Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия энергетики "Березниковская ТЭЦ-2"

1 июля 2009 года в ОАО «ТГК-9» были созданы и начали функционировать территориальные филиалы «Пермский», «Свердловский» и «Коми». Новые филиалы в трех территориях производственной деятельности ОАО «ТГК-9» были сформированы вместо ранее действовавших, в состав которых входила одна или несколько электростанций.

Организационная структура ОАО «Территориальная генерирующая компания № 9» представлена на рисунке 1.



Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «Территориальная генерирующая компания № 9»

ОАО «ТГК-9» осуществляет свою деятельность в Республике Коми, Пермском крае и Свердловской области, являясь одним из крупнейших производителей электрической и тепловой энергии на рынке.

Основными конкурентами ОАО «ТГК-9» на рынке электрической энергии (мощности) являются:

1) на территории Пермского края:

§ электрические станции, входящие в состав оптовых генерирующих компаний:

§ ОГК-1 - 45% (Пермская ГРЭС),

§ ОГК 4 - 13% (Яйвинская ГРЭС),

§ ГидроОГК - 17% (Камская ГЭС, Воткинская ГЭС),

§ блок-станции крупных промышленных предприятий - 3%;

2) на территории Свердловской области:

§ электрические станции, входящие в состав оптовых генерирующих компаний:

§ ОГК-1 - 13% (Верхнетагильская ГРЭС),

§ ОГК 2 - 5% (Серовская ГРЭС),

§ ОГК-5 - 44% (Рефтинская ГРЭС, Среднеуральская ГРЭС),

§ ФГУП концерн «Росэнергоатом» (филиал «Белоярская АЭС») - 10%.

§ блок-станции крупных промышленных предприятий - 4% (ТЭЦ НТМК, ТЭЦ УВЗ, ТЭЦ ВИЗа, ТЭЦ ТМЗ);

3) на территории Республики Коми:

§ ОГК 3 - 40% (Печорская ГРЭС),

§ Блок-станция ТЭЦ ОАО «МБП СЛПК» - 26%.

Основными конкурентами ОАО «ТГК-9» на рынке тепловой энергии являются промышленные предприятия, которые имеют собственную тепловую генерацию. Данные предприятия в основном обеспечивают собственное производство. Главным преимуществом у таких предприятий является стоимость топлива (есть возможность сжигания своего технологического топлива и продуктов переработки).

Также конкурентами на рынке тепловой энергии являются котельные муниципальных образований и частных предприятий, основным преимуществом которых является благоприятное территориальное расположение по отношению к потребителям.

Достаточно высокая конкурентная способность ОАО «ТГК-9» обусловлена следующими факторами:

а) значительные производственные мощности;

б) себестоимость производства тепловой энергии;

в) использование высокотехнологичного топлива (газ);

г) возможность перехода на другой вид топлива;

д) комбинированное производство электрической и тепловой энергии;

е) наличие высококвалифицированного персонала;

ж) близость к крупным промышленным потребителям, топливным ресурсам.

Основными факторами конкурентоспособности и прибыльности ОАО «ТГК-9» на рынках тепловой и электрической энергии являются:

а) наличие тепловой нагрузки:

б) большой потенциал развития когенерации,

в) приоритет по загрузке для ТЭЦ,

г) экономичность когенерации;

д) территориальная близость к потребителям в центре тепловых и электрических нагрузок:

е) возможность отпуска с шин ГН и коллекторов,

ж) снабжение несколькими продуктами (пар, ГВС, ХОВ и пр.);

з) расположение станций ОАО «ТГК-9» в узлах электрических нагрузок, часть узлов дефицитна;

и) обеспечение централизованного теплоснабжения преимущественно от источников ОАО «ТГК-9» (до 80%);

к) наличие магистральных тепловых сетей и парапроводов;

л) близость к топливным ресурсам: «утилизационному» топливу, газовым месторождениям.

ОАО «ТГК-9» - мультипродуктовая энергетическая компания, осуществляющая генерацию и сбыт электрической и тепловой энергии, транспорт тепловой энергии на территории Республики Коми, Пермского края и Свердловской области.

Стратегическая цель ОАО «ТГК-9» - повышение рыночной стоимости и инвестиционной привлекательности компании.

В среднесрочной перспективе рост стоимости компании будет обеспечен за счет реализации комплексного подхода к управлению следующими видами деятельности:

§ производство тепловой энергии как база для выработки конкурентоспособной электрической энергии в комбинированном цикле;

§ производство электроэнергии как основа для роста стоимости компании в большой емкости рынка и потенциально высокой доходности электроэнергии после либерализации оптового рынка электроэнергии (мощности).

Бизнес ОАО «ТГК-9» будет ориентирован на потребности конкретных клиентов компании - потребителей тепловой и электрической энергии, преимущественно крупных промышленных предприятий.

Для этого компания в среднесрочной перспективе предпримет активные действия:

§ по увеличению отпуска электроэнергии под потребности потребителей на шинах электростанций ОАО «ТГК-9» на существующей базовой части теплового отпуска за счет дозагрузки и расширения действующих электрических мощностей;

§ по увеличению отпуска теплоэнергии, в первую очередь, крупным промышленным потребителям, во вторую очередь, прочим розничным потребителям посредством возврата «утерянных» потребителей, замещения неэффективных теплоисточников, покрытия перспективных потребностей существующих потребителей, «новостроек» и других мероприятий за счет дозагрузки и расширения действующих тепловых мощностей;

§ по увеличению отпуска электроэнергии на дополнительно полученной базовой части теплового отпуска за счет дальнейшей дозагрузки и расширения действующих электрических мощностей.

В условиях обозначившегося мирового кризиса ликвидности текущая деятельность компании будет сосредоточена на выполнении антикризисного плана, направленного на сохранение существующих позиций, стабилизацию деятельности путем сокращения внутренних издержек, повышения производительности труда, оптимизации условно-постоянных затрат, ужесточения платежной дисциплины, сокращения дебиторской и кредиторской задолженности, оптимизации имущественного комплекса, пересмотра инвестиционной программы.

В «ТГК-9» входят тепловые электростанции Свердловской области, Пермского края и Республики Коми:

§ Березниковская ТЭЦ-2;

§ Березниковская ТЭЦ-4;

§ Березниковская ТЭЦ-10;

§ Богословская ТЭЦ;

§ Воркутинская ТЭЦ-1;

§ Воркутинская ТЭЦ-2;

§ Свердловская ТЭЦ;

§ Закамская ТЭЦ-5;

§ Интинская ТЭЦ;

§ Качканарская ТЭЦ;

§ Кизеловская ГРЭС;

§ Красногорская ТЭЦ;

§ Нижнетуринская ГРЭС;

§ Ново-Свердловская ТЭЦ;

§ Первоуральская ТЭЦ;

§ Пермская ТЭЦ-6;

§ Пермская ТЭЦ-9;

§ Пермская ТЭЦ-13;

§ Пермская ТЭЦ-14;

§ Сосногорская ТЭЦ;

§ Чайковская ТЭЦ-18,

а также две гидроэлектростанции:

§ Широковская ГЭС

§ Верхотурская ГЭС

Кроме этих активов, «ТГК-9» принадлежат 35 котельных и 4 предприятия тепловых сетей.

Совокупная электрическая мощность станций - более 3 280 МВт. Установленная тепловая мощность - почти 17 тыс. Гкал/ч. В состав компании входят 30 филиалов.

Создание территориальных генерирующих компаний - важнейший этап преобразований российской энергетики. В процессе разделения единых региональных АО-энерго по видам деятельности (генерация, сетевое хозяйство, сбыт энергии) образуются крупные межрегиональные компании, объединяющие генерирующие активы региональных энергокомпаний. Территориальные генерирующие компании призваны стать эффективными финансово-стабильными крупными обществами, способными успешно функционировать на конкурентном оптовом рынке электроэнергии, а также в сфере теплоснабжения потребителей.

Березниковская ТЭЦ-2 - предприятие энергетики в г. Березники (Пермский край), входящее в ОАО «ТГК-9».

Место нахождения и почтовый адрес: 618421 Пермская область, г. Березники, ул. Загородная. Факс 29-98-40.

Березниковская ТЭЦ-2 строилась в военные годы и её пуск состоялся в 1947 году. себестоимость химический обессоленный промышленный

На станции используется оборудование отечественного производства, а также оборудование из Германии и Англии.

ТЭЦ-2 обеспечивает паром и горячей водой предприятия Северной промышленной зоны Березников, среди которых - ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» и ОАО «Бератон» (производство полиакриламида), а также подает тепло и горячую воду городским потребителям.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

В 2010 г. станции ОАО «ТГК-9» надежно и бесперебойно обеспечивали электрической и тепловой энергией предприятия и жителей Пермского края, Свердловской области и Республики Коми.

Выработка электрической энергии станциями ОАО «ТГК-9» в 2010 г. составила 14 470,0 млн. кВт.ч, что ниже факта 2009 года на 798,5 млн. кВт.ч (-5,2%). С учетом увеличения объемов купли-продажи электроэнергии на свободном секторе оптового рынка полезный отпуск электроэнергии вырос на 16,1% и составил 17 147,0 млн.кВт.ч против 14 768,4 млн.кВт.ч в 2009 году.

Отпуск тепловой энергии с коллекторов составил 39 860,1 тыс. Гкал, что ниже факта 2009 года на 16,2 тыс. Гкал (-0,04%).

За отчетный год выручка от реализации продукции, работ, услуг по сравнению с прошлым годом увеличилась на 12,9% и составила 46,06 млрд. руб. (здесь и далее, без НДС), в т.ч. вы ручка от основного вида деятельности - реализации электрической и тепловой энергии составила 44,26 млрд. руб., или 96,1% от всей выручки Компании.

Увеличение выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим на 5,26 млрд. руб. обусловлено:

§ увеличением товарной продукции по электроэнергии на 3,58 млрд. руб. за счет роста среднего тарифа на 4,3% (0,85 млрд. руб.) и увеличения полезного отпуска на 21,1% (2,73 млрд. руб.); увеличением выручки по теплоэнергии - на 1,56 млрд. руб. за счет роста среднего тарифа на 10,3% (2,21 млрд. руб.), снижения полезного отпуска на 2,9% (-0,65 млрд. руб.);

§ увеличение прочей товарной продукции - на 0,12 млрд. руб.

В 2010 г. прибыль до налогообложения ОАО «ТГК-9» составила 0,90 млрд. руб., чистая прибыль - 0,48 млрд. руб., что ниже факта 2009 г. на 3,74 млрд. руб. (- 88,7%).

Финансово-экономические результаты деятельности Общества представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Финансово-экономические результаты деятельности Общества

№ п/п	Показатели	2008 г. факт	2009 г. факт	2010 г. факт	Абсолютный прирост 2010 к 2009	Относительный прирост, % 2010 к 2009
1	Выручка, млн. руб.	41863	40801	46064	5264	13
2	Себестоимость, млн. руб.	38744	34477	43387	8910	26
3	Прибыль от продаж, млн. руб.	3119	6324	2677	-3646	-58
4	Рентабельность продаж, %	7,45	15,50	5,81	0	-63
5	Результат прочих доходов/расходов, млн. руб.	-1783	-780	-1772	-992	127
6	Прибыль до налогообложения, млн. руб.	1336	5543	905	-4638	-84
7	Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, млн. руб.	-539	-1328	-429	900	-68
8	Чистая прибыль, млн. руб.	797	4215	476	-3739	-88,7

Показатели эффективности представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Показатели эффективности

№ п/п	Показатели	2008 г. факт	2009 г. факт	2010 г. факт	Абсолютный прирост 2010 к 2009	Относительный прирост, % 2010 к 2009
1	EBITDA, млн. руб.	1956	6574	2719	-4373	-61,7
2	Прибыль на 1 акцию, руб.	0,0001	0,0005	0,0001	-0,0004	-80,0
3	Рентабельность собственного капитала ROE, %	2,24	10,55	1,18	-9,4	-88,8

Чистая прибыль по итогам 2010 года составила 0,48 млрд. руб., что на 3,74 млрд. руб. ниже уровня 2009 года. Основными факторами снижения являются уменьшение маржинального дохода11 на 1,91 млрд. руб. за счет снижения выработки электроэнергии на 6%, снижения полезного отпуска теплоэнергии на 3%, роста цен на топливо на 20% и снижения утвержденных тарифов на мощность по регулируемым договорам на 16%. Ухудшение сальдо прочих доходов/расходов на 0,99 млрд. руб. за счет увеличения отчислений в оценочные резервы (резерв по сомнительной дебиторской задолженности, резерв под снижение стоимости объектов нефункциональных капитальных вложений, резерв под обесценение финансовых вложений).

Снижение чистой прибыли привел к уменьшению показателя рентабельности собственного капитала (ROE) до 1,18% против 10,55% в 2009 году.

Состав, структура и динамика активов представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Состав, структура и динамика активов

Показатели	на 31.12.2008 г.	на 31.12.2009 г.	на 31.12.2010	Отклонение 2010 г. от 2009 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Внеоборотные активы - всего	21747991	40	26294413	42,2	36241735	50,4	9947322	37,8
в том числе:
1.1. Основные средства	14933535	27,5	17381782	28,0	16577809	23,1	-803973	-4,6
1.2. Незавершенное строительство	6221557	11,5	8512338	13,7	9900376	13,8	1388038	16,3
1.3. Долгосрочные финансовые вложения	466506	0,9	116935	0,2	9348906	13	9231971	7895,0
1.4. Отложенные налоговые активы	103444	0,2	30217	0,0	57639	0,1	27422	90,8
1.5. Прочие внеоборотные активы	22949	0,0	253141	0,4	357005	0,5	103864	41,0
2. Оборотные активы - всего	32561915	60,0	35707515	57,6	35640222	49,6	-67293	-0,2
2.1. Запасы	2090819	3,8	1877693	3,0	1590724	2,2	-286969	-15,3
в том числе:
2.1.1. Сырье и материалы	2029637	3,7	1765099	2,8	1553261	2,2	-211838	-12,0
2.1.2. Готовая продукция	196	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2.1.3. Расходы будущих периодов	60986	0,1	112594	0,2	37463	0,1	-75131	-66,7
2.2. НДС по приобретенным ценностям	206841	0,4	278775	0,4	294863	0,4	16088	5,8
2.3. Дебиторская задолженность	9171478	16,9	14038255	22,6	13782209	19,2	-256046	-1,8
в том числе:
2.3.1. Покупатели и заказчики	4530570	8,3	9760856	15,7	11726874	16,3	1966018	20,1
2.3.2. Авансы	1756415	3,2	1523967	2,5	1244418	1,7	-279549	-18,3
2.3.3. Прочие	2884448	5,3	2753387	4,4	810917	1,1	-1942470	-70,5
2.4. Краткосрочные финансовые вложения	19866169	36,6	16214478	26,2	10540318	14,7	-5674160	-35,0
2.5. Денежные средства	1226608	2,3	3298314	5,3	9432108	13,1	6133794	186,0
Итого активы	54309906	100	62001928	100	71881957	100	9880029	15,9

За отчетный период активы ОАО «ТГК-9» увеличились на 9 880 029 тыс. руб. и составили 71 881 957 тыс. руб.

Внеоборотные активы за анализируемый период увеличились на 9 947 322 тыс. руб. и составили 36 241 735 тыс. руб. - это наибольшая доля в составе активов (50,4%). Стоимость внеоборотных активов в основном складывается из стоимости основных средств 16 577 809 тыс. руб. (23,1%), незавершенного строительства - 9 900 376 тыс. руб. (13,8%) и долгосрочных финансовых вложений - 9 348 906 тыс. руб. (13%).

Прочие статьи актива составляют менее 5% в структуре внеоборотных активов Компании, поэтому изменения по данным статьям не оказывают существенного влияния на чистые активы компании.

Оборотные активы за анализируемый период снизились на 67 293 тыс. руб. На конец 2010 года они составляют 35 640 222 тыс. руб. (49,6%). Наибольший удельный вес в составе оборотных активов составляют дебиторская задолженность (19,2%), представленная в основном задолженностью покупателей и заказчиков (16,3%), и краткосрочные финансовые вложения (14,7%), представленные главным образом средствами по договорам доверительного управления.

Прочие статьи актива составляют менее 5% в структуре оборотных активов компании, поэтому изменения по данным статьям не оказывают существенного влияния на чистые активы компании.

Структура активов на начало отчетного периода представлена на рисунке 2.



Рисунок 2 - Структура активов на начало отчетного периода

Структура активов на конец отчетного периода представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура активов на конец отчетного периода

Состав, структура и динамика собственного и заемного капитала представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Состав, структура и динамика собственного и заемного капитала

Показатели	на 31.12.2008 г.	на 31.12.2009 г.	на 31.12.2010	Отклонение 2010 г. от 2009 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Капитал и резервы - всего	35587231	65,5	39955566	64,4	40431670	56,2	476104	1,2
в том числе:
1.1. Уставный капитал	23511884	43,3	23511884	37,9	23511884	32,7	0	0,0
1.2. Добавочный капитал	11563317	21,3	11563317	18,6	11563317	16,4	0	0,0
1.3 Собственные акции, выкупленные у акционеров	-158	0,0	-158	0,0	-158	0,0	0	0,0
1.4. Резервный капитал	111588	0,0	151420	0,2	362163	0,5	210743	139,2
1.5. Нераспределенная прибыль прошлых лет	354606	0,7	514246	0,8	476105	0,7	-38141	-7,4
1.6. Нераспределенная прибыль отчетного года	45994	0,1	4214857	6,8	4518359	6,3	303502	7,2
2. Обязательства - всего	1822675	34,5	22046363	35,6	31450287	43,8	9403924	42,7
2.1. Долгосрочные займы и кредиты	112027	0,2	4400000	7,1	17967341	25,0	13567341	308,3
2.2. Отложенные налоговые активы	1024310	1,9	1623085	2,6	1498492	2,1	-124593	-7,7
2.3. Прочие долгосрочные обязательства	64142	0,1	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2.4. Краткосрочные займы и кредиты	12257496	22,6	10593384	17,1	2339489	3,3	-8253895	-77,9
2.5. Кредиторская задолженность	4796276	8,8	5106011	8,2	9274430	12,9	4168419	81,6
2.6. Задолженность участникам по выплате доходов	246995	0,5	99297	0,2	72810	0,1	-26487	-26,7
2.7. Доходы будущих периодов	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2.8. Резервы предстоящих расходов	221429	0,4	224586	0,4	297725	0,4	73139	32,6
Итого собственного и заемного капитала	54309906	100	62001929	100	71881957	100	9880028	15,9

Структура пассивов на начало и конец отчетного периода представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Структура пассивов на начало и конец отчетного периода

Структура пассивов баланса характеризуется преобладанием собственного капитала, который составил на конец отчетного периода 40 431 670 тыс. руб. (56,2%).

За отчетный период собственный капитал ОАО «ТГК-9» вырос на 476 104 тыс. руб. (1,2%). Увеличение собственного капитала вызвано ростом нераспределенной прибыли на 265 361 тыс. руб. Наибольший удельный вес в составе собственного капитала имеют уставный капитал (32,7%), добавочный капитал (16,1%) и нераспределенная прибыль (7%). Прочие статьи пассива составляют менее 5% в структуре собственного капитала.

Заемный капитал Общества за отчетный период увеличился на 9 403 924 тыс. руб. и составил 31 450 287 тыс. руб. (43,8%).

Наибольший удельный вес в составе заемного капитала составляют займы и кредиты - 20 306 830 тыс. руб. (28,3%), кредиторская задолженность - 9 274 430 тыс. руб. (12,9%). Прочие статьи пассива составляют менее 5% в структуре заемного капитала.

Коэффициенты ликвидности представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Коэффициенты ликвидности

Наименование показателя	Оптимальное значение	На 31.12.2008	На 31.12.2009	На 31.12.2010
Коэффициент абсолютной ликвидности	>0,2-0,5	1,22	1,23	1,71
Коэффициент срочной ликвидности	>0,8	1,72	2,12	2,73
Коэффициент текущей ликвидности	>1,5	1,86	2,25	2,89

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности.

В 2010 году значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 1,71, что выше оптимального значения.

Коэффициент срочной ликвидности характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за выполненную работу или оказанные услуги. Данный коэффициент отражает прогнозируемую платежеспособность организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Коэффициент срочной ликвидности на 31.12.2010 составил 2,73>0,8 - соответствует оптимальному значению.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов. Данный коэффициент показывает способность Общества оплачивать свои текущие обязательства в ходе производственного процесса.

Коэффициент текущей ликвидности составил на 31.12.2010 - 2,89, что соответствует оптимальному значению.

В отчетном периоде показатели ликвидности соответствуют оптимальным значениям, что свидетельствует о достаточной платежеспособности Общества.

Показатели рентабельности представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Показатели рентабельности

Наименование показателя	На 31.12.2008	На 31.12.2009	На 31.12.2010
1	2	3	4
Рентабельность активов (ROA), %	1,86	7,25	0,71
Рентабельность совокупных активов (ROTA), %	3,13	9,53	1,35
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	2,24	10,55	1,18
Рентабельность продукции (продаж) (ROS), %	7,45	15,5	5,81



Рентабельность активов характеризует эффективность использования ресурсов и показывает прибыль, полученную организацией на 1 рубль всех активов компании, т.е. характеризует эффективность вложения средств. Чем выше значение данного показателя, тем эффективнее используются на предприятии финансовые и иные ресурсы, тем устойчивее финансовое положение предприятия. Рентабельность активов Общества на конец отчетного года составляет 0,71%, т.е. на каждые 100 руб., вложенных в активы предприятия, получено 0,71 руб. чистой прибыли.

Рентабельность совокупных активов на конец отчетного года составляет 1,35%, т.е. на каждые 100 руб., вложенных в активы предприятия, получено 1,35 руб. прибыли до налогообложения.

Рентабельность собственного капитала характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в собственный капитал.

Рентабельность собственного капитала Общества на конец отчетного года составляет 1,18%, т.е. на каждые 100 руб., вложенных в собственный капитал, получено 1,18 руб. чистой прибыли.

Рентабельность продукции (продаж) характеризует эффективность операционной (производственно-хозяйственной) деятельности предприятия и показывает, сколько прибыли приносит один рубль выручки от реализации продукции. Рентабельность продаж Общества на конец отчетного года составляет 5,81%, т.е. на каждые 100 руб. выручки получено 5,81 руб. прибыли от продаж.

Коэффициенты финансовой устойчивости представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Коэффициенты финансовой устойчивости

Наименование показателя	Оптимальное значение	На 31.12.2008	На 31.12.2009	На 31.12.2010
Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,5-0,8	0,66	0,64	0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,3-0,5	0,43	0,38	0,38
Коэффициент покрытия инвестиций	0,75-0,9	0,68	0,74	0,83
Коэффициент иммобилизации собственного капитала	0,5-0,7	0,61	0,66	0,90
Коэффициент долговой нагрузки	<1,0	0,53	0,55	0,78
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,3-0,5	0,39	0,34	0,34

Коэффициент автономии (финансовой независимости, концентрации собственного капитала) показывает долю собственного капитала в общей сумме источников финансирования, т.е. степень финансовой независимости в распоряжении совокупным капиталом. На конец 2010 года коэффициент автономии составил 0,56.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, какая часть текущих активов сформирована за счет собственных источников. На конец 2010 года коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,38, следовательно, Общество обеспечено собственными оборотными средствами.

Коэффициент покрытия инвестиций показывает долю собственного капитала и долгосрочного заемного капитала в общей сумме источников финансирования. На конец 2010 года коэффициент покрытия инвестиций составил 0,83.

Коэффициент иммобилизации собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала связана (отвлечена) во внеоборотных активах. На конец 2010 года 90% собственного капитала иммобилизовано во внеоборотных активах.

Коэффициент долговой нагрузки показывает соотношение заемных и собственных средств. На конец 2010 года коэффициент долговой нагрузки составил 0,78 - соответствует оптимальному значению.

Коэффициент маневренности собственного капитала (мобильности) показывает, какая часть собственного капитала находится в подвижной, мобильной форме, т.е. вложена в текущую деятельность компании. На конец 2010 года у Общества 34% собственного капитала находится в подвижной мобильной форме, т.е. вложены в текущую деятельность компании.

Коэффициенты финансовой устойчивости на конец 2010 года находятся в пределах оптимальных значений, что свидетельствует о достаточно устойчивом финансовом положении предприятия.

Показатели деловой активности представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Показатели деловой активности

Наименование показателя	На 31.12.2008	На 31.12.2009	На 31.12.2010
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (К об.д.з.), оборотов	4,83	3,52	3,31
Срок погашения дебиторской задолженности, дни	74,55	102,39	108,71
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (К об.к.з.), оборотов	11,11	8,19	6,41
Срок погашения кредиторской задолженности, дни	32,41	43,97	56,19

Чем выше показатель оборачиваемости, тем быстрее происходит погашение дебиторской и кредиторской задолженности.

Чем продолжительнее период погашения, тем выше риск ее непогашения. В 2010 году срок погашения дебиторской задолженности увеличился на 6,32 дня по сравнению с 2009 годом и составил 108,71 дня. В 2010 году срок погашения кредиторской задолженности увеличился на 12,22 дня по сравнению с 2009 годом и составил 56,19 дня.

2.3 Анализ работы химического цеха ТЭЦ-2 и затрат на производство обессоленной (хим. очищенной) воды

Водоподготовка (ХВО) на котельной необходима для защиты оборудования от коррозии, накипи и отложений. Отсутствие ХВО или его неэффективная работа приводит к перерасходу топлива и выходу оборудования котельной и теплосети из строя. Остановка котельной представляет социальную опасность, т.к. при этом прекращается отопление и ГВС. К тому же имеет место экономический фактор - капитальные затраты на замену котлов и пр.

ХВО не просто должна присутствовать на котельной, но и должна соответствовать своей задаче (проекту, ТЗ, объему подпитки, режиму работы котельной, качеству и количеству исходной воды, качеству подпиточной воды), эффективно и стабильно работать.

Источником технического водоснабжения ТЭЦ-2 является вода р. Кама.

Проведем анализ работы химического цеха ТЭЦ-2.

Химводоочистка (ХВО-1): Исходная камская вода с предочистки ХВО-2. Водоподготовительная установка (ВПУ) по схеме осветления воды на механических фильтрах с 2-мя ступенями натрий-катионирования для подпитки теплосети и в качестве резервного источника для восполнения потерь котлов среднего давления умягченной водой. Проектная производительность ХВО-1 - 400т/час, фактическая подпитка теплосети за 2010 год - 69,4 т/час.

Химводоочистка (ХВО-2): Исходная камская вода с предочистки с дополнительным осветлением на механических фильтрах и 2-х ступенчатой схемой обессоливания по схеме:

I-я ступень - Н-предвключенный - Н-основной - ОН-анионирование

II-я ступень - Н-катионирование - ОН-анионирование.

Проектная производительность 210т/час, фактическая производительность за 2010 год - 82,4 т/час.

Итак, фактическая производительность ХВО-2 и ХВО-1 значительно ниже проектной производительности.

Производится предварительная очистка воды по схеме коагуляции сернокислым алюминием с вводом флокулянта «Праестол». Осветлители ВТИ ХОТЭП Q=400т/час с учетом коэффиента коагуляции Q=320т/час в количестве 2 шт. со схемами приготовления рабочих растворов коагулянта, флокулянта, подщелачивания фактическая производительность за 2010 год составила 192,8 т/час, (в работе осветлитель № 2, осветлитель № 1 требуется ремонт).

Рассмотрим состав, характеристику и техническое состояние оборудования ионообменных установок химического цеха ТЭЦ-2.

Проектная производительность фильтров Ду-3400 - 180 т/час, фактическая за 2010 год составила 163,5 т/час.

Проектная производительность фильтров Ду-3000 - 140т/час, фактическая составила 67,1 т/час.

Проектная производительность фильтров Ду- 2000 - 60т/час, фактическая составила 62,3 т/час.

Оборудование находится в эксплуатации более 60-и лет, что существенно повышает ремонтные затраты.

Состояние баков, находящихся в эксплуатации удовлетворительное. Однако, требуется замена бака взрыхления ОН- анионитовых фильтров V=100 м³, замена маслобака № 3 V=20 м³, замена бака обессоленной воды № 2 V=100 м³, замена бака коагулированной воды № 3, частичная замена трубопроводов сырой и коагулированной воды, установка верхних распределительных устройств на ОН-анионитовых фильтрах I ступени (в связи с использованием нового фильтрующего материала «Леватит МР 64») и фильтров ловушек после Н-катионитовых фильтров I ступени, кап. ремонт осветлителя № 1.

За отчетный период выполнен капитальный ремонт осветлителя № 2 (замена антикоррозионного защитного покрытия), ремонт механического фильтра № 1 с заменой гидроантрацита, ремонт ОН-анионитового фильтра № 5 I-ступени с заменой АН-31, проведена диагностика бакуам серной кислоты № 2 и щелочи № 2 на складе реагентов, замена бака взрыхления Н-фильтров на V-280 м³ (выполнено АКЗ бака), выполнен ремонт ячейки коагулянта № 2, выполнен частичный ремонт бака мокрого хранения соли, выполнен кап. ремонт кровли лестничного марша ХВО-2, выполнена диагностика бакам-мерникам кислота № 1,№ 2.

Обеспечение фильтрующими материалами хорошее.

Удельные расходы реагентов в норме. Расход воды на собственные нужды в 2010 году составил 27,44%.

Основными факторами, влияющими на надежность работы химического цеха являются: поддержания должного эксплуатационного уровня оборудования, достаточность обеспечения материалами, приборами химического контроля по всем элементам ВПУ и ВХР котловых вод, качество ремонта и оптимальной загрузки оборудования.

Реестр оборудования ХВО-2 и ХВО-1 химического цеха ТЭЦ-2 представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Реестр оборудования ХВО-2 и ХВО-1 химического цеха ТЭЦ-2

№ п/п	Наименование оборудования	Тип оборудования	Год ввода в эксплуатацию	Срок последнего капитального ремонта
1	2	3	5	6
ХВО-2
1	Насос КВ-1	6НДВ-60	1976	2007
2	Эл. двигатель НКВ-1		1976	2004
3	Насос КВ-2	6НДВ-60	1976	2007
4	Эл. двигатель НКВ-2		1976	2007
5	Насос КВ-3	6НДВ-60	1976	2004
6	Эл. двигатель НКВ-3		1976	2007
7	Насос КВ-4	6НДВ-60	1976	2005
10	Эл. двигатель НДВ-1			2000
11	Насос ДВ-1	8Х-6К-1	1976	2010
12	Эл. двигатель НДВ-1			2000
13	Насос ДВ-2	8Х-6К-1	1976	2008
14	Эл. двигатель НДВ-2		1976	2003
15	Насос обессоленной воды-1	6НДС	2003	2009
16	Эл. двигатель НОбВ-1		2003	2009
17	Насос обессоленной воды-2	6НДС	1999	2009
18	Насос взрыхления мех.фильтров-1	8НДВ-60-39	1976	2006
19	Эл.двигатель насоса взрыхления мех.фильтров-1		1976	2001
20	Насос взрыхления мех.фильтров-2	8НДВ-60-39	1976	2001
21	Эл.двигатель насоса взрыхления мех.фильтров-2		1976	2003
22	Насос взрыхления Н-кат фильтров-1	АХ200/150-400аи	1976	2006
23	Эл.двигатель насоса взрыхления Н-фильтров-1		1976	2005
24	Насос взрыхления Н-кат фильтров-2	Х150-125-500АСД	1976	2005
25	Эл.двигатель насоса взрыхления Н-фильтров-2		1976	2006
26	Насос взрыхления ОН-анионитовых фильтров-1	6Х-90-1	1976	2003
27	Эл.двигатель насоса взрыхления ОН-фильтров-1		1976	2003
28	Насос взрыхления ОН-анионитовых фильтров-2	6Х-90-1	1976
29	Эл.двигатель насоса взрыхления ОН-фильтров-2		1976
30	Насос дренажных вод-1	6Х-90-1	1976	2006
31	Эл.двигатель насоса дренажных вод-1		1976	2008
32	Насос дренажных вод-2	6Х-90-1	1976	2007
33	Эл.двигатель насоса дренажных вод-2		1976	2007
34	Насос дренажных вод-3	6Х-90-1	1976	2005
35	Эл.двигатель насоса дренажных вод-2		2004	2004
36	Погружной дренажн. насос	2ХП-6Е-1-62	1980	2004
37	Эл.двигатель погружного дренажного насоса		1980	2004
38	Насос нейтрализации-1	6Х-90-1	1997	2005
39	Эл.двигатель насоса нейтрализации-1		1997	2005
40	Насос нейтрализации-2	6Х-90-1	1974	2003
41	Эл.двигатель насоса нейтрализации-2		1974	2003
42	Насос нейтрализации-3	6Х-90-1	1974	2009
43	Эл.двигатель насоса нейтрализац-3		1974	2009
44	Насос нейтрализации-4	6Х-90-1	1974	2009
45	Эл.двигат. насоса нейтрализации-3		1974	2005
46	Вентилятор декарбонизатора-1	В №4	1974	2002
47	Эл.двигатель вентилятора декарбонизатора-1		1974	2002
48	Вентилятор декарбонизатора-2	В №4	1974	2003
49	Эл.двигатель вентилятора декарбонизатора-2		1974	2003
50	Насос флокулянта-1	К80-50-200	1992	2000
51	Эл.двигатель насоса флокулянта-1		1992	2000
52	Насос флокулянта-2	АР-100	1975	2006
53	Эл.двигатель насоса флокулянта-2		1975	2005
54	Насос флокулянта-3	АХ50-32-200А	2007	2009
55	Эл.двигатель насоса флокулянта-3		2007	2008
56	Насос флокулянта-4	АХ50-32-200А	2007	2009
57	Эл.двигатель насоса флокулянта-4		2007
58	Мешалка флокулянта	Редуктор с ПСЧ	1978
59	Эл.двигатель мешалки флокулянта			2002
60	Эжектирующий насос	ЦНС-60/165	1978
61	Эл.двигатель эжектирующ. насоса		1978
62	Погружной насос флокулянта	2ХП-6Е-1-62	1980
63	Эл.двигатель погружного насоса флокулянта		1980
64	Насос-дозатор NH3-1	НД630/10	1976	2005
65	Эл.двигатель НД NH3-1		1976	2005
66	Насос-дозатор NH3-2	НД630/10	1976	2006
67	Эл.двигатель НД NH3-2		1976	2006
68	Насос-дозатор NH3-3	НД630/10	1976	2010
69	Эл.двигатель НД NH3-3		1976	2007
70	Насос-дозатор подщелачивания-1	НД630/10	2007	2009
71	Эл.двигатель подщелачивания-1		2007
72	Насос-дозатор подщелачивания-2	НД630/10	2007	2009
73	Эл.двигатель подщелачивания-2		2007
74	Насос соды № 5	АР-100	1975	2005
75	Эл. двигатель насоса соды № 5		1975	2004
76	Насос-дозатор кислоты-2	ДП1600/16; К14а	2007	2009
77	Эл.двигатель НД кислоты-2		2007
78	Насос-дозатор кислоты-3	ДП1600/16; К14а	2007	2009
79	Эл.двигатель НД кислоты-3		2007
80	Насос-дозатор кислоты-4	ДП1600/16; К14а	2007	2009
81	Эл.двигатель НД кислоты-4		2007
82	Вентилятор кислотного отд.	Ц 470 № 3	1975	2008
83	Эл.двигатель вентилятора кислотного отделения		1975
84	Компрессор стационарный	6ВВ 9/9	1995	2008
85	Эл.двигатель компрессора		1995
86	Насос перекачивающий коагулянта-1	1,5Х-6Д-1-41	1999	2007
87	Эл.двигатель перекачивающег...

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия энергетики "Березниковская ТЭЦ-2"" скачать

Подобные документы

• Анализ затрат на производство и себестоимость продукции в ООО "Альянс"

  Понятие себестоимости и затрат, их классификация и методика расчета. Структура и динамика затрат на производство и реализацию продукции в ООО "Альянс". Резервы снижения затрат на производство и себестоимости продукции. Эффективность основных мероприятий.
  
  курсовая работа [95,8 K], добавлен 25.04.2012
  

• Анализ себестоимости продукции

  Аспекты формирования себестоимости продукции промышленного предприятия. Влияние себестоимости продукции на финансовый результат деятельности предприятия и пути ее оптимизации. Анализ затрат на один рубль товарной продукции. Суммы начисленной амортизации.
  
  курсовая работа [2,6 M], добавлен 16.12.2010
  

• Анализ финансового состояния розничного торгово-коммерческого предприятия АО "Жаркын"

  Анализ финансово-хозяйственной деятельности и организационная структура предприятия. Оценка уровня и динамики показателей прибыли, затрат на реализацию продукции и ее себестоимости, рентабельности производства. Оценка эффективности работы организации.
  
  курсовая работа [55,0 K], добавлен 25.12.2013
  

• Анализ финансовой отчётности РУП "ГЗСИиТО" и разработка управленческих решений по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности

  Понятие финансовой отчётности, методика её составления и заполнения. Анализ динамики показателей себестоимости продукции, материальных затрат и рентабельности. Основные направления повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [120,8 K], добавлен 14.10.2012
  

• Анализ затрат и себестоимости продукции

  Понятие и задачи, основные методы анализа затрат и себестоимости продукции, оценка резервов оптимизации производства. Анализ деятельности и производства предприятия ООО "Стройкровля". Оценка затрат на 1 руб. выпущенной продукции, ее себестоимость.
  
  курсовая работа [151,0 K], добавлен 29.10.2012
  

• Анализ затрат и рентабельности предприятия

  Составление сметы затрат на производство продукции предприятия: материалы, оплата труда, амортизация. Расчет себестоимости продукции и построение ее графика. Определение точки безубыточности и построение графика рентабельности проектируемого предприятия.
  
  контрольная работа [69,5 K], добавлен 08.06.2009
  

• Структура затрат предприятия ОАО "ТКФ "Ясная Поляна"

  Теоретические основы затрат на производство продукции. Понятие издержек производства. Классификация затрат на производство продукции. Технико-экономическая характеристика ОАО "ТКФ "Ясная Поляна". Система управления издержками производства на предприятии.
  
  курсовая работа [68,6 K], добавлен 24.05.2013
  

• Пути снижения себестоимости продукции

  Технико-экономические факторы и резервы снижения себестоимости продукции. Резервы снижения комплексных расходов. Пути снижения себестоимости продукции. Классификация затрат по экономическим элементам и калькуляционным статьям.
  
  реферат [23,9 K], добавлен 11.03.2003
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия "Омега"

  Формирование капитала компании "Омега". Анализ затрат и себестоимости продукции, эффективности использования трудовых ресурсов, расчетных и кредитных операций, инвестиционной деятельности. Финансовые отношения и принципы их организации на предприятии.
  
  отчет по практике [646,1 K], добавлен 29.11.2012
  

• Лизинг как источник финансирования предприятия

  Экономическая сущность лизинга, его основные виды. Анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия. Состав затрат и себестоимость продукции. Планирование и сущность лизинговой операции на предприятии, анализ ее эффективности.
  
  курсовая работа [76,8 K], добавлен 16.05.2016
  

• Управление затратами предприятия (на примере предприятия ОАО "Водоканал" г. Приозерск)

  Понятие себестоимости продукции, классификация, группировка затрат на производство. Переменные и постоянные затраты предприятия ОАО "Водоканал", их анализ, расчет точки безубыточности и порога рентабельности. Анализ структуры и динамики капитала.
  
  дипломная работа [149,1 K], добавлен 26.08.2011
  

• Расходы и издержки хозяйства ООО "Русь"

  Анализ организационной структуры и финансовой деятельности ООО "Русь". Экономическое содержание, виды денежных расходов и классификация затрат предприятия. Оценка затрат на производство продукции. Пути совершенствования организации расходов и издержек.
  
  курсовая работа [73,4 K], добавлен 15.11.2010
  

• Оценка вероятности банкротства (на примере ОАО "Сибирская Сталь")

  Экономическая сущность, разновидности и процедуры банкротства. Оценка финансово-хозяйственной деятельности современного предприятия. Анализ затрат на производство и себестоимость продукции. Эффективное управление дебиторской задолженностью в организации.
  
  дипломная работа [434,8 K], добавлен 12.07.2015
  

• Теоретические основы финансов предприятия (организации)

  Понятие, сущность, функции и место финансов предприятия в общей системе финансов. Формирование финансовых ресурсов предприятия. Классификация затрат предприятия. Виды себестоимости продукции. Методы планирования затрат. Выручка от реализации продукции.
  
  курс лекций [175,5 K], добавлен 03.05.2010
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Водоканал"

  Характеристика эффективности деятельности МУП "Водоканал" на основе анализа его финансово-хозяйственной деятельности. Оценка экономической ситуации и агрегированного баланса, затрат на производство и реализацию услуг. Стратегия развития предприятия.
  
  курсовая работа [45,5 K], добавлен 14.06.2012
  

• Управление затратами на предприятиях шинной промышленности (на примере ОАО "Нефтекамскшина")

  Сущность управления затратами, их учет и классификация. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Нефтекамскшина". Анализ динамики и структуры производственных затрат предприятия. Пути их снижения, использование зарубежного опыта.
  
  дипломная работа [91,7 K], добавлен 24.11.2010
  

• Планирование и анализ себестоимости продукции на предприятии (на примере завода Окиси Этилена ОАО "Нефтекамскнефтехим")

  Сущность, роль планирования и бюджетирования затрат. Содержание и классификация затрат по элементам, включаемых в себестоимость продукции. Расчет плановой калькуляции себестоимости продукции. Планирование себестоимости продукции в системе бюджетирования.
  
  дипломная работа [211,4 K], добавлен 14.11.2010
  

• Экономическое содержание и классификация расходов предприятия

  Понятие затрат и раскрытие экономического содержания издержек предприятия. Классификация расходов организации на производство и реализацию продукции, их признание в бухгалтерском учете. Управленческая классификация затрат и методика расчета платежей.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 16.12.2012
  

• Калькуляция себестоимости продукции

  Понятие, экономическая сущность и основные виды себестоимости продукции. Определение объекта калькуляции стоимости и полной себестоимости. Изучение способов отнесения затрат на объект калькуляции. Пути снижения себестоимости продукции на предприятии.
  
  контрольная работа [37,3 K], добавлен 06.01.2015
  

• Повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности

  Экономическая сущность финансов предприятия. Система основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и методы проведения анализа. Анализ эффективности системы управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия ПРЗ ОАО "КАМАЗ".
  
  дипломная работа [798,6 K], добавлен 25.08.2014
  

Другие документы, подобные "Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия энергетики "Березниковская ТЭЦ-2""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам