Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия (актив баланса)

Наименование показателя

№ формы

№ стр.

Значение показателя

На начало периода

На конец периода

1.Балансова прибыль

2

140

309

2102

2. Платежи в бюджет

2

150

-

-

3. Чистая прибыль (1-2)

1

309

2102

4.Собственные средства

1

490

1646

3691

5. Долгоср.заемные средства

1

590

-

-

6. Осн.ср-ва и внеоб-ые активы

1

120(190)

1434

2047

7. Запасы и затраты

1

210+220

368

815

8. Стоимость имущества

1

399

-

-

9. Выручка от реализации пр-ции

2

010

10435

17450

10. Доходы по ценным бумагам

2

71

-

-

11.Финансовые вложения

1

140

-

-

12. Прибыль от реализации

2

050

436

2124

Наименование показателя

способ расчета, нормальные ограничения

Расчет

Примечание

1.Норма самофинансирования

Отражает прибыль, которую пред-е имеет с каждого 1 рубля реал-ной продукции после завершения всех распред-ных операций. При разработке инвес-нной политики имеет большое значение.

Начало: =0,03

Конец: =0,12

На конец года показатель значительно увеличился. Предприятие имеет 0,12 копейки с каждого рубля реализованной продукции

2. Рентабельность продаж

Показывает сколько прибыли на 1 рубль реализованной продукции.

Начало: =4%

Конец: =12%

Рентабельность продаж к концу года увеличилась.

3.Рентабельность собственного капитала показывает эффект-ть использования собственного капитала. Его динамика показ-т влияние на уровень котировки акций и доходность пред-я от всех видов его деят-и в расчете на 1 рубль вложенных ср-в.

Начало=19%

Конец: =57,5%

Доходность предприятия от всех видов деятельности в расчете на 1 рубль собственного капитала. Показатель значительно увеличился.

4. Рентабельность активов (экономическая рентабельность):

какая часть оборотных акт-в финанс-ся за счет собств-х источников

Начало: 15,2%

Конец: =44,8%

Показатель эфф-ти использования имущества увеличилась. Сумма девидендов увеличилась.

5.Фондорентабельность:

показывает эффект-ть использования ОС и внеоборотных активов

Нач: =21,5%

Кон: =103%

Эффектив-ть использования ОС и внеоб-х активов значительно увеличилась

6. Период окупаемости собственного капитала: показывает число лет в течение, которого пр-е полн-ю окупит вложенные собственные ср-в

Нач:= 533%

Кон: =176%

Период значительно сократился.

7. Рентабельность производственных фондов

Нач:=17%

Кон:=74%

Показатель значительно увел-ся за счет увеличения балансовой прибыли.

Наименование показателя

способ расчета

Расчет

1. Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдачи):

эфф-ть использования ресурсов или отражает скорость оборота за период

=

=кол-во оборотов

длительность оборота =

Начало: = 70 дней

Конец: =97дней

2. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств:

Скорость оборота всех оборотных средств предприятия

Начало: =21 день

Конец: =55дней

3. Коэффициент отдачи нематериальных активов: Эф-ть использования нематер-х активов

Нематериальные активы у предприятия отсутствуют.

4. Фондоотдача: показывает эффективность использования основных средств

Начало:50 = дней

Конец:41 день

=

5. Коэффициент отдачи собственного капитала: сколько рублей выручки приходится на 1 руб. вложенного капитала

Начало: =57 дней

Конец: =76 дней

Наименование показателя

способ расчета

Расчет

1. коэффициент оборачиваемости материальных средств : показывает число оборотов запасов и затрат за анализируемый период

Начало: 10435/368=28

Конец: 17450/815=21

2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

считается по каждому дебитору отдельно средний срок погашения деб-й задол-ти.показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией

Начало: 10435/175=60

Конец: 17450/1598=11

3. Коэффициент оборачиваемости денежных средств:

Характеризует скорость оборота денежных средств

Начало: 10435/55=190

Конец: 17450/232=75

4. Срок оборачиваемости средств в расчетах: показывает средний срок погашения дебит-ая задолженность

Начало: 360/28,36= 13дней

Конец: 360/21,41=17 дней

5. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности :показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предост-го организации. Средний срок возврата кредита задол-ти

Начало: 10435/386=27

Конец: 17450/1001=17

6. Срок оборота кредиторской задолженности

Показывает средний срок возврата долгов организации по текущим счетам

Начало:360/5,78=13 дней

Конец:360/5,06=21 день

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «РЕКЛАМНЫЙ ЦЕНТР» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП

Организационно правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн.руб ( )

(не нужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Дата утверждения

Дата отправки

Актив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I.Внеоборотные активы

Основные средства

120

1434

1983

Незавершенное строительство

130

-

64

ИТОГО по разделу I

190

1434

2047

II. Оборотные активы

Запасы

210

359

803

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

306

712

затраты в незавершенном производстве

213

12

56

расходы будущих периодов

216

41

35

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

9

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

175

1598

в том числе: покупатели и заказчики

241

108

685

Денежные средства

260

55

232

ИТОГО по разделу II

290

598

2645

Баланс (сумма строк 190 + 290)

300

2032

4692

Пассив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

8

8

Добавочный капитал

420

20

20

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1617

3662

ИТОГО по разделу III

490

1646

3691

IV. Долгосрочные обязательства

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

620

386

1001

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

173

549

задолженность перед персоналом организации

622

4

10

задолженность по налогам и сборам

624

185

14

прочие кредиторы

625

24

428

ИТОГО по разделу V

690

386

1001

Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

2032

4692

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

82

82

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

3397

3346

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

15

15

Руководитель _________ .

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ .

(подпись) (расшифровка подписи)

Отчет о прибылях и убытках

коды

Форма №2 по ОКУД

0710002

За 2006 г.

Дата(год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7700000001

Вид деятельности _______________________________ по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности __________

_________________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Код

1

2

3

4

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров. Продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

17450

10435

Себестоимость проданных товаров, продукции. работ, услуг

020

(14760)

(7282)

Валовая прибыль

029

2690

3153

Управленческие расходы

040

(566)

(2717)

Прибыль (убыток) от продаж

(строки (010 - 020 - 030 - 040))

050

2124

436

II операционные доходы и расходы

Проценты к уплате

070

(15)

-

Прочие операционные доходы

090

-

1

Прочие операционные расходы

100

(37)

(48)

III внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

-

9

Внереализационные расходы

130

30

(89)

Прибыль (убыток) до налогообложения

(строки 050 +060 - 070 +080 +090 - 100 +120 -130)

140

2102

309

Чрезвычайные расходы

180

(65)

(109)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)(строки (160 + 170 - 180)

190

2037

200