Анализ финансового состояния предприятия
Оптимизация структуры постоянных и текущих активов и пассивов организации. Разбор чистого оборотного капитала и показателей ликвидности. Экономико-статистические коэффициенты прибыльности предприятия. Анализ оборачиваемости и рентабельности фирмы.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.07.2014 |
| Размер файла | 232,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
11,8%
6,0%
6,8%
7,0%
18,1%
14,0%
Производственные запасы и МБП
27,8%
32,4%
23,7%
23,2%
19,2%
22,9%
Готовая продукция и товары
0,5%
1,1%
1,3%
0,3%
0,3%
0,2%
Дебиторская задолженность (счета к получению)
26,7%
21,7%
24,4%
19,7%
4,9%
25,8%
Денежные средства
0,8%
5,9%
9,5%
11,6%
27,0%
5,4%
Прочие текущие активы
26,2%
26,6%
27,1%
30,9%
24,7%
26,4%
=== Итого оборотные активы
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Доля в общих активах
28,7%
31,4%
29,4%
27,6%
39,8%
35,7%
СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА
Уставный капитал
206,3%
89,7%
80,2%
56,3%
39,6%
23,3%
Накопленный капитал
-125,2%
-42,7%
-34,8%
-9,4%
17,0%
56,9%
Долгосрочные обязательства
18,9%
53,0%
54,7%
53,1%
43,5%
19,8%
=== Итого инвестированный капитал
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Доля в общих пассивах
25,5%
54,2%
59,8%
75,8%
80,2%
78,5%
СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Краткосрочные кредиты
3,2%
14,7%
33,5%
7,3%
2,8%
28,7%
Кредиторская задолженность (счета к оплате)
55,3%
34,1%
26,0%
28,8%
53,9%
42,8%
Авансы покупателей
5,4%
9,2%
9,6%
21,6%
4,5%
3,4%
Расчеты с бюджетом
13,8%
16,1%
3,5%
9,4%
8,2%
11,1%
Расчеты по заработной плате
0,8%
1,7%
2,4%
4,5%
5,8%
3,2%
Прочие текущие пассивы
21,5%
24,2%
25,1%
28,3%
24,9%
10,7%
=== Итого текущие пассивы
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Доля в общих пассивах
74,5%
45,8%
40,2%
24,2%
19,8%
21,5%
Уровень чистого оборотного капитала в общих активах
-45,8%
-14,4%
-10,8%
3,5%
20,0%
14,2%
Таблица 7 - Показатели ликвидности тыс. руб.
|
Наименования позиций |
Отчетные даты |
|||||||
|
01.01.2000 |
01.01.2001 |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
|||
|
Коэффициент общей ликвидности |
0,385 |
0,720 |
0,767 |
1,232 |
2,148 |
1,749 |
||
|
Коэффициент срочной ликвидности |
0,108 |
0,207 |
0,270 |
0,389 |
0,691 |
0,551 |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,003 |
0,043 |
0,073 |
0,143 |
0,580 |
0,095 |
||
|
Изменение коэффициента общей ликвидности |
0,335 |
0,047 |
0,465 |
0,916 |
-0,399 |
|||
|
Влияние изменения инвестированного капитала |
0,568 |
0,137 |
0,503 |
1,406 |
2,979 |
|||
|
Влияние изменения постоянных активов |
-0,150 |
-0,064 |
-0,129 |
-0,366 |
-2,714 |
|||
|
Влияние изменения текущих пассивов |
-0,083 |
-0,026 |
0,090 |
-0,124 |
-0,665 |
|||
|
Контроль |
0,000 |
-0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|||
|
Оценка абсолютной ликвидности в днях платежей |
||||||||
|
Среднедневные платежи |
тыс.руб. |
41936 |
52427 |
58791 |
77556 |
123687 |
||
|
в том числе |
||||||||
|
Себестоимость реализованной продукции |
тыс.руб. |
17227557 |
19499072 |
21331871 |
26063737 |
39084754 |
||
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
тыс.руб. |
340666 |
535022 |
377976 |
1602990 |
4457005 |
||
|
Прирост запасов и затрат |
тыс.руб. |
638132 |
-441200 |
-85411 |
791124 |
1546632 |
||
|
Прочие текущие денежные платежи |
тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Доля бартера в затратах |
проц. |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
||
|
Фактический остаток свободных денежных средств ( по балансу) |
тыс.руб. |
190236 |
114171 |
433515 |
2174147 |
682843 |
||
|
Коэффициент покрытия среднедневных платежей (счетов) денежными средствами |
дни |
4,54 |
2,18 |
7,37 |
28,03 |
5,52 |
||
|
На конец анализируемого периода фактический остаток свободных |
||||||||
|
денежных средств покрывает |
5,52 |
дн. усредненных платежей. |
Таблица 8 - Показатели финансовой устойчивости тыс. руб.
|
Наименования позиций |
Отчетные даты |
|||||||
|
01.01.2000 |
01.01.2001 |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
|||
|
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ |
||||||||
|
Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в пассивах) |
0,207 |
0,255 |
0,271 |
0,356 |
0,453 |
0,630 |
||
|
Коэффициент автономии: соотношение собственного и заемного капитала (не должен быть ниже 1) |
0,261 |
0,342 |
0,372 |
0,552 |
0,829 |
1,699 |
||
|
Коэффициент маневренности |
-2,217 |
-0,565 |
-0,398 |
0,097 |
0,442 |
0,225 |
||
|
Доля собственных источниковфинансирования оборотных активов |
-1,597 |
-0,459 |
-0,367 |
0,125 |
0,503 |
0,398 |
||
|
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования |
-3,485 |
-1,028 |
-0,977 |
0,335 |
1,165 |
0,945 |
||
|
Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам |
Нет инф. |
Нет инф. |
Нет инф. |
Нет инф. |
Нет инф. |
|||
|
Соотношение выписанных и полученных счетов (дебиторской и кредиторской задолженности) |
0,186 |
0,435 |
0,688 |
0,781 |
0,183 |
1,003 |
||
|
Коэффициент иммобилизации |
2,485 |
2,189 |
2,404 |
2,620 |
1,510 |
1,805 |
||
|
ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ |
||||||||
|
Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами (не должен быть ниже 1) |
0,790 |
0,847 |
1,048 |
1,333 |
1,220 |
|||
|
Коэффициент самофинансирования |
118% |
48% |
113% |
101% |
101% |
|||
|
Коэффициент мобилизации инвестированного капитала |
72% |
55% |
75% |
74% |
8% |
|||
|
Коэффициент мобилизации накопленного капитала |
704% |
167% |
108% |
92% |
7% |
|||
|
ПОКАЗАТЕЛЬ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА |
||||||||
|
Показатель Альтмана Z |
1,89 |
2,23 |
2,96 |
3,59 |
4,65 |
|||
|
Степень мобилизации активов |
0,38 |
0,35 |
0,33 |
0,48 |
0,43 |
|||
|
Рентабельность активов |
0,23 |
0,38 |
0,76 |
1,04 |
1,71 |
|||
|
Уровень самофинансирования |
-0,32 |
-0,29 |
-0,10 |
0,19 |
0,63 |
|||
|
Доля акционерного капитала в источниках |
0,39 |
0,39 |
0,40 |
0,35 |
0,30 |
|||
|
Оборачиваемость активов |
1,22 |
1,40 |
1,57 |
1,54 |
1,59 |
|||
|
СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ |
||||||||
|
Итого активов предприятия |
тыс.руб. |
11971617 |
14352928 |
14367612 |
14937925 |
19900519 |
34445902 |
|
|
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов |
тыс.руб. |
9912000 |
11105777 |
10792495 |
9944216 |
11348187 |
13124295 |
|
|
Стоимость чистых активов |
тыс.руб. |
2059617 |
3247151 |
3575117 |
4993709 |
8552332 |
21321607 |
Таблица 9 - Отчет о прибылях и убытках тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Годы |
|||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
||
|
Выручка от реализации (без НДС) |
18280358 |
21244739 |
24979056 |
32741286 |
57969299 |
|
|
Переменные затраты |
15504801 |
18134137 |
19625321 |
23978638 |
36348821 |
|
|
Маржинальная прибыль |
2775557 |
3110602 |
5353735 |
8762648 |
21620478 |
|
|
Постоянные затраты |
1722756 |
1364935 |
1706550 |
2085099 |
2735933 |
|
|
Всего затраты на реализованную продукцию |
17227557 |
19499072 |
21331871 |
26063737 |
39084754 |
|
|
Прибыль от основной деятельности |
1052801 |
1745667 |
3647185 |
6677549 |
18884545 |
|
|
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях |
-80178 |
-244317 |
-307053 |
-173771 |
-224200 |
|
|
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) |
-444050 |
-375674 |
-748949 |
-839260 |
-858883 |
|
|
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) |
240359 |
83646 |
-396113 |
-69234 |
22997 |
|
|
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) |
768932 |
1209322 |
2195070 |
5595284 |
17824459 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
340666 |
535022 |
377976 |
1602990 |
4457005 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
428266 |
674300 |
1817094 |
3992294 |
13367454 |
|
|
Чрезвычайные доходы (+)/расходы (-) |
-16883 |
-18878 |
-2731 |
-29777 |
||
|
Проценты за кредиты, не включаемые в себестоимость |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) |
428266 |
657417 |
1798216 |
3989563 |
13337677 |
|
|
Товарооборот (для торговых и снабженческих организаций поставьте "1") |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Стоимость реализованных товаров по покупной цене |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 10 - Структура отчета о прибылях и убытках тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Годы |
|||||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
||||
|
Соотношения показателей и выручки от реализации: |
||||||||
|
Выручка от реализации (без НДС) |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
|||
|
Переменные затраты |
84,8% |
85,4% |
78,6% |
73,2% |
62,7% |
|||
|
Маржинальная прибыль |
15,2% |
14,6% |
21,4% |
26,8% |
37,3% |
|||
|
Постоянные затраты |
9,4% |
6,4% |
6,8% |
6,4% |
4,7% |
|||
|
Всего затраты на реализованную продукцию |
94,2% |
91,8% |
85,4% |
79,6% |
67,4% |
|||
|
Прибыль от основной деятельности |
5,8% |
8,2% |
14,6% |
20,4% |
32,6% |
|||
|
Соотношения показателей и балансовой прибыли: |
||||||||
|
Балансовая прибыль |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
|||
|
Прибыль от основной деятельности |
136,9% |
144,4% |
166,2% |
119,3% |
105,9% |
|||
|
Доходы по ЦБ и от долевого участия |
-10,4% |
-20,2% |
-14,0% |
-3,1% |
-1,3% |
|||
|
Прочие операционные доходы |
-57,7% |
-31,1% |
-34,1% |
-15,0% |
-4,8% |
|||
|
Прочие внереализационные доходы |
31,3% |
6,9% |
-18,0% |
-1,2% |
0,1% |
|||
|
Отношение налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей к балансовой прибыли |
44,3% |
44,2% |
17,2% |
28,6% |
25,0% |
|||
|
Чистая прибыль в общей величине доходов |
2,4% |
3,2% |
7,6% |
12,6% |
23,4% |
Таблица 11 - Показатели прибыльности тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Годы |
||||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
|||
|
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|||||||
|
Прибыльность переменных затрат |
6,8% |
9,6% |
18,6% |
27,8% |
52,0% |
||
|
Прибыльность постоянных затрат |
61,1% |
127,9% |
213,7% |
320,3% |
690,2% |
||
|
Прибыльность всех затрат |
6,1% |
9,0% |
17,1% |
25,6% |
48,3% |
||
|
Прибыльность продаж |
5,8% |
8,2% |
14,6% |
20,4% |
32,6% |
||
|
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ |
|||||||
|
Коммерческая маржа |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
||
|
Торговая наценка |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
||
|
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ВСЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|||||||
|
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию |
4,5% |
6,2% |
10,3% |
21,5% |
45,6% |
||
|
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию |
2,5% |
3,4% |
8,4% |
15,3% |
34,1% |
||
|
Прибыльность всех продаж |
2,4% |
3,1% |
7,5% |
12,5% |
23,3% |
||
|
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ |
|||||||
|
Нижняя граница прибыльности (точка безубыточности) |
тыс.руб. |
11346405 |
9322211 |
7962292 |
7790889 |
7335643 |
|
|
Абсолютное отклонение от точки безубыточности |
тыс.руб. |
6933953 |
11922528 |
17016764 |
24950397 |
50633656 |
|
|
"Запас прочности" |
37,9% |
56,1% |
68,1% |
76,2% |
87,3% |
||
|
Изменение "запаса прочности" |
0,182 |
0,120 |
0,081 |
0,111 |
|||
|
Влияние объема реализации |
0,087 |
0,066 |
0,076 |
0,104 |
|||
|
Влияние постоянных затрат |
0,111 |
-0,093 |
-0,054 |
-0,042 |
|||
|
Влияние цены |
-0,016 |
0,148 |
0,059 |
0,050 |
|||
|
Контроль |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|||
|
Ценовой коэффициент |
0,15 |
0,15 |
0,21 |
0,27 |
0,37 |
||
|
Производственный рычаг |
2,6% |
1,8% |
1,5% |
1,3% |
1,1% |
Таблица 12 - Отчет о движении денежных средств тыс. руб.
Наименование позиций |
Годы |
|||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
||
|
Основная деятельность |
||||||
|
Доля дебиторской задолженности в выручке по отгрузке (справочно) |
5% |
5% |
4% |
2% |
3% |
|
|
Прибыль от основной деятельности (с учетом бартера) |
1052801 |
1745667 |
3647185 |
6677549 |
18884545 |
|
|
Налог на прибыль |
-340666 |
-535022 |
-377976 |
-1602990 |
-4457005 |
|
|
Амортизация |
3109504 |
719107 |
459597 |
537557 |
561246 |
|
|
Итого |
3821639 |
1929752 |
3728806 |
5612116 |
14988786 |
|
|
Переоценка (поставьте "1") |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Изменение чистого оборотного капитала |
||||||
|
- незавершенное производство |
-71760 |
-23210 |
1961 |
-174362 |
-188493 |
|
|
- авансы поставщикам |
142184 |
-21843 |
-3250 |
-1229458 |
-282756 |
|
|
- производственные запасы и МБП |
-530306 |
469885 |
38811 |
-609080 |
-1354540 |
|
|
- готовая продукция и товары |
-36066 |
-5475 |
44639 |
-7682 |
-3599 |
|
|
- счета к получению (дебиторская задолженность) |
-61612 |
-70393 |
227034 |
449453 |
-2948403 |
|
|
- прочие |
-314584 |
43392 |
-144298 |
-732852 |
-1345413 |
|
|
Итого оборотные активы |
-872144 |
392356 |
164897 |
-2303981 |
-6123204 |
|
|
- счета к оплате (кредиторская задолженность) |
-2804992 |
-762741 |
-478737 |
1161044 |
1086443 |
|
|
- авансы покупателей |
129963 |
-43183 |
241451 |
-637582 |
80084 |
|
|
- расчеты по налогам |
-181047 |
-892431 |
147845 |
-13919 |
526063 |
|
|
- расчеты по заработной плате и отчислениям |
39780 |
29181 |
28281 |
68420 |
9810 |
|
|
- прочие |
-334670 |
-131396 |
-447506 |
-39780 |
-206028 |
|
|
Итого текущие пассивы |
-3150966 |
-1800570 |
-508666 |
538183 |
1496372 |
|
|
Итого изменение чистого оборотного капитала |
-4023110 |
-1408214 |
-343769 |
-1765798 |
-4626832 |
|
|
Итого поступления от основной деятельности |
-201471 |
521538 |
3385037 |
3846318 |
10361954 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
||||||
|
Постоянные инвестиционные издержки |
-4508348 |
-1138827 |
-1208321 |
-1839392 |
-11256749 |
|
|
Прибыль от реализации имущества |
-444050 |
-375674 |
-748949 |
-839260 |
-858883 |
|
|
Итого |
-4952398 |
-1514501 |
-1957270 |
-2678652 |
-12115632 |
|
|
Финансовая деятельность |
||||||
|
Изменение уставного капитала |
738866 |
-23596 |
-513451 |
-31261 |
-78389 |
|
|
Изменение долгосрочных кредитов |
3718336 |
652572 |
1415595 |
1018941 |
-1721178 |
|
|
Изменение краткосрочных кредитов |
709354 |
1031078 |
-1762724 |
-161587 |
2127626 |
|
|
Проценты за кредиты, не включаемые в себестоимость |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Внереализационные доходы |
160181 |
-160671 |
-703166 |
-243005 |
-201203 |
|
|
Итого |
5326737 |
1499383 |
-1563746 |
583088 |
126856 |
|
|
Чистый денежный поток |
172868 |
506420 |
-135979 |
1750754 |
-1626822 |
|
|
Фактический денежный поток |
251186 |
146276 |
82159 |
1779284 |
-1578210 |
|
|
Непроизводственное потребление |
78318 |
-360144 |
218138 |
28530 |
48612 |
Таблица 13 - Показатели оборачиваемости тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Годы |
||||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
|||
|
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ |
|||||||
|
(по усредненным значениям) |
|||||||
|
Доля неиспользуемых запасов |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
||
|
Оборот запасов материалов |
дни |
32,1 |
28,7 |
21,7 |
22,7 |
25,2 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
36,0% |
34,8% |
31,1% |
30,6% |
29,5% |
||
|
Оборот авансов поставщикам |
дни |
8,0 |
5,9 |
5,8 |
14,3 |
16,9 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
8,9% |
7,2% |
8,3% |
19,3% |
19,8% |
||
|
Доля "замороженного" незавершенного производства |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
||
|
Оборот незавершенного производства |
дни |
6,0 |
6,1 |
5,8 |
6,1 |
5,8 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
6,8% |
7,4% |
8,4% |
8,2% |
6,8% |
||
|
Доля "замороженных" запасов готовой продукции на складе |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
||
|
Оборот готовой продукции и товаров |
дни |
0,8 |
1,1 |
0,7 |
0,3 |
0,2 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
0,9% |
1,4% |
1,0% |
0,4% |
0,3% |
||
|
Доля безнадежной задолженности до 12 месяцев |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
||
|
Оборот выставленных счетов (дебиторской задолженности) |
дни |
19,5 |
17,9 |
14,1 |
7,0 |
11,7 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
21,8% |
21,7% |
20,2% |
9,5% |
13,8% |
||
|
Оборот прочих оборотных активов |
дни |
22,9 |
22,8 |
21,7 |
23,8 |
25,4 |
|
|
Доля в "затратном цикле" |
25,7% |
27,6% |
31,1% |
32,1% |
29,8% |
||
|
=== Итого "затратный цикл" |
дни |
89,4 |
82,6 |
69,7 |
74,1 |
85,3 |
|
|
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ |
|||||||
|
(по усредненным значениям) |
|||||||
|
Оборот предъявленных счетов (кредиторской задолженности) |
дни |
84,8 |
40,1 |
25,5 |
26,1 |
28,3 |
|
|
Доля в "кредитном цикле" |
52,6% |
42,4% |
39,1% |
48,2% |
61,2% |
||
|
Оборот авансов покупателей |
дни |
11,1 |
10,3 |
10,2 |
5,6 |
1,4 |
|
|
Доля в "кредитном цикле" |
6,9% |
10,9% |
15,6% |
10,3% |
3,1% |
||
|
Оборот прочих текущих пассивов |
дни |
65,3 |
44,1 |
29,6 |
22,5 |
16,6 |
|
|
Доля в "кредитном цикле" |
40,5% |
46,7% |
45,3% |
41,5% |
35,8% |
||
|
=== Итого "кредитный цикл" |
дни |
161,1 |
94,5 |
65,3 |
54,2 |
46,3 |
|
|
=== Итого "чистый цикл" |
дни |
-71,7 |
-11,9 |
4,4 |
19,9 |
38,9 |
|
|
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ |
|||||||
|
Оборачиваемость постоянных активов |
1,902 |
2,019 |
2,249 |
2,699 |
3,197 |
||
|
Период оборота постоянных активов |
дни |
189,3 |
178,3 |
160,1 |
133,4 |
112,6 |
|
|
Оборачиваемость оборотных (текущих) активов |
4,407 |
4,632 |
5,648 |
5,098 |
5,399 |
||
|
Период оборота оборотных (текущих) активов |
дни |
81,7 |
77,7 |
63,7 |
70,6 |
66,7 |
|
|
Оборачиваемость всех активов |
1,328 |
1,406 |
1,609 |
1,765 |
2,008 |
||
|
Период оборота всех активов |
дни |
271,0 |
256,0 |
223,8 |
204,0 |
179,3 |
Таблица 14 - Показатели рентабельности тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Годы |
|||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
||
|
Рентабельность всего капитала |
2,9% |
4,4% |
11,6% |
21,5% |
46,2% |
|
|
То же, в годовом измерении |
2,9% |
4,4% |
11,6% |
21,5% |
46,2% |
|
|
Рентабельность собственного капитала |
13,4% |
16,5% |
36,8% |
52,2% |
81,8% |
|
|
То же, в годовом измерении |
13,4% |
16,5% |
36,8% |
52,2% |
81,8% |
|
|
Рентабельность акционерного капитала |
32,7% |
50,2% |
137,3% |
304,5% |
1018,1% |
|
|
То же, в годовом измерении |
32,7% |
50,2% |
137,3% |
304,5% |
1018,1% |
|
|
Рентабельность постоянных активов |
4,2% |
6,2% |
16,2% |
32,9% |
73,6% |
|
|
То же, в годовом измерении |
4,2% |
6,2% |
16,2% |
32,9% |
73,6% |
|
|
Рентабельность оборотных активов |
10,3% |
14,3% |
40,7% |
62,1% |
124,2% |
|
|
То же, в годовом измерении |
10,3% |
14,3% |
40,7% |
62,1% |
124,2% |
|
|
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА |
||||||
|
Доля кредитов в заемных средствах |
0,30 |
0,55 |
0,64 |
0,65 |
0,61 |
|
|
Средняя ставка процента |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
|
|
Дифференциал рычага |
2,9% |
4,4% |
11,6% |
21,5% |
46,2% |
|
|
Финансовый рычаг |
3,29 |
2,80 |
2,18 |
1,43 |
0,77 |
|
|
Эффект рычага |
9,38% |
12,19% |
25,26% |
30,74% |
35,62% |
|
|
Cтавка процентов по кредитам |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
|
|
АНАЛИЗ ФОРМУЛЫ DUPONT |
||||||
|
Рентабельность собственного капитала |
0,134 |
0,165 |
0,368 |
0,522 |
0,818 |
|
|
Оборачиваемость всех активов |
1,328 |
1,406 |
1,609 |
1,765 |
2,008 |
|
|
Прибыльность продаж |
0,023 |
0,031 |
0,072 |
0,122 |
0,230 |
|
|
Коэффициент капитализации |
4,291 |
3,801 |
3,182 |
2,430 |
1,771 |
|
|
Изменение рентабельности собственного капитала |
0,032 |
0,203 |
0,154 |
0,296 |
||
|
Влияние оборачиваемости всех активов |
0,008 |
0,024 |
0,036 |
0,072 |
||
|
Влияние прибыльности продаж |
0,045 |
0,251 |
0,280 |
0,528 |
||
|
Влияние структуры источников |
-0,021 |
-0,072 |
-0,162 |
-0,304 |
||
|
Контроль |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
Таблица 15 - Допустимые значения показателя общей ликвидности тыс. руб.
Наименование рассчитываемогопоказателя |
Ед.изм. |
Отчетные даты |
||||||
|
01.01.2000 |
01.01.2001 |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
|||
|
«Жесткий вариант» |
||||||||
|
Период оборота дебиторской задолженности (выставленных счетов) |
дни |
19 |
18 |
14 |
7 |
12 |
||
|
Период оборота кредиторской задолженности (предъявленных счетов) |
дни |
85 |
40 |
26 |
26 |
28 |
||
|
Разность периодов оборота дебиторской и кредиторской задолженности |
дни |
-65 |
-22 |
-11 |
-19 |
-17 |
||
|
Период оборота авансов поставщикам |
дни |
8 |
6 |
6 |
14 |
17 |
||
|
Период оборота авансов покупателей |
дни |
11 |
10 |
10 |
6 |
1 |
||
|
Разность периодов оборота авансов поставщикам и авансов покупателей |
дни |
-3 |
-4 |
-4 |
9 |
15 |
||
|
Общая разница периодов оборота поступлений от покупателей и платежей поставщикам |
дни |
-68 |
-27 |
-16 |
-10 |
-1 |
||
|
Среднедневная величина затрат на производство продукции |
тыс.руб. |
47854 |
54164 |
59255 |
72399 |
108569 |
||
|
Среднедневный прирост запасов материалов, незавершенного производства и готовой продукции |
тыс.руб. |
1773 |
-1226 |
-237 |
2198 |
4296 |
||
|
Сумма однодневных затрат и прироста запасов |
тыс.руб. |
49627 |
52939 |
59018 |
74597 |
112865 |
||
|
Средняя стоимость наименее ликвидной части текущих активов |
тыс.руб. |
1521315 |
1599011 |
1355287 |
1726622 |
2889860 |
||
|
Собственные средства, необходимые до поступления платежей покупателей (дебиторской задолженности, авансов покупателей) |
тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Всего необходимо собственных средств (достаточная величина чистого оборотного капитала) |
тыс.руб. |
1521315 |
1599011 |
1355287 |
1726622 |
2889860 |
||
|
Фактическая величина чистого оборотного капитала |
тыс.руб. |
-2162942 |
-1639530 |
549122 |
4255791 |
5176787 |
||
|
Средняя фактическая величина текущих активов |
тыс.руб. |
4148322 |
4586947 |
4422538 |
6422802 |
10736931 |
||
|
Допустимая (нормальная) величина текущих пассивов |
тыс.руб. |
2627007 |
2987937 |
3067251 |
4696180 |
7847072 |
||
|
Достаточный уровень коэффициента общей ликвидности |
1,58 |
1,54 |
1,44 |
1,37 |
1,37 |
|||
|
Фактический уровень коэффициента общей ликвидности |
0,72 |
0,77 |
1,23 |
2,15 |
1,75 |
|||
|
«Мягкий вариант» |
||||||||
Наименование рассчитываемогопоказателя |
Ед.изм. |
Отчетные даты |
||||||
|
01.01.2000 |
01.01.2001 |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
|||
|
Период оборота дебиторск... |
Подобные документы
Оценка финансового состояния на основе изучения активов и пассивов баланса предприятия. Анализ коэффициента износа основных средств, фондоотдачи, структуры, динамики величины и использования собственного капитала, текущих и долгосрочных обязательств.
курсовая работа [214,4 K], добавлен 19.03.2015Экономическая характеристика предприятия. Статистическая оценка платежеспособности, ликвидности предприятия. Анализ уровня динамики прибыли, рентабельности, оборачиваемости оборотных средств в организации. Показатели оборачиваемости и привлечения активов.
курсовая работа [153,2 K], добавлен 07.02.2016Методы анализа финансового состояния предприятия. Коэффициенты рентабельности, ликвидности, платежеспособности и оборачиваемости активов (деловой активности). Анализ финансовой отчетности ОАО "Сибнефтемаш". Оценка финансовой устойчивости организации.
курсовая работа [225,0 K], добавлен 12.11.2015Анализ показателей ликвидности баланса предприятия. Формулы для расчета финансовых коэффициентов абсолютной и промежуточной ликвидности, текущей платежеспособности, чистого оборотного капитала, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
контрольная работа [237,5 K], добавлен 21.12.2013Основные виды производственной деятельности организации. Анализ динамики и структуры статей активов и пассивов баланса, финансовых результатов. Расчет ликвидности, капитала, рентабельности. Оценка класса платежеспособности и стоимости чистых активов.
контрольная работа [31,7 K], добавлен 17.11.2014Экономическое положение ОАО "Ростелеком" на макро- и микроуровне, анализ финансового состояния предприятия. Анализ состава, структуры и динамики активов и пассивов организации. Оценка финансовой устойчивости, структуры капитала и ликвидности баланса.
курсовая работа [86,3 K], добавлен 16.11.2013Анализ ликвидности и платёжеспособности предприятия, его финансовой устойчивости, рентабельности и оборачиваемости активов предприятия. Анализ эффекта финансового левериджа. Соотношение объёма продаж, себестоимости, прибыли и точки безубыточности.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 26.09.2012Основные показатели финансового состояния предприятия. Анализ показателей рентабельности. Показатели ликвидности и структуры капитала. Анализ финансово-экономического состояния АО "Транстелеком". Анализ финансового состояния по данным структуры баланса.
курсовая работа [349,3 K], добавлен 08.07.2015Сущность, цель, задачи и содержание анализа финансового состояния организации. Вертикальный анализ активов и пассивов ОАО "МегаФон". Оценка платежеспособности и ликвидности. Анализ активов по степени ликвидности и пассивов по срочности их погашения.
дипломная работа [828,0 K], добавлен 31.10.2014Информационная база проведения анализа финансового состояния предприятия. Структура имущества и ценностей предприятия, источники их формирования. Анализ эффективности использования оборотного капитала, ликвидности и финансовой устойчивости ООО "Холстен".
реферат [45,9 K], добавлен 07.01.2016Сущность финансового анализа. Предварительная оценка финансового состояния предприятия и его показателей. Оценка финансовой устойчивости предприятия, ликвидности баланса. Показатели оборачиваемости оборотного капитала. Оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [404,8 K], добавлен 19.04.2012Оценка структуры и динамики активов и пассивов баланса. Расчет показателей ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности. Вероятность банкротства организации. Оценка эффективности управления источниками финансирования и активами.
контрольная работа [780,5 K], добавлен 18.02.2011Характеристика понятия финансового состояния, цели и задачи его анализа. Показатели анализа хозяйственной деятельности. Анализ оборачиваемости оборотных активов, показателей структуры капитала, рентабельности и ликвидности. Анализ финансового состояния.
курсовая работа [60,5 K], добавлен 11.03.2009Краткое описание предприятия и анализ его финансового состояния. Рассмотрение структуры актива и пассива баланса. Оценка платежеспособности организации, анализ показателей ликвидности. Изучение динамики показателей рентабельности данного предприятия.
контрольная работа [435,2 K], добавлен 23.08.2014Анализ размещения и структуры капитала. Система показателей анализа финансовой отчетности. Оценка рыночной устойчивости предприятия. Комплексный анализ текущих активов и текущих пассивов. Увеличение кредиторской задолженности, снижение суммы запасов.
контрольная работа [40,4 K], добавлен 23.01.2011Информационная основа финансового анализа. Оценка деловой активности, платежеспособности и рентабельности предприятия. Понятие основных и оборотных фондов организации. Анализ ликвидности баланса, активов и пассивов компании, источников их формирования.
дипломная работа [203,3 K], добавлен 30.03.2015Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО "АльфаСтиль", оценка его финансового состояния и рекомендации по совершенствованию. Анализ ликвидности, оборачиваемости и рентабельности чистых активов. Рентабельность собственного капитала.
отчет по практике [122,9 K], добавлен 09.11.2013Структурный анализ активов и пассивов аналитического баланса-нетто за отчётный период. Анализ структуры имущества и его источников, капитала и резервов предприятия. Исследование показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [140,6 K], добавлен 14.12.2011Назначение, цели, задачи и информационная база анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Методы оценки структуры активов и пассивов, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия.
дипломная работа [973,0 K], добавлен 02.10.2011Предмет, сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Организационно-экономическая характеристика ООО "Антарес". Анализ состава и структуры активов и пассивов, оборотных средств и чистых активов, прибыли и рентабельности фирмы.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 25.06.2015
