Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Движение денежных средств

Движение денежных средств

Основные задачи анализа движения денежных и платежных средств. Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств. Мини-оборотный баланс и управление финансовыми потоками. Техника планирования и модели управления остатками денежных средств.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	20.01.2014
Размер файла	98,0 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Планирование платежных средств на месяц, тыс. руб.

Поступления / платежи	Ответст-венность	Задолженность на 01. 08. 02.	Объем тек. Мес.	Задолж. + объем	ВСЕГО	Р/С	Бартер	Цен. бум.	Задолженность на 01. 09. 02.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Ответственный		Бухгалт.	ПЭО			ГД	ОМТС	Фин. директ.	Бухгалтер.
Плат. средства на начало периода		970	ЧЧЧ	ЧЧЧ	870	470	0	0	ЧЧЧ
		Дебиторы	Отгрузка		ВСЕГО	Р/С	Матер.	Цен. бум.	Дебиторы
ПОСТУПЛЕНИЯ С НДС		56432	18677	75109	21457	17157	3000	1300	53652
Осн. деятельность	Ген. дир.	55332	17237	72569	18600	14500	3000	1100	53969
Организация 1		3594	6830	10424	8600	8000	600		1824
Организация 2		- 4403	2000	-2403	0				-2403
Организация 3		6811	3340	10151	2400		2400		7751
Организация 4		724	0	724	1600	500		1100	-876
Организация 5		300	400	700	1000	1000			-300
Прочие организации		48306	4667	52973	5000	5000			47973
Бартер	Ген. дир.	1100	1440	2540	1400	1440	0	0	1100
Бартер организ. 1		1100	1440	1440	1400	1440			1100
Прочие организации				0	0				0
Прочие поступления	Фин. дир.				417	217		200	-417
Кредит	Фин. дир.				1000	1000			-1000
		Кредиторы	Затраты		ВСЕГО	Р/С	Бартер	Цен. бум.	Кредиторы
ПЛАТЕЖИ всего		55500	16191	71691	21567	17317	3000	1250	51924
Осн. деятельность		55500	16191	71691	19767	17317	1200	1250	51924
Заработная плата	Фин. дир.	8000	4200	12200	4300	4300			7900
Сырье, материалы с НДС	ОМТС	20000	7000	27000	8250	6000	1200	1050	18750
Налоги	Фин. отд.	13000	1379	14379	1724	1724			12655
Внебюджетные фонды	Фин. отд.	3500	1512	5012	2548	2548			2464
Связь	Фин. отд.	200	250	450	95	95			355
Автотранспорт	Гл. инж.	300	200	500	400	400			100
Инвестирование	Гл. инж.	500	150	650	200			200	450
Прочие платежи	Фин. отд.	10000	1500	11500	2250	2250			9250
Бартер	Ген. дир.	ЧЧЧ	ЧЧЧ	ЧЧЧ	1800	0	1800	0	ЧЧЧ
Бартер организ. 1		ЧЧЧ	ЧЧЧ	ЧЧЧ	1800		1800		ЧЧЧ
Прочие организ.		ЧЧЧ	ЧЧЧ	ЧЧЧ	0				ЧЧЧ
Погашение кредитов и процентов	Фин. отд.				0
Прибыль/убыток операций	Фин. отд.				50			50

Приложение 2

Пример заявки на бюджет затрат (рублевые платежи)

Форма Ф01. 01 (руб)

Заявка на бюджет затрат ЦФО/подразделений на___________________

(дата)

Дата подачи заявки

Согласовано

в бухгалтерию ___________________________

Зам. ген. директора _____________/________________

ЦФО/подразделение

Согласовано

Наименование подразделения

отдел АСУП

Главный бухгалтер _______________/________________

________________

(дата)

Ф. И. О. руководителя подразделения

Начальник ЦФО/подразделения

(Ф. И. О.)

(подпись)

№ П/п

Получа

тель платежа

Статья затрат

Код статьи (затрат)

Сумма затрат

Форма платежа

Декада плате

жа

Основание (договор)

Утверждено

кол-во нат. ед.

цена, руб.

Стои

мость, руб.

ден.

средства

ценные бумаги

Про

чие

Код

. у. е.

Тыс

. у. е.

Приобретение вычислительной техники

Основные средства

70292

Заявки от подразделений завода

Расходные материалы

МБП

8658

Заявки от подразделений завода

Организация выделенного радиоканала Интернет

Основные средства

6349

8658

Договоры № ______ от «____» ______ ______

Сумма

85299

Подпись руководителя подразделения

Принято к исполнению Бухгалтер ____________________

Дата ________________________

___________________________

Дата ______________________

Приложение 3

Пример заявки на бюджет затрат (валютные платежи)


Форма Ф01. 01 (руб)
Заявка на бюджет затрат ЦФО/подразделений на___________________
							(дата)
Дата подачи заявки				Согласовано
в бухгалтерию ___________________________		Зам. ген. директора _____________/________________

ЦФО/подразделение			Согласовано
Наименование подразделения	отдел АСУП		Главный бухгалтер _______________/________________	________________ (дата)

Ф. И. О. руководителя подразделения		Начальник ЦФО/подразделения
						(Ф. И. О.)		(подпись)

№ П/п	Получатель платежа	Статья затрат	Код статьи (затрат)	Сумма затрат	Форма платежа	Декада платежа	Основание (договор)
				кол-во нат. ед.	цена, руб.	стоимость, руб.	ден. ср-ва	ценные бумаги	прочие	код. вал..	курс. вал.	ст-ть вал.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Фирма 1	Материалы		2 184 000	4940, 00	10 788 960				840	26	414960	1
				2 184 000	4940, 00	10 788 960				840	26	414960	2
2	UPS, DHL	Услуги почты				5200				840	26	200	2
						5600				840	26	200	3
3	Транспортные организации	Доставка экс. Контейнеров				18200				840	26	700	1
						280000				840	26	10000	3
4	Ингосстрах	Страховка экспорта				85800				840	26	3000	2
		Сумма				22 156 204						851 323

	Подпись руководителя подразделения		Принято к исполнению Бухгалтер ____________________ Дата ________________________
	___________________________
	Дата ______________________

Приложение 4

База данных заявок на бюджетный платеж и их исполнение

Ме-сяц	Подраз-деление	Код	Полу-чатель платежа	Статьи затрат	Стои-мость	Ден. ср-ва	Ценные бумаги	Осно-вание (дого-вор)	Ут-верж-дено	Декада	Вид плат. ср-тв	Прио-ритет	Вид плат.
										1	2	3
11	ОМТС	Компания 1	топливо налив	5698	5698					1899	1899	1899	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 2	аромати-заторы	7597	7597					2532	2532	2532	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 3	руж.	7597	7597					2532	2532	2532	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 4	талоны на горючее	34755	34755					11585	11585	11585	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 5	кислород	2849	2849					950	950	950	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 6	ацетилен	1899	1899					633	633	633	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 7	добавка	94960	94960					31653	31653	31653	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 8	масла, смазка	3798	3798					1266	1266	1266	Рубли	Бюджет
11	ОМТС	Компания 9	масло	37984	37984					12661	12661	12661	Рубли	Бюджет

Приложение 5

Форма №1 «Бухгалтерский баланс»

А К Т И В	Код стр.	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05) в том числе:	110	630	632
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы	111	630	632
организационные расходы	112	0	0
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02) в том числе:	120	392686	440686
земельные участки и объекты природопользования	121	0	0
здания, машины и оборудование	122	392686	440686
Незавершенное строительство (07, 08)	130	88106	67198
Доходные вложения в материальные ценности (03) в том числе:	135
имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (58) в том числе:	140	4300	33126
инвестиции в дочернии общества	141	0	0
инвестиции в зависимые общества	142	0	0
инвестиции в другие организации	143	0	0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144	4214	32000
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	86	1126
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I	190	485722	541642
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы в том числе:	210	71880	101548
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 16)	211	57204	79798
животные на выращивании и откорме (11)	212	0	0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 44)	213	12444	19282
готовая продукция и товары для перепродажи (41, 43)	214	2186	1904
товары отгруженные (45)	215	0	0
расходы будущих периодов (97)	216	46	564
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	16372	9558
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:	230	0	12062
покупатели и заказчики (62)	231	0	12062
векселя к получению (62)	232	0	0
задолженность дочерних и зависимых обществ	233	0	0
авансы выданные (61)	234	0	0
прочие дебиторы	235	0	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:	240	46942	49646
покупатели и заказчики (62, 76)	241	24866	27488
векселя к получению (62)	242	0	0
задолженность дочерних и зависимых обществ ()	243	0	0
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244	0	0
авансы выданные (60, 76)	245	0	0
прочие дебиторы	246	22076	22158
Краткосрочные финансовые вложения (58) в том числе:	250	20666	44504
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	0	0
собственные акции. выкупленные у акционеров	252	0	0
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	20666	44504
Денежные средства в том числе	260	9026	17802
касса (50)	261	214	236
расчетные счета (51)	262	8200	17566
валютные счета (52)	263	0	0
прочие денежные средства (55)	264	612	0
Прочие оборотные активы	270	0	0
ИТОГО по разделу II	290	164886	235120
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	650608	776762

П А С С И В	Код стр.	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)	410	892	892
Добавочный капитал (83)	420	66420	518010
Резервный капитал (82) в том числе:	430	736	770
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	0	0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	736	770
Фонд социальной сферы	440	451594	69332
Целевые финансирование и поступления (86)	450	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)	460	69332	0
Непокрытый убыток прошлых лет (84)	465	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	0	120372
Непокрытый убыток отчетного года	475	0	0
ИТОГО по разделу III	490	588974	709376
IY. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты (67) в том числе:	510	0	0
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	0	0
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512

Страница:

курсовая работа "Движение денежных средств" скачать

Подобные документы

Анализ отчета о движении денежных средств
Состав и структура денежных средств по видам деятельности предприятия. Прямой и косвенный методы анализа их движения. Коэффициентный метод как инструмент факторного анализа в оценке движения денежных средств, резервы повышения эффективности использования.

курсовая работа [51,9 K], добавлен 25.04.2011
Анализ движения денежных средств
Характеристика необходимости и сущности движения денежных средств, их влияние на основные показатели деятельности предприятия. Анализ структуры денежных потоков. Оценка эффективности использования денежных средств ООО "Дальневосточный торговый дом".

курсовая работа [37,1 K], добавлен 20.02.2011
Движение денежных средств на предприятии
Экономическое содержание и виды денежного потока. Методы управления денежными средствами предприятия. Методы оптимизации денежных потоков организации. Учет и анализ движения денежных средств на предприятии. Источники поступления денежных средств.

курсовая работа [96,8 K], добавлен 29.11.2014
Движение денежных потоков в ООО "М.Видео"
Документальное оформление и порядок ведения кассовых операций в организации. Учет движения наличных денежных средств, движения безналичных денежных средств на расчетных специальных счетах в банках. Анализ движения денежных средств в ООО "М.Видео".

дипломная работа [431,5 K], добавлен 22.07.2015
Управление денежными потоками предприятия
Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.

курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016
Анализ и управление денежными средствами
Сущность и виды активов. Понятие денежных средств и их эквивалентов, методы их внутреннего контроля. Содержание моделей Баумола и Миллера-Орра по управлению финансовыми ресурсами предприятия. Алгоритм проведения анализа движения денежных средств.

реферат [77,3 K], добавлен 04.12.2010
Денежные потоки: опыт управления
Причины нарушения финансового равновесия на предприятии. Управление денежными потоками, финансовая политика предприятия. Учет движения денежных средств на предприятии. Анализ потоков денежных средств. Составление бюджета денежных средств (бюджетирование).

реферат [553,8 K], добавлен 23.12.2008
Отчёт о движении денежных средств на примере ООО "Ариал"
Экономическая сущность денежных средств организации, порядок и методы управления их движением. Структурный и коэффициентный анализ движения денежного оборота ООО "Ариал". Расчет оптимального остатка денежных средств и рационализация заемной политики.

курсовая работа [121,3 K], добавлен 13.06.2013
Анализ движения денежных средств предприятия ООО "Парфюмерия-Косметика"
Изучение сущности и значения денежных средств в организации. Анализ отчета о движении денежных средств в ООО "Парфюмерия-Косметика". Расчет экономической эффективности мероприятий по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии.

курсовая работа [285,5 K], добавлен 21.01.2015
Анализ денежных потоков на предприятии
Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков. Оценка движения денежных средств. Показатели денежных потоков предприятия. Возможности прямого и косвенного методов анализа. Содержание и основные направления использования коэффициентного метода.

курсовая работа [62,7 K], добавлен 10.11.2009
Учет и анализ движения денежных средств на предприятии
Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств в РФ. Оценка учета и анализа процесса управления денежными потоками ООО "Транспортная компания Планета Авто", выявление резервов и разработка рекомендаций по повышению эффективности управления.

дипломная работа [107,9 K], добавлен 07.08.2012
Анализ денежных средств ООО "Урожай"
Денежные средства, их роль в платежеспособности организации, задачи и источники анализа. Анализ состава, структуры и движения денежных средств по видам деятельности организации. Анализ оборачиваемости денежных средств и платежеспособности организации.

курсовая работа [45,4 K], добавлен 01.10.2011
Разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков на примере ООО "Профиз"
Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".

дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016
Анализ денежных потоков ООО "Дженсен Ритейл"
Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО "Дженсен Ритейл". Выводы по состоянию движения денежных средств.

дипломная работа [505,0 K], добавлен 25.08.2011
Процесс движения денежных средств на предприятии
Понятие, характеристика, методика анализа и прогнозирование денежных потоков. Основные направления притока и оттока денежных средств по основной, инвестиционной, финансовой деятельности. Бюджет прямых материальных затрат на производство в ООО "Медком".

курсовая работа [42,0 K], добавлен 13.05.2011
Анализ денежных средств
Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия. Значение и задачи анализа денежных потоков, пути их оптимизации. Анализ состава и структуры денежных средств, денежных потоков, платежеспособности предприятия.

курсовая работа [527,3 K], добавлен 13.08.2011
Теоретический аспект формирования и движения денежных средств предприятия
Экономическая сущность и классификация денежных потоков организации, направления и методы их эффективного использования. Основные показатели деятельности ЗАО "Лидер". Финансовый анализ движения денежных средств предприятия. Мероприятия по их оптимизации.

курсовая работа [85,3 K], добавлен 01.04.2011
Анализ управления денежными потоками
Понятие, сущность денежных средств. Учет, аудит и документальное оформление кассовых операций и денежных переводов. Документальное оформление безналичных расчетов. Анализ движения и структуры денежных средств ОАО "Махачкалинский винзавод" прямым методом.

дипломная работа [132,7 K], добавлен 27.04.2014
Анализ движения денежных средств организации (на примере организации ОАО "Сбербанк России")
Инвестиционная деятельность предприятия и сущность финансового анализа. Инвестиционные проекты и методы анализа. Характеристика организации ОАО "Сбербанк", анализ ее основных финансовых показателей и результатов. Анализ движения денежных средств.

курсовая работа [543,9 K], добавлен 24.02.2015
Ускорение оборачиваемости денежных средств
Безналичный оборот как процесс движения денежных средств в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачеты взаимных требований и других банковских операций.

контрольная работа [21,5 K], добавлен 11.11.2009

Другие документы, подобные "Движение денежных средств"

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.