Развитие рынка потребительского кредитования в России

31.12.2007

5 824

622 847

784

627 455

31.12.2008

9 556

715 289

3 828

728 673

31.12.2009

4 932

518 955

2 486

526 373

31.12.2010

5 685

590 441

2 178

598 304

Для целей представления информации в данной таблице все непросроченные ссуды физическим лицам объединены в три группы, представленные выше. К первой группе относятся ссуды физическим лицам с хорошим уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением заемщика. Ко второй группе относятся ссуды с хорошим/умеренным уровнем обслуживания долга и отличным/умеренным финансовым положением заемщика. К третьей группе относятся ссуды со средним уровнем обслуживания долга и умеренным финансовым положением заемщика Консолидированная финансовая отчетность и заключение независимого аудитора от 31 декабря 2010г..

Динамика объемов ссуд физическим лицам в разрезе групп потребителей (2007-2010гг.)



Рис.2.4 Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2007-2010гг

В течение 2010 года доля рублевых кредитов сократилась на 4%, доля кредитов в долларах США увеличилась на 3,1%. И, в общем, доля рублевых кредитов с 2008 года постепенно сокращается, что связано с возникшими в 2008г. Кризисными явлениями, повлиявшими на общий курс и стабильность валют.

Рис.2.5 Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2007-2010гг

Структура кредитного портфеля Сбербанка по срокам погашения постепенно меняется в сторону увеличения доли среднесрочных кредитов (от 1 до 3 лет).

Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2010 год утвержден годовым общим собранием акционеров 03 июня 2011г.. В Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований.

Кредитный портфель Сбербанка в целом также в достаточной степени диверсифицирован. Сбербанк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики. На кредиты физическим лицам приходится 21,3% всего клиентского портфеля.

В 2010 году Сбербанк разрабатывал и в начале 2011 года предложил рынку принципиально новую продуктовую линейку. Теперь для каждой категории заемщиков -- участники зарплатных проектов, сотрудники Сбербанка, прочие клиенты -- Сбербанк предлагает индивидуальные процентные ставки по выбранному виду кредита. В случае наличия у заемщика хорошей кредитной истории к ставке может быть применен понижающий дисконт.

В новой линейке взамен шести кредитов на цели личного потребления введены два унифицированных кредитных продукта: потребительский кредит без обеспечения и потребительский кредит под поручительство физических лиц.

В целях повышения привлекательности продуктов в 2010 году Банк существенно улучшил предложения по ряду кредитных программ. Был увеличен максимальный размер потребительского кредита и совокупной задолженности по потребительским кредитам на одного заемщика с 1,0 до 1,5 млн. руб. и др. Российская газета//Экономика//Сбербанк вдвое увеличил размер потребительских кредитов, 18 октября 2011г.

В 2010 году Банк завершил тиражирование по системе централизованной технологии обработки кредитных заявок «Кредитная фабрика» при предоставлении потребительских кредитов, автокредитов и кредитных карт. Технология позволила сократить сроки принятия решения по кредиту до 2 рабочих дней и снизить кредитные риски. Сегодня «Кредитная фабрика» присутствует во всех отделениях. Решение о выдаче кредита независимо от места его получения принимается в Центрах сопровождения клиентских операций.

Всего за 2010 год выдано около 2 млн. кредитов на сумму 290 млрд. руб. -- это более половины объема всех выданных Банком за год потребительских и автокредитов.

Помимо этого, в 2010 году Банк упростил подтверждение финансового состояния заемщика, увеличил срок действия положительного решения о выдаче кредита, разработал дополнительные механизмы использования сейфов при расчетах по сделкам с недвижимостью при выдаче ипотечных кредитов и т.д.

Доля розничного кредитования в совокупном кредитном портфеле Сбербанка составила на 1 января 2011 года около 20%. В январе 2011 года розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 0,5%. Для сравнения, в аналогичный период 2010 года было зафиксировано падение на 1,5% Анастасия Скогорева // «Национальный Банковский Журнал» // Сбербанк старается защитить граждан от недобросовестных условий кредитования//31 марта 2011г..

В настоящее время СБ РФ предоставляет следующие виды потребительского кредитования:

Таблица 2.4. Базовые программы кредитования ОАО «Сбербанк России»

Базовые программы
Программа кредитования	Описание	Сумма кредита	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте, %	Срок кредита
Потребительский кредит без обеспечения	Кредит на любые цели без обеспечения	До 1500000 руб. До 50000 долларов США До 38000 Евро	15,3 - 20%	13,05 - 15,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под поручительство физических лиц	Кредит на любые цели под поручительство физических лиц	До 3000000 руб. До 100000 долларов США До 76000 Евро	14,4 - 19%	12,15 - 14,4%	До 5 лет

Потребительский кредит без обеспечения оптимален в случае, если для Вас важно максимально простое оформление кредита.

на любые цели до 1.5 млн рублей без залога и поручителей;

без комиссий;

для клиентов, имеющих зарплатную карту (вклад) или получающих доходы в виде пенсии на счет карты/вклада, открытый в ОАО «Сбербанк России»:

быстрое принятие решения о предоставлении кредита - в течение 2 часов

для рассмотрения заявки на кредит потребуется только паспорт;

действуют сниженные ставки.

Получение и обслуживание кредита

Кредит может быть предоставлен гражданам в отделениях ОАО «Сбербанк России» по месту их регистрации Газета «Континент Сибирь»// Банки Сибири: динамика в период обострения, №51, 26 декабря 2008г. .

Клиентам-работникам компаний, аккредитованных ОАО «Сбербанк России», кредиты предоставляются в том числе по месту аккредитации предприятия-работодателя в пределах территории обслуживания отделения(ий) территориального банка, аккредитовавшего(их) предприятие-работодателя.

Для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в ОАО «Сбербанк России», - в течение 2 часов с момента предоставления в Банк полного пакета документов. Для остальных клиентов - в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Банк полного пакета документов.

Получить кредит можно в течение 30 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита.

Предоставление кредита осуществляется путем единовременного перечисления одобренной Банком суммы кредита в день подписания кредитного договора на вклад, позволяющий осуществлять приходные и расходные операции.

Потребительский кредит под поручительство физических лиц оптимален в случае, если Вам требуется значительная сумма денежных средств:

на любые цели до 3 млн. рублей;

привлекательные процентные ставки и без комиссий;

для клиентов, имеющих зарплатную карту (вклад) или получающих доходы в виде пенсии на счет карты/вклада, открытый в ОАО «Сбербанк России»:

для рассмотрения заявки на кредит потребуется только паспорт;

действуют сниженные ставки.

возможность учета дохода супруги(а) в целях увеличения размера кредита;

Таблица 2.5. Специальные программы кредитования ОАО «Сбербанк России»

Специальные программы
Программа кредитования	Описание	Сумма кредита	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте, %	Срок кредита
Потребительский кредит под залог объектов недвижимости	Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости	до 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредиту	от 12,85% до 14,25%	от 12,05% до 13,40%	до 7-ми лет
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство	Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства	до 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.	14%	-	до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования
Программа кредитования	Описание	Сумма кредита	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте, %	Срок кредита
Образовательный кредит	Кредит на оплату образовательных услуг	Не более 90% стоимости обучения	12%	Не предоставля-ется	До 11 лет
Образовательный кредит с государственным субсидированием	Кредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированием	Равна стоимости обучения	5,06%	Не предоставля-ется	Срок обучения, увеличенный на 10 лет

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости http://www.sbrf.ru/buryatia/ru/person/credits/money/ - ОАО Сбербанк России официальный сайт предоставляется на любые потребительские цели. Оптимален в случае, если требуется значительная сумма денежных средств на длительный срок.

значительная сумма кредита - до 10,0 млн. руб.; 355 000 долл. США; 250 000 ЕВРО

длительный срок кредитования - до 7-ми лет

привлекательные процентные ставки - от 12,85% годовых в рублях; от 12,05% в долл. США и ЕВРО

отсутствие комиссий по кредиту

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство. Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств, предусматривающая субсидирование части процентной ставки за счет бюджетных средств.

Процентная ставка по кредиту 14% годовых.

Отсутствие комиссий по кредиту;

Сумма кредита:

по кредитам на срок до 2-х лет - от 15 000 руб. до 300 тыс. руб.;

по кредитам на срок до 5-ти лет - от 15 000 руб. до 700 тыс. руб.

Для зарегистрированного на территории Российской Федерации, по одной из программ профессионального образования (начального, среднего, высшего или дополнительного). Минимальная сумма кредита -- 15 000 рублей.

В линейке Сбербанка сегодня представлены две основные программы, позволяющие облегчить получение кредита клиентам на оплату обучения. Это: «образовательный кредит» - предоставляется на оплату обучения на дневном, вечернем или заочном отделении образовательного учреждения и «образовательный кредит с государственным субсидированием» - предоставляется на оплату получаемых впервые образовательных услуг по основным образовательным программам высшего профессионального образования по очной форме обучения в вузах, прошедших отбор для участия в государственной программе «Прямые инвестиции»// Ваши деньги// №1 (117) 2012 стр.79.

В последнее время кредиты в Сбербанке стали более доступными, и, следовательно, более востребованными. На отдельные виды кредитов установлены довольно привлекательные ставки, а также особая система различных скидок.

Необходимо также отметить, что вопреки ожиданиям аналитиков Сбербанк России сообщил о снижении ставок по базовым программам потребительского кредитования на 2011 - 2012 годы. Кроме того, изменены условия кредитования в зависимости от срока, на который выдается кредит, наличия у клиента зарплатной карты (вклада) и положительной кредитной истории «Свое дело» // Экономика России // Сбербанк удешевил потребкредиты 01 августа 2011г..

Что касается ставок, то по кредитам до двух лет ставка снижена на 1 процентный пункт от базовой. Наиболее значительно подешевели кредиты без поручителей. Максимально же выгодные условия кредитования в банке установлены для владельцев зарплатных карт - сотрудников предприятий-партнеров Сбербанка.

Кредит в Сбербанке представляет собой некую денежную сумму, которая выдается заемщику на определенных условиях обеспеченности, платности, возвратности и срочности. Сбербанк предоставляет средства для намеченных целей, а клиент обязан возвратить всю сумму с начисленными процентами в установленный срок. Получить кредит в Сбербанке могут юридические организации и частные лица, которые достигли возраста восемнадцати лет.

Все кредиты Сбербанка разделяются на долгосрочные, краткосрочные и среднесрочные. Краткосрочные кредиты выдаются на сроки до одного года. Среднесрочные кредиты оформляются на срок от года до пяти лет. К долгосрочным кредитам относят, как правило, жилищные кредиты, а также образовательный кредит. Данные кредитные программы оформляются на срок от пяти лет до тридцати.

Для получения кредита в Сбербанке клиенту необходимо предоставить в одно из представительств банка России заявление, паспорт, а также заявленный перечень документов, которые подтвердят надежность и платежеспособность заемщика. Подобное заявление рассматривается работниками Сбербанка в срок до восемнадцати рабочих дней.

Помимо данных, предоставленных самим потенциальным заемщиком (возраст, стаж работы, зарплата, семейное положение и т. п.), скоринговая система Сбербанка использует и информацию из внешних источников. В оценке платежеспособности клиентов задействованы данные о потенциальных заемщиках от Федеральной миграционной службы и бюро кредитных историй Елена Пашутинская, Юлия Локшина//Газета «Коммерсантъ»// №58 (4113) 02.04.2009.

Также необходимо отметить, что кредит может быть выдан не только в рублях, но и в евро, и в долларах. Это зависит от вида кредитной программы и пожеланий заемщика. На процентную ставку, устанавливаемую банком, несомненно, влияет вид валюты, а также сроки кредитования, обеспечение и размеры первоначально вносимой суммы.

Минимальный кредит, который можно оформить в Сбербанке, составляет сорок пять тысяч рублей для заемщиков, проживающих в Москве, и пятнадцать тысяч для жителей остальных регионов РФ.

Максимальная сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, а зависит она от вида кредита, платежеспособности клиента, предоставляемого обеспечения. В качестве обеспечения могут выступать поручительства юридических и частных лиц, залог ценных бумаг, недвижимости и другого имущества, удовлетворяющего требованиям банковской структуры. Данное имущество должно подвергнуться обязательному страхованию.

Способы погашения кредита и ежемесячные суммы оговариваются в момент подписания договора. Погашение кредита может осуществляться дифференцированными или аннуитетными платежами, что зависит от пожеланий заемщика. Кроме того, любой кредит должен быть погашен до достижения клиентом банка семидесяти пяти лет.

Таким образом, Сбербанк России предлагает клиентам самые разнообразные виды кредитов на различные цели. Однако получить кредит могут только лица, благосостояние, платежеспособность и финансовая репутация которых тщательно проверена. При получении негативной информации в кредите может быть отказано без объяснения причин.

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования в банках является оценка кредитоспособности клиента «Недвижимость и ипотека»// Основные методы оценки кредитоспособности заемщика, 22 ноября 2010г..

Итогом оценки кредитной заявки является:

формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;

определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в большей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

основная задача кредитного менеджера он должен получить

ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту;

справка 2 НДФЛ( приложение )

Банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных аудиторских компаний.

2.2 Анализ платежеспособности заемщика и механизма погашения потребительского кредита

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

заявление;

паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

анкеты;

паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку их психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются);

другие документы при необходимости.

При обращении клиента в банк за получением кредита кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении - анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

настоящая должность заемщика (кем работает);

среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России (инструкция от 10 июля 1997г. С изменениями, действующая):

(2.1)

где Д(ч) - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Д(ч):

К = 0,3 при Д(ч) в эквиваленте до 500 долл.США,

К = 0,4 при Д(ч) в эквиваленте от 501 до 1000 долл.США,

К = 0,5 при Д(ч) в эквиваленте от 1001 до 2000 долл.США,

К = 0,6 при Д(ч) в эквиваленте свыше 2000 долл.США,

t - срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

(2.2)

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Д(ч).

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что

(2.3)

Sp - максимальный размер кредита;

i - годовая процентная ставка по кредиту;

t - срок кредитования в месяцах;

откуда:

(2.4)

2) полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определенной в соответствии с вышеуказанной формулой.

Если по совокупности обеспечение (Оp) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости - меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (S(o)) определяется на основе соотношения:

(2.5)

Откуда:

(2.6)

Где: Op - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости

i - годовая процентная ставка по кредиту;

t - срок кредитования в месяцах;

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее трех поручительств;

по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств;

кредиты свыше 10000 долл.США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Рассмотрим пример расчета максимально возможной суммы кредита для клиента Сбербанка (рассмотрим вид кредита «Потребительский кредит без обеспечения» при условии установления Сбербанком максимальной ставки по данному виду кредита - 20% годовых):

Пример 1.

Возраст заемщика 32 года

Среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей 59285,06 руб.

Срок кредита (в мес.) 60

Прежде всего необходимо определить платежеспособность заемщика по формуле (2.1):

Где Д(ч) = 59285,06 руб.

Коэффициент К берем равным 0,5, т.к. Д(ч) в эквиваленте от 1001 до 2000 долл.США;

t=60 месяцев

Таким образом, платежеспособность заемщика будет равна:

Далее необходимо определить максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика по формуле (2.4):

- это и есть максимально возможный размер займа.

Данная методика, применяемая в Сбербанке, позволяет наиболее полно оценить платежеспособность заемщика.

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие Филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители. Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.

По результатам проверки и анализа документов с учетом требований настоящих Правил юридическое подразделение, и подразделение безопасности Банка составляют письменное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дней со всей суммы кредита) не должна превышать величину

в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка основного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину.

Не допускается составление графиков (приложение 4), в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

в рублях - наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

в иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

* на уплату неустойки;

* на уплату просроченных процентов;

* на уплату срочных процентов;

* на погашение просроченной задолженности по ссуде;

* на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России (инструкция от 10 июля 1997г. С изменениями, действующая).

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Пример 2.

По договору размер единовременного платежа по кредиту составляет 10 тыс.руб., процентная ставка - 19% годовых, неустойка в размере удвоенной процентной ставки.

Последний платеж произведен 10 января, остаток задолженности по кредиту с 10 января - 100 тыс.руб., просроченной задолженности на эту дату нет. Следующий платеж клиент вносит 15 марта в сумме 20 тыс.руб.

Бухгалтер должен произвести следующие операции.

28 февраля:

1) отнести на счет просроченных ссуд 10 тыс.руб. - плановый платеж за февраль.

Остаток срочной задолженности с 28 февраля - 90 тыс.руб.;

2) начислить проценты за период с 10 января по 28 февраля (не включая эту дату) и отнести их на счет просроченных процентов:

15 марта:

1) рассчитать размер неустойки за период с 28 февраля по 15 марта (не включая эту дату) за несвоевременную уплату процентов:

2) рассчитать размер неустойки за период с 28 февраля по 15 марта за несвоевременное внесение платежа по кредиту:

3) начислить срочные проценты за период с 28 февраля по 15 марта:

Внесенную заемщиком 15 марта сумму (20 тыс.руб.) бухгалтер направляет:

на уплату неустойки - 0,2 тыс.руб. (0,04 тыс. руб. + 0,16 тыс.руб.);

на уплату просроченных процентов - 2,53 тыс.руб.;

на уплату срочных процентов - 0,808 тыс.руб.;

на погашение просроченной задолженности по ссуде - 10 тыс.руб.;

на погашение срочной задолженности по ссуде - 6,462 тыс.руб.

Оставшуюся часть планового платежа за март в размере 3,538 тыс.руб. (10 тыс.руб. - 6,452 тыс.руб.) вместе с процентами за период с 15 марта по дату внесения платежа заемщик должен погасить до конца месяца.

Пример 3 (продолжение примера 2).

Остаток задолженности по кредиту с 15 марта составляет 83,538 тыс.руб. (90 тыс.руб. - 6,462 тыс.руб.).

Вариант 1. Заемщик не вносит до конца месяца оставшуюся часть платежа по кредиту.

В этом случае бухгалтер 31 марта относит на счет просроченных ссуд 3,538 тыс.руб. и на счет просроченных процентов - 0,661 тыс.руб.

Вариант 2. Заемщик вносит 25 марта 10 тыс.руб.

В этот день бухгалтер начисляет срочные проценты за период с 15 марта по 25 марта (не включая эту дату):

и направляет вносимую сумму:

на уплату срочных процентов - 0,44 тыс.руб.;

на погашение срочной задолженности по ссуде - 9,56 тыс.руб. (10 тыс.руб. - 0,44 тыс.руб.), в том числе 6,022 тыс.руб. (9,56 тыс.руб. - 3,538 тыс.руб.) - в счет планового платежа за апрель.

При завершении погашения кредита после поступления последнего платежа бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью. Не реже одного раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и заемщиков Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России (инструкция от 10 июля 1997г. С изменениями, действующая).

Активный рост розничного кредитного портфеля диктует новые требования к организации работы с кредитным риском физических лиц. Основной задачей является удержание низкой доли проблемной задолженности при плановом росте объемов розничного кредитования.

Сбербанк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. При выявлении повышенной концентрации риска в каком-либо сегменте существующие проблемы локализуются, принимаются меры по снижению уровня риска, разрабатываются рекомендации для предотвращения и снижения вероятности возникновения аналогичных проблем.

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Сбербанку сохранить достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий. Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов составил 5,0%, что ниже показателя по банковской системе, в том числе удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле физических лиц составил 3,5%, т.е. ниже среднего уровня по банковскому сектору на 1,5%.

Таблица 2.6 По данным «Обзора банковского сектора Российской Федерации» №100, февраль 2011 года Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле физических лиц

%	01.01.2010	01.01.2011
	Сбербанк	Банковский сектор	Сбербанк	Банковский сектор
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего	4,4	6,1	5	5,5
В кредитном портфеле физических лиц	3,4	6,8	3,5	6,9

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты Консолидированная финансовая отчетность и заключение независимого аудитора от 31 декабря 2010г..

Таблица 2.7 Потребительские и прочие ссуды физическим лицам (данные по состоянию на 2009-2010гг.)

В миллионах российских рублей	2009	2010
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
Непросроченные ссуды	526373	598304
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	4761	6521
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	2339	2014
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	1506	1324
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	2923	2177
Ссуды с задержкой платежа на срок более 180 дней	26462	25349
Итого потребительских и прочих ссуд физическим лицам	564364	635689

Исходя из данных таблицы 2.6 необходимо отметить, что общий объём потребительских и прочих действующих ссуд физическим лицам в 2010 году вырос по сравнению с аналогичным периодом 2009 года на 12,64% и составил 635,7 млрд. руб. В том числе объем непросроченных ссуд за указанный период вырос на 13,67% до величины 598,3 млрд. руб. Также необходимо отметить, что в 2010г доля ссуд с задержкой платежа более 30 дней снизилась по сравнению с аналогичным периодом 2009г.

2.3 Нормативно правовое регулирование деятельности ОАО «Сбербанк России» в области потребительского кредитования

Кредитование вообще и потребительское кредитование в частности действует в рамках действующего в нашей стране законодательства и регламентируется различными нормативно-правовыми документами.

Основным документом, регулирующим отношения в области кредитования является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). В частности данному вопросу посвящена глава 42 ГК РФ.

В соответствии с ГК РФ, при осуществлении операций по кредитованию необходимо заключить кредитный договор.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

В соответствии со статьей 821 кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

В ГК РФ говорится, что сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Таким образом, потребительское и иное кредитование может осуществляться в натуральном или денежном выражении Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

Итак, Гражданский кодекс регулирует основные положения в области кредитования и взаимоотношения кредитора и должника.

Другим нормативным документом, имеющим отношение к кредитованию, является федеральный закон «О залоге» ФЗ 2872-I от 29.05.92 г., который регламентирует положения о залоге различного имущества. Важное место в данном законе занимает недвижимое имущество, а соответственно, и ипотечное кредитование.

В соответствии с указанным законом, ипотека - залог строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.

Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен.

Ипотека регистрируется в поземельной книге по месту нахождения строения, здания, сооружения или иного объекта.

Существует также федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)» № 102-ФЗ от 16 июля 1998 г. с изменениями от 9 ноября 2001 г., 11 февраля, 24 декабря 2002.

Данный документ регламентирует все вопросы и условия предоставления ипотечного кредита в Российской Федерации.

В то же время такие вопросы как условия кредитования, ставки по кредитам, условия погашения кредита, документы, необходимые для получения кредита, определяются банком или иной кредитной организацией самостоятельно в рамках действующего законодательства.

Так как кредитование в большей степени осуществляет банками, важное значение также имеет банковское законодательство РФ.

Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса Банковское дело: учебник для высшего проф.образования/ О.И.Семибратова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:издательский центр «Академия», 2007, 224с. (стр.15). Первый ярус содержит два блока - законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков.

Законов, регулирующих деятельность деловых (коммерческих) банков, как правило, несколько. Это могут быть отдельно законы, регулирующие кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и др.

Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов затрагивающие банковскую деятельность. Таким законами являются законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых прямо относятся и к банкам.

К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. К их числу относятся Конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право и др. Положения данных законов имеют основополагающее для банка значение, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

Кредитование физических лиц осуществляется в основном коммерческими банками, поэтому одним из важнейших законов, регламентирующих деятельность таких банков является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-I от 2.12.90 г. в редакции Федеральных законов от 03.02.96 № 17-ФЗ, от 31.07.98 № 151-ФЗ, от 05.07.99 № 126-ФЗ, от 08.07.99 № 136-ФЗ, от 19.06.01 № 82-ФЗ, от 07.08.01 № 121-ФЗ (с 01.02.02), от 21.03.02 № 31-ФЗ (с 01.07.02).

Этим законом описаны составляющие банковской системы Российской Федерации, установлен перечень банковских операций и иных сделок, определены особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, установлен порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также порядок открытия филиалов и представительств кредитных организаций. Им сформулированы принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством, перечислены основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, сформулированы принципы обеспечения стабильности деятельности кредитных организаций, установлен режим банковской тайны, антимонопольные ограничения для кредитных организаций, сформулированы принципы организации сберегательного дела в Российской Федерации.

Важным шагом к формированию в Российской Федерации цивилизованной, соответствующей общепризнанным мировым стандартам системы признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) стало принятие Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон о несостоятельности).

Закон о несостоятельности устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их последующей ликвидации. При этом отношения, связанные с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, не урегулированные Законом о несостоятельности, регулируются иными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012)// Собрание законодательства РФ, 01.03.1999, N 9, ст. 1097.

В соответствии с Законом о несостоятельности кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Данный Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Логически дополнил создаваемую в Российской Федерации систему страхования вкладов Федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Особое значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет принятие Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ "О кредитных историях".

Целью данного Федерального закона является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами.

Федеральный закон направлен на снижение затрат банков при оценке кредитоспособности заемщиков и позволит снизить стоимость выдаваемых кредитов.

Важную роль в реализации данного Федерального закона играет Банк России, структурное подразделение которого - Центральный каталог кредитных историй - призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитных историй.

Участниками отношений обмена информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, помимо самих заемщиков и кредиторов, Центрального каталога кредитных историй выступают кредитные бюро Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О кредитных историях"//Российская газета", N 2, 13.01.2005.

Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита), и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц для ее последующей передачи лицам, получившим согласие на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

В настоящее время банковское законодательство находится в фазе активного совершенствования, связанного с ростом и усилением банковского сектора экономики. Основные направления развития банковского законодательства определены принятой Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях, повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.

3. Перспективы и основные направления развития банковского потребительского кредитования

3.1 Основные задачи и направления преобразований в области банковского потребительского кредитования ОАО Сбербанк России

Основным направлением развития розничного бизнеса Сбербанка в ближайшие годы станет переход от предложения населению отдельных банковских продуктов и услуг к формированию комплексной модели взаимодействия с клиентами, которая позволит удовлетворить большинство их потребностей в сфере финансовых услуг и обслуживать максимальную долю транзакций.

Ориентированная на клиента модель бизнеса наилучшим образом позволит Сбербанку воспользоваться своими конкурентными преимуществами: широкой клиентской базой, в том числе на треть сформированной в рамках зарплатных проектов, широкой сетью точек продаж, сильным брендом и высокой степенью доверия населения. Именно сочетание комплексной модели работы с клиентами с масштабом деятельности будет являться источником конкурентного преимущества Сбербанка в розничном бизнесе. Реализация такого подхода обеспечит рост перекрестных продаж и доходов темпами, опережающими рынок, что позволит сохранить и укрепить конкурентные позиции Сбербанка на рынке розничного кредитования Стратегия развития Сбербанка России на период до 2014 года, утверждена Решением Наблюдательного Совета Сбербанка России от 21.10.2008.

Успешная реализация коммерческих задач Сбербанка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками. Наиболее существенные изменения планируются в области управления кредитными рисками юридических и физических лиц. При этом развитие систем управления процентными рисками и риском ликвидности, операционными и рыночными рисками также является важной задачей.

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению, большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента.

При этом важнейшей задачей стратегии Банка в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес-подразделениям Банка. Перед Банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

Решение этих задач в свою очередь потребует внедрения шести существенных изменений в системах и процессах, связанных с кредитным риском:

Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица)

Банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который в свою очередь складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). Используемые при этом методики и инструменты будут отличаться для различных продуктов и категорий клиентов и развиваться со временем, по мере того как Банк будет успешно накапливать информацию о своих клиентах и совершенствовать инструменты ее анализа. Многие элементы данного подхода, например методика рейтингования клиентов -- юридических лиц, уже существуют в Сбербанке и способны послужить хорошей основой для дальнейшей работы.

Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции.

Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Она также позволит увязать понимание риска с коммерческими приоритетами Сбербанка, например в части целевых характеристик кредитного риска для отдельных элементов портфеля или определения размеров лимитов и доли общей задолженности клиента, которую Банк готов принимать на свой баланс.

Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения.

Наиболее принципиальными изменениями являются разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы (принцип «четырех глаз») и «право вето» подразделения, отвечающего за риски, на принятие кредитного риска, преодоление которого требует выхода на следующий уровень принятия решения. В ряде случаев следствием такого разделения может стать географическая консолидация функции рисков, что повышает ее независимость и в ряде случаев улучшает управляемость и качество анализа (за счет концентрации информации о большом количестве кредитных заявок).

Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.

Эти факторы являются необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного процесса внутри Банка, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями Сбербанка. Одним из элементов изменения кредитного процесса является разделение функций клиентской работы, кредитного анализа и оформления и сопровождения кредитных договоров.

Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью.

Основной задачей в данной области является максимально раннее выявление потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут быть наиболее эффективными.

Формализация кредитной стратегии Банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска Банка на уровне портфеля.

Конкретная реализация этих направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в частности, в кредитовании физических лиц предполагается построение централизованной «Кредитной фабрики» на основе 1 -- 3 кредитных центров, обслуживающих все кредитующие подразделения Сбербанка. Также предусмотрена высокая степень автоматизации аналитической обработки клиентской информации как на этапе принятия кредитного решения (скоринг), так и на более ранних этапах, призванных предотвратить мошенничество Стратегия развития Сбербанка России на период до 2014 года, утверждена Решением Наблюдательного Совета Сбербанка России от 21.10.2008.

...