Таким образом, показатели эффективности использования основных средств ОАО «Ванинский морской торговый порт» в 2013г. улучшились по сравнению с 2012г. Фондоотдача основных средств ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2013г. возросла на 0,32 руб., или на 21,4%. Фондоемкость, в свою очередь, снизилась на 17,63% и составила 56 коп. на рубль продаж.

Относительная экономия в результате более эффективного использования основных средств составила 240411,803 тыс.руб.

Далее проведем факторный анализ эффективности использования трудовых ресурсов (табл.2.7). Из приведенных данных видно, что среднесписочная численность персонала ОАО «Ванинский морской торговый порт» в 2013г. по сравнению с прошлым годом увеличилась на 18 чел., или на 0,76%.

Таблица 2.7 - Анализ динамики выручки, численности работников и производительности их труда в ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2012-2013гг.

Важнейший показатель по труду - производительность труда. Из таблицы 2.7 видно, что среднегодовая выработка на одного работающего в ОАО «Ванинский морской торговый порт» возросла на 27,39% (с 1173,56 до 1495,02 тыс.руб.).

Выявив динамику показателей по труду, следует перейти к изучению влияния на объем предоставленных услуг трудовых факторов, характеризующих наличие рабочей силы и увеличение производительности труда. На объем предоставленных услуг непосредственное влияние оказывают следующие факторы

- среднесписочная численность работающих;

- среднегодовая выработка на одного работающего.

Взаимосвязь факторов, влияющих на объем выручки, можно выразить формулой:

Q = R * Q/R.

Раскрывая экономический смысл каждого фактора, получаем:

Q = R * W^R

Определим влияние каждого фактора на объем предоставленных услуг:

- влияние роста численности работающих:

1350*1173,56 - 1332*1173,56 = 21124,07 тыс.руб.;

- влияние роста выработки на одного работающего:

1350*1495,02-1350*1173,56 = 433965,9 тыс.руб.

Баланс отклонений:

21124,07*433965,9 = 455090 тыс.руб.

Таким образом, объем предоставленных услуг ОАО «Ванинский морской торговый порт» вырос на 433966 тыс.руб. в результате роста выработки одного работающего, а в результате роста численности работников - увеличился дополнительно на 21124 тыс.руб. Т.е. более 95% увеличения объема предоставленных товаров и услуг связано с ростом выработки на одного работающего, а 5 % - с ростом численности работающих.

Проведем факторный анализ ФЗП ОАО «Ванинский морской торговый порт» (табл.2.8).

Таблица 2.8 - Факторный анализ ФЗП ОАО «Ванинский морской торговый порт»

1) ? ФОТ= ФОТ₁- ФОТ₀=680026-665908 = 14118 тыс.руб.

2) ?ФОТ_Rппп = (1350-1332)*499,9309= 8998,757 тыс.руб.

3) ?ФОТ_Зпер = 1350*(503,7230-499,9309) = 5119,243 тыс. руб.

Составим баланс факторов:

8998,757+5119,243 = 14118

14118=14118

Расчеты показывают, что ФЗП рабочих ОАО «Ванинский морской торговый порт» в 2013г. увеличился на 14118 тыс.руб., при этом, в результате роста численности персонала на 18 человек, ФЗП вырос на 8998,757 тыс.руб., а в результате роста среднегодовой заработной платы на 3792 руб., ФЗП вырос на 5119,243 тыс.руб.

Проведем факторный анализ оборачиваемости оборотных средств ОАО «Ванинский морской торговый порт». Для этого рассчитаем оборачиваемость оборотных средств ОАО «Ванинский морской торговый порт» в разах и днях (табл.2.9). Сведения о состоянии оборотных средств возьмем из баланса организации.

Таблица 2.9 - Факторный анализ оборачиваемости оборотных активов ОАО «Ванинский морской торговый порт»

Как видим, в отчетном периоде оборотные средства ОАО «Ванинский морской торговый порт» совершили в среднем 0,37 оборота средней продолжительностью 965,4 дня. Таким образом, за исследуемый период оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 802,8 дней.

Определим влияние на замедление оборачиваемости роста выручки от продаж и среднегодовых балансовых остатков оборотных средств. Установим сумму дополнительного привлечения средств вследствие замедления оборачиваемости в отчетном году по сравнению с предыдущим годом.

Оборачиваемость оборотных средств в днях замедлилась на 802,8 дней под влиянием следующих факторов:

1. Влияние изменения суммы среднегодовой стоимости оборотных средств:

(4706432,5*360)/1563181 = 1083,89 дней;

2. Влияние изменения выручки от продаж:

965,4-(5412406*360/1563181) = -281,06 дней.

Совокупное влияние факторов составит +802,83 дней.

Таким образом, продолжительность оборачиваемости оборотных средств ОАО «Ванинский морской торговый порт» в целом за исследуемый период увеличилась на 802,83 дней и составила 965,4 дней.

Проведенный факторный анализ показал, что в результате увеличения среднегодовой стоимости оборотных средств в 2013г. по сравнению с 2012г. на 4706432,5 тыс.руб., их оборачиваемость замедлилась на 1083,89 дней, а в результате роста выручки от продаж на 455090 тыс.руб., оборачиваемость оборотных средств ускорилась на 281,06 дней.

В результате замедления оборачиваемости оборотных средств предприятию пришлось дополнительно привлечь 4500901,931 тыс.руб. (2018271/360*802,83).

При принятии управленческих решений весьма важно отслеживать темпы роста выручки от продаж и величины производственных запасов. В случае превышения темпов роста последних рекомендуются следующие действия:

- оптимизировать величину материальных запасов посредством использования соответствующих моделей;

- установить систему нормирования материальных запасов в организации;

- оценить качество работы отдела снабжения (не наблюдается ли заведомое увеличение партий поставок).

Такие действия позволят более целенаправленно формировать материальные ресурсы, не допуская накапливания излишних материальных запасов.

Важным вопросом в управлении является повышение эффективности использования материальных запасов, с целью которого необходимо:

1) отслеживать качество поставляемых материалов;

2) контролировать условия хранения и транспортировки материалов.

Для оценки уровня эффективности ОАО «Ванинский морской торговый порт» получаемый результат (прибыль) сопоставим с затратами или используемыми ресурсами. Показатели рентабельности (убыточности) характеризуют эффективность использования активов и источников их формирования.

Используя данные Приложений, проведем расчет наиболее распространенных показателей доходности. Полученные результаты сведем в табл.2.10 и обозначим на рисунке 2.3.

Таблица 2.10 - Динамика показателей рентабельности активов и капитала ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2011-2013гг., в долях

Рисунок 2.3 - Динамика рентабельности активов и капитала ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2011-2013гг.

Оценка динамики показателей рентабельности активов и капитала ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2011-2013гг. позволила в целом выявить сокращение в 2012г. доходности деятельности предприятия и ее незначительный рос в 2013г. в отношении использования основных средств и собственного капитала:

- снижение рентабельности активов в 2013г. составило 4,4% (с 8,2 до 3,8%);

- снижение рентабельности оборотных активов - на 14,9% (с 21,1 до 6,2%);

- рост рентабельности основных средств - на 15,8% (с 14,1 до 29,9%);

- рост рентабельности собственного капитала - на 10,5% (с 9,3 до 19,8%).

Например, на 1 рубль оборотных активов, ОАО «Ванинский морской торговый порт» получило в 2013г. 6,2 коп. чистой прибыли, в то время как в 2012г. этот показатель составлял 21,1 коп. чистой прибыли.

Далее рассчитаем показатели рентабельности продаж ОАО «Ванинский морской торговый порт». Сведем рассчитанные показатели рентабельности продаж ОАО «Ванинский морской торговый порт» в таблицу 2.11.

Таблица 2.11 - Динамика показателей рентабельности продаж ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2011-2013гг., доли

Значения показателей рентабельности продаж за исследуемый период все указывают на ухудшение ситуации с доходностью продаж ОАО «Ванинский морской торговый порт» в 2012г. и ее улучшение в 2013г. (рис.2.4).

В целом в 2013г.:

- рентабельность продаж выросла на 20,7% и составила 26,3%, т.е. на 1 рубль выручки предприятием было получено 26,3 коп. прибыли от продаж;

Рисунок 2.4 - Динамика показателей рентабельности продаж ОАО «Ванинский морской торговый порт» за 2011-2013гг.

- бухгалтерская рентабельность выросла на 9,1% и составила 22,1%, т.е. на 1 рубль выручки получено 22,1 коп. прибыли до налогообложения;

- рентабельность чистой прибыли выросла на 7,1% и составила 16,7%, т.е. на 1 рубль выручки получено 16,7 коп. чистой прибыли;

- валовая рентабельность возросла в 2013г. на 16,1% и составила 39,6%, т.е. на 1 рубль выручки получено 39,6 коп. валовой прибыли;

- рентабельность затрат выросла на 29,8% и составила 35,7%, что указывает на то, что в 2013г. ОАО «Ванинский морской торговый порт» на 1 рубль затрат получило 35,7 коп. прибыли от продаж, что выше уровня 2012г. на 29,8 коп.

Таким образом, можно констатировать тот факт, что деятельность ОАО «Ванинский морской торговый порт» прибыльна, доходна, и эта доходность в 2013г. повысилась.

Основными негативными факторами, выявленными в процессе анализа, оказались

1) снижение доходности прочей деятельности предприятия, вплоть до убыточности;

2) замедление оборачиваемости оборотных активов, в результате затаренности складов запасами.

Положительно сказалось на росте эффективности деятельности ОАО «Ванинский морской торговый порт» в 2013г. увеличение выручки.

Поэтому считаем, что основной упор, в целях улучшения финансовых результатов деятельности, ОАО «Ванинский морской торговый порт» необходимо делать в управлении прочими расходами и запасами.

3. МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ВАНИНСКИЙ МОРСКОЙ ТОРГОВЫЙ ПОРТ»

Порты Ванино и Советская Гавань обладают существенными преимуществами перед портами Приморья в отношении развития причальной линии. Они имеют до 900 гектаров свободной земельной территории и морских акваторий с глубинами до 22 метров, позволяющих строить причалы практически без проведения дноуглубительных работ, имеют прямой выход на две независимые железнодорожные магистрали - Транссибирскую и Байкало-Амурскую (Северный широтный ход).

При направлении транзитных и экспортных грузопотоков по Северному широтному ходу по международному транспортному коридору «Восток-Запад» через Ванинский транспортный узел из западных регионов России расстояние транспортировки сокращается более чем на 500 километров по сравнению с портами Приморья. Это позволяет значительно снизить стоимость железнодорожных перевозок. Активное привлечение грузопотоков по БАМу будет способствовать решению проблемы его эксплуатации и окупаемости.

Однако есть ряд важнейших проблем, которые необходимо учитывать при инвестировании в сооружение новых портовых мощностей, несмотря на все объективные преимущества порта Ванино и оптимистические перспективы развития:

1) недостаток пропускной способности железной дороги;

2) недостаток трудовых ресурсов;

3) снабжение электроэнергией.

Пропускная способность железной дороги. В случае успешной реализации всех инвестиционных проектов, заявленных к реализации в Ванино-Советскогаванском транспортном узле (ВСТУ), потребность в железнодорожных перевозках в направлении портов Ванино и Советская Гавань превысит 100 млн. тонн в год в 2025 году. Разработанные на сегодня проекты реконструкции и развития участков железной дороги по Северному широтному ходу предусматривают увеличение пропускной способности лишь до уровня 50-55 млн. тонн в год. До инвестирования в расширение портовых мощностей необходимо пересмотреть или разработать новые проекты развития железнодорожной инфраструктуры.

По мнению экспертов, существующие параметры инвестиционного бюджета ОАО «РЖД» не позволяют обеспечить развитие пропускной способности сети в соответствии с прогнозируемыми на перспективу объемами перевозок. Вариантом привлечения средств, необходимых для развития железной дороги, является институт государственно-частного партнерства - заключение соглашений с бизнес-структурами с определением способа возврата инвестируемых средств на строительство и реконструкцию железнодорожных объектов (например, посредством установления в дальнейшем льготных тарифов на перевозку грузов).

Без устранения основного сдерживающего фактора в развитии ВСТУ - дефицита провозной и пропускной способности железной дороги на предстоящий период, эффективность реализации любого из проектов по строительству портовых мощностей будет стоять под угрозой.

Поэтому, при расчете финансовой модели любого проекта сооружения/расширения портовых мощностей в порту Ванино, необходимо учитывать расходы (возмещаемые в долгосрочной перспективе) на развитие железной дороги.

Улучшение обеспеченности трудовыми ресурсами. По расчетам Министерства экономического развития и внешних связей Правительства Хабаровского края, для реализации инвестиционных проектов по развитию ВСТУ потребуется дополнительно около 7,3 тыс. человек. За счет мобилизации собственных трудовых ресурсов Ванинского и Советско-Гаванского районов может быть обеспечено лишь 40 процентов потребности в специалистах. Предполагается, что основными источниками их пополнения будет вовлечение в производство граждан старшего трудоспособного возраста, а также привлечение специалистов из других районов края, страны в целом и из-за рубежа.

Для привлечения трудовых ресурсов необходимо строить жилье, объекты коммунальной и социальной инфраструктуры. Предполагается, что до 2020 года необходимо построить 226 тыс. кв. метров жилья. Кроме того, для нормального обеспечения потребности жителей в объектах социальной сферы до 2020 года необходимо построить на территориях Ванинского и Советско-Гаванского районов детские дошкольные учреждения, другие объекты социальной сферы, включая медицинские.

Затраты на развитие социальной инфраструктуры следует учитывать при проработке инвестиционных проектов. Это приведет к их удорожанию, но без такого удорожания планируемые проекты не станут реальностью.

Улучшение энергообеспеченности. В настоящее время энергообеспечение ВСТУ осуществляется от ВЛ-220 кВ «Комсомольская Ванино» и Майской ГРЭС. Планируемые дополнительные объемы потребления электроэнергии к 2020 году только за счет реализации инвестиционных проектов ожидаются в объеме 570 млн. кВтч. Рост общих объемов энергопотребления ожидается в 2,1 раза до 1040 млн. кВтч.

Решить данную проблему планируется путем строительства ТЭЦ в городе Советская Гавань мощностью 120 МВт и второй линии ВЛ-220 кВ «Комсомольская Ванино» протяженностью 360 км, мощностью 100 МВт. Проекты по строительству ТЭЦ и ВЛ-220 включены в проект ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года» с финансированием из федерального бюдже-а.

Следует отметить, что годовое потребление топлива ТЭЦ в г. Советская Гавань планируется на уровне 500 тыс. тонн угля в год, что дополнительно увеличивает загрузку железнодорожного участка Ванино - Советская Гавань.

Таким образом, любые инвестиционные проекты должны разрабатываться в рамках генеральной схемы развития транспортного узла, предусматривающей планомерное, синхронное расширение портовых мощностей, железных и автомобильных дорог, энергетики, социальной сферы и т.п. Иначе возникают серьезные риски для всех хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в районе. Строительство дополнительных портовых комплексов без обеспечения пропускной способности железной дороги ведет к их нерентабельности, а избыточные железнодорожные мощности ложатся бременем на экономику ОАО «РЖД».

Представляется, что наиболее эффективным решением станет разработка генеральной схемы развития ВСТУ в рамках и за счет средств федеральных целевых инвестиционных программ.

ОАО «Ванинский морской торговый порт», как хозяйствующий субъект, нацеленный на динамичное развитие предприятия и транспортного узла в целом, принимает посильное участие в разработке комплекса мер, направленных на решение проблем инфраструктурных ограничений, и самостоятельно прорабатывает проекты расширения мощностей имеющихся перегрузочных комплексов, сооружения новых терминалов. Проекты предусматривают развитие, в первую очередь, за счет собственных источников финансирования.

Опираясь на выводы, вытекающие из проведенного анализа основных и перспективных грузопотоков, на которые может рассчитывать стивидорная компания, а также тенденций на товарных рынках и в портовом бизнесе, в качестве приоритетов дальнейшего развития акционерного общества следует выделить нижеследующие бизнес-проекты:

- разработка и внедрение технических условий и мероприятий, позволяющих принимать к причалам суда типа Panamax;

- расширение складских площадей за счет реконструкции крытых складов и построек, благоустройства освободившейся открытой территории;

- обновление и модернизация перегрузочного оборудования;

- специализация определенных причалов и оборудования под балкерные грузы;

- внедрение новой технологии, в том числе монтаж уникального оборудования, позволяющей перегружать глинозем с минимальным уровнем выбросов в атмосферу.

В результате реализации инвестиционных проектов будут достигнуты следующие результаты:

1.Увеличение грузооборота ОАО «Ванинский морской торговый порт» до 20 млн. тонн, увеличение доли рынка с перспективой формирования транспортно-логистического узла на базе портовых терминалов ОАО «Ванинский морской торговый порт»;

2.Повышение рентабельности продаж, увеличение производительности труда за счет специализации, эффекта масштаба, модернизации перегрузочного оборудования;

3.Наращивание и реализация конкурентных преимуществ;

4.Увеличение занятости в основном производстве порта, создание рабочих мест на вводимых в строй мощностях;

5.Развитие социальных программ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Опираясь на выводы, вытекающие из проведенного анализа основных и перспективных грузопотоков, на которые может рассчитывать стивидорная компания, а также тенденций на товарных рынках и в портовом бизнесе, в качестве приоритетов дальнейшего развития акционерного общества следует выделить нижеследующие бизнес-проекты:

- разработка и внедрение технических условий и мероприятий, позволяющих принимать к причалам суда типа Panamax;

- расширение складских площадей за счет реконструкции крытых складов и построек, благоустройства освободившейся открытой территории;

- обновление и модернизация перегрузочного оборудования;

- специализация определенных причалов и оборудования под балкерные грузы;

- внедрение новой технологии, в том числе монтаж уникального оборудования, позволяющей перегружать глинозем с минимальным уровнем выбросов в атмосферу.

В результате реализации инвестиционных проектов будут достигнуты следующие результаты:

1.Увеличение грузооборота ОАО «Ванинский морской торговый порт» до 20 млн. тонн, увеличение доли рынка с перспективой формирования транспортно-логистического узла на базе портовых терминалов ОАО «Ванинский морской торговый порт»;

2.Повышение рентабельности продаж, увеличение производительности труда за счет специализации, эффекта масштаба, модернизации перегрузочного оборудования;

3.Наращивание и реализация конкурентных преимуществ;

4.Увеличение занятости в основном производстве порта, создание рабочих мест на вводимых в строй мощностях;

5.Развитие социальных программ.