Финансовый анализ деятельности предприятия

Благодаря усиленной работе по расширению рынков сбыта, в 2000 году темп роста поставок в Россию возрос и составил 118 % к уровню 1999 г, в 2001 - 127,5 % к уровню 2000 года.

Сохранилось рентабельное производство

Рентабельность реализованной продукции ПРУП "Завод Транзистор" составила:

в 2000 г. - 3,6% в 2001 г. - 17.3%, в 2002 г. - 12,7%. Балансовая прибыль соответственно составила: 1207,2 млн. руб., 1185,0 млн. руб. и 1262 млн. руб., что позволило улучшить общее экономическое положение предприятия и своевременно выплачивать налоги и обязательные платежи.

В настоящий момент ПРУП “Завод Транзистор” располагает широкой номенклатурой выпускаемых приборов, что позволяет удовлетворять потребности потребителей в полном объеме. В тоже время на заводе постоянно ведется поиск новых конструкторских и технологических решений, что позволяет постоянно дополнять и расширять существующую номенклатуру полупроводниковых приборов на ПРУП "Завод Транзистор"

На предприятии внедрена организационная система, которая уже на стадии НИОКР задействует на каждую цель производственные подразделения, службы серийного конструкторского и технологического сопровождения. Это дало возможность сократить сроки от начала разработки до производства изделий по ТУ ГК с полутора лет до полугода. Благодаря такой организации, за последние три года коллективу предприятия удалось разработать и освоить более 100 новых изделий и на 92% обновить номенклатуру изделий, поставляемых на экспорт.

От конкурентоспособности экспортных изделий, выпускаемых ПРУП «Завод Транзистор», зависят объемы их продаж на внешних рынках.

В связи с этим предприятию необходимо решать вопросы, связанные с повышением качества и надежности как кристаллов, так и готовых изделий в корпусах ТО92, ТО126, ТО220 и DIP8. Основными из них являются следующие:

Ё повышение процента выхода годных кристаллов на пластине для:

- малосигнальных транзисторов до 92-96%;

- транзисторов средней мощности ? 87%;

- для серий 78LXX/79LXX, TL431AC/432AC ? 90%;

- для серий 78XX/79XX ? 82%;

- для мощных биполярных транзисторов и ИМС ? 80%;

Ё поэтапное масштабирование кристаллов серийных экспортных изделий с выполнением соответствия технических параметров зарубежным аналогам ведущих мировых компаний;

Ё повышение процента выхода годных изделий по сборке до 97%;

Ё разработка новых изделий с техническими параметрами, соответствующими параметрам аналогов;

Ё изготовление всех типов кристаллов на пластинах диаметром 100 мм и толщиной 180-240 мм (для возможности сборки в SOT корпуса);

Ё изготовление качественных ЭСС для производства мощных транзисторов и диодов Шоттки.

В настоящее время на рынках продаж ЭК особое внимание уделяется упаковке изделий и внешнему виду изделий. Поэтому, в ближайшее время необходимо обеспечить производство:

- пеналами для упаковки изделий в корпусах ТО126, ТО220 и DIP8;

- упаковщиками в блистер - ленту изделий в корпусах то92 и SOT23;

- лазерными маркировщиками.

На сегодняшний день предприятие сталкивается с рядом факторов, не позволяющих достичь более высоких показателей производства:

Ё рост цен на выпускаемую продукцию из-за роста цен на материалы, комплектующие и энергоносители;

Ё монополизм основных поставщиков;

Ё возрастающая конкуренция на мировом рынке;

Ё недостаток оборотных средств и отсутствие эффективного механизма их пополнения;

К факторам, негативно сказывающимся на работе завода несомненно можно отнести и нестабильность «внешней» среды, в которой функционирует завод. Так инфляция в республике «вымывает» оборотные средства завода, что не позволяет своевременно закупать материальные ресурсы, оплачивать потребленные энергоресурсы, выплачивать заработную плату, и, как следствие, не позволяет произвести тот объем товарной продукции, который мог бы быть произведен при большей стабильности «внешней» среды.

Вторым фактором, негативно сказывающимся на финансово - экономическом положении завода, является жесткое административное регулирование отпускных цен. Такое административное регулирование, при постоянном росте цен на закупаемые материальные ресурсы и энергоносители, приводит к снижению уровня рентабельности предприятия.

В основу планов была положена идея разработки и освоения широкой номенклатуры современных высококачественных, конкурентоспособных изделий микроэлектроники, имеющих устойчивый спрос на рынках промышленно развитых стран мира. Для решения поставленной задачи на предприятии была проведена структурная реорганизация. Созданы подразделения разработки полупроводниковых приборов, маркетинга и внешнеторговых связей, проведено дооснащение современным технологическим оборудованием и вычислительной техникой. На основании маркетинговых исследований и тенденций развития мировой экономики, в качестве основных направлений технического развития были выбраны следующие направления разработки приборов и интегральных схем:

Ё силовые и мощные высоковольтные n-канальные и p-канальные вертикальные полевые транзисторы;

Ё мощные высоковольтные биполярные транзисторы;

Ё мощные биполярные интегральные микросхемы;

Ё варикапы и ВЧ - диоды.

1.2 Устав, технический паспорт предприятия. Сертификация предприятия

УП «Завод Транзистор» действует в соответствии с Уставом, зарегистрированным решением исполкома администрации Октябрьского района г. Минска от 10.12.1996 г. № 84 в реестре общереспубликанской регистрации за № 5605. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством, решениями Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, Уполномоченного органа и Уставом. Устав включает в себя разделы:

Общие положения

Цели и предмет деятельности предприятия

Уставный фонд предприятия

Имущество предприятия

Управление предприятием

Организация деятельности предприятия

Взаимоотношения предприятия с объединением

Учет, отчетность и контроль за деятельностью предприятия

Реорганизация и ликвидация предприятия

Все строения находящиеся в ведении УП «Завод Транзистор» имеют Технический паспорт на общественное здание (сооружение). На балансе предприятия находятся 14 зданий и 8 сооружений общей площадью 91 014 м. кв. Паспорт имеет регистрационное удостоверение выданное Коммунальным унитарным предприятием «Бюро регистрации и технической инвентаризации недвижимости г. Минска». Технический паспорт содержит в себе следующую информацию (возьмем для примера главный корпус):

Место нахождения здания (сооружения) - г. Минск, Октябрьский район, ул. Корженевского, д. 16.

Техническая характеристика здания (сооружения) - Главный корпус

Общие сведения:

Серия проекта

Число этажей

Площадь застройки в кв. м. - 38896

Объем здания, куб. м. - 415951

Общая площадь здания, кв. м. - 64660

Площадь нежилых помещений, кв. м. - 64660

Полезная площадь жилых помещений, кв. м.

Жилая площадь, кв. м.

Число квартир

Число жилых комнат

Материал стен - панели, кирпич

Год постройки - 1967

Восстановительная стоимость, руб. - 2934955410

Действительная стоимость, руб.

Физический износ в %

Площадь кровли - 38650

Распределение нежилой площади, кв. м.

Гостиницы, профилактории, санатории, дома отдыха, больницы, школы, дет. сады и т.д.

Распределение жилой площади, кв. м.

Благоустройство общей площади, кв. м. - Водопровод, канализация центральная, отопление центральное от ТЭЦ Минэнерго, ванны, души с горячим водоснабжением, горячее водоснабжение центральное

Эксплуатация земельного участка, кв. м. - застроенная площадь 38896

Техническое описание конструктивных элементов и инженерного оборудования основного строения

Характеристика строений, холодных пристроек, сооружений, замощений и их оценка

Особые отметки

Приложение:

Поэтажные планы

План земельного участка

Даты составления и проверки паспорта

Система качества предприятия прошла повторную сертификацию в Национальной системе сертификации РБ на соответствие требованиям СТБ ИСО 9002-96.Сертификат соответствия N ВY/112 05.0.0.0013 действителен до 14.12.2003 года.

Кроме того система качества предприятия сертифицирована в Немецкой национальной системе TGA. Производство интегральных микросхем и транзисторов военного назначения аттестовано МО РФ 22 ЦНИИИ (свидетельство об аттестации № МО 138 действительно до 20.12. 2002г.) Испытательный центр предприятия аккредитован, аттестат аккредитации № ВY/112 02.2.0.0499 действителен до 12.10.2006г.

С целью обеспечения качества выпускаемой продукции, совершенствованию метрологического обеспечения, сертификации действующей на предприятии системы качества в 2003 году запланировано проведение следующих перспективных работ:

проведение сертификации системы качества на соответствие требованиям СТБ ИСО 9001 - 2001 в соответствии с планом мероприятий по подготовке системы менеджмента качества ПРУП "Завод Транзистор", утвержденным директором предприятия 4.06.02;

подтверждение аккредитации испытательного центра;

перерегистрация метрологической службы предприятия;

получение права аттестации испытательного оборудования;

проведение других работ в рамках разработанной на предприятии Программы "Качество" на 2002 - 2003 годы утвержденной директором предприятия 12.06.2002.

В 2003 году запланировано проведение работ по подготовке системы менеджмента качества ПРУП "Завод Транзистор" для сертификации на соответствия требованиям СТБ ИСО 9001-2001.

1.3 Цели и задачи производственной деятельности предприятия. Производственные и рыночные связи предприятия. Конкуренция и предприятие

В соответствии с Уставом предприятия, УП «Завод Транзистор» создано с целью осуществления хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли.

Предметом деятельности предприятия является производство продукции, оказание услуг, выполнение работ.

В соответствии с целями деятельности предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

производство сжиженных или сжатых газов для промышленных или медицинских целей: элементарных газов, жидкого и сжатого воздуха, ацетилена, хладагентов, смешанных промышленных газов, инертных газов, изоляционных газов

производство полуфабрикатов из пластмасс: пластмассовых плит, полос, блоков, фольги, ленты и т.д.

производство металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), полупродуктов

производство инструментов

производство технологической оснастки

производство прочих машин специального назначения, не включенных в другие группировки

производство электрических машин и аппаратуры, не включенных в другие группировки

производство электрического и электронного оборудования для запуска двигателей внутреннего сгорания: магнетозажигания, магнетодинамо, катушек зажигания, запальных свечей, стартеров, генераторов (динамогенераторов и генераторов переменного тока), включателей, регуляторов напряжения

производство диодов, транзисторов и аналогичных полупроводниковых устройств

производство электронных интегральных схем и микроблоков (монолитных интегральных схем, гибридных интегральных схем и электронных микроблоков с отформованным модулем, микромодулем и т.п.)

производство деталей для наручных и прочих часов, таких как пружины, камни, циферблаты, платы, мосты и другие детали

оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации

розничная торговля в неспециализированных магазинах

консультации и поставка программного обеспечения

исследования и разработка в области естественных наук и инженерии

стирка и обработка белья

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законодательством, предприятие может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Стратегия сбыта на УП «Завод Транзистор» - создание максимальных удобств покупателям. Для минимизации затрат времени покупателей при получении продукции применяется система оперативного оформления документов на отгрузку, при которой покупатель сообщает информацию о реквизитах, доверенности по телефону, подготовка товарных накладных ведется на ПЭВМ, а формирование состава продукции на СГИ - сразу по номенклатуре.

По желанию покупателей отгрузка продукции может производится как почтовыми отправлениями, так и привлеченным транспортом. В течение рабочего дня покупатели могут также получить продукцию непосредственно на складе или в комнате приема командированных.

При отгрузке продукции за пределы РБ покупателям выдается сертификат происхождения продукции, удостоверенный Торговой палатой РБ, и при необходимости производится таможенное оформление товара, а также регистрация паспорта сделки на таможне, в обслуживающем банке.

В ходе заключения договоров на поставку потребителям сообщается весь перечень продукции, выпускаемой предприятием, независимо от номенклатурного заказа конкретных изделий.

С целью оперативного удовлетворения заявок потребителей, на СГИ создается запас продукции, который поддерживается методом регулярной выдачи предложений о производстве продукции в конкретные сроки и информирования руководства предприятия о создающемся дефиците изделий.

Чаще всего инициатива заключения договора на поставку с покупателями исходит от самого завода. На предприятии разработана типовая форма договора /Приложение 1/. Основные части контракта: предмет договора, качество товара, цена, порядок расчетов, базисные условия поставки, срок действия договора и дата поставки, порядок разрешения споров и разногласий, юридические адреса сторон.

Как правило, на согласование всех условий договора уходит 2 недели. Договор считается заключенным с момента достижения соглашения по всем условиям контракта.

Базисные условия поставки, предусмотренные во всех договорах на поставку продукции, - это EXB. То есть на завод «Транзистор» ложатся только расходы по упаковке продукции, а затраты на погрузку, транспортировку, страхование продукции, таможенные формальности и т.д. несет покупатель.

По экспортным контрактам, фактурная стоимость которых более 1500 евро, оформляется дополнительно таможенная декларация типа «Паспорт сделки» /Приложение 2/. При этом при отгрузке по экспортному контракту цены устанавливаются на дату отгрузки по курсу НБ РБ.

Отпуск продукции со склада осуществляется в соответствии с договорами. Отдел маркетинга отдает распоряжение на отгрузку по каждому случаю и отражает этот факт в приказ-накладной, в котором дается распоряжение экспедитору заказать транспорт, подготовить и отгрузить продукцию.

Отправка продукции транспортно-экспедиционной службой оформляется товарно-транспортной накладной /Приложение 3/.

Завод «Транзистор» является участником НПО «Интеграл», поэтому с участниками данного объединения предприятие работает по внутрифирменной кооперации. Поставки по внутрифирменной кооперации является приоритетными и выполняются на основании утвержденного Плана поставок либо договоров, заключенных между предприятиями объединения.

Договор выставляется поставщиком в течение 3 дней с даты получения утвержденного Плана поставок по внутрифирменной кооперации или заявки от Потребителя. Последний в течение 3 дней согласует договор с момента получения. При этом запрещается заключать договора со сторонними организациями на выполнение работ, оказание услуг, которые возможно выполнить по внутрифирменной кооперации.

При поставках по внутрифирменной кооперации цены устанавливаются без накопления. Протокол согласования цены по внутрифирменной поставке выставляется поставщиком одновременно с договором. Протокол согласования цены согласуется с Потребителем в течение 5 дней с момента получения.

Запрещается реализация продукции, полученной по внутрифирменной кооперации, сторонним организациям без согласования с поставщиком.

На данный момент важным звеном в программе освоения рынка остается реклама, которая осуществляется по следующим направлениям:

размещение рекламы и ее постоянное обновление на WEB-странице в сети Интернет;

размещение рекламной информации в международных бизнес-каталогах;

рассылка каталогов изделий и прайс-листов новым компаниям;

изучение дефицита рынков электронных изделий, освоение новой продукции и т.д.

Одним из основных потребителей электронных компонентов является электронная промышленность России.

Реализация продукции УП «Завод Транзистор» производится:

непосредственно потребителю на основе прямых связей;

через торговые фирмы ТТЦ «Интеграл-Торг-Сервис», ТД «Транзистор», ДП «Ролан»;

через диллеров ООО «Фирма Беа», СП ЗАО «Интеграл СПб», ООО «Транэлектрик»;

оптовым организациям.

В общем, работа завода «Транзистор» с покупателями осуществляется следующим образом:

Отгрузка продукции по предоплате (доля в общем объеме отгрузки = 26,3%);

Отгрузка в долг (удельный вес = 53,5%);

Отгрузка по бартеру (20,2%).

Для контроля за своевременностью и полнотой поступления платежей устанавливаются нормативы по отгруженным, но неоплаченным товарам; составляются справки по задолженности по основным покупателям в разрезе групп продукции.

Говоря о преимуществе УП «Завод Транзистор» перед конкурентами - компаниями США, Японии, Тайваня, Кореи, можно отметить, что цены на изделия завода ниже цен аналогичных изделий предприятий в этих регионах. Это позволяет заводу «Транзистор» иметь свою долю продаж на рынках Европы, Америки, Азии/Океании. Перед российскими предприятиями преимущество состоит в постоянном обновлении экспортной продукции.

Объемы поставок продукции в 1998-2002 гг. по регионам сбыта в страны дальнего зарубежья представлены в таблице 1.

Таблица 1. Объемы поставок по регионам

По мнению потребителей продукции УП «Завод Транзистор» изделия данного предприятия не уступают по качеству изделиям конкурентов, а по многим параметрам даже превосходят их.

1.4 Формы собственности на предприятии. Организационно-правовая характеристика предприятия