Розробка інвестиційної програми ПАТ "АТП-1"
Розрахунок основних показників діяльності підприємства, на основі яких обирається його ділова стратегія. Визначення обсягу капітальних інвестицій, розрахунок порядку індексації доходів і витрат, внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.04.2014 |
| Размер файла | 106,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
350
24086,8
739,4
24826,2
Усього за розділом І
380
32232,1
+789,4
33021,5
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
400
637
637
Усього за розділом ІІ
430
637
637
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків
440
11,7
-1,9
9,8
Усього за розділом ІІІ
480
11,7
-1,9
9,8
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків
500
1563,9
-1563,9
0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
530
199,8
+0,4
200,2
Поточні зобов'язання за розрахунками:
-з одержаних авансів
540
818
818
-з бюджетом
550
379
379
-зі страхування
570
141,7
+1,2
142,9
-з оплати праці
580
284,3
2,4
286,7
-з учасниками
590
43
43
Інші поточні зобов'язання
610
3554
3554
Усього за розділом ІV
620
6983,7
-1559,9
5423,8
Баланс
640
39864,5
-772,4
39092,1
Таблиця 4.10
Бюджет інвестиційної програми на четвертий квартал
|
Показник |
Тис. грн. |
|
|
1. Використання коштів |
1718 |
|
|
Капітальні інвестиції - усього, в т.ч.: |
141,5 |
|
|
- основні засоби |
- |
|
|
- оборотні активи |
141,5 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
||
|
- іммобілізація оборотних активів |
10,7 |
|
|
Погашення кредитів - усього, в т.ч.: |
1565,8 |
|
|
- короткострокових |
1563,9 |
|
|
- довгострокових |
1,9 |
|
|
2. Джерела фінансування |
1718 |
|
|
Внутрішні: |
1218,4 |
|
|
- амортизаційні відрахування |
429 |
|
|
- резервний капітал |
50 |
|
|
- нерозподілений прибуток |
739,4 |
|
|
Спонтанне фінансування |
499,6 |
4.3 Складання зведеного бюджету інвестиційної
програми на прогнозний рік
Завершує розрахункову частину курсової роботи зведений бюджет на прогнозний період, який складається за даними проміжних квартальних бюджетів.
Таблиця 4.11
Зведений бюджет інвестиційної програми на прогнозний рік,
в тис. грн
|
Показник |
Квартал |
Рік |
|||||
|
І |
ІІ |
ІІІ |
ІV |
тис. грн. |
% |
||
|
1. Використання коштів |
3109,2 |
883,7 |
1101,8 |
1718 |
6812,7 |
100,0 |
|
|
Капітальні інвестиції: |
3109,2 |
161,3 |
137,4 |
141,5 |
3549,4 |
52 |
|
|
- основні засоби |
2952,6 |
- |
- |
- |
2952,6 |
43 |
|
|
- оборотні активи |
156,6 |
161,3 |
137,4 |
141,5 |
596,8 |
9 |
|
|
Погашення кредитів: - короткострокових |
- |
1,9 |
1,9 |
1565,8 |
1569,6 |
23 |
|
|
- |
- |
- |
1563,9 |
1563,9 |
22 |
||
|
- довгострокових |
- |
1,9 |
1,9 |
1,9 |
5,7 |
1 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
- |
- |
196,8 |
- |
196,8 |
4 |
|
|
Строковий банківський депозит |
- |
720,5 |
755 |
- |
1475,5 |
21 |
|
|
2. Джерела фінансування |
3109,2 |
883,7 |
1101,8 |
1718 |
6812,7 |
100,0 |
|
|
Внутрішні: |
880,8 |
874,4 |
1097,4 |
1218,4 |
4071 |
60 |
|
|
- амортизаційні відрахування |
323,5 |
323,5 |
429 |
429 |
1505 |
22 |
|
|
- резервний капітал |
27,9 |
27,5 |
33,4 |
50 |
139 |
3 |
|
|
- нерозподілений прибуток |
529,4 |
523,4 |
635 |
739,4 |
2427,2 |
35 |
|
|
- іммобілізація оборотних активів |
- |
- |
-10,7 |
-10,7 |
-21,4 |
- |
|
|
Зовнішні: |
2228,4 |
- |
- |
- |
2228,4 |
33 |
|
|
Внески засновників |
639,5 |
- |
- |
- |
639,5 |
9 |
|
|
позички: |
1579,4 |
- |
- |
- |
1579,4 |
24 |
|
|
короткострокові |
1563,9 |
- |
- |
- |
1563,9 |
23 |
|
|
довгострокові |
15,5 |
- |
- |
- |
15,5 |
1 |
|
|
Спонтанне фінансування |
9,5 |
9,3 |
4,4 |
499,6 |
522,8 |
7 |
Висновки
Підводячи підсумок у курсовій роботі на тему “Розробка інвестиційної програми ПАТ «АТП-1»”, хотілося виокремити такі основні моменти як:
інвестиційна діяльність підприємства - сукупність практичних дій інвесторів та учасників щодо здійснення інвестування для одержання прибутку;
ефективна інвестиційна стратегія підприємства спрямовується на:
підвищення темпів економічного розвитку підприємства;
збільшення прибутків від інвестиційної діяльності;
зменшення ризиків, пов'язаною з інвестиційною діяльністю;
забезпечення фінансової стійкості та платоспроможності підприємства;
фінансування інвестицій підприємство може здійснювати за рахунок власних коштів, позикових, державні кредити, лізингового фінансування та міжнародних інвестицій. При залученні позикових коштів, підприємства несуть повну відповідальність за своїми боргами перед кредитором. Здатність підприємства своєчасно погашати свої боргові зобов'язання характеризує його фінансовий стан та відіграє важливу роль для продовження підприємницької діяльності;
протягом чотирьох кварталів прибуток мав додатне значення та поповняв резервний фонд з 27,9 тис.грн. збільшився до 50 тис.грн. та статтю “Нерозподілений прибуток”, який зріс протягом року з 529,4 тис.грн. до 739,4 тис.грн.;
в І кварталі спостерігається більше значення основних засобів в порівнянні з оборотними, а оборотні активи збільшуються лише в зв'язку з інфляційними очікуваннями;
в результаті ефективного планування в підприємства з'являються тимчасово вільні кошти, які спрямовуємо на фінансування поточних фінансових інвестицій та в IV кварталі на довгострокові фінансові інвестиції, які в майбутньому принесуть додаткові прибутки для підприємства;
проведемо порівняльну характеристику показників діяльності підприємства звітного та прогнозного років:
Розрахунок показників у прогнозному році:
Коефіцієнт зносу ОЗ: Кз = 21751/ 48228,6 = 0,45;
Коефіцієнт поточної ліквідності: К =11396,5 / 5423,8 = 2,1;
Коефіцієнт заборгованості: К =( 9,8+5423,8) / 33021,5 = 0,16;
Коефіцієнт рентабельності основної діяльності: К = (817,9-940,9) / 4473,6=-0,03;
Коефіцієнт рентабельності операційної діяльності : К = 1049,7 / 5648,8 = 0,19;
Зведена таблиця показників діяльності підприємства
|
Показники |
2012 рік |
Прогнозний рік |
Дабс |
||
|
1 |
Коефіцієнт зносу ОЗ |
0,7 |
0,45 |
-0,25 |
|
|
2 |
Коефіцієнт поточної ліквідності |
1,78 |
2,1 |
0,32 |
|
|
3 |
Коефіцієнт заборгованості |
0,18 |
0,16 |
-0,02 |
|
|
4 |
Рентабельність основної діяльності |
-0,1 |
-0,03 |
0,07 |
|
|
5 |
Рентабельність операційної діяльності |
0,11 |
0,19 |
0,08 |
Отже, спостерігається зниження коефіцієнта зносу ОЗ, що свідчить про зменшення фізичного і морального зносу, і що зменшується необхідність їх оновлення.
Коефіцієнт поточної ліквідності характеризує платоспроможні можливості підприємства, достатність оборотних коштів для погашення його боргів протягом року. Він показує, скільки грошових одиниць активів припадає на кожну грошову одиницю зобов'язань. В даному випадку коефіцієнт загальної ліквідності збільшився, що є позитивною тенденцією, оскільки структура балансу задовільна і підприємство ПАТ "АТП-1" являється платоспроможним;
Коефіцієнт заборгованості зменшився, що є позитивною ознакою.
Прибутки підприємства постійно збільшуються, що забезпечує збільшення рентабельності.
Отже, якщо реалізувати даний інвестиційний план, то підприємство забезпечить собі оновлення основних засобів, погашення кредитів, стабільні прибутки протягом чотирьох кварталів.
Список використаної літератури:
Чеснакова Л.С. Фінансовий менеджмент: Методичні вказівки. - Київ НТУ, 2009 - 52 с.
Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18.09.91.
Кузьменко Л.В., Кузьмін В.В., Шаповалова В.М. Фінансовий менеджмент. Навч.посіб. - Херсон: Олді-Плюс, 2003.
Матюшенко І.Ю. Основи фінансового менеджменту. Навч.посіб. - К.: Центр начальної літератури, 2003.
Фінансовий менеджмент. Підручник/Кер.кол.ат. і наук.ред.проф. А.М.Поддєрьогін. - К.: КНЕУ, 2005.
Чеснакова Л.С. Фінансовий менеджмент. Навч.посіб. - К.: Логос, 2001.
Шелудько В.М. фінансовий менеджмент. Підручник. - К.: Знання, 2006.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сутність і класифікація інвестицій, їх відмінні риси та особливості використання. Характеристика капітальних вкладень підприємства, загальні підходи до їх планування. Аналіз визначення необхідного обсягу та джерел фінансування виробничих інвестицій.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 19.01.2010Характеристика організаційної структури підприємства. Аналіз основних техніко–економічних показників діяльності підприємства. Документальне оформлення та облік капітальних інвестицій. Напрямки удосконалення існуючої системи обліку капітальних інвестицій.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 10.12.2011Фінансова складова процесу управління капітальними інвестиціями. Обґрунтування фінансової потреби підприємства в капітальних інвестицій. Аналіз фінансових можливостей підприємства та розробка програми фінансування інвестицій на малому підприємстві.
дипломная работа [168,2 K], добавлен 02.05.2011Проведення експрес-аналізу показників платоспроможності АТП "Транзит" для вибору інвестиційної стратегії. Порядок планування джерел фінансування інвестиційної програми підприємства. Складання бюджету фінансування інвестиційних витрат на плановий рік.
контрольная работа [164,3 K], добавлен 06.12.2010Поняття інвестиційної діяльності та проблеми її активізації в Україні. Класифікація джерел фінансування інвестицій. Сутність інвестиційного проекту та його цикли. Проблеми фінансового забезпечення інвестиційної діяльності, методи оцінки її ефективності.
курсовая работа [124,1 K], добавлен 01.12.2013Розрахунок вартості інвестицій з урахуванням фактора ліквідності, ставки доходності за інвестиційними проектами. Ефективна середньорічна відсоткова ставка. Вартість грошових засобів з урахуванням фактора ризику. Показники ліквідності інвестицій.
контрольная работа [373,1 K], добавлен 14.03.2015Економічна сутність інвестицій. Класифікація інвестицій, основні поняття інвестиційної діяльності. Процес управління інвестиціями компанії. Характеристика інвестиційної діяльності в Україні. Особливості форми здійснення фінансових інвестицій підприємства.
реферат [938,4 K], добавлен 15.01.2010Сутність і класифікація капітальних вкладень. Об'єкти і суб'єкти інвестиційної діяльності, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень. Права, обов'язки і відповідальність суб'єктів. Розрахунок та аналіз економічної ефективності варіантів проектів.
курсовая работа [300,9 K], добавлен 21.02.2013Аналіз прибутку - основного фінансового результату підприємства. Сутність приватного сільськогосподарського підприємства "Промінь", його фінансовій аналіз. Поняття капітальних вкладень підприємства, основні джерела фінансування, напрями капіталовкладень.
курсовая работа [78,5 K], добавлен 18.03.2012Особливості поняття інвестицій в широкому економічному сенсі. Джерела фінансування та класифікація форм інвестицій і видів інвесторів. Інвестиційна політика підприємств та її ефективність. Правове регулювання інвестиційної діяльності підприємств.
реферат [27,6 K], добавлен 05.09.2008Визначення терміну "інвестиція". Характеристика капітальних, фінансових та реінвестицій. Статистичні дані про динаміку прямих іноземних інвестицій. Система узагальнюючих показників для оцінки інвестиційного клімату. Форми здійснення іноземних інвестицій.
презентация [4,7 M], добавлен 18.11.2014Поняття та зміст капітальних вкладень, бюджетне планування, джерела і порядок фінансування. Порядок розрахунку показників господарської діяльності підприємства. Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства ВАТ "Новоград-Волинський Хлібозавод".
курсовая работа [2,2 M], добавлен 29.08.2011Обґрунтування величини прибутку від операційної діяльності з урахуванням різної структури витрат. Розрахунок маржинального прибутку підприємства у базовому періоді. Графічна інтерпретація беззбиткового обсягу реалізації продукції у вартісному виразі.
практическая работа [32,0 K], добавлен 20.10.2009Сутність основних засобів та їх відтворення. Показники стану та ефективності використання основних засобів. Знос і амортизація основних засобів. Сутність і склад капітальних вкладень. Джерела фінансування капітальних вкладень. Фінансування ремонту.
лекция [136,7 K], добавлен 15.11.2008Розрахунок потреби готелю у власних оборотних коштах на плановий рік та приросту нормативу власних оборотних коштів. Визначення джерел фінансування приросту нормативу власних оборотних коштів. Розрахунок відрахувань до фондів економічного стимулювання.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 06.02.2012Аналіз діяльності підприємства, визначення джерел збільшення показників прибутку, рекомендації з поліпшення методів планування. Загальна оцінка майна підприємства і джерел його формування. Ліквідність, платоспроможність та ділова активність підприємства.
отчет по практике [89,4 K], добавлен 05.11.2011Економічна сутність інвестицій та основні поняття інвестиційної діяльності. Правила управління інвестиційною діяльністю та формування інвестиційної стратегії, розробка методів та шляхів її удосконалення на підприємстві. Стадії інвестиційного процесу.
курсовая работа [344,9 K], добавлен 11.10.2008Розрахунок обсягу доходів (кошика доходів) загального фонду місцевого бюджету, що враховується при визначенні міжбюджетних трансфертів. Обсяг видатків загального фонду місцевих бюджетів, що враховується для визначення показників міжбюджетних трансфертів.
практическая работа [99,8 K], добавлен 20.04.2010Джерела фінансування капітальних вкладень, сутність комерційного кредиту. Порядок визначення суми податку на додану вартість, на прибуток, акцизного податку, які слід сплатити до бюджету за квартал. Визначення нормативу оборотних коштів на плановий рік.
контрольная работа [45,5 K], добавлен 23.05.2014Розрахунок та аналіз показників підприємства, що характеризують грошові надходження та видатки. Джерела формування фінансових ресурсів. Основний капітал підприємства та джерела його фінансування і відтворення. Оцінка показників прибутковості підприємства.
контрольная работа [54,7 K], добавлен 02.02.2011
