск и т. д.
	Инновационный	Вытекающий из неопределенностей в инновационной сфере (начиная с выработки идеи, воплощения ее в продукте или технологии и кончая реализацией соответствующего продукта на рынке).
	Страховой	Формирование страхового фонда, управления последним, собственным имуществом, денежными средствами, персоналом
	Риск потери финансовой устойчивости	Генерируется несовершенной структурой капитала торгового предприятия (чрезмерной долей использования заемных средств), т.е. слишком высоким коэффициентом финансового левериджа. Формирует условия неплатежеспособности в предстоящем периоде и одновременно перекрывает доступ к кредитным ресурсам, необходимым для выхода из этого состояния.
По возможности диверсификации По степени допустимости	Специфический	Присуща деятельности конкретного торгового предприятия и определяется уровнем его торгового менеджмента. Она может быть связана с несовершенным функциональным разделением труда менеджеров торгового предприятия, низкой квалификацией отдельных из них и отсутствием практического опыта; чрезмерной приверженностью владельцев и главных менеджеров к рисковым хозяйственным операциям с высокой нормой прибыли, неоптимальной структурой активов и капитала предприятия; недооценкой коммерческих партнеров и т. д.
	Систематический	Возникает для всех участников потребительского, финансового и др.видов рынков. Связан со сменой отдельных стадий экономического развития страны, принятием политических решений по отдельным вопросам экономики, изменениями конъюнктуры этих рынков и др. анологичными факторами, на которое торговое предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности повлиять не может.
	Недопустимый	Возмлжные потери близки к размеру собственных средств, что чревато банкротством фирмы. Коэффициент риска равен 75-100%
	Критический	Характеризуется уровнем возможных потерь расчетной прибыли в пределах 50-70%
	Повышенный	Не превышает уровень возможных потерь расчетной прибыли в 25-50%
	Минимальный	Характеризуется уровнем возможных потерь расчетной прибыли в пределах 0-25%

Разумеется, приведенная таблица несовершенна и нуждается в корректировке на основе глубокого изучения всех видов рисков и их систематизации.

1.1.2 Методологические и организационные основы управления предпринимательскими рисками

Управление и риск - взаимосвязанные системы экономической системы Особенно наглядно на начальном этапе трансформации российской экономики потеря ее управляемости создала ситуацию тотального риска для предпринимательской деятельности. Восстановление макроуравневой управляемости в свой очередь требует конструктивных хозяйственных потенций риска на микроуровне.

На этом уровне лучшие шансы на успех возникают тогда, когда предприниматель обладает рисковой эвристикой, способностью принимать и реализовывать нестандартные решения, гибко менять стратегию и тактику поведения в производстве, коммерции, маркетинге, находить новые ниши на рынке, «реконструировать» информацию и т. д. Опытный предприниматель при принятии рискового решения может интуитивно пользоваться рядом подсказанных практикой подходов и приемов.

Целостной теорией управления риском (менеджмент риска) в отечественной экономической науке пока нет. Практики же истинного предпринимательства, внутренним компонентом которого является «творческий» риск, в российской действительности недостаточно для системного научного обобщения.

Общий концептуальный подход к управлению хозяйственным риском заключается в следующем: в выявлении возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковой ситуации; в разработке мер, недопускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия до конца неучтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; в реализации такой системы адаптирования предпринимательства к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы и компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого предпринимательского дохода.

С этой методологической позиции представляются неприемлемо узкими имеющиеся в специальной литературе дефиниции «управления риском», когда оно без остатка сводится «устранению» или «уменьшению» риска, к ослаблению его отрицательных влияний на результаты хозяйственной деятельности. Определение управлением предпринимательским риском должно на экономическом содержании риска и управления как экономических категорий. Исходя из всего этого появляется следующая формулировка. Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности (отклонений в прогнозируемом результате), принятие и реализация управленческих решений, позволяющих уменьшать или предотвращать отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень предпринимательского дохода.

Управление риском в хозяйственной деятельности включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента. Первая базируется на долговременных целях и оценках неопределенности хозяйственной ситуации, на эффективных методах достижения этих целей в течении продолжительного периода времени Стратегия - это наука и искусство управления хозяйственным риском, основанные на долгосрочном прогнозировании, стратегическом планировании, вы работке обоснованной концепции программы адаптированной к неопределенности системы предпринимательства, позволяющей уменьшать или не допускать неблагоприятное воздействие на результаты воспроизводства стохастических факторов и получать конечном счете высокий предпринимательский до ход. Стратегия предопределяет тактику, т. е. Совокупность методов, приемов используемых в конкретных условиях данной хозяйственной ситуации для достижения поставленных целей, не противоречащих целям долговременным.

Какие же методы используются в стратегическом риск-менеджменте? Первый метод - пресловутые устранения, предотвращения риска. Применительно к рискам, со стихийным действием природных сил (землетрясения, за сухи и т. д.) это вообще невозможно. Трудно загодя определить поведение конкурентов на рынке. Нельзя предвидеть все обстоятельства и в собственно инновационной деятельности. Можно, конечно, не принимать рисковых решений. Но в этом случае субъект хозяйствования лишает себя шанса реализоваться в качестве истинного предпринимателя и получить предпринимательский доход обрекается на застой, применение рутинных методов хозяйствования, чем повышает вероятность потери конкурентоспособности и банкротства.

Необходимо избегать катастрофических рисков. Очевидно, всеми доступными методами нужно избегать риска нежизнеспособности инновационного проекта. Инвесторы могут принять лишь такой проект, предполагаемые доходы от которого могут закрыть затраты на его реализацию и принести прибыль не ниже уровня банковского процента. Важно также уходить от рисков незавершенного строительства, невозврата кредита и т. д.

Второй метод - уменьшение неблагоприятного влияния тех или иных факторов на результаты производства и всей предпринимательской деятельности. Он предполагает принятие всех возможных превентивных мер: повышение качества планирования, организации и управления производством; использование гибких технологий и создание системы резервных фондов, улучшение государственного регулирования предпринимательства путем создания соответствующих параметров экономической и правовой среды; выбор оптимальной товарной стратегии и стратегии поведения предпринимательских структур на рынке факторов производства; осуществление инновационного маркетинга и диверсификации производства и т. д.

Третий метод управления риском - его передача, перевод. Этот метод реализуется путем создания эффективной системы страхования всех видов риска, создание акционерных обществ, и иных аналогичных действий.

Четвертый (наиболее действенный) метод - овладение риском. Его применение необходимо и целесообразно при незначительных потерях, когда делается все возможное для предупреждения или снижения ущерба от воздействия непредвиденных обстоятельств, когда четко выявлены шансы на получение высокого предпринимательского дохода. Чтобы сознательно идти на риск, предприниматель должен опираться на знание экономических, естественных и др. законов и закономерностей, на экономическую ответственность, на должный фундамент или формации, на научно разработанную теорию принятия управленческих решений и механизма их реализации.

Одна из важных функций риск-менеджмента - организационная. В процессе организации управления риском выделяют два этапа: подготовительный и основной. В целом же организация управления риском представляет собою систему взаимосвязанных в единую технологию процессов управления, которую можно представить в виде схемы (см. схему 1).

На подготовительном этапе организации управления риском определяются цели этого управления. Основная цель хозяйственного риска, на который сознательно идет предприниматель, - получение добавочной прибыли.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1 Организация управления риском

Однако для реализации этой главной цели, необходимо сформулировать сопутствующие цели - предотвращение определенного вида риска, уменьшение опасности неблагоприятного воздействия этих видов на результаты хозяйственной деятельности, минимизация размеров ущерба от такого воздействия, быстрая ликвидация соответствующих потерь и т. д.

На описываемом предварительном этапе организации управления риском важнейшим моментом является его анализ. При этом определяются факторы риска в предпринимательстве. Их можно классифицировать по разным признакам:

* по степени влияния на предпринимательскую деятельность фирмы, зависящей от вида этой деятельности (производственная, коммерческая, инвестиционная, банковская и т. д.) и соответствующих ей рисков;

* по степени управляемости фирмой (фирмы управляемые, малоуправляемые, хорошо управляемые);

* по характеру воздействия на риск;

* по источнику возникновения рисковых факторов (внешняя среда, качество хозяйствования).

Представляя полезным комбинированную классификацию факторов хозяйственного риска (см. таблицу 2)

Таблица 2 Система факторов, влияющих на уровень риска

Внешние	Внутренние
Прямого действия	Косвенного действия	Объективные	Субъективные
Нестабильность, противоречивость законодательства	Нестабильность политических условий	Непредвиденные в процессе производства (выход из строя техники, ее моральное старение)	Низкое качество управленческих рабочих кадров и специалистов
Непредвиденное действие государственных органов	Нестабильность социальных условий	Разработка, внедрение новых технологий, способов организации труда и т.д.	Малокомпетентная работа управленческих и иных служб
Нестабильность экономической (финансовой, налоговой, внешнеэкономической иной) политики	Непредвиденные изменения экономической обстановки в регионе	Стихийные воздействия локального характера	Несоблюдение договоров со стороны руководства фирмы
Непредвиденные конъюнктуры внутреннего и внешнего рынку	Непредвиденные изменения в отрасли предпринимательской деятельности	Непредвиденные изменения во внутрихозяйственных отношениях	Отсутствие у персонала способности к риску
Непредвиденные действия конкурентов	Непредвиденные изменения в международной обстановке	Недостаток бизнес-информации в фирме	Ошибки при принятии решений
Коррупция и рэкет	Стихийные силы природы и климат	Отсутствие службы маркетинга	Ошибки при реализации рисковых решений
Революционные скачки в научно-техническом прогрессе	Непредвиденные изменения экономической обстановки в стране	Финансовые проблемы внутри фирмы	Смерть, болезнь ключевых работников фирмы
Непредвиденные изменения во взаимоотношениях с хозяйственными партнерами		Отсутствие механизма мотивации

Схема отражает сложность и разнообразие отраженных в ней явлений. Главные факторы, определяющие уровень рисковости хозяйственной деятельности в России и во многом неблагоприятно сказывающиеся на результатах предпринимательской активности основной массы бизнесменов (особенно честно занимающихся своим делом), - внешние.

Из внутренних факторов риска к основным относятся: некомпетентность; отсутствие знаний, опыта и оперативной деловой активности; авантюризм; чрезмерная доверчивость в отношениях с партнерами; стремление к сиюминутной выгоде в ущерб развитию; и т. д. Между тем ни в государственной системе, ни в специализированных частных фирмах, ни у иностранных спонсоров наши предприниматели пока не могут получить качественных консультаций.

Более жесткий и непредсказуемый фактор - неопределенность векторов экономической реформы. Государство ведет пока такую финансовую, кредитную, валютную, структурную и др. вида политику, которые способны поставить на грань банкротства любого предпринимателя. Современный курс реформ отбивает желание и возможность заниматься предпринимательством у многих людей.

Невозможно учесть все рисковые факторы, но реально выделить главные из них по результатам воздействия на тот или иной вид предпринимательской деятельности. При этом необходимо правильно ответить на два вопроса:

1. какой эффект обуславливает то или иное рисковое событие, какого его влияние на результат?

2. велика ли вероятность его наступления?

Целесообразно спрогнозировать даже время наступления рисковых событий.

1.1.3 Оценка уровня предпринимательских рисков

Ключевой момент подготовительного этапа управления риском - оценка его уровня, определение его допустимого предела для фирмы. Целесообразно проводить качественно-количественную оценку хозяйственного риска.

Не случайно российские бизнесмены высказываются в том духе, «измерение деловых рисков в России - типичная алхимия. Статистики нет, квалифицированных экспертов не найти, поэтому погрешности измерений столь высоки, что делают их бесполезными».

Количественную оценку рисков производят на основе методов экономической статистики. Их использование зависит от сферы, отрасли, вида предпринимательской деятельности. Преимущество этих методов в том, что они относительно просты. Один из их недостатков - требуется большой объем информации, которую крайне сложно получить, учитывая относительную краткость времени, прошедшего с момента возрождения предпринимательской деятельности в России.

Кроме статистического метода оценки рисков могут быть использованы: анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический; метод аналогов. Комплексная оценка рисков может быть дана с помощью матрицы, где все их факторы располагаются по степени воздействия на результат, при чем каждому присваивается соответствующий вес. Для любого фактора риска определяется вероятность его проявления, характер влияния на результаты хозяйственной деятельности (ущерб, выигрыш). На основе такой матричной таблицы можно оценить степень рискованности предпринимательского проекта в целом.

Важно рассчитать цену риска: величину возможных потерь или возможного выигрыша. Для этого можно использовать формулу:

Цр = Пп - Пп * Рi+ Пп * РJ

Где Цр - цена риска; Пп - планируемая прибыль без учета риска; Рi -вероятность потери прибыли при неблагоприятных исходах; РJ - вероятность благоприятного исхода.

В целом же есть различные способы оценки риска с учетом его специфики и в зависимости от конкретных ситуаций. Например, по формуле:

УР=ВР*РП,

Где УР -- уровень соответствующего риска, ВР -- вероятность возникновения данного риска, РП - размер возможных финансовых потерь по этому риску. При использовании этого способа оценки выделяют 4 этапа ее проведения:

1. Идентификация отдельных видов рисков, связанных с деятельностью предприятия.

2. Оценка степени вероятности отдельных видов рисков.

3. Определение возможных финансовых потерь.

4. Установление предельного значения уровня риска по отдельным хозяйственным операциям.

После определения вероятности уровня риска выбирается его приемлемый уровень. При этом учитывается не только расчетная, но и личностная вероятность риска. При оценке личностной вероятности следует придерживаться определенных правил: быть предельно объективным; не принимать желаемое за возможное и (тем более) за действительное; учитывать весь комплекс предвиденных событий от низшей до высшей вероятности; распределение ее степеней основывать на уровне неопределенности (при ее высоком уровне - распределение высокое и равномерное); быть постоянно готовым к корректировке расчетов при получение новых данных, поиск которых должен осуществлять непрерывно; не рисковать многим для получения малого выигрыша; и т. п.

Отношение предпринимателя к хозяйственному риску формируется под влиянием: целей (стремления к увеличению предпринимательского дохода и обеспечения устойчивой конкурентоспособности), финансового положения (чем выше платежеспособность фирмы, тем больше ее способность к риску), уровня потенциальных доходов фирмы (прямая зависимость), накопленного опыта, и т. д.

При принятии большинства управленческих решений рекомендуется придерживаться «среднего» уровня риска, при котором возможные потери планируемой прибыли не превышают 50%. После определения допустимого уровня риска разрабатывается система управления им, включающая подсистему адаптации к рисковым ситуациям, т. е. комплекс мер по: устранению неблагоприятного воздействия на результаты риска; предотвращения возможных потерь от него; ликвидации ущерба от воздействия форсмажорных рисков; реализации возможности и шансов увеличения размера предпринимательского дохода от рисковой деятельности. Это - целостная совокупность мер, вписывающаяся во все элементы хозяйственного механизма: планирование и прогнозирование, организацию и управление, стимулирование, правовое обеспечение, финансирование и кредитование, инвестирование и инновационное обеспечение предпринимательства.

1.1.4 Профилактика и страхование предпринимательских рисков

Группа мер по профилактике призвана обеспечить снижение вероятности возникновения рисков, связанных с видами предпринимательской деятельности. Формы этих мер можно представить в виде таблицы (см. таблицу 3).

Таблица 3. Основные формы профилактики хозяйственных рисков на торговом предприятии

Избежание хозяйственных рисков	Минимизация хозяйственных рисков	Диверсификация хозяйственных рисков	Лимитирование хозяйственных рисков
Отказ от осуществляемой хозяйственной операции, уровня риска, по которым чрезмерно высок и не соответствует критериям финансовой политики	Получение от покупателей определенных гарантий при предоставлении им потребительского кредита	Диверсификация видов хозяйственной деятельности	Минимальный размер оборотных активов в высоколиквидной форме
Снижение доли заемных средств в хозяйственном обороте	Продажа товаров при предоставлении потребительского кредита по дорогостоящим изделиям	Диверсификация поставщиков товаров	Максимальный объем коммерческой сделки по закупке товаров, заключаемой с одним контрагентом
Повышение уровня ликвидности активов	Сокращение перечня форсмажорных обстоятельств в контактах с контрагентами	Диверсификация ассортимента реализуемых товаров	Максимальный размер совокупных запасов товаров на предприятии
Операции «хеджирования»	Использование опционных сделок при биржевых операциях	Диверсификация портфеля ценных бумаг	Максимальный размер потребительского кредита
Операции «своп» (паритетный обмен различными валют)		Диверсификация депозитного портфеля	Максимальный размер использования заемных средств в хозяйственном обороте

Группа мер по внутреннему страхованию рисков призвана обеспечить нейтрализацию их негативных финансовых последствий в процессе развития торгового предприятия. Существует 3 формы страхования (см. таблицу 4).

Таблица 4 Основные формы самострахования хозяйственных рисков

Обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет соответствующей премии за риск	Обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет системы штрафных санкций	Обеспечение преодоления негативных финансовых последствий за счет предварительного резервирования части финансовых средств
Требование от контрагентов дополнительного дохода по рисковым операциям сверх того уровня, который могут обеспечить безрисковые операции	Расчет и включение в условия контракта необходимых уровней штрафов, пени, неустоек.	Формирование резервного фонда торгового предприятия
		Формирование целевых резервных фондов
Общий доход по хозяйственной операции с учетом уровня ее систематического риска рассчитывают по формуле: Д!=А+(Дс-А)*в, где А - уровень дохода по безрисковым хозяйственным операциям, Дс - средний уровень дохода по аналогичным хозяйственным операциям, в - бета-коэффициента, характеризующий систематического риска по конкретной хозяйственной операции	Уровень штрафных санкций должен компенсировать финансовые потери в связи с недополучением дохода, инфляцией, снижением будущей стоимости денег и т. п. последствиями хозяйственных рисков.	Формирование резервных объемов финансовых средств при разработке бюджетов по отдельным хозяйственным операциям
		Нераспределенный остаток прибыли

Наиболее серьезные хозяйственные риски страхуются с помощью внешнего страхования, которое осуществляется в двух основных формах, приведенных в таблице (см.таблицу 5). При осуществлении внешнего страхования рисков торговое предприятие должно определять его эффективность. Расчет эффективности основан на сопоставлении показателей хозяйственного риска, суммы страхового возмещения и суммы уплачиваемых страховых платежей. Экономическая целесообразность оправдана при условии:

УР>=(СВ-Фб)/СП, где

УР - уровень хозяйственного риска, СВ - полная сумма страхового возмещения по договору страхования, Фб - размер безусловной франшизы, СП - сумма страховых платежей за весь период страхования.

Таблица 5 Основные формы внешнего страхования хозяйственных рисков

Обязательное страхование	Добровольное страхование
Основные фонды страхуются в обязательном порядке в пределах их балансовой стоимости. Максимальные размеры страховых и архивов и минимальные размеры страховых сумм для каждого объекта страхования определяется с учетом уровня риска и утверждается правительством. При этом минимальная страховая сумма устанавливается на уровне остаточной стоимости объектов страхования.	Страхование внеоборотных активов во всех формах (охватывает производственную и непроизводственную часть основных фондов; осуществляется в размере реальной их стоимости; учитывается инфляционный риск). Страхование грузов при их транспортировании; страхование реальных инвестиций (страхование риска несвоевременного завершения проектных работ, невыхода на запланированную торгово-производственную мощность, превышения утвержденного капитального бюджета по инвестиционному проекту и т.д); Страхование финансовых инвестиций; Страхование прибыли по торговой деятельности; Страхование прочих предпринимательских рисков.

1.2 Предпринимательский успех

1.2.1 Слагаемые предпринимательского успеха

В предпринимательстве успех связывают с разными о нем представлениями. Есть предприниматели, которые считают большим успехом практическую реализацию своей идеи. Другие считают успехом получение крупных прибылей, третьи -- если их действия помогли избежать краха. А для ряда предпринимателей считается успехом возможность расширения своего производства. Есть те, кто помышляет о сокращении числа занятых, но есть и другие - те, кто стремиться к созданию новых рабочих мест.

В основе предпринимательского успеха - не только достижения, но и большая ответственность. В отличии от обычных людей - рабочих, служащих и т. д. - предприниматель сознательно идет на неограниченный рабочий день, риск потери капитала, нефиксированный (ничем не гарантированный) доход, готов приспосабливаться к существующим условиям и приобретать новые знания, брать на себя полный объем ответственности как за состояние дел на производстве, так и за людей, работающих на нем.

Считается, что в предпринимательстве понятие успеха связано с достижением полного (или близкого к полному) результата, планируемого в начале реализации предпринимательского проекта или предпринимательской идеи. Цивилизованное понимание предпринимательского успеха связывается прежде всего с моральными и этическими, а уж затем с финансовыми моментами. Следовательно, предпринимательский успех не существует без идеи, желания самоутверждения, стремления изменить ход событий и т. д. Деньги, капитал, прибыль - все это, естественно, сопровождает успех, но в самой предпринимательской деятельности не выступает в качестве самоцели.

Сегодняшнюю российскую предпринимательскую среду можно разделить на два сектора. Один из них образован теми, кто ставит своей целью зарабатывание денег любым доступным способом - неважно, чем заниматься, лишь бы это сулило большой доход. Вторая группа образована теми, кто имеет детально разработанную и строго ориентированную на какую-либо определенную цель программу деятельности. Входящие в эту группу предприниматели тоже мечтают заработать «большие деньги», но только с помощью реализации своей конкретной идеи. Такое честолюбие неотделимо от цивилизованного типа предпринимательской деятельности. Из этого следует, что благоприятные перспективы для каждого для каждого предпринимателя открываются только тогда, когда в основе его деятельности лежит стремление заработать деньги через конкретную деятельность. При этом важно отметить то обстоятельство, что на этапе формирования начального капитала вполне возможен достаточно широкий разброс в видах деятельности, но он должен сужаться по мере накопление капитала до профильных или наиболее выгодных направлений, т.е. направлений, на которых достигается большой успех. Иногда предпринимателю свойственно комбинирование этих двух типов: основное направление избрано, не реализация его сопровождается стремлением использовать любую возможность, сулящую прибыль.

В любом случае необходимо стремиться к предпринимательскому успеху, а конкретный путь к нему зависит от умения избрать деловую стратегию, и от тех условий, которые сопровождают деятельность предпринимателя. Если у нас общественные условия не отвечают объективным потребностям развитие предпринимательской деятельности, то многие предприниматели в этой ситуации используют тактику «сорвать куш и лечь на дно» - о цивилизованном типе предпринимательства в этих условиях и говорить не приходится.

Основным показателем успешной деятельности выступает размер дохода получаемого за счет конкретной формы организации процесса реализации предпринимательской идеи. Форма организации процесса означает логически взаимосвязанное соединение факторов производства, под которыми понимаются:

* Ресурсы, состоящие из двух основных компонентов - капитала и затрат;

* Способности или талант предпринимателя, организующего процесс торговли.

Однако, задача предпринимателя сводится не просто к соединению этих факторов производства, а к поиску наиболее эффективной формы такого соединения. Прежде всего важную роль играет оптимизация издержек производства, т. е. рациональное соотношение затрат, капитала и объема реализуемы товаров.

Для предпринимателя рационализация затрат не может не служить предметом постоянной заботы, поскольку сам процесс предпринимательской деятельности означает оперирование ограниченными ресурсами, а это в свою очередь означает постоянную ориентацию на сокращение затрат, т.е. рационализацию. Рационализация, особенно как постоянный процесс, нередко выступает синонимом понятия «оперативная эффективность». Однако проблема может заключаться в том, что иногда стремление к оперативной эффективности уводит предпринимателя как от ориентации на стратегические цели, так и от необходимости рационализации, например в период бурного развития.

Таким образом, предпринимательство - искусство оптимального сочетания ориентации на удовлетворение потребностей с рациональным использованием капитала, которое способствовало бы развитию деятельности в долгосрочной перспективе.

1.2.2 Коммерческая информация как товар особого рода

В концепции предпринимательского успеха весьма важную, а иногда и основополагающую роль играет необходимая в данный момент информация. В коммерции информация - это совокупность сведений, дающих возможность деловому человеку ориентироваться в его собственной деятельности. Как работать, где и как реализовывать товар, где имеется особая потребность в таком товаре, как рекламировать товар - по всем этим проблемам предприниматель принимает решения, только исходя из имеющейся у него в распоряжении информации. Такая информация, с точки зрения предпринимателя, может быть точной или неточной, полной или неполной. Чем полнее и достоверней информация, тем эффективней принимаемое решение, а значит тем выше получаемая прибыль. Таким образом, информация для предпринимателя является товаром, а любой товар можно или продать или купить. В полной мере это относится информации, информационному товару, за который тоже приходится платит если он предоставляется на коммерческих условиях.

В силу такого положения на определенном этапе становления предпринимательства самостоятельное развитие получает информационное предпринимательство как профессиональный вид деятельности. Информационнс предпринимательство включает в себя несколько направлений, которые могут развиваться на самостоятельной основе. Среди этих направлений выделяю следующие виды предпринимательской деятельности:

* учебная,

* консультационная (сервисная),

* документационная и издательская,

* маркетинговая,

* рекламная,

* юридическая.

Учебная предпринимательская деятельность (в форме курсов, школ, семинаров) базируется на распространении информации трех видов:

а) Распространение первоначальных сведений, необходимых для каждого, вступающего в сферу предпринимательства;

Ь) Обобщение и распространение наиболее эффективных методов и

приемов организации предпринимательской деятельности

с) Инструктирование предпринимателей по практическому использованию и применению законодательных и подзаконных актов, положений, инструкций.

Для предпринимателя, очевидно, следует сделать вывод о том, что профессиональные знания нужны. Их можно приобретать, конечно, и посредством самообразования, хотя это труднее. Ведь главное в обучении - не перенять то, что составляет предмет обучения, а выработать у себя предпринимательский стереотип мышления, чтобы решения можно было принимать на интуитивной уровне.

Консультационная предпринимательская деятельность представляет собой широкий набор услуг, оказываемой одной предпринимательской структурой другой. Следует выделить прежде всего консультирование по предпринимательским проектам. Такого рода услуги на профессиональном уровне, включающие в себя экспертную оценку предпринимательской идеи, схемы ее реализации, предпринимательских расчетов и рекомендации, могут значительно повысить эффективность реализации идеи. Консультирование охватывает также инновационную сферу предпринимательства, когда консультант рекомендует предпринимателю новые решения проблем (применение новых систем управления, оборудования, ноу-хау и т. д.)

Документационная и издательская предпринимательская деятельности обеспечивает предпринимателей теми образцами документации, которые требуют определенных условий для разработки, а также пособиями , которые помогают предпринимателю в его практической деятельности.

Маркетинговая предпринимательская деятельность помогает деловому человеку действовать в полном соответствии с требованиями рынка, т. е. потребителя. Выявление спроса, требования к товару, возможная цена, наиболее удачный момент выхода на рынок, рекламное сопровождение такого выхода -все эти рекомендации помогают предпринимателю повысить эффективность его деятельности.

Рекламная предпринимательская деятельность - это «визитная карточках результатов деятельности предпринимателя, это способ завоевания потребителя и средство формирования своего круга потребителей.

Юридическая предпринимательская деятельность во многом облегчает функционирование предпринимателя, поскольку она призвана выдавать рекомендации по принятию наиболее эффективного решения. Как правильно оформить свои отношения с партнерами, как избежать излишнего налогового бремени - эти и другие рекомендации предоставляет налоговая служба.

Перечисленные выше направления информационного обеспечения могут представлять собой самостоятельные направления деятельности людей, решивших заниматься предпринимательством. Но они также образуют ту инфраструктуру, услугами которой может пользоваться предприниматель для достижения успеха, поскольку составной частью успеха всегда считался профессиональный уровень решения возникающих проблем.

Существует еще одна возможность получения требуемой информации на условиях, которые кроются за весьма малопонятной формулировкой «коммерческий секрет». У любого предпринимателя почти по любым направлениям его деятельности существует коммерческий секрет, и способ получения нужной информации не является исключением из правил. Иметь свои информационные источники весьма важно для любого предпринимателя, а для некоторых из них такая деятельность является первоочередной.

Важно обратить внимание на необходимость выработать у себя определенную культуру анализа информации, без чего предпринимателю для достижения успеха никак не обойтись.

1.2.3 Качества предпринимателя, способствующие достижению успеха в его деятельности

В России в настоящее время сложилась парадоксальная ситуация: с одной стороны, предпринимательство стало сверхмодным словом, им именуют свою деятельность и спекулянты, и посредники, и перекупщики, с другой стороны, предприниматели стали теми «дойными коровами», к которым каждый не прочь присосаться: и государственный аппарат, и искусство, и наука, и обнищавшие слои населения.

Предпринимательство сегодня может выступать в качестве одной из двух важных форм, выбор которой диктуется социально-экономическими условиями, которые утвердились в обществе:

* предпринимательство как основная профессиональная деятельность;

* предпринимательство как деятельность, дополнительная к основной.

Если говорить о второй форме, то необходимо прежде всего отметить, что сегодня многие профессиональные коллективы просто не в состоянии осуществлять свою деятельность, не обращаясь к предпринимательству. Так многие детские сады, школы, НИИ и т. д. Сдают в аренду часть используемых ими помещений, а получаемые средства используют для выполнения своих профессиональных функций, которые нередко осуществляются на принципах коммерциализации (платные формы обучения, платные консультирования и т. д.). Конечно, такую деятельность можно отнести к примитивным формам предпринимательства, поскольку она носит в основном вынужденный характер.

Первая форма - наиболее перспективное направление развития предпринимательства. Хотя здесь следует заметить, что многие предпринимательские структуры носят временны, переходящий характер, поскольку вкладывают капитал в посредническую деятельность. Посредническую деятельность в любом обществе выступает в качестве профессионального занятия. Разбухшая посредническая структура обязательно приведет в перспективе к отмиранию многих ее составляющих. Наиболее дальновидные предприниматели, зарабатывающие сегодня основные прибыли на посредничестве, все более концентрируют капиталы в производственной сфере как наиболее стабильной части предпринимательской среды.

По разным оценкам, предпринимательством на профессиональном уровне могут заниматься не более 6-8% самостоятельного населения.

Если говорить о предпринимательстве как о профессиональной деятельности, то необходимо иметь в виду, что такая деятельность предполагает наличие каких-то определенных качеств, от которых и зависит предпринимательский успех. Какие личные качества помогают достижению предпринимательского успеха? А именно следующие черты характера:

* одержимость идеей;

* уверенность в себе;

* способность подобрать нужную команду;

* коммуникабельность.

Коснемся, однако, другой стороны этой проблемы. Настоящий успех, видимо, не будет сопутствовать человеку:

* который не способен на романтические устремления;

* не верит в себя;

* с подозрением относится ко всем людям и не способен на искреннюю дружбу и уважение;

* не терпит чужого мнения;

* не утруждает себя аналитической работой.

Не следует заниматься предпринимательской деятельностью человеку:

* который ленив;

* не самолюбив;

* не уважает себя;

* не любит других людей, не умеет и не хочет общаться с ними;

* не любит учиться и постоянно пополнять свои знания;

* не готов на самопожертвование;

* не имеет особого желания к творчеству, конструированию идей и проектов.

Таким образом, предпринимательством не следует заниматься человеку, не способному опираться на свои собственные силы, но тяготящему к иждивенчеству. Предпринимательство - это самостоятельность и ответственность, причем не всегда предполагающая обладание какими-то значительными материальными и финансовыми ресурсами.

Под предпринимательством не следует понимать только какие-то значительные проекты - они могут появиться позже, а начало может быть сопряжено с обычными делами. Следует помнить об одном: предпринимательство - не только самостоятельность, но и ответственность. Тому, кто готов к этому, более других будет сопутствовать предпринимательский успех.

1.2.4 Имидж розничного торгового предприятия: особенности формирования и восприятия

Успех или неудача розничного торгового предприятия во многом определяется степенью приверженности к нему потребителей. Лояльность же покупателей зависит от субъективной оценки магазина, которая формируется в их сознании. В связи с этим любое торговое предприятие следует рассматривать не только с функциональной, но и с рыночно-психологической точки зрения (имеется ввиду формирование имиджа предприятия). Наличие привлекательного имиджа помогает покупателю воспринимать магазин как нечто отличное от других, увидеть в нем преимущества, отсутствующие у конкурентов, выбрать его в качестве постоянного места для совершения покупки.

Особенности формирования имиджа рассматриваются в области маркетинга, который дает ответы на вопросы:

* из каких элементов складывается имидж предприятия;

* как можно оценить имидж магазина;

* как имидж влияет на выбор покупателей.

Имидж часто определяется как совокупность представлений, знаний, опыта, чувств, связанных с определенным предметом. Имидж конструируется и внедряется в сознание для достижения определенных целей. При этом для его формирования потребителям необходимы постоянные сравнения предприятий друг с другом.

Выделяют следующие элементы:

* осязаемый имидж (первое впечатление от предприятий);

* неосязаемый имидж (ответная реакция покупателя на обслуживание и отношение к нему сотрудников предприятий);

* внутренний имидж (атмосфера внутри предприятия, отношение сотрудников к политике руководства);

...