Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Преддипломная практика c 30 января по 12 марта 2006 года была поделена на две части:

Первые 3 недели в Отделе крупных платежей и мониторинга Управления платежных систем Национального банка Кыргызской Республики; Руководителем практики была назначена главный специалист Отдела крупных платежей и мониторинга ведущий специалист Омуралиева Назгуль. платежный финансовый мониторинг банк

Вторая часть в ОАО РСК состояла из:

- сберегательная касса № 22;

- сберегательная касса № 2 и 5;

- Отдел формирования консолидированного баланса.

Платежная система является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, в условиях которой организация и функционирование денежно-кредитной, банковской и платежной систем определяются в значительной мере потребностями рынков, а государственный контроль обеспечивает их стабильность и безопасность. В силу этого надежное и эффективное функционирование платежной системы является предметом заботы, как участников рынка, так и официальных лиц, особенно представителей центрального банка. Современная платежная система является сложным механизмом, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих.

При построении платежной системы и в ходе ее деятельности следует учитывать потребности финансовых рынков и конечных пользователей платежной системы с целью создания условий для обеспечения надежности и эффективности финансовой системы и экономики в целом.

Надежность и эффективность означают необходимость иметь платежные инструменты, удовлетворяющие потребности конечных пользователей платежных систем по ценам, которые эти пользователи готовы платить.

Правильное формулирование политики в отношении рисков платежной системы также имеет жизненно важное значение для долгосрочной стабильности платежной системы и укрепления доверия к финансовым рынкам. Эта политика необходима как для того, чтобы не допускать финансовых кризисов, так и для того, чтобы платежные учреждения и системы были в состоянии сохранять стабильность в случае возникновения таких кризисов. При формулировании политики в отношении рисков платежных систем центральным банкам следует позаботиться о том, чтобы учреждения частного сектора, такие как клиринговые палаты, не занимались бы простым перекладыванием на центральный банк рисков, возникающих в результате несовершенства их механизмов контроля над рисками.

Далее речь пойдет о Национальном банке и об ОАО РСК, который является единственным на данный момент Компанией, имеющей огромную филиальную сеть и позволяющая даже самым отдаленным уголкам нашей страны пользоваться банковскими услугами.

1. Национальный банк Кыргызской Республики

Цели, задачи и функции Национального банка

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Национального банка Кыргызской Республики законодательно определены Конституцией Кыргызской Республики и Законом Кыргызской Республики “О Национальном банке Кыргызской Республики” от 29 июля 1997 года.

Главной целью деятельности Национального банка Кыргызской Республики является достижение и поддержание стабильности цен, посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики.

Основной задачей, способствующей достижению цели деятельности банка, является поддержание покупательной способности национальной валюты, обеспечение безопасности и надежности банковской и платежной системы республики (статья 3 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики").

Для выполнения поставленных задач Национальный банк Кыргызской Республики самостоятельно организует и осуществляет свою деятельность независимо от органов государственной власти и управления.

Национальный банк Кыргызской Республики выполняет следующие основные функции:

1) разрабатывает, определяет и проводит денежно-кредитную политику в Кыргызской Республике;

2) осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики;

3) разрабатывает и осуществляет единую валютную политику;

4) обладает исключительным правом проведения эмиссии денежных знаков;

5) способствует эффективному функционированию платежной системы;

6) устанавливается правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Организационная структура Национального банка

Согласно Закону “О Национальном банке Кыргызской Республики”, целью деятельности Банка Кыргызстана является достижение и поддержание стабильности цен, посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики. Исходя из цели деятельности Банка Кыргызстана определены его основные задачи и функции. Реализация функций и ответственность распределены между структурными подразделениями НБКР, которые в совокупности представляют собой его организационную структуру.

Организационная структура НБКР строится на двух основных принципах:

принципе обоснованности функциональной структуры;

принципе непрерывного развития и совершенствования.

Принцип обоснованности заключается в том, что все обособленные структурные подразделения и звенья должны нести в себе функциональную нагрузку, непосредственно связанную с той или иной функцией НБКР и способствовать достижению его целей.

Принцип непрерывного развития и совершенствования говорит о том, что сегодняшняя структура НБКР не является статичной, она изменяется, и будет изменяться в зависимости от изменения основных задач, приоритетов развития, экономических преобразований и реформ, происходящих в государстве.

Исходя из настоящих условий и требований экономики, в НБКР сформирована следующая организационная структура:

Экономическое управление

Управление денежно-кредитных операций

Валютное управление

Управление денежной наличности

Управление банковского надзора

Управление методологии надзора и лицензирования

Управление бухгалтерского учета и отчетности

Управление платежных систем

Управление информационных систем

Управление банковских расчетов

Необходимо отметить, что НБКР представляет собой организацию, выступающую сразу в трех формах: как банк государства, как банк банков и как простое предприятие на территории КР. Помимо функциональных подразделений, в НБКР существуют подразделения, деятельность которых непосредственно направлена на обеспечение бесперебойной, более эффективной работы НБКР в целом как хозяйствующего субъекта на территории КР. К таким структурным подразделениям относятся:

Отдел внешних и общественных связей;

Отдел внутреннего аудита;

Отдел надзора за небанковскими учреждениями;

Группа экономических исследований;

Отдел по работе с персоналом;

Юридический отдел;

Финансовый отдел;

Управление безопасности и информационной защиты.



1.1 Управление платежных систем

Общие положения

Управление платежных систем является самостоятельным структурным подразделением Национального банка Кыргызской Республики и подчиняется непосредственно курирующему Заместителю Председателя Национального банка Кыргызской Республики.

В своей работе сотрудники Управления платежных систем действуют в соответствии с настоящим Положением, должностными инструкциями и руководствуются Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", Указами Президента Кыргызской Республики, законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики, Правилами внутреннего распорядка, Кодексом норм служебной этики служащих НБКР.

Цель

Целью деятельности Управления платежных систем является развитие платежной системы Кыргызской Республики.

Задачи

Управление платежных систем призвано решать следующие основные задачи по разработке и организации:

- эффективной работы платежной системы;

- финансовой надежности и безопасности платежной системы;

- технической надежности и безопасности платежной системы;

- ввода в действие новых технологий платежной системы;

- ввода в действие новых платежных инструментов.

Структура

Управление платежных систем возглавляет начальник, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Председателя Национального банка Кыргызской Республики по представлению курирующего Заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики.

Управление платежных систем включает в себя следующие подразделения:

· Отдел методологии и анализа платежных систем;

· Отдел банковских платежных карт;

· Отдел крупных платежей и мониторинга;

· Отдел розничных и регулярных платежей.

Структура Управления платежных систем утверждается Правлением Национального банка Кыргызской Республики.

Штатное расписание Управления платежных систем утверждается Председателем Национального банка Кыргызской Республики в соответствии с типовыми структурами аппарата управления и нормативами численности руководителей, специалистов и служащих.

1.2 Отдел методологии и анализа платежных систем

Общие положения

Отдел методологии и анализа платежных систем (далее ОМАПС) является структурным подразделением Управления платежных систем и подчиняется непосредственно начальнику Управления платежных систем.

В своей работе сотрудники ОМАПС руководствуются Законом Кыргызской Республики “О Национальном банке Кыргызской Республики ”, Указами Президента Кыргызской Республики, законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики, правилами внутреннего трудового распорядка, Кодексом норм служебной этики служащих НБКР.

Цель

Целью деятельности ОМАПС является обеспечение и развитие нормативно-правовой и методологической базы платежной системы Кыргызской Республики.

Задачи

Для обеспечения эффективной работы, финансовой надежности и безопасности платежной системы ОМАПС решает следующие основные задачи:

разработка и совершенствование нормативных и регулирующих документов по платежной системе и платежным инструментам;

разработка стратегии развития платежной системы КР, планирование её реализации и контроль выполнения;

разработка нормативных документов по обеспечению надежности и безопасности проведения платежей и расчетов и снижение рисков в платежной системе;

разработка новых и совершенствование существующих технологий платежных систем;

регулирование развития рынка банковских электронных услуг и платежных карт;

организация и надзор за деятельностью платежной системы;

подготовка аналитических материалов по платежным системам.

Функции

ОМАПС осуществляет следующие функции:

Разработка проектов нормативных документов по платежным системам;

Определение и согласование стратегии развития платежной системы;

Сбор и анализ данных о существующей платежной системе;

Разработка технологических изменений в существующей платежной системе и разработка и участие во внедрении новых технологий в платежной системе;

Согласование потоков платежей и расчетов субъектов финансовой системы;

Анализ и снижение финансовых рисков в платежной системе;

Надзор и мониторинг за функционированием платежной системы;

Изучение современных технологий платежных систем.

1.3 Отдел банковских платежных карт

Общие положения

Отдел банковских платежных карт Управления платежных систем (далее ОБПК) является структурным подразделением Управления платежных систем и подчиняется непосредственно начальнику Управления платежных систем.

В своей работе сотрудники ОБПК руководствуются Законом Кыргызской Республики “О Национальном банке Кыргызской Республики”, Указами Президента Кыргызской Республики, законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики, правилами внутреннего трудового распорядка, Кодексом норм служебной этики служащих НБКР.

Цель

Целью деятельности ОБПК является координация работ и регулирование развития рынка банковских платежных карт и других видов электронных услуг в Кыргызской Республике, организация карточного процессингового центра в рамках реализации проектов по модернизации платежной системы Кыргызской Республики.

Задачи

ОБПК решает следующие основные задачи:

1. Разработка стратегии развития системы расчетов с использованием карт, планирование ее реализации и контроль выполнения

2. Разработка и совершенствование нормативно правовой базы по системе расчетов с использованием карт

3. Регулирование развития рынка банковских платежных карт и других видов электронных услуг

4. Координация работ по разработке и внедрению проекта по созданию единого межбанковского процессингового центра

5. Организация и мониторинг за деятельностью процессингового центра и функционированию системы расчетов с использованием карт

6. Обеспечения надежности и безопасности проведения расчетов с использованием карт и снижение рисков в системе

7. Координация и регулирование вопросов по расширению инфраструктуры системы

8. Ввод в действие новых продуктов и технологий, предлагаемых платежными системами

Функции

ОБПК осуществляет следующие функции:

определение стратегии развития системы расчетов с использованием карт и регулирования услуг по интенет-банкингу, e-commerce, m-commerce, u-commerce, e-money, web-money и т. д.

Разработка и согласование нормативных документов, проектной документации по системе расчетов с использованием карт

Мониторинг работы системы расчетов с использованием карт и контроль за ее функционированием

Анализ и разработка механизмов по снижению рисков в системе расчетов с использованием карт

Подготовка аналитических отчетов по тенденциям развития рынка платежных карт.

1.4 Отдел крупных платежей и мониторинга

Общие положения.

Отдел крупных платежей и мониторинга является структурным подразделением Управления платежных систем Национального банка Кыргызской Республики и подчиняется непосредственно начальнику Управления платежных систем Национального банка Кыргызской Республики.

В своей работе сотрудники Отдела крупных платежей и мониторинга руководствуются Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", Указами Президента Кыргызской Республики, законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики, Правилами внутреннего распорядка, Кодексом норм служебной этики служащих НБКР.

Цели.

Основными целями подразделения являются:

· Обеспечение надежной, безопасной, эффективной работы системы крупных платежей.

· Минимизация рисков при проведении платежей.

Задачи.

Отдел крупных платежей и мониторинга призван решать следующие основные задачи:

· разработка нормативной базы по функционированию системы крупных платежей;

· надзор и контроль за работой системы крупных платежей;

· мониторинг прохождения платежей;

· управление ликвидностью участников платежной системы;

· урегулирование нештатных ситуаций в случае их возникновения;

· внедрение новых технологических и технических решений в систему крупных платежей.

Функции.

Отдел крупных платежей и мониторинга осуществляет следующие функции:

· Разработка нормативной базы, регулирующей деятельность системы крупных платежей;

· Разработка рабочей документации по системе крупных платежей (инструкции пользователей, процедуры, правила и т.д.);

· Разработка процедур по организации взаимодействия системы крупных платежей с взаимодействующими системами: торговыми системами, системами розничных платежей, системой Главной Книги, системой SWIFT и др.;

· Разработка процедур по надзору и контролю за системой крупных платежей;

· Взаимодействие с участниками торговых систем по вопросам прохождения платежей по итогам межбанковских торгов;

· Контроль за оплатой чистых позиций участников в системе крупных платежей;

· Мониторинг и контроль за прохождением платежей;

· Контроль по определению лимитов для систем розничных платежей;

· Проведение анализа работы систем и подготовка аналитических отчетов по работе систем.

1.5 Отдел розничных и регулярных платежей

Общие положения

Отдел розничных и регулярных платежей (далее ОРРП) Управления платежных систем (далее УПС) Национального банка Кыргызской Республики (далее НБКР) является структурным подразделением УПС и подчиняется непосредственно начальнику УПС.

В своей работе сотрудники ОРРП руководствуются Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Указами Президента Кыргызской Республики, законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики, Правилами внутреннего трудового распорядка, Кодексом норм служебной этики служащих НБКР.

Цель

Целью деятельности ОРРП являются координация работ и регулирование развития рынка мелких розничных и регулярных платежей в Кыргызской Республике, организация системы Пакетного клиринга мелких розничных и регулярных платежей (далее Пакетный клиринг) в рамках реализации проектов по модернизации платежной системы Кыргызской Республики и контроль за функционированием данной системы.

Задачи

ОРРП решает следующие основные задачи в области:

¦ Разработка предложений по стратегии и планированию развития рынка мелких розничных и регулярных платежей;

¦ Проведение аналитических работ и подготовка материалов для регулярных отчетов по платежам и инструментам системы Пакетного клиринга.

¦ Содействия развитию рынка мелких розничных и регулярных услуг, поддержания конкурентных условий и обеспечение равных прав доступа для всех участников этого рынка, которое включает:

¦ Создание условий и поддержка развития посреднических организаций и компаний по обработке массовых регулярных платежей;

¦ Взаимодействие с внешними организациями, оказывающими услуги, в принятии согласованных решений с целью повышения эффективности, безопасности работы и усовершенствования рынка мелких розничных и регулярных платежей и инструментов.

На ОРРП возлагаются дополнительные задачи по координации функционирования и развития Узла коллективного пользования SWIFT НБКР (далее УКП SWIFT) до момента передачи этих задач в соответствующие структуры.

Функции

ОРРП осуществляет следующие основные функции:

- разработка и согласование нормативных документов, проектной документации по системе Пакетного клиринга;

- контроль за функционированием работы системы Пакетного клиринга;

- анализ и разработка механизмов по снижению рисков в системе Пакетного клиринга;

- подготовка аналитических отчетов по текущему состоянию и тенденциям развития рынка мелких розничных и регулярных услуг;

- разработка механизмов по снижению рисков и безопасности функционирования Пакетного клиринга;

- сбор, обработка и анализ данных о деятельности финансово-кредитных учреждений, различных компаний и организаций, участвующих на рынке мелких розничных и регулярных платежей, подготовка статистических отчетов;

- изучение, разработка и внедрение современных технологий в системе Пакетного клиринга.

1.6 Платежная система Кыргызской Республики

Платежная система - взаимосвязанная система технологий, процедур и платежных инструментов, предназначенная для осуществления безналичных расчетов между финансово-кредитными учреждениями.

Участниками платежной системы являются финансово-кредитные и посреднические учреждения (операторы платежных систем), предоставляющие платежные услуги на территории Кыргызской Республики.

Пользователями платежных услуг являются юридические и физические лица - клиенты финансово-кредитных учреждений.

В число участников входят частные лица, небанковские учреждения, банки, клиринговые палаты и центральный банк. По традиции наиболее прямым средством перевода фондов между частными лицами являются наличные деньги. При использовании наличных денег для оплаты сделки, например, при покупке книги в магазине, платеж производится в единичном порядке и на месте. Безналичные платежи производятся посредством внесения бухгалтерских записей на счетах в банках. В этом случае участники платежной операции поручают банкам перевести деньги со счета плательщика на счет получателя, и между отправкой письменной инструкции и завершением перевода обычно проходит некоторое время. Более того, в тех случаях, когда участники платежной операции имеют счета в разных банках, для осуществления платежа требуется, чтобы банк плательщика перевел деньги банку получателя. Это называется межбанковский перевод. Безналичные платежи, таким образом, имеют двойную природу - бухгалтерскую операцию на счетах в банке (так называемый денежный перевод) и цепочку посланий между участниками платежной операции, содержащих инструкции о переводе и извещения о получении. Единичная платежная операция может состоять из целого ряда последовательных денежных переводов.

В современной финансовой системе в развитых странах участники могут производить платежи разными способами. Выбор зависит от их потребности в скорости исполнения_, расходов на операции и местных устоявшихся норм или юридического порядка. Розничные операции, в частности, могут производиться с помощью наличных денег, чеков, пластиковых карточек и кредитных переводов, причем в каждом случае операции могут производиться вручную, по телефону, по почте или с помощью компьютерных систем.

Международные платежи, в принципе, предполагают наличие тех же категорий посредников, фондов, юридических правил в отношении платежных инструкций и каналов связи, что и платежи внутри страны.

В Национальном Банке Кыргызской Республики в 1998 году на базе Отдела платежных систем было создано Управление платежных систем, в задачу которого входили анализ платежной системы в Кыргызской Республике, разработка и внедрение современных технологий в платежной системе, а также текущий контроль над платежной системой на межбанковском уровне с целью обеспечения надежности и стабильности проведения расчетов. Управлением платежных систем была проделана большая работа по реорганизации старой советской платежной системы и созданию новой организационной структуры платежной системы адаптированной под требования рыночной экономики. Управление платежных систем также занималось разработкой и реализацией технических проектов. В течение всего этого времени в платежной системе Кыргызской Республики были разработаны и введены в действие основные технологические инструменты необходимые для организации платежной системы в государстве с современной рыночной экономикой. Это клиринговая система платежей, а также гроссовая система межбанковских расчетов.

1.7 Клиринговая система платежей

Клиринговая система платежей - совокупность правил и процедур, с помощью которых участники представляют и обменивают данные или документы в отношении своих платежей или переводов ценных бумаг другим участникам через клиринговую палату. Процедуры включают механизм для определения двусторонних или многосторонних чистых позиций участников.

Клиринговая палата - организация, оказывающая посреднические услуги при проведении безналичных расчётов между участниками клиринговой системы платежей. Функциональными подразделениями клиринговой палаты производятся обмен платёжными документами, сбор и обработка данных о платежах, платёжных оборотах и определение чистых позиций участников клиринговой системы путём зачёта взаимных требований, согласно правилам и процедурам, установленным Национальным банком Кыргызской Республики.

Клиринговая сессия - установленный период времени, в течение которого производится накопление и обработка платежных документов участников клиринговой системы платежей в клиринговой палате без проведения окончательного расчета по ним.

Чистая позиция - сумма всех переводов участника клиринговой системы расчётов, полученных до определённого момента времени от всех других участников за вычетом суммы всех его переводов, отправленных им всем другим участникам до этого же момента времени. Если разница положительна, участник находится в чистой кредитовой позиции; если разница отрицательна, участник находится в чистой дебетовой позиции. Чистая кредитовая или чистая дебетовая позиция в расчётное время называется итоговой чистой позицией.

Клиринговая система платежей представляет собой многосторонний метод проведения межбанковских платежей на основе взаимозачета. В течение клирингового периода документы накапливаются, затем на основании разницы между входящими и исходящими платежами определяется чистая позиция коммерческих банков. По завершении клиринговой сессии чистые позиции передаются в гроссовую систему расчетов для проведения окончательного расчета по корреспондентским счетам участников клиринга, открытых в НБКР.

Работа над созданием клиринговой системы в КР началась в 1994 году. Специального отдела по управлению платежных систем не существовало, и проводили ее специалисты Управления информационных систем.

На основании рекомендации Международного Валютного фонда, а также в соответствии с трехлетним планом развития банковской системы в Кыргызстане специалистами отдела перспективного проектирования Управления информационных систем были подготовлены необходимые материалы для организации клиринговой системы платежей.

В 1994 - 1995 годах в целях уменьшения потребности в фондах и упрощения процесса обмена платежными документами Национальный банк Кыргызской Республики провел целенаправленную работу по созданию кардинально новой платежной и расчетной системы: клиринговой системы взаиморасчетов как наиболее приемлемой в условиях развивающейся рыночной экономики и отвечающей географическим и экономическим особенностям нашей республики.

В 1995 году Специалисты Национального банка разработали программное обеспечение с необходимым контролем над управлением межбанковским расчетным риском и совместно с коммерческими банками выработали соответствующие нормативные документы о порядке проведения платежей по клирингу.

С сентября 1995 года Национальный банк провел поэтапное внедрение клиринговой системы на бумажной основе во всех областях республики.

С 22 августа 2003 года в промышленную эксплуатацию принята межбанковская автоматизированная клиринговая система с использованием электронных документов.

На сегодняшний день участниками клиринговой системы являются 21 КБ с их филиалами и НБКР. В настоящее время осуществляется подключение Центрального Казначейства к клиринговой системе.

До 2003 года существовало 5 региональных клиринговых центров. После того, как клиринговая система перешла на централизованную обработку документов, региональные клиринговые центры были упразднены.

Сроки прохождения платежей.

В соответствии со ст. 3 Закона КР «О Национальном банке» «Основной задачей, способствующей достижению цели (или подчиненной основной цели) деятельности Банка Кыргызстана, являются поддержание покупательской способности национальной валюты, обеспечение эффективности, безопасности и надежности банковской и платежной системы республики.

Эффективность системы во многом определяется сроками прохождения платежей.

На основании постановления Правительства Кыргызской Республики и Национального банка от 11 марта 2004 года № 144/1/6 сроки прохождения платежей в национальной валюте Кыргызской Республики составляют:

· между банками в пределах Кыргызской Республики - не более одного банковского дня;

· между клиентами банков в пределах Кыргызской Республики - не более двух банковских дней;

· для платежей с использованием пластиковых карт и платежей путем взноса наличных денежных средств для дальнейшего перевода - не более двух банковских дней.

Клиринговая система:

- Обработка пакетов документов не зависит от остатка на корреспондентском счете

- Значительные финансовые риски

- Расчет осуществляется по окончании клиринговой сессии

Используемые инструменты:

- Электронные платежные поручения

Безопасность:

¦ Выделенные каналы связи с головными банками

¦ Шифрование каналов

¦ Использование электронной цифровой подписи (далее ЭЦП)

Форматы сообщений:

Форматы основаны на форматах системы SWIFT.

Управление ликвидностью и рисками

Установление лимита чистой дебетовой позиции для участников клиринговой системы.

Операционный день клиринга.

Работа - круглосуточная.

Прием файлов ЭПД - до 13:00

Закрытие дня - в 15:00

Профилактика и подготовка отчетов - 15:00 - 15:15

Открытие нового дня - 15:15.

1.8 Гроссовая система

Гроссовая система расчётов - система, в которой расчеты между участниками происходят индивидуально по каждому платежному документу согласно правилам и процедурам системы и непосредственно отражаются на счетах участников, открытых в Национальном банке.

Гроссовая система расчетов обеспечивает проведение расчетов по заключенным сделкам на финансовых рынках, а также расчетов по крупным и срочным платежам коммерческих банков путем перевода средств по корреспондентским счетам участников, открытым в Национальном банке. В гроссовой системе расчетов обрабатываются кредитовые переводы, за исключением расчетов по закрытию сальдо счета Центрального Казначейства, которые инициируются банками-агентами Центрального Казначейства и могут являться дебетовыми, и расчетов по чистым позициям клиринговой системы платежей. В гроссовой системе расчетов Кыргызской Республики осуществляется около 72% платежей от общего объема платежей и 7% от общего количества платежей в межбанковской системе расчетов (в среднем около 200 платежей в день).

Гроссовая система межбанковских расчетов Кыргызской Республики на основе бумажных платежных документов разработана и внедрена в НБКР в конце 1996 года и представляет собой систему, в которой перевод средств по корреспондентским счетам коммерческих банков, открытых в Национальном банке, производится по каждому отдельному платежу по мере их поступления. Посредством межбанковской гроссовой системы Кыргызской Республики производится обработка и оплата межбанковских кредитовых платежных документов (платежных поручений и других инструментов, устанавливаемых Национальным банком, а также итоговых чистых позиций, определенных в межбанковской клиринговой системе.

Межбанковская гроссовая система предназначена для проведения ограниченного количества платежей, по которым требуется немедленное проведение окончательного расчета.

Целью межбанковской гроссовой системы является повышение надежности платежной системы за счет оперативного и окончательного проведения расчетов по счетам банков - участников и сокращение сроков проведения платежей.

С 27 февраля 2003 года в промышленную эксплуатацию принята автоматизированная система гроссовых расчетов (АСГР) с использованием электронных документов.

Задачами межбанковской гроссовой системы являются:

* обеспечение надежного и эффективного проведения расчетов между всеми участниками межбанковской гроссовой системы.

* ограничение финансовых рисков при проведении платежей;

* обеспечение безопасности при проведении платежей;

* удовлетворение потребностей участников межбанковской гроссовой системы по вопросам проведения платежей.

Участники гроссовой системы: 21 КБ, НБКР, Центральное Казначейство и Межгосударственный Банк.

Сроки прохождения платежей - несколько минут.

Принципы расчетов по АСГР:

Расчет по каждому платежу;

Прием документов только в пределах кредитового остатка;

Риски неоплаты практически минимизированы.

Оплата осуществляется немедленно после получения платежа

Технология работы АСГР:

Полностью автоматизированный процесс обработки ЭПД

Используются форматы на основе форматов SWIFT

Возможность участника отслеживать свою ликвидность

Получение подтверждений и выписок по запросам и автоматически

Используемые инструменты:

Электронные и бумажные платежные поручения

Безопасность:

Выделенные каналы связи

Шифрование каналов

Использование ЭЦП

Управление ликвидностью

Установление лимита чистой дебетовой позиции для участников клиринговой системы.

Операционный день гросса:

Открытие дня 10:00

Обработка платежей 10:00-16:00

Прекращение приема платежей 16:00 (по закрытию сальдо ЦК в 16:30)

Закрытие дня 17:00

	Динамика объема платежей по клиринговой и гроссовой системам.
Период	01.01.01	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05
Значения	31,4	36,5	40,9	55,4	71

Динамика объема и количества платежей по клиринговой и гроссовой системам.
	01.01.01	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05
Объем	31,4	36,49	40,86	55,44	71,00
Количество	200	192,54	214,16	477,32	552,00



1.9 Перспективы развития системы

В настоящее время проблема преобладания использования наличных денежных средств в экономике Кыргызской Республики является достаточно серьезной. Объем наличных денежных средств в обращении по отношению к депозитам в коммерческих банках очень высок (четыре к одному), что является признаком слаборазвитого банковского сектора, низкого уровня прозрачности и контроля за средствами налогоплательщиков и проведением бюджетных платежей.

Население Кыргызской Республики составляет 5 млн. человек, из них почти третья часть проживает в городах. Оплата регулярных платежей за жилищно-коммунальные услуги, тепло и электроэнергию, за услуги связи осуществляется по стихийно сложившимся внутрикорпоративным платежным системам в организациях, предоставляющих регулярные услуги (Кыргызгаз, Кыргызтелеком, Кыргызэнергосбыт и т.д.).

Платежи в бюджет республики в настоящее время составляют большую часть потока межбанковских безналичных платежей и достигают 50 % от их общего количества. При этом существуют проблемы неплатежей и взаимозачётов, низкой инвестиционной активности. Выплаты заработной платы, пенсий, пособий и поступления в бюджет осуществляются, как правило, наличными денежными средствами, что связано с высокими финансовыми и временными затратами в целом для государства. Рынок регулярных платежей и выплат остается не охваченным единой платежной системой в республике.

В связи с этим принято совместное постановление Правительства КР и Национального Банка № 916 от 31.12.2002 “Об утверждении Государственной программы мероприятий на 2003-2005 годы по внедрению системы безналичных платежей и по созданию инфраструктуры, способной обеспечить эффективное проведение платежей в Кыргызской Республике”

1.10 Цель и задачи Государственной программы.

Целью Государственной программы является создание в Кыргызской Республике эффективной системы безналичных расчетов и инфраструктуры, способной обеспечить проведение розничных и регулярных платежей через банковские счета.

Основные задачи Государственной программы:

Обеспечение условий для эффективного планирования доходной и расходной частей бюджета республики за счет обеспечения прозрачности движения финансовых потоков, повышения контроля за системой бюджетных платежей и своевременного поступления налоговых и других денежных средств в бюджет через счета в коммерческих банках. Усиление контроля за оборачиваемостью денежных средств, уменьшение теневого оборота наличных.

Создание механизмов, обеспечивающих своевременную и полную уплату страховых взносов предприятиями-плательщиками. Сокращение расходов на выплату пенсий и пособий по социальному страхованию. Решение проблем, связанных с разрывами по времени поступления и расходования социальных средств.

Создание механизмов и обеспечение условий в центре и регионах для своевременной выплаты заработной платы, пенсий, стипендий, государственных пособий и т.д. Оптимизация процесса сбора регулярных платежей по оплате жилищно-коммунальных услуг. Повышение уровня социального обслуживания населения за счет управления процессом предоставления льгот и пособий при проведении безналичных платежей через счета в коммерческих банках.

Снижение доли наличных расчетов в Кыргызской Республике путем создания условий/механизмов для перехода к безналичным расчетам в торговых и сервисных точках, жилищно-коммунальном хозяйстве, в сфере бытового обслуживания и в системе обеспечения социальной защиты населения. Эффективная обработка платежей, идентификация потоков платежей путем использования единых кодов и классификаторов, снижение рисков и обеспечение безопасности и надежности при проведении платежей и расчетов.

Создание условий для развития предпринимательства в реальном секторе путем расширения инфраструктуры по безналичным расчетам и использования платежных карт в национальной валюте при проведении бюджетных, розничных и регулярных платежей населения. Создание единого «платежного» пространства в банковской системе по обслуживанию населения, торгово-сервисных предприятий, независимо от территориальной принадлежности.

Расширение спектра услуг по проведению платежей и расчетов, предоставляемых коммерческими банками и развитие филиальной сети в условиях конкурентной среды. Увеличение депозитной базы за счет увеличения количества счетов и привлечения денежных средств населения и аккумулирование значительных объемов финансовых средств для инвестирования в реальный сектор экономики.

Развитие условий для проведения безналичных расчетов по ценным бумагам и организация торговых площадок, соответствующих международным стандартам и необходимых для привлечения отечественных и иностранных инвестиций в экономику республики.

Реализация Государственной программы должна осуществляться при совместном участии министерств, государственных комиссий, ведомств, администраций городов и районов, а также других организаций и частных предпринимателей.

Основные участники Государственной программы:

- Правительство КР;

- НБКР и коммерческие банки;

- Минфин КР (Центральное Казначейство);

- Социальный фонд;

- Корпорации предоставляющие регулярные услуги (Кыргызгаз, Кыргызэнерго, Кыргызтелеком и т.д.);

- Министерство транспорта и коммуникаций (ГП Кыргызпочтасы).

Основные этапы развития ГП:

I этап (2002 год) проведение подготовительных работ по реализации ГП;

II этап (2003-2006 год) организация работ по созданию и внедрению компонентов ГП;

III этап (2006-2008 год) расширение инфраструктуры по приему, обслуживанию платежей.

2.Расчетно-сберегательная Компания

Компания является самой многофилиальной организацией в Кыргызстане. Такая многофилиальная сеть помогает многим гражданам нашей страны воспользоваться услугами денежного перевода близким людям, деловым партнерам и т.д.

Миссия Компании

ОАО «Расчетно-сберегательная Компания» намерена быть лучшим банком по предоставлению расчетных и депозитных услуг на территории всей Кыргызской Республики для наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов, используя современные методы ведения банковского дела, основываясь на принципах минимизации рисков, обеспечивая справедливое отношение к сотрудникам как к членам единой команды.

Ресурсная база

Прирост пассивов, составивший по среднемесячным данным 44,5% и обеспеченный увеличением привлеченных ресурсов, отражал динамичное развитие Компании в 2004 году. 2004 год характеризовался интенсивным ростом ресурсной базы.

Основу депозитной базы Компании формировали средства корпоративных клиентов. Компания сохранила высокие темпы привлечения корпоративных депозитов - активная работа на рынке банковского обслуживания корпоративных ресурсов способствовала увеличению средств на расчетных счетах.

Срочные депозиты Компании в течение отчетного года увеличились на 2,8 млн. сом или 6,6% (при этом сумма частных срочных вкладов возросла на 9,6 млн. сом или 28,5%). Низкие темпы роста срочных депозитов связаны с изменениями срочных депозитов юридических лиц. Депозитная политика Компании была направлена больше на привлечение ресурсов до востребования, приносящих операционные доходы.

Процентная политика Компании в отчетном году формировалась с целью поддержания необходимой процентной маржи и, в то же время, сохранения позиций на рынке срочных вкладов населения.

В региональной структуре депозитов Компании основную долю занимают депозиты г. Бишкек (таб. 1). Рост депозитов произошел во всех регионах и практически по всем категориям клиентов: коммерческим, некоммерческим организациям, частным вкладчикам. Максимальный приток депозитов (в абсолютном выражении) отмечается в г. Бишкек, Чуйской, Ысыккульской и Ошской областях. В подразделениях г. Бишкек рост был обеспечен в основном увеличением процентных депозитов до востребования населения и беспроцентных средств некоммерческих организаций. В Чуйской области увеличение депозитов состоялось в основном за счет корпоративных клиентов (коммерческих и некоммерческих). Наибольший рост в относительном выражении - Нарынской, Ошской и Баткенской областях.

Таблица 1.

Региональная структура депозитов (без учета депозитов Соцфонда КР и Казначейства КР) (в тысячах сомах).

Регион	2003 г.	2004 г.	Темп прироста, в процентах	Откл., (+,-)	Доля в процентах 2003 г. 2004 г.
г. Бишкек	164 663	192 640	17,0	27 977	58,0	50,6
Чуйская область	41 400	60 613	46,4	19 213	14,6	15,9
Ысыккульская область	25 470	36 595	43,7	11 126	9,0	9,6
Нарынская область	6 994	14 060	101,0	7 066	2,5	3,7
Ошская область	14 003	25 912	85,0	11 908	4,9	6,8
Баткенская область	7527	13 960	85,5	6 433	2,7	3,7
Жалалабатская область	15 771	23 506	49,0	7 735	5,5	6,2
Таласская область	8 402	13 450	60,1	5 047	3,0	3,5
Всего:	284 230	380 736	34,0	96 506	100,0	100,0

В региональной структуре срочных депозитов Компании лидирующие позиции сохранились за Чуйской областью и г. Бишкек. Приток депозитов происходил также в южных районах, в других регионах - снижение, вызванное уменьшением процентных ставок по депозитам.

За 2004 год Компания значительно расширила свою клиентскую базу, как в корпоративном, так и в розничном бизнесе. Клиентская база Компании за 2004 г. увеличилась на 11 940 клиентов и составила по состоянию на 1.01.05 г. 65 749 клиентов. Данный рост произошел в основном за счет частных клиентов - количество вкладчиков, имеющих счета до востребования, увеличилось на 11 270 (прирост 22,3%), и объясняется активной работой Компании по развитию розничного бизнеса - это направление в условиях растущей конкуренции приобретает для Компании все больший стратегический приоритет.

Физические лица занимают основную долю в клиентской базе Компании - 96,9%. В составе вкладчиков Компании наибольшую часть составляют пенсионеры, привлеченные по пенсионному проекту (66,8% от общего числа вкладчиков). Кроме этого, число вкладчиков увеличилось также и за счет развития зарплатных проектов - в течение 2004 года было внедрено 9 зарплатных проектов и на конец отчетного года Компания обслуживала 22 зарплатных проекта, а количество участников данных проектов выросло с 1 567 до 2 679.

Таблица 2. Динамика клиентской базы в 2003-2004 гг. (в единицах)

Категория клиентов	1.01.03 г.	1.01.04г.	1.01.05г.	Темп прироста за 2004 г. в %-тах	Откл. за 2004г., (+,-)	Доля в процентах 1.01.03г 1.01.04г 1.01.05г
Физические лица	36 466	50 445	61 715	22,3	11 270	92,6	93,7	96,9
- срочные	1 933	1 777	1 873	5,4	96	4,9	3,3	2,8
-до востребования	34 533	48 668	59 842	23,0	11 174	87,7	90,4	91,0
Юридические лица	2 904	3 364	4 034	19,9	670	7,4	6,3	6,1
Всего	39 370	53 809	65 749	22,2	11 940	100,0	100,0	100,0



Таким образом, динамика пассивов Компании в 2004 году характеризовалась следующими тенденциями:

- рост ресурсной базы за счет увеличения депозитов до востребования;

- заметные изменения структуры депозитной базы в сторону увеличения средств до востребования и депозитов корпоративных клиентов;

- снижение стоимости депозитной базы;

- рост клиентской базы в основном за счет увеличения числа частных вкладчиков.

Размещение ресурсов.

В 2004 году Компания сохранила свою долю в совокупных активах банковской системы - она составила 5,3% (в среднем за год) против 5,2% в 2003 г. В течение всего 2004 г. Компания демонстрировала динамичный рост активов, обеспеченный увеличением привлеченных ресурсов.

Изменения в составе активов (по средним данным) произошли по следующим причинам:

- рост денежных средств объясняется увеличением объемов денежной наличности из-за активации наличных денежных операций клиентов;

- увеличение РЕПО-операций объясняется размещением свободных ресурсов в возобновляемые ГКВ, приобретаемые на условиях РЕПО-сделки у НБКР;

- наращивание портфеля ценных бумаг происходило из-за увеличения ресурсной базы;

- рост материальных активов состоялся в основном из-за ввода в эксплуатацию нового здания Ошского филиала.

Таблица 3. Структура доходных активов (в тысячах сомов)

Доходные активы	1.01.04 г.	1.01.05 г.	Темп прироста за 2004 год, в процентах	Откл. за 2004 год (+,-)	Доля в процентах 1.01.04г. 1.01.05г.
Ценные бумаги	241326	309479	28,2	68153	76,2	91,0
в т.ч. ГКВ	214501	300114	39,9	85613	67,8	88,3
Ноты НБКР	19962	3991	-80,0	-15971	6,3	1,2
КО	6863	5375	-21,7	-1488	2,2	1,6
Соглашения РЕПО	75000	19260	-74,3	-55740	23,7	5,7
в т.ч. с НБКР	75000	-	-100,0	-75000	23,7	-
с ком. банками	-	19260	-	19260	-	5,7
Депозиты в фин. учрежд.		11000	-	11000	-	3,2
Кредиты «Алай Кард»	259	174	-32,8	-85	0,1	0,1
Всего	316585	339913	7,4	23328	100,0	100,0

Таблица 4. Сведения о соблюдении основных экономических нормативов, установленных НБКР.

Экономический норматив	Значение на 1.01.05 г.	Норматив
Максимальный размер риска На одного заёмщика
К 1.1 (по заемщикам, не связанным с РСК)	0,0%	не более 20%
К 1.2 (по заемщикам, связанным с РСК)	0,2%	не более 15%
К 1.3 (по межбанк.размещениям в банк, не связанный с РСК)	5,7%	не более 30%
К 1.4 (по межбанк.размещениям в банк, связанный с РСК)	таких размещений нет	не более 15%
Коэффициент адекватности капитала
К 2.1 (суммарного капитала)	72,0%	не менее 12%
К 2.2 (капитал первого уровня)	68,3%	не менее 6%
Коэффициент ликвидности	105,1%	не менее 30%
Лимит открытой валютной позиции	6,85% длинная -3,72% короткая	не менее 20% не менее 20%

Пассивные операции

Ресурсы компании росли в 2003.г высокими темпами. Рост пассивов в отчетном году, в отличие от прошлого года, когда ресурсы компании выросли за счет пополнения уставного капитала, обусловлен увеличением привлеченных средств. Структура пассива практически не изменилась - по средним данным собственные средства составляли 24,5%, привлеченные-75,5%

Динамика пассивов 2002г-2003.г (среднемесячные данные) (в тыс. сомов)

Наименование статей	2002 г.	2003.г	Темп прироста, в процентах	Откл, +/-	Доля, в процентах 2002.г 2003.г Откл
Пассивы
Обязательства	229 107	311 707	36,1	82 600	75,8	75,5	-0,3
Депозиты	189 305	262 539	38,7	73 234	62,6	63,6	0,9
Прочие обязательства	39 802	49 167	23,5	9 366	13,2	11,9	-1,3
Капитал	71 216	101 382	38,5	28 166	24,2	24,5	0,3
Всего пассивы	302 323	413 088	36,6	110 765	100	100

В целом, пассивы компании увеличились за отчетный год в среднем более чем на треть, что свидетельствует о значительном расширение масштабов деятельности. В последние месяца 2003.г суммарные пассивы составляли около 450 млн. сом.

Депозиты компании росли на протяжении всего 2003.г и в последние месяцы стабильно превышали 300 тыс.сомов. Увеличение депозитов явилось результатом эффективной реализации всех запланированных компанией и мер по привлечению ресурсов - проведение различных маркетинговых мероприятий улучшение условий обслуживания клиентов, а также внедрение новых технологий и проектов.

Рост привлеченных средств был обеспечен увеличением депозитов всех видов, при этом большая часть прироста обеспечена депозитами до востребования юридических лиц - их доля на конец отчетного периода составила - 89,5%. Развитие партнерских отношений с клиентами на условиях взаимовыгодного сотрудничества и предложение индивидуальных условий обслуживания позволила компании создать устойчивую базу депозитов до востребования, что обеспечивает сравнительно невысокий уровень риска ликвидности.

Активные операции

Развитие совокупных активов Компании в 2003.г характеризуется позитивными тенденциями - состоялся значительный их рост, по сравнению со средним показателем за 2002 год активы увеличились на 36.6%.

Динамика активов за 2002.г-2003г.г (среднемесячные данные) (в тыс. сомов)

Наименование статей	2002 г.	2003 г.	Темп прироста, в процентах	Откл, +/-	Доля, в процентах 2002 г. 2003.г откл.
Активы
Активы денежного рынка	130 187	121 290	-6,8	-8 896	43,1	29,4	-13,7
Ден. Средства и активы в расчетах	32 603	39 548	21,3	6 945	10,8	9,6	-1,2
Коррсчет в НБКР	36 150	55 239	52,8	19 089	12	13,4	1,4
Счет "ностро" в комм.банках	14 514	18 586	28,1	4 072	4,8	4,5	-0,3
Депозиты в фин, орг., включая банки	2 465		-100	-2 465	0,8		-0,8	<...

Подобные документы

• Платежная система Российской Федерации

  Понятие, структура, принципы организации и функции платежной системы, роль Центрального банка в ее регулировании. Осуществление расчетов на валовой и чистой основах. Особенности национальной и частной платежных систем России, пути их совершенствования.
  
  курсовая работа [237,7 K], добавлен 18.03.2010
  

• Развитие электронных платежных систем

  Понятие "электронная платежная система". Роль электронной цифровой подписи в развитии электронной платежной системы. Характеристика электронных платежных систем в России, порядок зачисления, хранения денежных средств в электронных кошельках разных систем.
  
  курсовая работа [511,4 K], добавлен 18.03.2010
  

• Платежная система Республики Беларусь

  Сущность и виды платежной системы. Анализ функционирования платежной системы Республики Беларусь на современном этапе. Оценка деятельности Национального Банка по обеспечению эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РБ.
  
  курсовая работа [62,9 K], добавлен 16.09.2012
  

• Налоговая система Кыргызской Республики

  Этапы становления налоговой системы Кыргызской Республики. Источники налоговых поступлений. Разработка проекта новой редакции Налогового кодекса государства. Общегосударственные и местные налоги. Особенности действующего налогового режима Кыргызстана.
  
  реферат [488,1 K], добавлен 02.01.2015
  

• Финансовая политика Кыргызской Республики

  Содержание и значение финансовой политики, роль финансового механизма в ее реализации. Основные направления финансовой политики Кыргызской Республики. Налогово-бюджетная и инвестиционная политика. Роль финансовой политики в решении социальных проблем.
  
  курсовая работа [76,6 K], добавлен 25.01.2012
  

• Денежный оборот и его организация

  Понятие денежного оборота, его организация и формы. Платежная система Республики Беларусь и ее элементы. Принципы организации системы безналичных расчетов в условиях развития рыночных отношений. Способы платежей, достоинства применяемых форм расчетов.
  
  реферат [42,2 K], добавлен 01.02.2011
  

• Государственная финансовая политика Кыргызской Республики

  Финансовая политика Кыргызской Республики в условиях перехода к рыночной экономике. Анализ и прогноз бюджетной политики страны. Пути совершенствования налоговой политики государства. Тенденции дальнейшего развития инвестиционной сферы Кыргызстана.
  
  курсовая работа [39,3 K], добавлен 14.12.2013
  

• Платежная система GoldMoney

  Рынок электронных платежных систем. Процесс регистрации аккаунта в GoldMoney. Обзор и сравнение платежных систем: CyberPlat, ASSIST, Рапида, Instant, ЭлИТ, PayCash, WebMoney Transfer, e-port, КредитПилот, EACCESS, e-gold, Pay Pal, GoldMoney, CyberCash.
  
  реферат [30,5 K], добавлен 03.12.2010
  

• Государственный бюджет Кыргызской Республики

  Понятие, принципы формирования и основные функции государственного бюджета; его роль в социально-экономическом развитии общества. Анализ доходной и расходной частей бюджета Кыргызской Республики; направления реформирования бюджетной системы государства.
  
  курсовая работа [205,9 K], добавлен 10.11.2013
  

• Система Яндекс.Деньги на рынке электронных платежных систем

  История развития электронной коммерции и современное состояние рынка платежных систем. Технология работы платежной системы Яndex.Деньги, ее преимущества и недостатки, проблемы обеспечение безопасности информации, сравнение с компаниями-конкурентами.
  
  курсовая работа [61,5 K], добавлен 21.06.2012
  

• Особенности налогообложения в Кыргызской Республике

  Налоговая система Кыргызской Республики. Нормативные правовые акты и налоги. Доходы государственного бюджета, налогообложение иностранных инвесторов. Разновидности налогов, порядок их уплаты и объекты налогообложения. Налог на пользование недрами.
  
  контрольная работа [35,4 K], добавлен 10.12.2010
  

• Денежная система Кыргызской Республики

  Основные виды и функции денег. Главные предпосылки введения национальной валюты в Кыргызстане. История современного денежного обращения. Особенности организации налично-денежного обращения. Осуществление безналичных расчетов в Кыргызской Республике.
  
  курсовая работа [281,8 K], добавлен 28.10.2012
  

• Бюджетный процесс Кыргызской Республики

  Этапы бюджетного процесса. Частичное перераспределение финансовых ресурсов между бюджетами разных уровней. Структура расходных обязанностей в бюджетной системе Кыргызской Республики. Согласование интересов всех уровней власти по доходам и по расходам.
  
  презентация [505,4 K], добавлен 14.04.2015
  

• Налоговая политика Кыргызской Республики

  Исследование сущности, классификации и основных инструментов налоговой политики. Методы осуществления налоговой политики и управление налогообложением. Формирование бюджетно-налоговой политики Кыргызской Республики как регулятор финансов государства.
  
  курсовая работа [47,5 K], добавлен 12.06.2014
  

• Бюджетное устройство и бюджетная система Республики Казахстан

  Бюджетная система Республики Казахстан – совокупность бюджетов, Национального фонда, бюджетных процессов и отношений. Сберегательная и стабилизационная функции Национального фонда. Поступление и расходование средств. Принципы построения бюджетной системы.
  
  реферат [14,6 K], добавлен 24.02.2012
  

• Бюджет Кыргызской Республики (1991-1995 гг.)

  Основные элементы бюджетного процесса в КР, темпы роста ВВП за 1991-1995 гг. Классификация доходов бюджета Кыргызской Республики за 1993 год (в % к ВВП), особенности его доходной части в 1994 г. Распределение расходов бюджета Кыргызстана в 1994 г.
  
  презентация [199,4 K], добавлен 13.05.2010
  

• Совершенствование управления Национальным фондом Республики Казахстан

  Создание и становление Национального фонда Республики Казахстан, концепция его среднесрочного развития. Динамика активов фонда, его доходность по данным Национального банка страны. Данные по использованию средств, результаты мониторинга их освоения.
  
  презентация [719,2 K], добавлен 14.12.2012
  

• Финансовая система Приднестровской Молдавской Республики

  Понятие финансовой системы Приднестровской Молдавской Республики. Структура и функционирование министерств финансов и экономики республики, их состав и формирование. Задачи, функции, полномочия и структура Счетной палаты Приднестровской Республики.
  
  реферат [20,1 K], добавлен 10.03.2012
  

• Оценка финансовой системы Республики Беларусь

  Понятие, сущность, принципы построения и структура финансовой системы. Национальный и коммерческий банк, их функции. Структура расходов и налоговых доходов консолидированного бюджета в 2011-2012 годах. Схема управления финансами Республики Беларусь.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 17.12.2014
  

• Денежное обращение и денежная система

  Характеристика понятия и основных элементов денежной системы - формы организации денежного обращения в стране, сложившейся исторически и закрепленной национальным законодательством. Денежный оборот в России. Платежная система и скорость обращения денег.
  
  курсовая работа [253,0 K], добавлен 03.06.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам