Сущность государственного и муниципального кредитования

Важную роль в стимулировании развития производства и занятости играют кредиты, предоставляемые за счет бюджетов территорий или внебюджетных государственных фондов. Довольно часто практикуется кредитование кассовых разрывов нижестоящих бюджетов.

Рост внутренней задолженности также отрицательно влияет на финансово-экономическое положение нашей страны, поскольку в ней в основном за счет внутренних заимствований латают прорехи в бюджете, изымаются средства из реального сектора экономики, а они необходимы:

- на кредитование оборотных средств предприятий;

- для инвестирования изношенных основных фондов;

- освоение новых технологий и т.д.

Необходимость привлечения дополнительных финансовых ресурсов возникает, прежде всего, для решения проблем финансирования бюджетного дефицита; проведения региональной финансово-кредитной политики, направленной на поддержку отдельных регионов и муниципалитетов; поддержки приоритетных с позиций государства секторов экономики и видов деятельности; модернизации производства, поскольку неработающая промышленность не создает налогового потенциала, не обеспечивает население рабочими местами.

Долговые обязательства государства имеют следующие формы:

- кредитные договоры, заключенные от имени Российской Федерации с кредитными организациями, иностранными государствами, международными финансовыми организациями;

- государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;

- договоры о получении Российской Федерацией бюджетных ссуд от бюджетов других уровней бюджетной системы;

- договоры о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Российской Федерации прошлых лет.

Государственные внутренние и внешние заимствования осуществляются в соответствии с Программами, утверждаемыми на очередной финансовый год совместно с Законом о федеральном бюджете. Предельный объем государственных внешних заимствований Российской Федерации не должен превышать годовой объем платежей по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга.

Предельный объем государственного долга на очередной финансовый год утверждается Законом о федеральном бюджете.

В отличие от банковского кредита, при котором в качестве обеспечения возврата кредита выступают какие-либо материальные ценности, имеющиеся у предприятий (имущество, ценные бумаги и т.д.), при государственном кредите обеспечением кредита является собственность, принадлежащая государству.

2.2 Управление государственным кредитом и государственным долгом

Управление госкредитом и госдолгом является важным направлением финансовой политики государства. Оно должно начинаться заблаговременно, а не тогда, когда долговая петля становится смертельной удавкой, как это случилось с Россией в 90-е г. Такое управление должно охватывать все этапы государственных заимствований и погашения долга. Сюда относятся анализ и оценка методов финансирования бюджетного дефицита и возможных источников его покрытия, определение предельно допустимых размеров государственного долга, оценка влияния государственного долга на развитие экономики страны, определение мер по стабилизации размеров госдолга.

Одной из основных мер по регулированию государственных заимствований является установление предельных объемов государственного долга. Это должно делаться высшими законодательными органами. Российское законодательство предусматривает ряд организационных методов управления государственным долгом. Право осуществления государственных внешних заимствований Российской Федерации и заключения договоров о предоставлении государственных гарантий, договоров поручительства другим заемщикам для привлечения внешних кредитов (займов) принадлежит Российской Федерации. От ее имени это делает Правительство, либо уполномоченный им федеральный орган исполнительной власти.

До недавнего времени право осуществлять государственные внешние заимствования имели и субъекты РФ, бюджеты которых не получали финансовую помощь на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (регионы-доноры). С января 2002 г. Субъектам Федерации запрещены внешние заимствования. Это разрешено только субъектам Федерации, уже имеющим внешнюю задолженность для ее рефинансирования в пределах финансового года. Определены лимиты заимствований и долга различных бюджетных уровней. Предельные объемы государственного внутреннего и внешнего долга, границы внешних заимствований Российской Федерации на очередной финансовый год утверждаются федеральным законом о федеральном бюджете с разбивкой долга по формам обеспечения обязательств.

Предельный объем государственных внешних заимствований Российской Федерации, согласно Бюджетному кодексу, не должен превышать годовой объем платежей по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга страны. Предельный объем государственного долга субъекта РФ, муниципального долга не должен превышать доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

В Российской Федерации вводится единая система учета и регистрации государственных заимствований. Субъекты РФ и муниципальные образования регистрируют свои заимствования в Министерстве финансов РФ, которое ведет Государственную долговую книгу Российской Федерации.

Система управления государственным кредитом по идее должна включать определение цели и обоснованности государственных заимствований, минимизацию стоимости долга для заемщика, эффективное использование, учет и контроль за расходованием привлекаемых ресурсов, усиление инвестиционного характера займов, обеспечение своевременного возврата полученных кредитов. Поскольку государственный долг является величиной постоянной и значимой, важное место в экономической и финансовой политике государства занимает обслуживание государственного долга, т.е. полный и своевременный возврат основной суммы долга, процентов по нему, а также штрафов и других платежей в случае несвоевременной уплаты долга.

Обслуживание государственного долга Российской Федерации осуществляется Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством РФ. Банк России осуществляет функции генерального агента по обслуживанию госдолга безвозмездно. Оплата услуг агентов по размещению и обслуживанию государственного долга производится за счет средств федерального бюджета.

Разумеется, идеальным способом обслуживания государственного долга является своевременный возврат полученного кредита и процентов по нему. Однако слишком часто намерения заемщика не совпадают с реальными возможностями. Появляются какие-то непредвиденные обстоятельства, возникает необходимость в отсрочке уплаты долга или изменении условий займа и т.п. Поэтому государство-заемщик вынуждено прибегать к различным способам регулирования долга. Основными из них являются: рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация, аннулирование государственного долга.

Рефинансирование государственного долга - это погашение старой задолженности за счет выпуска нового займа. Конверсия - изменение доходности займов. Она производится в целях снижения расходов заемщика по обслуживанию госдолга или повышения дохода кредитора. Консолидация - изменение срока действия уже размещенных займов в сторону увеличения или сокращения. Пролонгация займов производится с целью облегчения выплаты долга. Нередко консолидация (как правило пролонгация) совмещается с конверсией. Унификация займов - это объединение нескольких займов в один, когда облигации ранее выпущенных займов обмениваются на облигации нового займа. Унификация государственных займов может производиться вместе с консолидацией и конверсией или без них. Наконец, отсрочка погашения займа заключается в том, что как и при консолидации отодвигаются сроки погашения займа и кроме того прекращается выплата доходов.

Все указанные способы регулирования государственного долга объединяются одним понятием - реструктуризация. Но государство-заемщик может не прибегать к реструктуризации, а аннулировать государственный долг, т.е. полностью отказаться от обязательств по своим долгам, как это сделало Советское правительство в 1918 г., отказавшись платить по всем царским долгам как внешним, так и внутренним.

Реструктуризация является важным инструментом регулирования государственного долга в реформируемой экономике России.

Первое неофициальное соглашение с членами Парижского клуба о реструктуризации внешнего долга России было достигнуто в 1992 г., когда наша страна еще не была членом Парижского клуба. Речь шла о долге, имевшемся на 1 января 1991 г. и подлежавшем оплате к декабрю 1991 г. в сумме 3,2 млрд. долл. Согласие на отсрочку платежей, подлежавших оплате в декабре 1991 г. - марте 1992 г., дали также кроме государств-членов Парижского клуба, 12 крупнейших коммерческих банков-кредиторов бывшего СССР.

Второй этап реструктуризации иностранной задолженности охватывает 1993-1995 гг., Россия подписала первые официальные соглашения о реструктуризации своего внешнего долга. В апреле 1993 г. было заключено соглашение на 14,36 млрд. долл. сроком на 9,5 лет, с льготным периодом в пять лет и консолидационным периодом, равным 12 месяцам; в июне 1994 г. - заключено аналогичное соглашение на сумму 7,1 млрд. долл., сроком на 15,3 года и льготным периодом в 2 года и 8 месяцев.

Третий этап начался в апреле 1996 г., когда договоренности с Парижским клубом были дополнены официальным соглашением. В соответствии с ним Россия должна была выплатить кредиторам Парижского клуба около 38 млрд. долл. Из них 45% должны были быть выплачены в течение последующих 25 лет вплоть до 2020 года, а остальные 55%, включавших наиболее краткосрочные обязательства перед членами Парижского клуба в течение 21 года.

В феврале 2010 г. завершились переговоры с Лондонским клубом кредиторов о списании более трети задолженности СССР и переоформлении оставшейся части долга в еврооблигации со сроком погашения в 30 лет. Однако в результате пролонгации и изменения условий заимствований произошло удорожание оставшейся части долга с 32,6 млрд. до 42 млрд. долл.

Основная задача управления государственным долгом России - изменение долговой стратегии и переход от курса на отсрочку платежей к курсу на сокращение долга, в первую очередь внешнего. Бремя внешних долгов еще много лет будет требовать от государства крупных ресурсов, о чем свидетельствуют следующие данные.

Поскольку основными причинами роста внешнего долга были низкая эффективность национальной экономики и функционирования налогово-бюджетной системы, то решение проблемы надо искать прежде всего на путях структурной перестройки экономики, повышения ее эффективности.

Рассмотрим порядок обслуживания государственного внутреннего долга Российской Федерации, субъектов РФ, муниципального долга.

Затраты по размещению, выплате доходов и погашению долговых обязательств РФ осуществляются за счет средств федерального бюджета. Обслуживание государственного внутреннего долга РФ производится, как правило, Центральным банком РФ и его учреждениями путем осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним.

Выполнение ЦБ РФ, другим специализированным финансовым институтом функций генерального агента Правительства РФ по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним осуществляется на основе специальных соглашений, заключаемых с эмитентом государственных ценных бумаг.

Обслуживание государственного внутреннего долга субъекта РФ, муниципального долга производится в соответствии с федеральными законами, законами субъекта РФ и правовыми актами органов местного самоуправления.

По соглашению сторон государственный или муниципальный долг, возникший из купли-продажи государственных или муниципальных ценных бумаг, может быть заменен заемным обязательством. Замена государственного и муниципального долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации и совершается в форме договора займа.

Новация связана с тем, что обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим другой предмет или способ исполнения. Новация прекращает дополнительные обязательства, связанные с первоначальным обязательством.

Результатом новации является совокупность обязательств по вновь выпускаемым государственным ценным бумагам и по выплате денежных средств Минфином России.

Для подтверждения новых обязательств осуществлен выпуск следующих видов государственных ценных бумаг:

1) ОФЗ с фиксированным купонным доходом (ОФЗ-ФД) со сроками обращения четыре и пять лет. Эти облигации выпущены 12 равными траншами с начислением процентного дохода начиная с 19 августа 2008 г. Купонный доход по этим облигациям начисляется начиная с 19 августа 2008 г. и равен 30% годовых в первый год после 19 августа 2008 г., 25% - во второй, 20% - в третий, 15% - в четвертый, далее - 10% годовых. Начиная со второго купона выплаты купонных доходов производятся каждые три месяца;

2) ОФЗ с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД) со сроком обращения три года. По этим облигациям установлен нулевой купонный доход, и они могут быть использованы на операции по погашению просроченной задолженности по налогам в федеральный бюджет, включая штрафы и пени, образовавшейся по состоянию на 1 июля 2008 г., а также в целях оплаты участия в уставном капитале кредитных организаций.

Минфин России принял на себя обязательства по выплате рассмотренных выше денежных средств. Размер этих обязательств в отношении облигаций, срок погашения которых наступил до момента осуществления новации, увеличен в зависимости от периода отсрочки из расчета 30% годовых до момента официального опубликования соответствующих нормативных документов. При этом 2/3 денежных обязательств были оформлены в равных долях ГКО со сроками обращения, не превышающими три и шесть месяцев, и доходностью 30% годовых.

При осуществлении новации право получить 30% от суммы новых обязательств денежными средствами с соответствующим уменьшением до 50% доли ОФЗ с фиксированным купонным доходом предоставлено владельцам ГКО и ОФЗ с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 2009 г. и выпущенных в обращение до 17 августа 2008 г., которым федеральными органами исполнительной власти устанавливался норматив вложения средств в государственные ценные бумаги, а также другим владельцам, являющимся резидентами РФ, кроме кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, органов государственной власти и местного самоуправления.

При осуществлении новации право получения полной суммы погашения в денежной форме в сроки, установленные при выпуске принадлежащих им облигаций, предоставляется владельцам ГКО и ОФЗ с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 2009 г. и выпущенных в обращение до 17 августа 2008 г.: физическим лицам - резидентам РФ; созданным в соответствии с законодательством РФ; образованиям, не являющимся юридическими лицами; организациям, являющимся издателями периодических печатных изданий, кроме рекламных изданий, и имеющим соответствующую лицензию; фондам обязательного медицинского страхования и страховым компаниям, имеющим соответствующую лицензию (только в отношении средств обязательного медицинского страхования и средств государственного обязательного личного страхования); фондам по защите прав вкладчиков и акционеров; жилищным кооперативам; гаражно-строительным кооперативам; садово-огородническим и дачным объединениям граждан; кредитным союзам; другим некоммерческим организациям, кроме организаций, которым устанавливался норматив вложения средств в государственные ценные бумаги.

3. Практическая часть

3.1 Динамика кредитования физических лиц, предприятий и организаций

Несмотря на общую положительную динамику объемов кредитования, более 200 банков по итогам второго квартала характеризовались снижением объемов кредитного портфеля, в том числе отрицательную динамику продемонстрировали ряд достаточно крупных банков. Для исследования ситуации в разрезе отдельных кредитных организаций, аналитики РИА Рейтинг подготовили рейтинг банков по объему кредитного портфеля по состоянию на 1 июля 2012 года. В рейтинге представлены данные по 896 банкам России, которые опубликовали свою отчетность согласно форме №101 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Указанием Банка России № 192-У и Письмом Банка России № 165-Т.

Всего во втором квартале почти 25% российских кредитных организаций, а именно 219 банков продемонстрировали отрицательные темпы прироста кредитного портфеля. При этом данный результат заметно лучше первого квартала, когда 40% банков характеризовались снижением кредитного портфеля.

Как показали результаты рейтинга, крупнейшие банки страны более активно осуществляли кредитование, чем банковская система в целом. Среди первой десятки крупнейших не было ни одного банка с отрицательными темпами роста, а суммарный прирост кредитов у крупнейших банков составил по итогам второго квартала 7.9% против 6.7% у остальных банков. Такая динамика привела к росту концентрации кредитного портфеля. Если на 1 апреля 2012 года на десять крупнейших банков приходилось 63.5% от суммарного кредитного портфеля, то на 1 июля - 63.8%.

Наибольший абсолютный прирост ссудного портфеля во втором квартале продемонстрировал Сбербанк - на 627 млрд руб. до 9.4 трлн руб. на 1 июля 2012 года. Несколько неожиданно на втором месте по абсолютному приросту по итогам апреля-июня 2012 года оказался Банк Москвы, у которого за отчетный период кредитный портфель увеличился на 167 млрд руб. или на 24%. Столь стремительный рост привел к тому, что Банк Москвы переместился в рейтинге на две позиции и теперь занимает шестое место по размеру кредитного портфеля. Прирост кредитного портфеля более чем на 100 млрд руб. по итогам второго квартала также продемонстрировали Газпромбанк и Райффайзенбанк.

Среди ста крупнейших банков наилучшую динамику в рейтинге продемонстрировал ООО "Дойче Банк", который по итогам второго квартала поднялся на 29 позиций в рейтинге, заняв 46 место на 1 июля. Такой стремительный «взлет» Дойче Банка в рейтинге обусловлен ростом его кредитного портфеля в 2 раза - до 76 млрд руб. Также заметный прогресс в рейтинге среди крупнейших банков наблюдается у ОАО АКБ "Связь-Банк" и ЗАО "Банк Русский Стандарт". Оба банка переместились на 3 позиции вверх по итогам второго квартала, на 24 и 25 места соответственно, что связано с ростом кредитного портфеля более чем на 10% у каждого из этих банков.

Большая часть проблемных кредитов сосредоточена в двух банках.

По итогам второго квартала объем просроченной задолженности вырос на 37 млрд руб. или на 3% до 1.25 трлн руб. на 1 июля 2012 года. Абсолютный прирост во втором квартале был не очень большим. Например, в первом квартале прирост был на уровне 79 млрд руб. Небольшой прирост просроченной задолженности был связан с ее сокращением в июне на 28 млрд руб., что во многом было обеспечено уменьшением просроченной задолженности у двух банков: Сбербанка - на 16.5 млрд руб. и у Хоум Кредит энд Финанс Банк - на 6.7 млрд руб.

Доля просроченной задолженности на 1 июля по банковской системе составила 4.01%, что заметно меньше результата на 1 апреля - 4.18%. Несмотря на снижение доли просрочки во втором квартале текущего года, показатель на 1 июля хуже, чем на начало года, когда доля просроченной задолженности составляла 3.94%. Стоит отметить, что снижение доли просроченной задолженности во втором квартале во многом происходило из-за быстрого роста кредитного портфеля, а не по причине улучшения платежеспособности заемщиков.

Лидерами по объему прироста просроченной задолженности по итогам второго квартала стали ОАО «Банк Москвы» - прирост на 23.7 млрд руб. и ОАО «Россельхозбанк» - 12.4 млрд руб. Без учета результата этих двух банков объем просроченной задолженности в банковской системе России во втором квартале снизился.

По итогам второго квартала сильнее всего доля просроченной задолженности выросла у ОАО Комирегионбанк "Ухтабанк" - с 26% на 1 апреля до 69% на 1 июля 2012 года, что во многом связано с сокращением кредитного портфеля. На 37 процентных пунктов (с 19% до 56%) доля просроченной задолженности выросла у ЗАО КБ "ЛАДА-КРЕДИТ", что определялось сокращением кредитного портфеля в 3 раза при фактически неизменном объеме просроченной задолженности. Наиболее существенно доля просроченной задолженности сократилась у ЗАО АКБ "РОСТРАБАНК" - на 1 апреля доля просрочки у этого банка была равна 62%, а на 1 июля - уже 19%. Как свидетельствуют результаты исследования, наиболее сильные колебания доли просроченной задолженности наблюдаются у банков с небольшим объемом кредитного портфеля.

По мнению экспертов Рейтингового агентства «РИА Рейтинг», позитивная тенденция второго квартала, характеризующая рост кредитного портфеля, скорее всего, не найдет продолжения в оставшейся части года. Темпы роста кредитования будут замедляться под влиянием роста процентных ставок, что особенно будет заметно в сфере кредитования физических лиц.

3.2 Данные об объёмах кредитов, депозитов и прочих размещённых средств

Основные итоги деятельности банковского сектора Самарской области за 1 полугодие 2012 года.

С начала года число региональных банков и их филиалов осталось неизменным. Количество их внутренних структурных подразделений сократилось на 2 единицы до 208.

Вместе с тем за счет открытия 60 внутренних структурных подразделений инорегиональными банками (в основном работающими на розничном рынке) действующая банковская сеть области выросла на 58 единиц и впервые превысила уровень в 1000 пунктов банковского обслуживания (их число на 1 июля 2012 года достигло 1022).

Увеличивающаяся конкуренция на региональном банковском рынке способствовала совершенствованию предлагаемых банками финансовых продуктов и технологий с целью их «приближения» к потребителю, максимального учета потребностей клиентов. Почти всеми кредитными организациями, работающими в области (количество которых сейчас составляет 94), хозяйствующим субъектам и населению предлагались услуги дистанционного обслуживания, непрерывно расширялась терминальная сеть, увеличивалось количество операций, проводимых через устройства удаленного доступа (банкоматы, банковские киоски, мобильные телефоны и т.д.). Это позволяет организациям и гражданам иметь доступ к своим средствам и эффективно распоряжаться ими практически в любое время суток в любой день недели.

Выросла капитализация банковского сектора. Размер собственных средств региональных кредитных организаций области с начала года увеличился на 3,3% до 19,3 млрд руб., в основном за счет полученной прибыли, объем которой (около 7 млрд.руб.) превысил показатель соответствующего периода прошлого года почти на 12%.

Вместе с тем сохраняющаяся нестабильность на внешних рынках, некоторое снижение хозяйственной активности в реальном секторе экономики региона, ухудшение финансового состояния организаций основных видов экономической деятельности, их платежной дисциплины в текущем году продолжали оказывать влияние на динамику показателей банковского сектора области.

Совокупная величина ресурсов кредитных организаций (филиалов) за 6 месяцев 2012 года снизилась на 1,5% до 382,7 млрд руб. Основным источником ее пополнения оставались вклады населения, которые с начала года выросли на 7% до 173,1 млрд руб. Их доля в ресурсной базе увеличивалась на протяжении практически всего полугодия и к 1 июля 2012 года достигла 45,2% (на 1 января 2012 года - 41,6%).

Динамика остатков средств на счетах юридических лиц была разнонаправленной. В целом за первое полугодие 2012 года они выросли на 8,4% до 79,8 млрд руб. (формируют порядка 21% ресурсной базы). Причем некоторые корпоративные клиенты отказались от размещения средств на длительные сроки. В результате доля долгосрочных депозитов юридических лиц в совокупном показателе снизилась на 15,8 п.п. до 21,7%.

В текущем году обозначилась тенденция к сокращению ресурсов, передаваемых головными офисами своим подразделениям, зарегистрированным в области, для ведения активных операций. Их остатки снизились на 52% до 11,4 млрд руб.

Поддержанию краткосрочной ликвидности кредитных организаций (филиалов) области способствовали средства, предоставляемые Банком России в рамках рефинансирования. За 1 полугодие текущего года объем внутридневных кредитов, полученных банками и филиалами, вырос в сравнении с соответствующим периодом 2011 года на 27,3% до 220,1 млрд руб. Возможность получения таких кредитов имели (заключили соответствующие договоры) 7 банков и 7 филиалов инорегиональных кредитных организаций, работающих в области.

Всеми банками Российской Федерации заемщикам Самарской области (юридическим и физическим лицам) было выдано за 1 полугодие 2012 года 261,7 млрд руб. кредитов, что лишь на 0,4% больше уровня соответствующего периода прошлого года. Невысокий темп связан со снижением активности кредитных организаций на рынке корпоративного кредитования. Объем кредитов, предоставленных банками Российской Федерации юридическим лицам Самарской области, уменьшился на 8% до 183,8 млрд руб.

Наиболее существенно сократился объем выдачи кредитов организациям металлургического производства (на 37,3% до 35,6 млрд руб.), а также производителям пищевых продуктов и напитков (на 29,1% до 2,9 млр. руб.), предприятиям транспорта и связи (на 12,9% до 1,4 млрд руб.).

При этом возросли объемы кредитования организаций, производящих машины и оборудование (на 41,1% до 5,2 млрд руб.), сельского хозяйства (на 27,9% до 6,2 млрд руб.), строительства (на 26,6% до 9,0 млрд руб.), оптовой и розничной торговли (на 15,0% до 33,8 млрд руб.).

Вместе с тем объем выдачи кредитов физическим лицам вырос относительно 1 полугодия 2011 года на 27,7% до 77,9 млрд руб. Наиболее активно развивалось ипотечное кредитование. Совокупный объем полученных населением области жилищных кредитов по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличился на 37,2% до 11,1 млрд руб. (при этом средневзвешенная процентная ставка по рублевым ипотечным кредитам, выданным банками, снизилась с начала года с 12,5% до 12,2%).

Стоимость заемных средств, предоставлявшихся банками на другие цели (учитывая общую тенденцию к удорожанию денег на рынке), в основном росла. Средневзвешенная ставка по кредитам в рублях, выданным физическим лицам, увеличилась относительно 1 полугодия 2011 года на 0,4 п.п. до 15,9% (минимальная процентная ставка составила 13%, максимальная - 18,1%), нефинансовым организациям - на 0,7 п.п. до 10,5% (минимальная - 9,8%, максимальная - 12,3%). Средневзвешенные процентные ставки в долларах США по кредитам населению повысились на 0,1 п.п. до 10,6%[2], нефинансовым предприятиям - на 0,5 п.п. до 5,9% (минимальная процентная ставка - 5,8%, максимальная - 8,1%).

С начала года просроченная задолженность по обязательствам заемщиков области возросла на 11,1% до 22,2 млрд руб. Её доля в остатке выданных кредитов увеличилась с 4,4% на 1 января 2012 года до 4,7% на 1 июля.

Как и ранее, основной объем просроченной задолженности формировали юридические лица - 12,7 млрд руб. (57,4% совокупной величины), населением не было возвращено в срок 9,5 млрд руб. (42,6%). Причем темпы роста просроченной задолженности юридических лиц (13,4%) были почти в два раза выше, чем физических (6,8%).

Наибольшую величину просроченных кредитов имели организации оптовой и розничной торговли (4,8 млрд.руб. или 37,8% совокупной просроченной задолженности нефинансовых организаций), металлургического производства (1,7 млрд.руб. или 13,4%) и строительной сферы (1,6 млрд.руб. или 12,6%).

2. Ближайшие перспективы развития банковского сектора Самарской области.

При наличии колебаний на внутренних и внешних финансовых рынках вряд ли следует ожидать уверенного и стабильного поведения бизнеса и значительных изменений основных тенденций в банковском секторе региона до конца текущего года.

Тем не менее, полагаем, что:

- продолжится некоторый рост банковской сети за счет открытия внутренних структурных подразделений кредитных организаций (кредитно-кассовых и операционных офисов, операционных касс);

- существенного изменения динамики кредитных вложений не предвидится, что связано как с общеэкономической ситуацией, так и с особым вниманием со стороны большинства банков к совершенствованию механизмов оценки рисков, связанных с кредитованием, реальной оценкой финансового положения экономических субъектов;

- доступность банковских услуг будет расти за счет совершенствования технологий и комплексного обслуживания клиентов (в том числе расширения предоставления дистанционных услуг);

- несколько замедлится динамика прироста остатков вкладов населения в кредитных организациях, однако, они останутся основным источником увеличения пассивов банковского сектора;

- высокий уровень банковских рисков и усиление конкуренции обусловят наращивание собственных средств региональными кредитными организациями, хотя и умеренными темпами.

Банк России и его территориальные учреждения в регионах продолжат работу:

- по поддержанию ресурсами краткосрочной потребности кредитных организаций (филиалов) в ликвидных средствах для проведения расчетов;

- по контролю за качеством активов банков (всеми доступными способами), снижением банками уровня концентрации рисков (включая риски на собственников кредитных организаций), диверсификацией банковского бизнеса во избежание повышенных рисков;

- по контролю за выполнением действующего законодательства и нормативных актов Банка России кредитными организациями, филиалами и их структурными подразделениями и по взаимодействию в этих вопросах со всеми государственными органами ГУ Банка России по Самарской области (специально для журнала «Кредитная линия».

Согласно данным за январь-май 2012 года доля убыточных предприятий относительно соответствующего периода прошлого года увеличилась почти на 4 п.п. до 37,9%. Абсолютная величина полученных ими убытков возросла на 36,4% до 7,6 млрд.руб. Просроченная дебиторская задолженность организаций увеличилась с начала года на 5,3% до 27 млрд.руб., кредиторская - на 6,6% до 27,3 млрд. руб.

Несмотря на общую положительную динамику объемов кредитования, более 200 банков по итогам второго квартала характеризовались снижением объемов кредитного портфеля, в том числе отрицательную динамику продемонстрировали ряд достаточно крупных банков. Для исследования ситуации в разрезе отдельных кредитных организаций, аналитики РИА Рейтинг подготовили рейтинг банков по объему кредитного портфеля по состоянию на 1 июля 2012 года. В рейтинге представлены данные по 896 банкам России, которые опубликовали свою отчетность согласно форме №101 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Указанием Банка России № 192-У и Письмом Банка России № 165-Т.

Всего во втором квартале почти 25% российских кредитных организаций, а именно 219 банков продемонстрировали отрицательные темпы прироста кредитного портфеля. При этом данный результат заметно лучше первого квартала, когда 40% банков характеризовались снижением кредитного портфеля.

Как показали результаты рейтинга, крупнейшие банки страны более активно осуществляли кредитование, чем банковская система в целом. Среди первой десятки крупнейших не было ни одного банка с отрицательными темпами роста, а суммарный прирост кредитов у крупнейших банков составил по итогам второго квартала 7.9% против 6.7% у остальных банков. Такая динамика привела к росту концентрации кредитного портфеля. Если на 1 апреля 2012 года на десять крупнейших банков приходилось 63.5% от суммарного кредитного портфеля, то на 1 июля - 63.8%.

Наибольший абсолютный прирост ссудного портфеля во втором квартале продемонстрировал Сбербанк - на 627 млрд руб. до 9.4 трлн руб. на 1 июля 2012 года. Несколько неожиданно на втором месте по абсолютному приросту по итогам апреля-июня 2012 года оказался Банк Москвы, у которого за отчетный период кредитный портфель увеличился на 167 млрд руб. или на 24%. Столь стремительный рост привел к тому, что Банк Москвы переместился в рейтинге на две позиции и теперь занимает шестое место по размеру кредитного портфеля. Прирост кредитного портфеля более чем на 100 млрд руб. по итогам второго квартала также продемонстрировали Газпромбанк и Райффайзенбанк.

Среди ста крупнейших банков наилучшую динамику в рейтинге продемонстрировал ООО "Дойче Банк", который по итогам второго квартала поднялся на 29 позиций в рейтинге, заняв 46 место на 1 июля. Такой стремительный «взлет» Дойче Банка в рейтинге обусловлен ростом его кредитного портфеля в 2 раза - до 76 млрд руб. Также заметный прогресс в рейтинге среди крупнейших банков наблюдается у ОАО АКБ "Связь-Банк" и ЗАО "Банк Русский Стандарт". Оба банка переместились на 3 позиции вверх по итогам второго квартала, на 24 и 25 места соответственно, что связано с ростом кредитного портфеля более чем на 10% у каждого из этих банков.

Большая часть проблемных кредитов сосредоточена в двух банках.

По итогам второго квартала объем просроченной задолженности вырос на 37 млрд руб. или на 3% до 1.25 трлн руб. на 1 июля 2012 года. Абсолютный прирост во втором квартале был не очень большим. Например, в первом квартале прирост был на уровне 79 млрд руб. Небольшой прирост просроченной задолженности был связан с ее сокращением в июне на 28 млрд руб., что во многом было обеспечено уменьшением просроченной задолженности у двух банков: Сбербанка - на 16.5 млрд руб. и у Хоум Кредит энд Финанс Банк - на 6.7 млрд руб.

Доля просроченной задолженности на 1 июля по банковской системе составила 4.01%, что заметно меньше результата на 1 апреля - 4.18%. Несмотря на снижение доли просрочки во втором квартале текущего года, показатель на 1 июля хуже, чем на начало года, когда доля просроченной задолженности составляла 3.94%. Стоит отметить, что снижение доли просроченной задолженности во втором квартале во многом происходило из-за быстрого роста кредитного портфеля, а не по причине улучшения платежеспособности заемщиков.

Лидерами по объему прироста просроченной задолженности по итогам второго квартала стали ОАО «Банк Москвы» - прирост на 23.7 млрд руб. и ОАО «Россельхозбанк» - 12.4 млрд руб. Без учета результата этих двух банков объем просроченной задолженности в банковской системе России во втором квартале снизился.

По итогам второго квартала сильнее всего доля просроченной задолженности выросла у ОАО Комирегионбанк "Ухтабанк" - с 26% на 1 апреля до 69% на 1 июля 2012 года, что во многом связано с сокращением кредитного портфеля. На 37 процентных пунктов (с 19% до 56%) доля просроченной задолженности выросла у ЗАО КБ "ЛАДА-КРЕДИТ", что определялось сокращением кредитного портфеля в 3 раза при фактически неизменном объеме просроченной задолженности. Наиболее существенно доля просроченной задолженности сократилась у ЗАО АКБ "РОСТРАБАНК" - на 1 апреля доля просрочки у этого банка была равна 62%, а на 1 июля - уже 19%. Как свидетельствуют результаты исследования, наиболее сильные колебания доли просроченной задолженности наблюдаются у банков с небольшим объемом кредитного портфеля.

По мнению экспертов Рейтингового агентства «РИА Рейтинг», позитивная тенденция второго квартала, характеризующая рост кредитного портфеля, скорее всего, не найдет продолжения в оставшейся части года. Темпы роста кредитования будут замедляться под влиянием роста процентных ставок, что особенно будет заметно в сфере кредитования физических лиц.

Настоящий рейтинг не является базой для однозначных выводов о надежности и (или) финансовой устойчивости банков, входящих в рейтинг. Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» не несет никакой ответственности за последствия любых интерпретаций настоящего рейтинга и принятых на его основе решений.

Главное управление Банка России по Самарской области Об основных направлениях и перспективах развития банковского сектора Самарской области в 2012 году.

Развитие банковского сектора Самарской области в текущем году шло в русле общероссийских тенденций и было тесно связано с ситуацией в реальном секторе экономики.

1. Основные итоги деятельности банковского сектора Самарской области за 1 полугодие 2012 года.

С начала года число региональных банков (9) и их филиалов (38) осталось неизменным. Количество их внутренних структурных подразделений сократилось на 2 единицы до 208.

Вместе с тем за счет открытия 60 внутренних структурных подразделений инорегиональными банками (в основном работающими на розничном рынке) действующая банковская сеть области выросла на 58 единиц и впервые превысила уровень в 1000 пунктов банковского обслуживания (их число на 1 июля 2012 года достигло 1022).

Увеличивающаяся конкуренция на региональном банковском рынке способствовала совершенствованию предлагаемых банками финансовых продуктов и технологий с целью их «приближения» к потребителю, максимального учета потребностей клиентов. Почти всеми кредитными организациями, работающими в области (количество которых сейчас составляет 94), хозяйствующим субъектам и населению предлагались услуги дистанционного обслуживания, непрерывно расширялась терминальная сеть, увеличивалось количество операций, проводимых через устройства удаленного доступа (банкоматы, банковские киоски, мобильные телефоны и т.д.). Это позволяет организациям и гражданам иметь доступ к своим средствам и эффективно распоряжаться ими практически в любое время суток в любой день недели.

Выросла капитализация банковского сектора. Размер собственных средств региональных кредитных организаций области с начала года увеличился на 3,3% до 19,3 млрд руб., в основном за счет полученной прибыли, объем которой (около 7 млрд.руб.) превысил показатель соответствующего периода прошлого года почти на 12%.

Вместе с тем сохраняющаяся нестабильность на внешних рынках, некоторое снижение хозяйственной активности в реальном секторе экономики региона, ухудшение финансового состояния организаций основных видов экономической деятельности, их платежной дисциплины в текущем году продолжали оказывать влияние на динамику показателей банковского сектора области.

Совокупная величина ресурсов кредитных организаций (филиалов) за 6 месяцев 2012 года снизилась на 1,5% до 382,7 млрд руб. Основным источником ее пополнения оставались вклады населения, которые с начала года выросли на 7% до 173,1 млрд руб. Их доля в ресурсной базе увеличивалась на протяжении практически всего полугодия и к 1 июля 2012 года достигла 45,2% (на 1 января 2012 года - 41,6%).

Динамика остатков средств на счетах юридических лиц была разнонаправленной. В целом за первое полугодие 2012 года они выросли на 8,4% до 79,8 млрд руб. (формируют порядка 21% ресурсной базы). Причем некоторые корпоративные клиенты отказались от размещения средств на длительные сроки. В результате доля долгосрочных депозитов юридических лиц в совокупном показателе снизилась на 15,8 п.п. до 21,7%.

В текущем году обозначилась тенденция к сокращению ресурсов, передаваемых головными офисами своим подразделениям, зарегистрированным в области, для ведения активных операций. Их остатки снизились на 52% до 11,4 млрд руб.

Поддержанию краткосрочной ликвидности кредитных организаций (филиалов) области способствовали средства, предоставляемые Банком России в рамках рефинансирования. За 1 полугодие текущего года объем внутридневных кредитов, полученных банками и филиалами, вырос в сравнении с соответствующим периодом 2011 года на 27,3% до 220,1 млрд руб. Возможность получения таких кредитов имели (заключили соответствующие договоры) 7 банков и 7 филиалов инорегиональных кредитных организаций, работающих в области.

Всеми банками Российской Федерации заемщикам Самарской области (юридическим и физическим лицам) было выдано за 1 полугодие 2012 года 261,7 млрд руб. кредитов, что лишь на 0,4% больше уровня соответствующего периода прошлого года. Невысокий темп связан со снижением активности кредитных организаций на рынке корпоративного кредитования. Объем кредитов, предоставленных банками Российской Федерации юридическим лицам Самарской области, уменьшился на 8% до 183,8 млрд руб.

Наиболее существенно сократился объем выдачи кредитов организациям металлургического производства (на 37,3% до 35,6 млрд руб.), а также производителям пищевых продуктов и напитков (на 29,1% до 2,9 млр. руб.), предприятиям транспорта и связи (на 12,9% до 1,4 млрд руб.).

При этом возросли объемы кредитования организаций, производящих машины и оборудование (на 41,1% до 5,2 млрд руб.), сельского хозяйства (на 27,9% до 6,2 млрд руб.), строительства (на 26,6% до 9,0 млрд руб.), оптовой и розничной торговли (на 15,0% до 33,8 млрд руб.).

Вместе с тем объем выдачи кредитов физическим лицам вырос относительно 1 полугодия 2011 года на 27,7% до 77,9 млрд руб. Наиболее активно развивалось ипотечное кредитование. Совокупный объем полученных населением области жилищных кредитов по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличился на 37,2% до 11,1 млрд руб. (при этом средневзвешенная процентная ставка по рублевым ипотечным кредитам, выданным банками, снизилась с начала года с 12,5% до 12,2%).

Стоимость заемных средств, предоставлявшихся банками на другие цели (учитывая общую тенденцию к удорожанию денег на рынке), в основном росла. Средневзвешенная ставка по кредитам в рублях, выданным физическим лицам, увеличилась относительно 1 полугодия 2011 года на 0,4 п.п. до 15,9% (минимальная процентная ставка составила 13%, максимальная - 18,1%), нефинансовым организациям - на 0,7 п.п. до 10,5% (минимальная - 9,8%, максимальная - 12,3%). Средневзвешенные процентные ставки в долларах США по кредитам населению повысились на 0,1 п.п. до 10,6%[2], нефинансовым предприятиям - на 0,5 п.п. до 5,9% (минимальная процентная ставка - 5,8%, максимальная - 8,1%).

С начала года просроченная задолженность по обязательствам заемщиков области возросла на 11,1% до 22,2 млрд руб. Её доля в остатке выданных кредитов увеличилась с 4,4% на 1 января 2012 года до 4,7% на 1 июля.

Как и ранее, основной объем просроченной задолженности формировали юридические лица - 12,7 млрд руб. (57,4% совокупной величины), населением не было возвращено в срок 9,5 млрд руб. (42,6%). Причем темпы роста просроченной задолженности юридических лиц (13,4%) были почти в два раза выше, чем физических (6,8%).

Наибольшую величину просроченных кредитов имели организации оптовой и розничной торговли (4,8 млрд.руб. или 37,8% совокупной просроченной задолженности нефинансовых организаций), металлургического производства (1,7 млрд.руб. или 13,4%) и строительной сферы (1,6 млрд.руб. или 12,6%).

2. Ближайшие перспективы развития банковского сектора Самарской области.

При наличии колебаний на внутренних и внешних финансовых рынках вряд ли следует ожидать уверенного и стабильного поведения бизнеса и значительных изменений основных тенденций в банковском секторе региона до конца текущего года.

Тем не менее, полагаем, что:

- продолжится некоторый рост банковской сети за счет открытия внутренних структурных подразделений кредитных организаций (кредитно-кассовых и операционных офисов, операционных касс);

- существенного изменения динамики кредитных вложений не предвидится, что связано как с общеэкономической ситуацией, так и с особым вниманием со стороны большинства банков к совершенствованию механизмов оценки рисков, связанных с кредитованием, реальной оценкой финансового положения экономических субъектов;

- доступность банковских услуг будет расти за счет совершенствования технологий и комплексного обслуживания клиентов (в том числе расширения предоставления дистанционных услуг);

- несколько замедлится динамика прироста остатков вкладов населения в кредитных организациях, однако, они останутся основным источником увеличения пассивов банковского сектора;

- высокий уровень банковских рисков и усиление конкуренции обусловят наращивание собственных средств региональными кредитными организациями, хотя и умеренными темпами.

Банк России и его территориальные учреждения в регионах продолжат работу:

- по поддержанию ресурсами краткосрочной потребности кредитных организаций (филиалов) в ликвидных средствах для проведения расчетов;

- по контролю за качеством активов банков (всеми доступными способами), снижением банками уровня концентрации рисков (включая риски на собственников кредитных организаций), диверсификацией банковского бизнеса во избежание повышенных рисков;

- по контролю за выполнением действующего законодательства и нормативных актов Банка России кредитными организациями, филиалами и их структурными подразделениями и по взаимодействию в этих вопросах со всеми государственными органами ГУ Банка России по Самарской области (специально для журнала «Кредитная линия».

Согласно данным за январь-май 2012 года доля убыточных предприятий относительно соответствующего периода прошлого года увеличилась почти на 4 п.п. до 37,9%. Абсолютная величина полученных ими убытков возросла.

Заключение

Государственный и муниципальный кредит представляют собой отношения, по которым Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование являются кредиторами или заемщиками.

Государственный и муниципальный кредит выполняет следующие функции: перераспределения денежных ресурсов, регулирующую, учета и контроля.

Основными целями государственного и муниципального кредитования являются: финансирование бюджетного дефицита; проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик; поддержка муниципальных образований; поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

При возникновении кризисных финансовых явлений и отсутствии реальных возможностей своевременного погашения долга возникает необходимость в его реструктуризации.

Целевые бюджетные ссуды являются источниками финансирования отраслевых программ инвестиционного характера, конверсии оборонной промышленности, пополнения оборотных средств предприятий и др.

Межгосударственные кредиты предоставляются Правительством РФ правительствам других государств в соответствии с двусторонними межправительственными соглашениями за счет средств федерального бюджета.

Государственные и муниципальные займы - это денежные ресурсы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые обязательства РФ, субъекта РФ, муниципального образования как заемщиков или гарантов.

Договор государственного или муниципального займа заключается путем приобретения инвестором выпущенных государственных либо муниципальных ценных бумаг, удовлетворяющих право инвестора на получение от заемщика предоставленных ему взаймы имущества, установленных процентов.

Заимствования средств бюджетами различных уровней приводят к формированию соответственно государственного и муниципального долга, т.е. накоплению задолженности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований, подлежащей погашению в форме основного долга и начисленных на него процентов.

Поступления средств в бюджет от заимствований и других долговых обязательств отражаются в бюджете как источники финансирования дефицита бюджета. Расходы на обслуживание долговых обязательств, включая дисконт по дисконтным ценным бумагам, отражаются в бюджете как расходы на обслуживание государственного или муниципального долга.

Список литературы

1. Конституция РФ, 1993 г.

2. Бюджетный кодекс РФ, 1998 г. (с изменениями и дополнениями от 01.02.12 г.).

3. Налоговый кодекс РФ, (ч.1) 1998 г., (ч.2) 2000 г. (с изменениями и дополнениями от 01.08.12 г.).

4. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике, 2010 г.

5. Горбунова О.Н. Социально - экономическое развитие и финансовое право, 2008 г.

6. Горбунова О.Н. Финансовое право, 2008.

7. Грачева Е.Ю. Финансовое право (схемы и комментарии), 2009 г., Грачева Е.Ю. Финансовое право в вопросах и ответах, 2010 г.

8. Грачева Е.Ю. Финансовое право, 2008 г.

9. Емельянов А.М. Финансы, налоги и кредит, 2011 г.

10. Жданов А.А. Финансовое право РФ, 2007 г.

11. Карасева М.В. Финансовое право, 2010 г.

12. Ковалев В.В. Финансы, 2011 г.

13. Лушин С.И. Финансы, 2007 г.

14. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит, 2009 г. Хейфец Б.А. Кредитная история России. От Екатерины II до Путина, 2011 г.

15. Дробзина Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит, 2009г.

Размещено на Allbest.ru

...