Планирование местного бюджета в администрации города Шимановска

Управление финансов возглавляет работу бюджетной комиссии, основными задачей которой является определение основных прогнозных показателей бюджета, выработка предложений по уточнению местного бюджета, обсуждение проектов инвестиционных и муниципальных программ и результаты реализации программ.

В 2013 году проведено 16 заседаний бюджетной комиссии.

Регулярно рассматривались вопросы об исполнении бюджета муниципального образования на отчетные даты, о распределении дополнительных доходов, о финансовой поддержке общественным организациям, об эффективности муниципальных программ в 2012 году. По решению бюджетной комиссии были утверждены формы заявок на увеличение бюджетных ассигнований, с обязательным обоснованием и показателями эффективности предлагаемых расходных обязательств.

На заседании комиссии заслушивались руководители главных распорядителей бюджетных средств по вопросам выполнения мероприятий по оптимизации бюджетной сети и мероприятий, направленных на повышения эффективности бюджетных расходов.

На основании приказа Министерства финансов РФ от 28.12.2010г №191н "Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" и приказа Минфина РФ от 25 марта 2011г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений", принималась от главных распорядителей бюджетных средств, составлялась и предоставлялась бюджетная отчетность по формам, утвержденным вышеуказанными инструкциями.

Бюджетная отчетность составлялась главными распорядителями, распорядителями, получателями бюджетных средств, администраторами доходов, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, финансовыми органами на следующие отчетные даты:

- месячная отчетность - на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем,

- квартальная - по состоянию на 1 января, 1 июля и 1 октября отчетного года,

- годовая - на 1 января года, следующего за отчетным.

Организована и проведена работа по своду и составлению отчетности об исполнении бюджетов за 2012 год и 9 месяцев 2013 года, обработано 1280 отчетов.

В течение 2013 года Управлением финансов были проведены семинары-совещания с главными бухгалтерами бюджетных учреждений и органов местного самоуправления, экономистами по вопросам, регулирующим организацию бюджетного процесса, ведения бюджетного учета и т.д.

Все бюджетные учреждения города работают в Едином комплексе автоматизированного бюджетного учета: программе 1С: "Бухгалтерия для бюджетных учреждений", "АЦК-финансы".

В течение 2013 года проведены совещания, круглые столы, встречи с главными распорядителями бюджетных средств, руководителями бюджетных учреждений по темам исполнения бюджета, бюджетной отчетности. В 2013 году управлением получено 1032 корреспонденции от различных учреждений и ведомств и сформировано писем, заключений, обоснований -238 шт.

Исполнение бюджета и обеспечение приоритетов расходования средств бюджета.

Основные итоги исполнения бюджета города за 2013 год:

- доходы - 540,9 млн. рублей или 101,3 % годового плана,

- расходы - сумму 525,8 млн. рублей или 94,8 % годового плана.

Налоговые доходы исполнены на сумму 155,6 млн. рублей, что составляет 28,8 % к общим доходам (с учетом дополнительных нормативов по НДФЛ - 21,6 млн. руб.), на 15,5 млн. больше чем за аналогичный период прошлого года, Налог на доходы физических лиц с учетом дополнительных нормативов поступил в сумме 117,4 млн. рублей, что на 19,2 млн. рублей больше прошлого года.

В результате замены дотации дополнительными нормативами НДФЛ бюджет города дополнительно получил 4,6 млн. рублей.

В течение 2013 года в бюджет города привлечено в бюджет города 140,2 млн. рублей субсидий, в том числе;

- 32,4 млн. рублей - строительство дома,

- 66,2 млн. рублей - субсидия на заготовку топлива,

- 20,5 млн. руб. - субсидия на развитие улично-дорожной сети.

Расходы местного бюджета имеют социальную направленность, расходы на социальную сферу составляют 57 %, 48 % - образование или 250,9 млн. рублей, на жилищно-коммунальное хозяйство 28 % или 148,3 млн. рублей, культура 24,9 млн. рублей или 5 %.

В течение 2013 года за счет средств городского бюджета своевременно и в полном объеме обеспечены выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, меры социальной поддержки отдельных категорий граждан по предоставлению льгот и выплате денежных компенсаций и других социально-значимых расходов.

Ситуация с выплатой заработной платы работникам бюджетной сферы в отчетном периоде находилась под постоянным контролем и задолженности не допущено.

Муниципальный долг города Шимановска на 01.01.2014г составил 31,2 млн. рублей. Увеличение муниципального долга города на 4,0 млн. руб. и составляет 22 % к общему годовому объему, что соответствует статье 107 БК РФ (до 50 %).

Расходы на обслуживание долга составили 1,9 млн. рублей или 0,6 % к объему расходов местного бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, что соответствует статье 111 БК РФ (до 15 %). Просроченной задолженности по долговым обязательствам нет.

Список литературы

1. Закон РФ "Бюджетный кодекс РФ" № 145-ФЗ от 31.07.98 с доп. и изм.

2. Федеральный закон от 16.09.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

3. Федеральный закон от 08.05.10 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

4. Ежегодное бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию РФ - www.strana.ru.

5. Методические указания по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

6. Методические указания по уточнению бюджетных проектировок на 2008-2010 годы // (03.04.07) www.minfin.ru.

7. Федеральный закон "О федеральном бюджете" на очередной финансовый период www.minfin.ru.

8. Закон об областном бюджете Амурской области или муниципального образования на очередной финансовый год.

Приложение 1

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ШИМАНОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.05.2014

г. Шимановск

О разработке проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии со статьями 169, 171, 184 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и в целях реализации решения Шимановского городского Совета народных депутатов от 12.08.2010 №6/4 "О Положении "О бюджетном процессе в г. Шимановске""

Постановляю:

1. Утвердить:

1.1 Распределение функций в процессе разработки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период (приложение №1).

1.2 Основные этапы разработки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период (приложение №2).

2. Установить, что взаимодействие структурных подразделений органов местного самоуправления с федеральными исполнительными органами и органами государственной власти Амурской области при формировании проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, настоящим постановлением, поручениями мэра города и Управления финансов администрации города Шимановска (далее по тексту-финансовый орган).

3. Исходной базой для разработки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период считать:

а) основные показатели прогноза социально-экономического развития города Шимановска на 2014-2016 годы, утвержденные Распоряжением администрации города Шимановска от 08.10.2013 №891 "Об одобрении прогноза социально-экономического развития города Шимановска на 2014-2016 годы";

б) основные направления бюджетной и налоговой политики, утвержденные Постановлением администрации города от 09.09.2013 №1642"Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования город Шимановск на 2014-2016 года";

в) расходные обязательства, представленные главными распорядителями бюджетных средств и включенные на 01 июня 2014 года в плановый реестр расходных обязательств муниципального образования город Шимановск на 2015-2017 годы;

г) показатели исполнения бюджета города за 2013 год (в соответствии с годовой бухгалтерской отчетностью) и истекший период 2014 года (в соответствии с ежемесячной бухгалтерской отчетностью).

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Приложение 2

К постановлению администрации города Шимановска от 28.05.2014 № 698.

Распределение функций в процессе разработки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

1. Мэр города при составлении проекта бюджета города:

а) одобряет прогноз социально-экономического развития города на очередной финансовый год и плановый период;

б) одобряет проект решения Шимановского городского Совета народных депутатов о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и вносит его на рассмотрение с необходимыми документами и материалами;

2. Управление финансов администрации города Шимановска (далее по тексту - финансовый орган) организует разработку и составление проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, в том числе:

а) разрабатывает основные направления бюджетной политики города на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

б) устанавливает порядок и методику планирования бюджетных ассигнований города;

в) разрабатывает проектировки основных показателей проекта бюджета города на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

г) подготавливает на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов бюджета города и главными администраторами источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города, прогноз доходов и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города;

д) представляет на рассмотрение бюджетной комиссии предложения по распределению бюджетных ассигнований бюджета города и исполнение принимаемых расходных обязательств, перечень публичных нормативных обязательств;

е) разрабатывает и направляет главным распорядителям средств бюджета города предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и период до 2017 года;

ж) осуществляет взаимодействие с Министерством финансов Амурской области в сфере определения объёмов межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджету города, и обеспечивает предоставление необходимых исходных данных для произведения соответствующих расчетов;

з) разрабатывает проект программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год.

и) осуществляет оценку ожидаемого исполнения бюджета города на текущий финансовый год;

к) формирует и представляет мэру города на одобрение проект решения Шимановского городского Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период на 2015-2017 годы, а также документы и материалы, подлежащие представлению в Шимановский городской Совет народных депутатов одновременно с указанными проектами.

3. Отдел экономики администрации города Шимановска (далее по тексту - Отдел экономики) при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и перспективного финансового плана:

а) разрабатывает основные направления налоговой политики;

б) разрабатывает прогноз социально-экономического развития города на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

в) рассматривает представленные главными распорядителями средств бюджета города проекты муниципальных программ, предлагаемые для реализации за счет средств бюджета города на очередной финансовый год и на период до 2017 года, предложения о внесении изменений в муниципальные программы, предложения о включении в бюджет города объектов капитального строительства муниципальной собственности, не включенные в муниципальные программы;

г) проводит оценку эффективности реализации муниципальных программ, разрабатывает по результатам указанной оценки предложения, о сокращении начиная с очередного финансового года бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ или о досрочном прекращении их реализации;

д) представляет в финансовый орган предложения по определению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в части, касающейся муниципальных программ, финансируемых за счет средств бюджета города;

е) подготавливает проекты решений Шимановского Совета народных депутатов о местных налогах и сборах;

ж) подготавливает проекты нормативно-правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, приводящие к изменению доходов бюджета города;

з) разрабатывает проект постановления администрации города о лимитах потребления теплоэнергии, электроэнергии, водопотребления водоотведения казенных учреждений.

4. Управление финансов администрации города Шимановска представляет на рассмотрение Бюджетной комиссии:

а) основные направления бюджетной политики;

б) предложения по распределению бюджетных ассигнований бюджета города, на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на 2015-2017 годы, перечень публичных нормативных обязательств.

5. Отдел экономики администрации города Шимановска представляет на рассмотрение Бюджетной комиссии:

а) основные направления налоговой политики;

б) основные параметры прогноза социально-экономического развития города на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

в) проекты нормативно-правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, приводящие к изменению доходов бюджета города.

6. Отдел организационно-контрольной и кадровой работы при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период:

- разрабатывает предложения по индексации (повышению) заработной платы муниципальных служащих и по оплате труда работников казенных учреждений;

- осуществляет расчет объема расходов по оплате труда муниципальных служащих, технического и хозяйственного персонала.

7. Комитет жилищно-коммунального, дорожного хозяйства и градостроительства администрации города Шимановска при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период:

- представляет прогноз изменения тарифов на коммунальные услуги, оказываемые учреждениям, финансирование которых осуществляется за счет собственных доходов бюджета города;

- представляет прогноз предельного максимального уровня роста среднего тарифа на тепловую энергию в разрезе поставщиков.

8. Комитет по управлению муниципальной собственностью администрации города Шимановска разрабатывает прогнозный план (программу) приватизации имущества в установленном законодательством порядке.

9. Главные распорядители средств бюджета города при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период:

- разрабатывают предложения по распределению бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

- разрабатывают предложения по распределению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

- составляют и ведут реестры расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, и представляют их в финансовый орган в порядке, установленном местной администрацией;

- подготавливают и представляют в финансовый орган обоснования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на период до 2017 года;

- подготавливают предложения по прогнозируемым на очередной финансовый год и на период до 2017 года изменениям сети и штатной численности, контингенту учреждений, финансирование которых осуществляется за счет собственных средств бюджета города;

- осуществляют взаимодействие с Министерствами Амурской области в сфере определения объёмов субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджету города, и обеспечивают предоставление необходимых исходных данных для произведения соответствующих расчетов, предварительно согласовав с финансовым органом;

- подготавливают предложения по текстовым статьям проекта решения Шимановского городского Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год в соответствующей сфере деятельности;

- подготавливают проекты муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) подведомственным учреждениям и отчеты об их исполнении;

- представляют в финансовый орган предложения по вопросам сферы деятельности, необходимые для подготовки основных направлений бюджетной политики города Шимановска на очередной финансовый год и на период до 2017 года, пояснительной записки к проекту решения Шимановского городского Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период;

- подготавливают другие данные и материалы, необходимые для составления проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;

- представляют в Отдел экономики предложения по определению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в части, касающейся муниципальных программ, финансируемых за счет средств бюджета города.

10. Главные администраторы доходов и источников финансирования бюджета города при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период формируют и представляют в финансовый орган прогноз поступлений из администрируемых источников доходов и источников финансирования дефицита бюджета города на очередной финансовый год и на период до 2017 года.

Размещено на Allbest.ru