Кредитование предприятия

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами.

Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение,собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

3.2 Оценка кредитоспособности заёмщика

Кредит как экономическое отношение - это риск, как для предприятия-заемщика, так и для банка-кредитора. Поэтому при оценке рисков, следует обратить внимание на такой критерий экономической стабильности предприятия, как его кредитоспособность. Под кредитоспособностью предприятия-заемщика понимается такое его финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с установленными условиями, т.е. в оговоренный срок погасить основной долг по кредиту и выплатить начисленные за период пользования кредитом проценты.

Любому предприятию, прежде чем обращаться в коммерческий банк за кредитом, целесообразно провести самостоятельную оценку собственной кредитоспособности. К основным методам оценки кредитоспособности предприятия-заемщика относятся:

- оценка финансовой устойчивости предприятия на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка денежных потоков предприятия;

- оценка делового риска кредитуемой сделки;

- оценка обеспечения кредита;

- определение класса кредитоспособности предприятия

Целями и задачами анализа кредитоспособности являются определение и прогнозирование способности заемщика рассчитаться по своим долговым обязательствам на ближайшую перспективу определение размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Источником такого рода информации о возможностях предприятия служит бухгалтерская финансовая отчетность (форма N 1 «Бухгалтерский баланс», форма N 2 «Отчет о прибылях и убытках»). Для получения дополнительных сведений о финансовом положении предприятия в отдельных случаях запрашиваются и другие формы бухгалтерской отчетности (форма N 3 «Отчет об изменениях капитала», форма N 4 «Отчет о движении денежных средств», форма N 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»). Кроме того, если предприятие подлежит обязательному аудиту, банк может потребовать у предприятия предоставить аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности.

Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для оценки кредитоспособности, часто используются:

- данные оперативного учета;

- сведения, накапливаемые в банке;

- сведения статистических органов;

- данные анкет клиентов;

- информация поставщиков;

- сведения специализированных агентств по оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов.

Банком проводится оценка потенциального заемщика с точки зрения определенных субъективных факторов внешней среды, которые могут расцениваться как положительные или отрицательные применительно к каждой конкретной ситуации.

Положительными факторами оценки могут быть следующие:

- заемщик является приоритетным клиентом партнера банка;

- участие банка в органах управления заемщика;

- зависимость от государственных заказов - доля заказов для государственных нужд в общем объеме продаж анализируемого клиента.

Наряду с этими отрицательными факторами с точки зрения коммерческого банка как потенциального кредитора при оценке внешней среды предприятия-заемщика могут быть следующие моменты:

- возникает какой-либо иск или начинается арбитражный (судебный) процесс в отношении заемщика или одного из ключевых участников проекта;

- выявляются факты возникновения экологической опасности от проекта для окружающей среды, возникает опасность высоких штрафов;

- заемщик не выполняет своих обязательств перед кем-либо из своих кредиторов;

- расторгается один из ключевых контрактов кредитуемой сделки;

- ожидаются радикальные изменения в составе руководства компании.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого можно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. Если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при подаче заявки он может не представлять в банк свои юридические документы, но обязательно должен уведомить банк обо всех внесенных в них изменениях.

3.3 Порядок заключения кредитного договора

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов:

1. Подготовка проекта кредитного договора.

Проект кредитного договора составляется на основе заявки клиента-заемщика с указанием вида кредита, суммы, срока, обеспечения.

Порядок предоставления банками потребителю полной, необходимой, доступной, достоверной и своевременной информации о совокупной стоимости потребительского кредита установлен Правилами № 168

В соответствии с Правилами № 168 банки обязаны обеспечивать исполнение данных требований в случае:

- распространения информации об услугах по предоставлению кредитов потребителям;

- при заключении кредитных договоров с потребителями;

- в случае устных или письменных обращений потребителей.

Согласно п.п. 2.1 Правил № 168 информация должна содержать следующее:

- наименование и местонахождение банка - юридического лица и его структурного подразделения;

- условия кредитования, в частности:

- возможную сумму кредита;

- срок, на какой может быть получен кредит;

- цель, для которой кредит может быть использован;

- формы и виды его обеспечения;

- необходимость осуществления оценки имущества и, если такая оценка является необходимой, кем она осуществляется;

- имеющиеся формы кредитования с кратким описанием отличий между ними;

- тип процентной ставки (фиксированная, плавающая и т. п.);

- преимущества и недостатки предлагаемых схем кредитования;

- ориентировочную совокупную стоимость кредита

Следует отметить, что в соответствии с п.п. 2.4 Правил № 168 банки обязаны получить письменное подтверждение потребителя об ознакомлении с вышеприведенной информацией

2. Рассмотрение руководством банка составленного проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита.

На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность заемщика, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду;

б) свои возможности предоставить кредит в требуемых клиентами размерах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет привлечения депозитов, привлечения межбанковских кредитов.

3. Совместная корректировка проекта кредитного договора клиентом и банком до взаимоприемлемого варианта.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена ГК РФ или добровольно принятым обязательством.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Заключение

Итак, кредитование - это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона - кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона - заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности. Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности. Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредитные отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя. На основе вышеприведённых данных, фактов и издержек из законов, можно заключить, что кредит для предприятия является одним из основных способов обеспечения необходимых денежных средств для постоянного, бесперебойного процесса производства, повышения рентабельности. Также, предприятия и организации используют краткосрочный кредит как источник формирования оборотных средств. Разные виды кредитования и широкая банковская система, а также вариативность в выплатах по кредиту, дают предприятию свободу выбора для заключения наиболее выгодной и удобной для себя сделки по привлечению заёмных средств, для их последующего целевого использования и распределения, а также для повышения своей репутации, улучшения кредитной истории. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений" связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

С внешней стороны кредит - временное заимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости. При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости.

Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость, при капитализме - это ссудный капитал.

Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита.

Кредитование представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита.

Точнее говоря, принципы кредитования представляют собой требования к организации кредитного процесса. Они получили отражение в гражданском законодательстве стран с рыночной экономикой с солидными правовыми традициями регулирования кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: а) возвратность; б) срочность; в) платность; г) обеспеченность; д) целевой характер.

Роль кредита в экономической системе общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями. Будучи проявлением единой сущности, функции кредита тесно взаимосвязаны и в совокупности отражают характерные особенности кредита как экономического явления, показывают связь кредита с процессами кругооборота капитала и денежным обращением.

Кредит выполняет распределительную (перераспределительную) и эмиссионную функции, называемые базовыми.

Роль кредита в развитии экономики состоит в:

обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Для достижения устойчивой непрерывности кругооборота, кроме того, очень важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита; ускорении концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления. Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда. Банковское кредитование и облигационные займы выступают мощными источниками средств для приобретения не только дополнительного оборудования, строительства новых заводов, но и для присоединения других индивидуальных капиталов путем покупки целых компаний и фирм - объединения многих, часто совершенно разнородных, индивидуальных капиталов под началом одной компании. Это объединение капиталов получило название централизации капитала. Выявление границ применения тех или иных форм кредита имеет большое значение для рациональной организации процесса кредитования и должно учитываться обеими сторонами кредитной сделки - кредитором и заемщиком.

Список литературы

1. Абрамова М.А., Александровна Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ИМПЭ, 2009.

2. Азаренкова Г. М. Фінанси підприємств : навч. посібник [для самост. вивч. дисципліни]. / Г. М. Азаренкова, Т. М. Журавель, Р. М. Михайленко. - 3-тє вид., виправл. і доп. - К. : Знання-Прес, 2009. - 299 с. - ISBN 978-966-311-073-8.

3. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы : учеб.-метод. пособие / М. М. Алексеева. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 248 с.

4. Алтухова, М. В. Финансовая диагностика и поддержка управленческих решений/ М. В. Алтухова // Справочник экономиста. - 2012. - № 2. - С.39-49 :

5. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник / М.И Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. -- 5-е изд., перераб. и доп. -- М.: Финансы и статистика, 2009. -- 536 с.

6. Бланк І. О. Фінансовий менеджмент : навч. посібник / І. О. Бланк. - К. : Ельга, 2008. - 724 с.

7. Бланк И. А. Управление активами и капиталом предприятия / И. А. Бланк. - К. : Ника-Центр ; Эльга, 2007. - 448 с.

8. Бланк Т.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия.2-е издание. Энциклопедия финансового менеджера в 4 томах. Том 4./ Т.А.Бланк ? Из-во «Омега-Л», 2008. ? 512 с.

9. Бородина Е. И. Финансы предприятий / Е. И. Бородина. - М. : ЮНИТИ, 2009. - 321 с.

10. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс : в 2-х т. Т. 1 / Ю. Бригхем, Л. Гапески ; пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева. - СПб. : Экон. шк., 2007. - 497 с.

11. Геєць В.М. Політика економічного зростання на основі розширення внутрішнього споживання та її наслідки // Фінанси України. - 2007. - № 9. - С. 20.

12. Геєць В.М., Скрипниченко М.І. Середньостроковий прогноз розвитку економіки України на період до 2010 року // Економічна теорія. - 2008. - № 1. - С. 104-115.

13. Грязнова А.Г. Финансы и статистика // Финансы. - 2010 496с.

14. Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.- М.: Риор, 2011. - 412 с.

15. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учебное пособие / О. Н. Лихачева, С. А. Щуров. - Москва: Вузовский учебник, 2010 - 286 c.

16. Закон Украины от 07.12.2000 г. № 2121-III "О банках и банковской деятельности"

17. Закон Украины от 16.12.97 г. № 723/97-ВР "О финансовом лизинге"

18. Закон Украины от 12.05.91 г. № 1023-XII "О защите прав потребителей"

19. Климова Н.В. Экономический анализ. Завтра экзамен. - П.: Питер, 2010. - 541 с.

20. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: Дис, 2009. - 549 с.

21. Лаврушина О.И..-М:Кнорус, Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Финансы и статистика, 2013.

22. Марусяк Н. Л. Оборотний капітал промислового підприємства: формування і використання : дис. ... канд.. екон. наук : 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит / Наталія Леонідівна Марусяк. - Тернопіль, 2008. - С. 245

23. Массарыгина, В. Ф. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия-должника/ В. Ф. Массарыгина // Экономический анализ: теория и практика. - 2012. - № 31. - С.60-65. - Библиогр.: с. 65 (15 назв.)

24. Мездриков Ю.В. Анализ источников формирования оборотного капитала «Экономический анализ. Теория и практика», N8, апрель 2007г.

25. Письмо НБУ от 16.07.2007 г. № 40-110/2429-7199

26. СысоеваЕ. Ф. Финансовые ресурсы и капитал организации: воспроизводственный подход / Е. Ф. Сысоева // Финансы и кредит. - 2007. - № 21 (261). - С. 6-11.

27. Тютюкина Е.Б. Финансы организаций (предприятий) // Финансы и кредит -2012 №65- 87 543с.

28. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова. - Москва: Дашков и К°, 2012. - 302 с.

29. Финансы организаций (предприятий): учебник / [Л. Г. Колпина и др.]. - Минск: Вышэйшая школа, 2010. - 395, [1] c.

30. Экономика организации (предприятия): под ред. Н.А. Сафронова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2012. -449 с.

Размещено на Allbest.ru