Анализ управления фирмой
Анализ ситуации на рынке. Описание инвестиционного и производственного проектов. Поставщики и цены на сырье и оборудование. Оценка возможных издержек. Структура управления фирмой. Определение точки безубыточности. Источники и использование средств.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.09.2014 |
| Размер файла | 743,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- 1. Общие сведения по проекту
- 2. Анализ ситуации на рынке
- 3. Описание инвестиционного проекта
- 3.1 Товары и услуги
- 3.2 Помещения и оборудование
- 4. Производственный план
- 4.1 Местонахождение фирмы
- 4.2 Описание производственного процесса
- 4.3 Необходимое оборудование и производственная мощность
- 4.4 Поставщики и цены на сырье и оборудование
- 4.5 Оценка возможных издержек производства
- 5. План маркетинга
- 6. Организационный план
- 6.1 Форма собственности и структура фирмы
- 6.2 Организационная структура управления фирмой
- 6.3 Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
- 7. Финансовый план
- 7.1 Определение точки безубыточности
- 7.2 Источники и использование средств
1. Общие сведения по проекту рынок инвестиционный поставщик
Ш Цели в бизнесе. Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати - 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков. Предполагается осуществить развертывание бизнес-проекта в течение 5,5 лет, (в том числе 6 месяцев -подготовительная стадия) с среднегодовой численностью персонала в первый год - 21 человек ( к концу 19-го года - 45 человек) . Для успешной реализации проекта необходимо обеспечить выручку не менее 954 тыс. руб. в первый год реализации проекта. Прогноз уровня спроса показывает, что к концу 5-го года выручку можно будет увеличить до 6000 тыс. руб. Необходимая производственная площадь - 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
Ш Возможности бизнеса и стратегия их реализации. В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Верхней Пышме много памятников истории и культуры, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.
Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Верхняя Пышма, так и туристы, и гости города. Целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие люди, кроме пенсионеров. Потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год - спрос на фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фотоаппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, будут пользоваться большим спросом с ростом благосостояния населения . Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.
Прогнозируемая доля рынка проектируемой фирмы в первый год составит около 10%, что приблизительно равно 584,28 тыс. фотоснимков в год.
Ш Конкурентные преимущества. В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами и достаточно сформировался. В данный момент на рынке г. Верхняя Пышма работают около 10 фирм, предоставляющих фотоуслуги, причем наиболее крупными и потенциально серьезными конкурентами являются лишь 2-3 фирмы. Следует отметить, что оборудование практически всех фотофирм значительно устарело, является малопроизводительным и, зачастую не позволяет получать снимки высокого качества. Кроме того, в Верхней Пышме не существует крупного специализированного центра по предоставлению комплексных недорогих фотоуслуг, очень мал ассортимент фототоваров.
Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:
1) использование нового высокопроизводительного оборудования;
2) оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;
3) Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.
4) Снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания, снижение цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения спектра услуг и введения гибкой системы скидок.
Ш Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта составляют 972,23 тыс. руб. (176,8 тыс. долларов США), в том числе имеющиеся в наличии у инициаторов проекта 312,23 тыс. руб. Остальную сумму планируется получить путем приобретения машины для проявки и печати фотоснимков (120 тыс. долларов США) по лизингу. Лизинговые платежи будут осуществляться ежегодно. Предпочтительная сумма оплаты услуг лизинга составляет 50% от стоимости оборудования (60 тыс. долларов США).
Ш Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 2,5 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по кредитам - 22% годовых.
Ш Прогнозируемые финансовые результаты. Чистая прибыль за пять с половиной лет составит 3358 тыс. руб. (611 тыс. долларов США), при этом средняя рентабельность активов составит 201,75%.
Ш Предпочтительная организационно-правовая форма реализации проекта - общество с ограниченной ответственностью.
2. Анализ ситуации на рынке
В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Верхней Пышме много памятников истории и культуры, значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.
Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Верхняя Пышма, так и туристы и гости города. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста - 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения города. Численность пенсионеров среди гражданского населения составляет приблизительно 84,0 тыс. чел. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 110 тыс. семей и около 25 тыс. человек одиноких, 27% - пенсионеры. Если одна семья (кроме пенсионеров) снимает и печатает около 4-х 36-кадровых пленок плюс в летний период 200 тыс. пленок (300 тыс. человек, если семья составляет 3 человека, которые проявляют и печатают по 2 пленки), то потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год - спрос на фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фотоаппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, пока пользующиеся небольшим спросом, с ростом благосостояния населения будут пользоваться большим спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе пользоваться фотоуслугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит около 5 842 тыс. в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.
В настоящее время на рынке фотоуслуг в городе Верхняя Пышма работают десять фирм, которые предоставляют услуги по проявке и печати фотопленок, услуги фотосалонов (2-3 фирмы), услуги цифрового реставрирования, редактирования и печати фотографий.
Для оценки сравнительных преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам.
Эту информацию удобно представить в виде таблицы:
Таблица 2.1 Сегментация рынков по основным конкурентам
|
Факторы конкурентоспособности |
«Pozitiff» |
Главные конкуренты |
|||
|
«Олеся» |
«Фотографф» |
«Фото» |
|||
|
1. Товары |
|
||||
|
1.1 Качество |
4 |
4 |
2 |
3 |
|
|
1.2 Ассортимент |
5 |
4 |
2 |
2 |
|
|
1.3 Уровень послепродажного обслуживания |
5 |
4 |
3 |
3 |
|
|
1.4 Гарантийный срок |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
|
2. Услуги |
|
||||
|
2.1. Качество |
5 |
5 |
3 |
4 |
|
|
2.2.Время исполнения заказов |
5 |
5 |
4 |
4 |
|
|
2.3. Ассортимент |
5 |
4 |
3 |
3 |
|
|
2.4. Уровень обслуживания |
5 |
4 |
2 |
3 |
|
|
3. Цена |
|
||||
|
2.1 Продажная |
5 |
3 |
3 |
3 |
|
|
2.2 Процент скидки с цены |
5 |
2 |
2 |
2 |
|
|
4. Продвижение товаров на рынках |
|
||||
|
4.1 Реклама |
5 |
4 |
0 |
3 |
|
|
4.2 Индивидуальная продажа: |
|||||
|
4.2.1 стимулирование потребителей |
5 |
3 |
2 |
1 |
|
|
4.2.2 демонстрационная торговля |
5 |
3 |
2 |
2 |
|
|
4.2.3 показ образцов товаров |
5 |
5 |
4 |
2 |
|
|
4.2.4 подготовка персонала сбытовых служб |
4 |
4 |
3 |
2 |
|
|
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ |
73 |
58 |
39 |
41 |
Таблица, приведенная выше была получена путем обобщения мнений трех экспертов, в качестве которых выступали экономист - маркетолог создаваемого предприятия; генеральный Директор аудиторской фирмы; главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммируются. Из приведенной таблицы видно, что наиболее сильными конкурентом будет выступать фирма «Олеся», хотя интегральная оценка проектируемой фирмы выше, что связано с предполагаемым введением скидок на продукцию, повышением уровня обслуживания и продажей дорогостоящих товаров в рассрочку. Слабыми сторонами проектируемой фирмы являются слабый охват рынка, недостаточность опыта работы и более низкая норма прибыли за счет более низких цен.
В таблице представлены наиболее серьезные конкуренты, занимающие наиболее значительные доли рынка сбыта. В соответствии с экспертными оценками фирмы «Олеся» и «Фотографф» занимают около 40% рынка сбыта. Таким образом, в данной ситуации рынок фотоуслуг можно охарактеризовать как рынок олигополии, так как на рынке существуют лишь несколько крупных фирм-лидеров. Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и повышении уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширению объема продаж.
Прогнозируемая доля рынка проектируемой фирмы в первый год составит около 10%, что приблизительно равно 584,28 тыс. фотоснимков в год.
3. Описание инвестиционного проекта
Товары и услуги
Фирма планирует предоставлять следующие услуги:
1. Проявка фотопленок;
2. Печать фотоснимков размером от 23 см до 3045 см, как с цифровых, так и с обычных фотокамер;
3. Печать фотоснимков с видеокассет и цифровых видеокамер;
4. Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;
5. Изготовление визиток, бейджей, виньеток, открыток, календарей и т.д.;
6. Съемка в фотостудии;
7. Продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, фотопленок, батареек и т.д.).
Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, продажа в рассрочку и заказ дорогостоящих фототоваров по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг. Проектируется оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати.
Помещения и оборудование
Проектируется использование следующего производственного оборудования:
1. Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;
2. Кассовый аппарат Mini 600;
3. 4 компьютера Pentium II;
4. фотокамера и оборудование для фотосалона;
5. принтер;
6. кондиционер;
7. мебель.
Необходимая производственная площадь - 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
4. Производственный план
Местонахождение фирмы
Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города - его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его оживленная улица - Ленина или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. метров в аренду. Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и наружного ремонта здания на сумму 30 тыс. долларов США и ежемесячную арендную плату в размере 1000 рублей. Договор заключается сроком на 20 лет. Кроме того, планируется взять в аренду склад по улице Орджоникидзе 15 площадью 50 кв. метров.
Описание производственного процесса
Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:
1. Прием заказа (2 мин);
2. Проявка фотопленки (13 мин);
3. Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из расчета 0,02 мин на фотоснимок);
4. Контроль качества, оформление и выдача заказов (5 мин).
Съемка в фотосалоне фотоснимков занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов.
Так как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить единую схему технологического процесса.
Необходимое оборудование и производственная мощность
Таблица 4.1 Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2013 год
|
Наименование оборудования |
Количество единиц |
Цена за единицу, у.е. |
|
|
Основное оборудование: |
|||
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 |
1 |
120000 |
|
|
компьютер Pentium III |
2 |
1600 |
|
|
фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
1000 |
|
|
Слайд - сканер |
2 |
5000 |
|
|
Вспомогательное оборудование |
|||
|
принтер |
1 |
150 |
|
|
кондиционер |
1 |
600 |
|
|
мебель |
5000 |
||
|
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
100 |
|
|
компьютер |
1 |
1200 |
|
|
ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования |
141250 |
Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 10 пленок в час для проявки и 5000 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 17750 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). Такая производственная мощность позволит занять (при неизменной емкости рынка) около 91% рынка потенциальной емкости рынка г. Верхняя Пышма.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2017 года средства будут реинвестированы для закупки дополнительно необходимого оборудования. (см. таблицу 4.2.)
Таблица 4.2 Плановая структура основных производственных фондов
|
Наименование оборудования |
годы |
||||||
|
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
Количество единиц |
|||||||
|
Основное оборудование: |
|||||||
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
компьютер Pentium III |
2 |
2 |
2 |
4 |
6 |
8 |
|
|
фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Слайд - сканер |
1 |
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Вспомогательное оборудование |
|||||||
|
принтер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
кондиционер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
1 |
1 |
2 |
3 |
3 |
|
|
компьютер |
1 |
1 |
1 |
2 |
3 |
3 |
Поставщики и цены на сырье и оборудование
Проектируется, что основными поставщиками расходных материалов и сопутствующих товаров будут фирмы:
1. Зюйд - Вест г. Екатеринбург;
2. Фотопринт г. Москва;
3. Fuji г. Екатеринбург;
4. Kodak г. Екатеринбург;
5. Konica г. Екатеринбург.
Фирмы, расположенные в городе Екатеринбург будут поставлять сопутствующие товары (фотоаппараты, фотопленки, фотоальбомы, рамки и т.д.). Фирмы в Москве и Екатеринбурге будут поставлять основные расходные материалы для печати фотоснимков и проявки фотопленок. Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала межу поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
Оценка возможных издержек производства
С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 1015 см по цене 0,8 руб. за снимок. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Konica» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.
Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых ставок персонала. Годовые накладные расходы на данный вид продукции определялись путем отнесения доли расходов, определяемой в соответствии с долей годового фонда оплаты труда по данному виду продукции в общем годовом фонде оплаты труда. Накладные расходы на единицу продукции определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем реализации продукции в натуральном выражении.
Таблица 4.3 Калькуляция себестоимости фотоснимков
|
Статьи затрат |
годы |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
Затраты на единицу, руб |
||||||
|
бумага |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
|
|
Химический состав |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
|
|
вода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
конверт |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
|
|
Всего, затраты на материалы |
0,28 |
0,28 |
0,28 |
0,28 |
0,28 |
|
|
электроэнергия |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
заработная плата |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
|
|
отчисления |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
итого, технологическая себестоимость |
0,35 |
0,35 |
0,35 |
0,35 |
0,35 |
|
|
накладные расходы |
0,29 |
0,09 |
0,06 |
0,05 |
0,04 |
|
|
итого расходов |
0,65 |
0,44 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
|
|
прибыль |
0,07 |
0,19 |
0,17 |
0,15 |
0,13 |
|
|
цена без НДС |
0,71 |
0,64 |
0,59 |
0,56 |
0,55 |
|
|
НДС |
0,09 |
0,07 |
0,06 |
0,06 |
0,05 |
|
|
цена |
0,80 |
0,71 |
0,65 |
0,62 |
0,60 |
Таблица 4.4 Калькуляция себестоимости фотопленки
|
Статьи затрат |
годы |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
Затраты на единицу, руб |
||||||
|
материалы |
7,76 |
7,76 |
7,76 |
7,76 |
7,76 |
|
|
ТЗР |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
|
|
зарплата |
0,09 |
0,04 |
0,06 |
0,05 |
0,06 |
|
|
накладные расходы |
0,50 |
0,15 |
0,11 |
0,09 |
0,08 |
|
|
итого расходов |
8,41 |
8,01 |
7,98 |
7,95 |
7,95 |
|
|
прибыль |
1,88 |
0,99 |
1,02 |
1,05 |
1,05 |
|
|
цена без НДС |
10,29 |
9,00 |
9,00 |
9,00 |
9,00 |
|
|
НДС |
0,51 |
0,51 |
0,51 |
0,51 |
0,51 |
|
|
цена |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
Таблица 4.5 Калькуляция себестоимости фотоаппаратов
|
Статьи затрат |
годы |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
Затраты на единицу, руб |
||||||
|
материалы |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
|
|
ТЗР |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
|
|
зарплата |
0,45 |
0,20 |
0,28 |
0,25 |
0,28 |
|
|
накладные расходы |
2,40 |
0,74 |
0,52 |
0,41 |
0,36 |
|
|
итого расходов |
112,91 |
110,99 |
110,85 |
110,71 |
110,70 |
|
|
прибыль |
7,09 |
9,01 |
9,15 |
9,29 |
9,30 |
|
|
цена без НДС |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
|
|
НДС |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
|
|
цена |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
Таблица 4.6 Калькуляция себестоимость прочих услуг
|
Статьи затрат |
годы |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
Затраты на единицу, руб |
||||||
|
материалы |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
|
|
накладные расходы |
2,82 |
0,86 |
0,61 |
0,49 |
0,42 |
|
|
заработная плата |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
|
|
Накладные расходы |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
|
|
итого |
3,76 |
1,81 |
1,56 |
1,43 |
1,37 |
|
|
прибыль |
0,47 |
2,43 |
2,68 |
2,80 |
2,87 |
|
|
цена без НДС |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
|
|
НДС |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
|
|
Цена |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5. План маркетинга
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен будет осуществляться методом «издержки плюс прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. С целью расширения рынка сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется установление минимальных надбавок в цене на фотоаппараты (в пределах 5% к полной себестоимости), а также продажу дорогостоящих фотоаппаратов постоянным клиентам в рассрочку. Цены на фотопленку и фотоаксессуары будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.
Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Таблица 5.1 Прогноз объема продаж, тыс. шт.
|
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||
|
Рост рынка, в процентах к предыдущему периоду |
Максимальный |
30 |
50 |
100 |
50 |
21 |
19 |
17 |
16 |
|
|
Средний |
15 |
35 |
85 |
35 |
17 |
14 |
13 |
11 |
||
|
Минимальный |
10 |
30 |
80 |
30 |
10 |
0 |
0 |
0 |
||
|
доля рынка,% |
Максимальный |
5 |
7 |
10 |
11 |
30 |
50 |
80 |
100 |
|
|
Средний |
3 |
5 |
9 |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
||
|
Минимальный |
1 |
2 |
5 |
8 |
10 |
15 |
17 |
18 |
||
|
прогнозируемый объем продаж фотопленок |
Максимальный |
1,99 |
3,22 |
6,12 |
1,68 |
58,86 |
96,38 |
152,14 |
188,24 |
|
|
Средний |
1,29 |
2,52 |
6,21 |
1,31 |
37,87 |
55,65 |
73,04 |
90,17 |
||
|
Минимальный |
0,40 |
0,94 |
3,25 |
0,87 |
17,92 |
24,16 |
27,38 |
28,99 |
||
|
прогнозируемый объем продаж фотоснимков |
Максимальный |
71,66 |
115,76 |
220,49 |
60,63 |
2119,09 |
3469,88 |
5477,13 |
6777,03 |
|
|
Средний |
46,34 |
90,67 |
223,65 |
47,01 |
1363,37 |
2003,31 |
2629,35 |
3246,11 |
||
|
Минимальный |
14,28 |
33,76 |
116,86 |
31,16 |
838,88 |
669,06 |
985,70 |
1043,61 |
||
|
прогнозируемый объем продаж фотоаппаратов |
Максимальный |
0,10 |
0,17 |
0,32 |
0,09 |
3,20 |
5,34 |
8,54 |
10,68 |
|
|
Средний |
0,07 |
0,13 |
0,33 |
0,07 |
1,98 |
2,91 |
3,83 |
4,72 |
||
|
Минимальный |
0,02 |
0,05 |
0,17 |
0,05 |
0,90 |
0,90 |
1,02 |
1,08 |
Данные о росте рынка были определены путем построения 3-х сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа туристов на 10% и увеличение доли покупателей в общей численности населения с 30 до 50%. Средний вариант предусматривает неизменность численности населения и числа туристов и увеличение доли покупателей в общем числе покупателей с 30 до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей в общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимся тенденциями. Прогнозирование численности населения производилось с помощью методов анализа временных рядов и экстраполяции. В результате вычислений было получено уравнение вида y = -4,3155 x + 9017, где y - численность населения, х - год (коэффициент детерминации составляет 95%). Прогнозируемая доля рынка была определена методом экспертных оценок. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению постоянных клиентов как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.
Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение и общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.
Таблица 5.2 Система накопительных скидок
|
услуга |
Накопительное количество фотоснимков |
|||||||||||
|
50 |
100 |
150 |
200 |
250 |
300 |
350 |
400 |
450 |
500 |
550 |
||
|
Скидка, % |
||||||||||||
|
печать фотоснимков |
1 |
5 |
7 |
9 |
11 |
13 |
15 |
17 |
19 |
21 |
23 |
|
|
услуги цифровой печати |
3 |
6 |
9 |
12 |
15 |
18 |
21 |
24 |
27 |
30 |
33 |
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости (10 тыс. руб. ежегодно) и за счет фонда развития производства (5% от ежегодных отчислений). План расходования средств приводится в таблице 5.3.
Таблица 5.3 Бюджет маркетинга
|
Показатели, тыс.грн. |
годы |
||||||||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|||||||
|
Поступления |
тыс. руб |
доля, % |
тыс. руб |
доля, % |
тыс. руб |
доля, % |
тыс. руб |
доля, % |
тыс. руб |
доля, % |
|
|
за счет себестоимости продукции |
10,00 |
84,37 |
10,00 |
25,91 |
10,00 |
21,43 |
10,00 |
17,75 |
10,00 |
15,51 |
|
|
из фонда развития производства |
1,85 |
15,63 |
28,60 |
74,09 |
36,66 |
78,57 |
46,35 |
82,25 |
54,48 |
84,49 |
|
|
ИТОГО, поступлений |
11,85 |
100,00 |
38,60 |
100,00 |
46,66 |
100,00 |
56,35 |
100,00 |
64,48 |
100,00 |
|
|
Расходы на маркетинг: |
|||||||||||
|
реклама |
8,30 |
70,00 |
13,51 |
35,00 |
9,33 |
20,00 |
8,45 |
15,00 |
9,67 |
15,00 |
|
|
проведение маркетинговых исследований |
1,19 |
10,00 |
5,79 |
15,00 |
9,33 |
20,00 |
14,09 |
25,00 |
16,12 |
25,00 |
|
|
разработка новых услуг |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7,00 |
15,00 |
8,45 |
15,00 |
9,67 |
15,00 |
|
|
мероприятия "Паблик рилейшнз" |
0,00 |
0,00 |
3,86 |
10,00 |
9,33 |
20,00 |
11,27 |
20,00 |
12,90 |
20,00 |
|
|
Новогодние подарки постоянным клиентам |
2,37 |
20,00 |
7,72 |
20,00 |
7,00 |
15,00 |
8,45 |
15,00 |
9,67 |
15,00 |
|
|
Конкурсы |
0,00 |
0,00 |
3,86 |
10,00 |
2,33 |
5,00 |
2,82 |
5,00 |
3,22 |
5,00 |
|
|
повышение качества обслуживания клиентов |
0,00 |
0,00 |
3,86 |
10,00 |
2,33 |
5,00 |
2,82 |
5,00 |
3,22 |
5,00 |
|
|
ИТОГО, расходов |
11,85 |
100,00 |
38,60 |
100,00 |
46,66 |
100,00 |
56,35 |
100,00 |
64,48 |
100,00 |
6. Организационный план
Форма собственности и структура фирмы
Исходя из потребности в капитале и условий создания частных предприятий в Российской Федерации, регулируемых законами Российской Федерации "Об Акционерных Обществах" и "Об обществах с ограниченной общественностью", наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является Общество с ограниченной ответственностью. В дальнейшем в целях морального и материального стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое акционерное общество.
Учредителями Общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором выступают:
Петров А. В. - 45% от суммы заявленного уставного фонда;
Сидорова М.В. - 20% от суммы заявленного уставного фонда;
Иванов О.В. -35% от суммы заявленного уставного фонда.
Петров А.В. и Иванов О.В. имеют высшее техническое образование и значительный опыт работы в фотофирме, Сидорова М.В. имеет высшее экономическое образование. Таким образом, такая стратегия создания фирмы позволит на первом этапе ее существования обеспечить ее эффективное управление и контроль над деятельностью.
Структурные подразделения фирмы:
1. Главный офис и торговый павильон;
2. Склад.
Организационная структура управления фирмой
Планируется следующая схема управления фирмой:
Схема 1. - Организационная структура управления предприятием.
На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками - функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества.
К функциям технического директора относятся:
1. является заместителем генерального директора;
2. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
3. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
4. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.
К функциям экономиста - маркетолога относятся:
1. является заместителем главного бухгалтера;
2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
4. планирование и управление запасами предприятия;
5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
К функциям главного бухгалтера относятся:
1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими на Украине;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
Таблица 6.2 Штатное расписание административно- управленческого персонала
|
Должность |
|
оклад, руб. |
годовой ФОТ, руб. |
Отчисления, руб. |
|
|
Генеральный директор |
1 |
900 |
10800 |
4050 |
|
|
Технический директор |
1 |
800 |
9600 |
3600 |
|
|
Экономист - маркетолог |
1 |
800 |
9600 |
3600 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
750 |
9000 |
3375 |
|
|
консультант |
3 |
500 |
6000 |
2250 |
|
|
фотограф |
2 |
550 |
6600 |
2475 |
|
|
механик |
1 |
173 |
2076 |
778,5 |
|
|
уборщица |
2 |
150 |
1800 |
675 |
|
|
ИТОГО |
12 |
55476 |
20803,5 |
Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа - с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала - с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры - образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы - образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
В соответствии с нормами затрат времени на печать фотоснимков и плановым объемом продаж планируется следующая численность работников.
Таблица 6.2 Плановая трудоемкость производства продукции
|
№ |
Наименование показателя |
годы |
||||||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||||
|
1. |
Плановый объем реализации, шт: Фотоснимков Фотопленок |
46340 1290 |
90670 2520 |
223650 6210 |
47010 1310 |
1363370 37870 |
2003310 55650 |
2629350 73040 |
3246110 90170 |
|
|
2. |
Среднее количество заказов |
2370 |
4635 |
11430 |
2405 |
69683 |
102393 |
134390 |
165913 |
|
|
3. |
Затраты времени кассира на обслуживание, час |
182 |
309 ... |
Подобные документы
Теоретические основы системы управления инвестициями: сущность, структура, источники, управление ими. Оценка издержек и эффективности, анализ перспектив реализации инвестиционного проекта строительства нефтепродуктопровода и прогнозная оценка загрузки.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 17.11.2012Финансовое направление деятельности фирмы и организация управления ею. Структура организации управления фирмой. Вертикальный и горизонтальный анализ финансовой отчетности. Метод финансовых коэффициентов. Бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках.
курсовая работа [79,5 K], добавлен 05.04.2012Структура и организационно-правовая форма предприятия. Состав его основных производственных фондов. Расчет основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта с применением приема дисконтирования. Анализ точки безубыточности.
курсовая работа [113,0 K], добавлен 29.12.2014Анализ безубыточности при оценке эффективности инвестиционных проектов. Маржинальный анализ прибыли по факторам, соотношения объёма продаж, себестоимости, прибыли и безубыточности. Характеристика механизма управления затратами на производство продукции.
курсовая работа [106,4 K], добавлен 14.06.2014Определение выгодности инвестиционных вложений, экономическое обоснование проектов. Принципы расчета инвестиционных показателей и определение на их основе наиболее привлекательных проектов. Расчет ставки дисконтирования, анализ инвестиционного портфеля.
курсовая работа [52,9 K], добавлен 05.11.2010Экономическая оценка реальных инвестиционных проектов. Виды, процесс разработки и основные стадии их развития. Учет риска и неопределенности при оценке эффективности реальных инвестиционных проектов. Анализ чувствительности и проверка безубыточности.
курсовая работа [142,0 K], добавлен 21.10.2011Источники, масштабы и направления движения потоков валютно-финансовых средств между российской экономикой и остальным миром. Понятие и структура инвестиционного рынка, его конъюнктура. Оценка инвестиционного рынка в России. Договор финансового лизинга.
курсовая работа [55,5 K], добавлен 09.11.2012Сущность оборотных средств, их состав и структура, источники формирования. Анализ управления оборотным капиталом на примере ФГУП "ОМО им. Баранова", краткая характеристика предприятия, анализ оборачиваемости оборотных средств и финансовой устойчивости.
дипломная работа [488,6 K], добавлен 24.01.2010Понятие денежных средств и их эквивалентов, управление ими, анализ движения, основные источники образования и роль. Оценка финансового состояния предприятия и использование иформационных технологий в процессе управления его финансовой деятельностью.
дипломная работа [5,0 M], добавлен 26.01.2012Порядок оценки эффективности инвестиционного проекта, его основные этапы и особенности. Выделение набора критических переменных и оценка вероятности их изменений. Определение запаса надежности проекта, точки его безубыточности и чувствительности.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 12.02.2010Расчет средневзвешенной стоимости инвестиционных ресурсов. Определение доходности инвестиционного проекта. Оценка эффективности участия в проекте предприятия-проектоустроителя. Анализ ликвидности, платежеспособности и безубыточности капитальных вложений.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 01.05.2015Финансово-экономическое обоснование инвестиционных проектов по производству пластиковых окон. Составление производственного и финансового планов вариантов инвестиционных проектов. Анализ чувствительности, оценка рисков и коммерческое сравнение проектов.
курсовая работа [268,8 K], добавлен 23.12.2014Составление бюджета денежных средств. Анализ ликвидности денежных потоков. Расчет дюрации платежей, оценка необходимости привлечения заемных средств. Определение точки безубыточности и нулевого денежного потока. Расчет оптимального кассового остатка.
задача [26,3 K], добавлен 18.04.2012Расчет налога на имущество. Определение структуры погашения кредита. Сводные показатели по движению денежных потоков. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта, его рентабельности, доходности, срока окупаемости. Расчет точки безубыточности.
контрольная работа [1,4 M], добавлен 16.03.2015Расчет технологической себестоимости годового выпуска черепицы. Расчет основных технико–экономических показателей и инвестиций в оборудование и в производственную площадь. Анализ безубыточности проекта. Определение коммерческого и интегрального эффекта.
курсовая работа [158,7 K], добавлен 08.06.2009Сущность инвестиций и инвестиционной деятельности, ее структура, классификация и экономическая оценка эффективности. Анализ организационной структуры управления ООО "ЮрСтрой". Проблемы и перспективы инвестиционного проектирования в системе управления.
дипломная работа [131,0 K], добавлен 06.07.2010Анализ финансовых ресурсов современного предприятия в осуществлении инвестиционной деятельности. Изучение производственной и экономической политики организации. Использование в российской компании бюджетных средств федерального и регионального бюджетов.
курсовая работа [62,2 K], добавлен 25.03.2015Теоретические основы построения общей системы налогового менеджмента. Организация корпоративного налогового менеджмента на российских предприятиях. Анализ менджмента, разработка рекомендаций по организации системы налогового менеджмента на предприятии.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 18.06.2008Изучение финансового состояния предприятия, управления активами и пассивами. Анализ и оптимизация структуры источников средств и положений коммерческих контрактов. Изменение условий платежей по обязательствам. Оценка и реализация инвестиционных проектов.
курсовая работа [332,5 K], добавлен 16.05.2011Анализ принципов расчета основных инвестиционных показателей и определение на их основе наиболее привлекательных с инвестиционной точки зрения проектов. Экспертиза данных проектов по критерию эффективности, расчет дисконтированного срока окупаемости.
курсовая работа [95,5 K], добавлен 07.11.2012
