Фінансовий механізм страхової системи України: проблеми функціонування і розвитку

Головною тезою побудови системи соціального страхування є відокремлення соціального страхування від соціальної допомоги або соціального забезпечення. Соціальне страхування повинне базуватися на принципах страхування та страхового захисту. Загальними принципами, на яких повинна будуватися політика у сфері соціального страхування, - є партнерство і відповідальність між учасниками страхування та суттєве державне регулювання; основними критеріями, які повинні бути закладені в моделі системи соціального страхування, є особиста відповідальність та солідарність поколінь.

Таблиця 4. Заходи, що регулюють доступ на страховий ринок України іноземних страховиків

*ДР- доступ на ринок; НР- національний режим

Для визначення ступеня реалізації фінансово-соціальної політики, оцінки впливу того чи іншого чинника, ефективності та дієвості соціального страхування, як елемента страхової системи, у дослідженні пропонується застосовування системи показників.

Оскільки діяльність страховиків безпосередньо впливає на стан і розвиток страхового ринку та опосередковано на систему соціального страхування, підтримка їх надійного фінансового стану потребує посилення регулюючих дій держави через удосконалення фінансового механізму функціонування страховиків.

У дослідженні запропоновано алгоритм управління фінансовими потоками страховика, систему оціночних показників управління капіталом страховика, а також установлення залежності виконання страхових зобов'язань на початку діяльності з розміром стартового капіталу. Під стартовим капіталом пропонується вважати сукупність фінансових активів, які можуть бути поставлені у забезпечення прийнятих страхових зобов'язань на початку діяльності страховика, тобто на момент укладання першого страхового договору або сукупності договорів у місячний термін від початку діяльності. При формуванні стартового капіталу враховується таке: вид страхової діяльності, тобто ризикове страхування чи страхування життя збирається проводити новостворений страховик; перелік ризиків, якими планує займатися страховик.

У розділі 5 “Забезпечення функціонування страхової системи України” сформульовано концептуальні положення розвитку страхової системи України та на основі проведеного аналізу стану системи забезпечення фінансового механізму функціонування страхової системи України запропоновано заходи щодо вдосконалення його складових, а саме: нормативно-законодавчого, організаційного та інформаційного забезпечення.

Дослідження показало, що розвиток страхових систем різних країн відбувається за рахунок входження іноземних страховиків на національні страхові ринки і завдяки узгодженому порядку дій урядів стосовно гармонізації національних страхових систем. Тому важливим сьогодні для української страхової системи є розробка національних стандартів, які відповідають загальноприйнятим світовим вимогам у цій сфері та забезпечують комфортну інтеграцію у світовий страховий простір. Розробка національних стандартів спирається на концептуальні положення розвитку національної страхової системи. Проведений порівняльний аналіз Програми розвитку страхового ринку України на 2001-2004 роки, Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року, Концепції реформування системи соціальних послуг показав, що принципи, які закладені в їх основу, напрямки реалізації в основному збігаються, що свідчить про спадкоємність і послідовність політики, яка проводиться урядом. Аналіз результатів реалізації по вказаних Концепціях і Програмі доводить, що за більшістю напрямів спостерігається позитивна динаміка розвитку елементів страхової системи. Разом з тим, низка важливих напрямів не була достатньо повно реалізована, деякі з напрямів були реалізовані з малою ефективністю. Найменші успіхи були у сфері соціального страхування, хоча це найбільш розповсюджений вид обов'язкового страхування.

Вважаємо, що однією з головних причин недостатньої реалізації вказаних Концепцій є відсутність наукового обґрунтування, перш за все, методологічного забезпечення розвитку страхової системи. Саме розгляд страхової системи у всій єдності ії інституцій дозволяє більшою мірою просунутися в напрямку реалізації основних положень вищевказаних Концепцій.

Враховуючи теоретичні напрацювання, результати аналізу функціонування і розвитку страхового ринку і системи соціального страхування України, пропонуються концептуальні положення розвитку страхової системи, які поєднують завдання, інтереси та взаємозв'язки двох складових страхової системи. Визначальними принципами, за якими повинен бути впорядкований розвиток страхової системи України, є: захист прав споживачів страхових послуг; вільний вибір страховика споживачем страхових послуг; прозорість діяльності учасників страхової системи; ліцензування страхових, перестрахових послуг та посередницьких послуг у сфері страхування (брокери, агенти); уніфікація процедур страхування; принцип найбільшого сприяння, відповідності національному регулюванню діяльності іноземних страховиків, інші зобов'язання Генеральної угоди в рамках Угоди Світової Організації Торгівлі у сфері послуг на внутрішньому ринку; вільний рух капіталів та страхових послуг на території України; зовнішній та внутрішній моніторинг функціонування елементів страхової системи; державне регулювання та нагляд у сфері страхування з метою визначення заходів щодо підтримки фінансової стійкості страховиків та перестраховиків на задовільному рівні, впровадження міжнародних вимог до діяльності у страховій сфері, узгодження розвитку страхової системи з напрямками розвитку країни; принцип раціонального поєднання добровільних та обов'язкових видів страхування.

Виходячи з наведених положень, були сформульовані такі завдання та заходи з реалізації запропонованої концепції: подальший розвиток законодавчої бази страхової системи та створення організаційного забезпечення страхової системи; виокремлення соціального страхування із системи соціального забезпечення та надання йому властивих страхуванню рис; створення ефективного фінансового механізму державного регулювання страхової системи; інтеграція національної страхової системи у світову страхову систему з дотриманням національних інтересів; стимулювання створення довгострокових інвестиційних накопичень, підвищення рівня страхової надійності; розвиток інфраструктури страхової системи; розвиток регіональних ринків страхування; створення кадрового та наукового потенціалу страхової системи. Щодо заходів пропонується: підвищення капіталізації страховиків; створення страховиками стабілізаційного гарантійного фонду, основним призначенням якого є покриття збитків при різкому зростанні страхових виплат з будь-якої причини; створення фінансового потенціалу страховиків на регіональному рівні; впровадження системи превентивних заходів; розвиток перестрахування; стимулювання створення об'єднань страховиків для прийняття на спільне страхування великих ризиків; обов'язковість страхування; відокремлення соціального страхування у галузь; удосконалення оподаткування та фінансової звітності страховиків; розширення сфери регуляторної діяльності; моніторинг страхової системи; удосконалення методичного забезпечення страхової діяльності.

Виконане дослідження довело, що незважаючи на певні позитивні зміни стану забезпечення фінансового механізму функціонування страхової системи, деякі організаційно-правові аспекти є дискусійними. Узагальнюючи позитивні здобутки у напрямку вдосконалення нормативно-законодавчої бази, вважаємо за необхідне впровадження таких змін і доповнень у законодавство, а саме:

- доповнити страхове законодавство запропонованими термінами (розділ 1);

- класифікувати ризики, що приймаються на страхування, як суспільно-визнані ризики та ризики, що сприяють розширенню страхового поля. Під суспільно-визнаними ризиками ми розуміємо такі, що мають суттєве значення при забезпеченні захисту суспільства і можуть бути прийняті на страхування (тобто відповідають критеріям ризиків, що визнані як страхові);

- розмежувати соціальне страхування та соціальне забезпечення з визначенням відповідних джерел фінансування;

- обов'язковим резервом, який створює страховик, має бути “резерв превентивних заходів”;

- створити централізований гарантійний фонд. Централізований гарантійний фонд буде слугувати доповненням до статутного капіталу та в сукупності створювати страховий капітал страховика;

- упровадити загальний підхід до оподаткування страхових операцій і з віднесенням витрат з превентивних заходів (резерв превентивних заходів), що виконуються в рамках комплексних бюджетних заходів, до суми валових витрат;

- вивести нарахування на внески на обов'язкове пенсійне страхування, страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності, внески у фонд нещасного випадку та фонд зайнятості, які є складовими ціни, з бази оподаткування податком на додану вартість;

- вивести з бази оподаткування податком на дохід фізичних осіб внески за добровільним пенсійним страхуванням та за добровільним медичним страхуванням.

Необхідним є прийняття низки законів та підзаконних актів, що регламентуюють відносини у сфері соціального страхування з урахуванням пропонованих змін.

Враховуючи значне коло проблем, які пов'язані зі створенням, функціонуванням та розвитком системи організаційного забезпечення у страхуванні, у дослідженні запропоновано заходи, які є суттєвими для впровадження концепції розвитку страхової системи:

- для вдосконалення процесів нагляду і регулювання у страховій системі необхідно створення єдиного регулятора, основною вимогою якого стане реальна здатність усувати негативні економічні тенденції у функціонуванні страхової системи. Його призначення буде полягати в гармонізації інтересів у сфері державного управління через представництво різних державних органів під час формування стратегічних рішень. Для цього необхідним є створення такої організаційно-правової форми регулятора, яка дасть змогу якнайкраще виконувати функцію захисту прав і законних інтересів страховиків, страхувальників, інвесторів та споживачів страхових послуг, а також істотно підвищити рівень довіри до регулятора;

- створення інституту омбудсмана з питань страхування та запровадження ліцензування страхових агентів;

- у системі соціального страхування повинні діяти дві основні організаційно-правові форми: державні фонди, які організує держава, та приватні фонди або страхові компанії, які здійснюють страхування за затвердженими законодавством видами. Приватні фонди або страхові компанії, що займаються видами соціального страхування, повинні утворюватися у формі публічного акціонерного товариства, на початку діяльності статутний капітал повинен бути сформований у повному обсязі, а діяльність - ліцензованою.

Проведене дослідження стану інформаційного забезпечення фінансового механізму функціонування страхової системи показало певні недоліки, які не дозволяють здійснювати ефективний державний нагляд за процесами у сфері страхування, надають недостатньо адекватну характеристику функціонування страхового ринку і системи соціального страхування, вуалюють процеси, що відбуваються на рівні страхової компанії. Виявлення основних недоліків інформаційного забезпечення дозволило доповнити принципи і завдання та запропонувати заходи щодо його вдосконалення.

Висновки

Проведене дослідження теоретико-методологічних засад теорії і практики страхування, особливостей функціонування страхового ринку і системи соціального страхування України в умовах сталого розвитку та кризових явищ дало можливість зробити висновки теоретико-концептуального змісту, методологічного та науково-практичного спрямування.

У дисертації наведено теоретичне узагальнення і нове вирішення наукової проблеми щодо розробки засад формування і розвитку фінансового механізму страхової системи України, створення концептуальної платформи ринкової трансформації страхової системи України і формування науково-методичного забезпечення для розв'язання сучасних проблем її функціонування і розвитку, що забезпечує вирішення основних завдань роботи відповідно до поставленої мети дисертації. Наведені висновки і пропозиції сприятимуть формуванню теоретико-методологічних засад формування і напрямів розвитку фінансового механізму страхової системи України.

1. Недостатній рівень розвитку страхового ринку, системи соціального страхування в Україні в цілому та їх окремих складових значною мірою є результатом їх недостатнього теоретичного і методологічного осмислення. Внаслідок того, що сьогодні не сформульовано концептуальні засади розвитку страхової системи як цілісного утворення, однозначно не визначено сутність страхових відносин, роль страхування у життєдіяльності людини й держави, теоретичні основи формування страхової системи, не створено узгодженої стратегії розвитку її елементів, унеможливлюється розробка комплексу практичних заходів щодо підвищення рівня страхового захисту населення і юридичних осіб, існують суттєві перекоси у наданні соціального захисту населенню та виникають протиріччя між функціонуванням інституцій ризикового і соціального страхування. З огляду на це, пропонується:

1.1 страхування розглядати як складне економічне, соціальне й правове явище, що безпосередньо впливає на всі сфери життєдіяльності людини, господарюючих суб'єктів, держави. Загальноекономічний зміст страхування не змінюється з часом, незважаючи на розвиток та зміни, що відбуваються у страхових відносинах. Зміст та загальноекономічна сутність страхування полягають у наданні захисту, а всі інші функції обумовлені специфічними соціально-економічними відносинами суспільства і додаються або зникають у ході його розвитку. В основі страхування лежать страхові відносини, що виникають суто між страхувальниками з приводу надання та отримання страхового захисту, ці відносини відбивають найбільш глибинну сутність страхування. Відносини між страхувальниками і страховиками виникають на більш поверхневому рівні у площині реалізації економічних відносин у сфері страхування, як виду діяльності та є як опосередковано страховими, так і такими, що мають нестрахову природу. Таке розуміння страхових відносин становить важливий методологічний принцип дослідження страхової системи, як єдиного цілого, у взаємозв'язку і взаємодії її елементів;

1.2 матеріальним втіленням страхового захисту є страховий фонд. Обґрунтовано, що категорія “страховий фонд” відображає економічні відносини власності на фінансові ресурси, які призначені для страхового захисту, між страхувальниками. На основі аналізу теоретичних засад сутності страхового фонду доводиться, що його формування повинне проводитися за рахунок вартості необхідного і додаткового продукту. Критерієм вибору джерела формування страхового фонду повинен стати перелік ризиків, які визнані суспільно значимими та перелік ризиків, які сприяють розширенню страхового захисту, але мають характер індивідуальної потреби. У практичній площині застосування цього положення призведе до перегляду порядку застосування податкових методів регулювання сфери страхування;

1.3 реалізація стійких страхових інтересів складає засади системи, у межах якої відбувається надання страхового захисту. Запропоновано визначення страхової системи - як організаційно та юридично оформленої системи економічних (фінансових) відносин, що мають специфічний замкнений характер, з перерозподілу грошових ресурсів з метою надання страхового захисту за ризиками, які визнані суспільством як страхові. Сучасна страхова система - це сукупність складних елементів з різноманітною структурою та різноманітними зв'язками. Класифікація страхової системи за різними ознаками дозволяє розглядати її як необхідний елемент суспільного відтворення, як організаційну форму страхових та нестрахових відносин, але які пов'язані зі страховими, як об'єкт державного регулювання, як об'єкт виникнення правовідносин;

1.4 обґрунтовано теоретико-методологічні засади інституціоналізації страхової системи, а саме: у дослідженні в основі поділення страхової системи на елементи застосовується концепція поділу ризиків - соціальні та несоціальні ризики, що дозволяє визначити специфіку функціонування елементів страхової системи та цілеспрямовано впливати на відповідний механізм їх функціонування;

1.5 дослідження і розкриття сутності основних понять теорії страхування довело, що реалізація ролі страхування в суспільному житті можлива завдяки ефективному фінансовому механізму. Фінансовий механізм функціонування страхової системи - це система методів, інструментів і прийомів реалізації фінансової політики держави. Він має мету, суб'єкти, об'єкти, функції та представлений як дворівнева система, вдосконалення елементів якої сприятиме створенню концептуальної платформи ринкової трансформації страхової системи України;

1.6 обґрунтовано, що об'єктом фінансового механізму страхової системи є страховий капітал як складова фінансового капіталу. Страховий капітал визначено як сукупність фінансових відносин, що формуються, існують та відтворюються у страховій сфері з приводу надання послуг страхового захисту споживачам, забезпечення доходу власникові, розширення страхової та інвестиційної діяльності. Таке розуміння об'єкта фінансового механізму страхової системи дозволяє за допомогою управлінських дій (у тому числі й регулювання з боку держави) цілеспрямовано впливати на розвиток елементів страхової системи;

1.7 розробка теоретико-методологічних засад формування страхової системи, вдосконалення фінансового механізму функціонування її елементів обумовила необхідність застосування нових понятійних інструментів дослідження. У роботі були визначені такі поняття, як “компенсаційний інтерес” як складова страхового інтересу, скоригованого певними обмеженнями; “стартовий капітал” як сукупність фінансових активів, що можуть бути поставлені у забезпечення прийнятих страхових зобов'язань на початку діяльності страховика; “фінансова надійність” як характеристика стану страховика, яка включає показники рівня фінансової стійкості, розміру фінансового потенціалу, рівня збалансованості страхового портфеля, рівня інформаційної відкритості, рівня корпоративного управління, строку функціонування на ринку. Введення цих понять та визначення відповідних показників дозволить оцінювати привабливість страховика для споживача, буде свідчити про його надійність, враховувати специфіку ризиків, які приймаються на страхування, та сприятиме підвищенню вимог до фінансової стійкості страховика;

1.8 визначення пріоритетів розвитку страхової системи України та її фінансового механізму потребувало формулювання єдиної концепції розвитку національної страхової системи, у якій визначено мету, основні принципи, основні завдання, заходи з реалізації, суб'єкти й об'єкти, критерії побудови моделей страхового ринку та системи соціального страхування. Засадою вдосконалення фінансового механізму елементів страхової системи пропонується новий підхід до страхувальника: партнерство і відповідальність. Застосування єдиної концепції розвитку страхової системи дозволяє запровадити систему заходів, яка сприятиме підвищенню ефективності її функціонування.

2. В аналітично-практичному плані - проведений у дослідженні аналіз стану формування й функціонування страхового ринку, системи соціального страхування дозволив визначити основні чинники, що впливають на функціонування страхової системи України, тенденції її розвитку, дослідити вплив страхової системи на економічну систему в цілому, удосконалити методичні підходи до оцінювання фінансового стану страхового ринку, системи соціального страхування, страхової компанії; запропонувати практичні рекомендації щодо вдосконалення законодавчо-нормативного, організаційного та інформаційного забезпечення функціонування страхової системи України. З огляду на це:

2.1 доведено, що основними чинниками, які стримували розвиток елементів страхової системи України, можна вважати: недостатнє нормативно-правове забезпечення; відсутність дієвих фінансових важелів впливу на розвиток і функціонування елементів страхової системи з боку держави; спади та інфляційні процеси в економіці; відсутність страхової культури суспільства; недосконалість регуляторної політики держави; відсутність чіткої парадигми соціального страхування, демографічну ситуацію;

2.2 порівняння тенденцій розвитку українського страхового ринку та інших національних страхових ринків дозволяє зробити висновки, що в цілому страховий ринок країни проходить аналогічні етапи становлення та в нього існують ті самі проблеми, що й на страхових ринках індустріально розвинутих країн. Разом з тим, інтенсивний розвиток страхового ринку стримується існуючим механізмом функціонування соціального страхування, який поступово вступає у протиріччя з усією економічною системою країни. У дослідженні доводиться необхідність ринкової трансформації інституції соціального страхування, створення приватних фондів;

2.3 з метою вдосконалення фінансового механізму функціонування елементів страхової системи запропоновано систему заходів, яка спроможна забезпечити як доступ іноземних страховиків на страховий ринок, так і національний режим функціонування. Ця система заходів є складовою фінансового механізму функціонування страхового ринку;

2.4 для визначення ступеня реалізації принципів функціонування страхового ринку, оцінки впливу того чи іншого чинника, ефективності та дієвості страхового ринку пропонується застосовувати систему оціночних показників, які доповнюють існуючу систему оцінок функціонування. Застосування цієї системи показників дозволить детальніше визначати стан розвитку страхового ринку та може слугувати інформаційною базою для прийняття рішень стратегічного характеру;

2.5 ступінь реалізації принципів функціонування системи соціального страхування, оцінку впливу того чи іншого чинника, ефективність та дієвість системи соціального страхування пропонується оцінювати за запропонованою системою показників;

2.6 оцінку дієвості фінансового механізму страховика пропонується проводити з використанням запропонованої системи показників, аналіз яких повинен здійснюватися в динаміці. З метою захисту прав споживачів страхових послуг необхідним є створення централізованого гарантійного фонду, який буде слугувати гарантією платоспроможності та фінансової стійкості страховика;

2.7 сформульовано концептуальні положення та запропоновано практичні заходи щодо вдосконалення законодавчого, організаційного та інформаційного забезпечення функціонування і розвитку страхової системи: внесення змін та доповнень до законодавчих актів України (“Про страхування”, “Про податок на додану вартість”, “Про оподаткування доходів фізичних осіб”, “Про оподаткування прибутку підприємств”), створення інституту омбудсмана, розробку єдиної методичної бази для збирання, обробки даних; визначення переліку показників, здатних наочно й адекватно відобразити фінансові потреби страхових компаній; створення механізму коригування (за необхідності) переліку видів страхування i переліку показників у процесі зміни кон'юнктури страхового ринку, а також механізму участі споживачів статистичної інформації у такому коригуванні.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Монографії, навчальні посібники

1. Баранова В.Г. Фінансовий механізм функціонування страхової системи: [монографія] / В.Г. Баранова. - Одеса: Видавництво “ВМВ”, 2009. - 380 с. - Бібліогр.: с. 345-375

2. Фінансовий менеджмент у транзитивній економіці: питання теорії та методології: [монографія] / [О.В. Ітигіна, С.С. Арутюнян, О.О. Андробченко, В.Г. Баранова]. За ред. В.Г. Баранової. - Одеса: Поліграф, 2008 - 236 с. - Бібліогр.: с. 234- 236

Статті у наукових фахових виданнях

3. Баранова В.Г. Новий “старий” закон - проблеми залишаються / В.Г. Баранова, С.В. Михайленко // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 1998. - № 2 - С.117- 121.

Особистий внесок: досліджено питання формування методологічної бази оподаткування податком на додану вартість.

4. Баранова В.Г. Шляхи реформування податкового законодавства / В.Г. Баранова, С.В. Михайленко // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2000. - №6. - С. 50-55.

Особистий внесок: обґрунтоване необхідність виведення з бази оподаткування податком на додану вартість нарахувань на соціальне страхування.

5. Баранова В.Г. Рівень корпоративного управління як основа залучення інвестицій / В.Г.Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2002. - №13. - С. 267-269

6. Баранова В.Г. Перспективи та напрямки пенсійної реформи в Україні / В.Г. Баранова, Н.М. Сташкевич // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса , 2003. - №15. - С. 21-26.

Особистий внесок: розглядаються переваги впровадження трирівневої системи пенсійного забезпечення.

7. Баранова В.Г. Ієрархічний підхід щодо формування стратегії управління страховими резервами страховика / В.Г. Баранова, О.С. Рабий // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса , 2004. - №16. - С. 26-30.

Особистий внесок: проаналізовано підходи до побудови системи управління фінансовими ресурсами страховика.

8. Баранова В.Г. Концептуальні засади формування фінансового механізму страхових організацій / В.Г. Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса , 2005. - №20. - С.39-44.

9. Баранова В.Г. Умовно-позичкові кошти страхових організацій: проблеми інвестування та оподаткування / В. Г. Баранова, О.С. Рабий // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2005. - №21. - С. 25-30.

Особистий внесок: пропонується класифікація фінансових ресурсів страховика.

10. Баранова В.Г. Основні напрямки розвитку страхового ринку України в сучасних умовах / В. Г. Баранова // Науковий вісник. / Одеський державний економічний університет. - Одеса., 2006. - Вип. 4 (24). - С. 5-10.

11. Баранова В.Г. Підходи до оцінювання фінансової стійкості страхової компанії / В.Г. Баранова // Вісник Національного університету “Львівська політехніка”: Зб. наук. праць Національного університету “Львівська політехніка”. Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку. - Львів, 2006. - Вип. 567. - С.3-6.

12. Баранова В.Г. Теорія страхового фонду / В.Г. Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2006. - №24. - С. 27-32.

13. Баранова В.Г. Проблеми інтеграції страхового ринку України у світовий страховий ринок / В.Г. Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2007. - №27. - С.41-47.

14. Баранова В.Г. Деякі питання застосування фінансового менеджменту в страхових компаніях / В.Г. Баранова // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Економіка. - К.: ВПЦ «Київський університет», 2007. - вип. 94-95. - С.56-58.

15. Баранова В.Г. Розвиток страхових відносин / В.Г. Баранова // Економіка і регіон. Науковий вісник Полтавського національного технічного університету імені Юрія Кондратюка. - Полтава, 2007. - вип. 4 (15). - С.44-46.

16. Баранова В.Г. Тенденції розвитку страхової системи в Україні / В.Г. Баранова //// Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2007. - №26. - С.29-34.

17. Баранова В.Г. Фінансовий механізм страхової системи / В. Г. Баранова // Торгівля і ринок України: темат. зб. наук. праць / Донецький ун-т економіки і торгівлі ім. М.Туган-Барановського. - Донецьк: ДонНУЕТ, 2007. - вип. 24. - С.8-14.

18. Баранова В.Г. Напрямки розвитку страхової системи України / В. Г. Баранова // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Економіка. - К.: ВПЦ «Київський університет», 2008. - вип. 106. - С.12-13.

19. Баранова В.Г. Методологічні аспекти управління страховим капіталом / В. Г. Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2008. - №34. - С.203-210.

20. Баранова В.Г. Особливості застосування фінансового менеджменту у страхових компаніях / В.Г. Баранова // Регіональна бізнес-економіка та управління // Науковий, виробничо-практичний журнал Вінницький фінансово-економічний університет. - В.: «Вінпрінт», 2008, - № 1(17). - С. 100-106.

21. Баранова В.Г. Розвиток елементів страхової системи / В.Г. Баранова // Вісник Національного університету “Львівська політехніка”: Зб. наук. праць Національного університету “Львівська політехніка”. Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку. - Львів, 2008. - Вип. 664. - С.7-10.

22. Баранова В.Г. Страхова система як фактор фінансової стабільності держави / В. Г. Баранова // Економіст - 2008. - №11. - С.60-61.

23. Баранова В.Г. Фінансовий механізм соціального страхування / В.Г.Баранова // Ринкова економіка: сучасна теорія і практика управління. Наукові праці економіко-правового факультету Одеського національного університету ім. І.І. Мечнікова. - Одеса.: «Букаєв», 2008. - Том 11. Випуск 22, ч. 2. - С.3-6.

24. Баранова В.Г. Страхова система в умовах кризи / В. Г. Баранова // Вісник соціально-економічних досліджень. Зб. наук. праць Одеського державного економічного університету. - Одеса, 2009. - №26. - С.29-34.

25. Баранова В.Г. Проблеми функціонування страхової системи України в умовах фінансової кризи / В. Г. Баранова // Економіст. - 2009. - №11. - С.21-23.

Публікації в інших наукових виданнях

26. Баранова В.Г. Становлення фінансового механізму страховика у трансформаційних умовах / В. Баранова // Управління підприємством: проблеми та шляхи їх вирішення. Матеріали Міжнародної наук.-практ. конф Т.ІІ (Ялта, 6-8 жовтня 2005) - Донецьк: ДонДУЕТ,2005 - С.19-23.

27. Баранова В.Г. Оцінка впливу страхового ринку на економічний розвиток країни / В. Баранова // The science: theory and practice.Vol 4. Economic sciences. Matirials of international scientifical-practical conference (July,20^th - August,5^th, 2005) - Рraga: Рublishing House “Education and Science”, 2005 - С.23-25.

28. Баранова В.Г. Підходи до побудови фінансового механізму господарюючого суб'єкта / В. Баранова // Формування та реалізація стратегії сталого економічного розвитку регіону. Матеріали наук.-практ. конференції (Одеса, 26 травня 2006 ) - Одеса: ОРІДУ НАДУ, 2006 - С.6-7.

29. Баранова В.Г. Щодо сутності категорії страховий фонд/ В. Баранова //Розвиток фінансової системи України в умовах ринкових трансформацій. Зб.матеріалів ІІІ Всеукр.наук.-практ.конференції вчених та практичних працівників. Т. 1 ( Вінниця. 16-17 лютого 2006) - Вінниця : Книга-Вега, 2006 - С.347-348 .

30. Баранова В.Г. Фінансовий механізм страхової системи / В. Баранова // Управління підприємством: проблеми та шляхи їх вирішення. Матеріали Ш міжнародної наук.-практ. конф Т.ІІ (Ялта, 4-6 жовтня 2007) - Донецьк: ДонДУЕТ, 2007 - С.10-12.

31. Баранова В. Інтеграція страхового ринку України у світовий фінансовий простір: перспективи та проблеми / В. Баранова // Розвиток економічного співробітництва з ЄС в умовах членства України в СОТ. Збірник допов. міжнародної конференції (Одеса, 14 травня 2008) - Одеса: «Екологія», 2008 - С.63-64.

32. Баранова В.Г. Фінансовий механізм страхового ринку / В.Баранова // Фінансова сфера та її роль у зростанні конкурентних переваг національних економік. Матеріали наук.-практ. конференції. Ч.1 (Ірпінь,12-13 березня 2009) - Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2009 - С.317-319.

33. Баранова В.Г. Еволюція фінансового механізму страхування / В. Г. Баранова // Матеріали четвертої міжнародної науково-практичної конференції для викладачів, аспірантів та молодих учених. (Одеса, 27-28 березня 2009) - Одеса: Одеський Національний університет ім. І.І. Мечнікова, 2009 - С.19-20.

Навчальні посібники

34. Теорія фінансів: [ навч. посібник] / [Чернявський О.П., Мельник П.В., Мельник В.М. та ін.. ]. За загальн. ред. О.П. Чернявського - К.: ДІЯ, 2000. - 235 с.

Особисто автору належить розділ 2. “Фінансова система. Фінансова політика”; розділ 9. “Страхова справа”.

35. Фінансовий ринок: питання та відповіді: [ навч. посібник] / [Бурмака М.О., Звєряков М.І., Андреєва Г.Б. та ін.. ]. За загальн. ред. М.О. Бурмаки, М.І.Звєрякова - О.: Автограф, 2003. - 510 с.

Особисто автору належить розділ 1.3 “Цінні папери і порядок їх випуску”; розділ 1.5 “Акціонерні товариства на ринку цінних паперів України”.

36. Введение в инвестирование: [учеб.пособие] / [Арутюнян С.С., Баранова В.Г., Итыгина Е.В., Сташкевич Н.Н.]. Под ред. Е.В. Итыгиной - О.: ОГЭУ, 2005. - 327 с.

Анотація

Баранова В.Г. Фінансовий механізм страхової системи України: проблеми функціонування і розвитку. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня доктора економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит. - Одеський державний економічний університет, Одеса, 2010.

Дисертацію присвячено розробці теоретико-методологічних засад формування страхової системи та удосконалення фінансового механізму її функціонування, обґрунтуванню концептуальної платформи ринкової трансформації страхової системи України і формуванню науково-методичного забезпечення для збалансованості взаємодії всіх її учасників з урахуванням впливу державних регулятивних заходів. Визначено суть дефініцій “страхові відносини”, “страхова система”. Запропоновано теоретико-методологічні засади інституціоналізації страхової системи, визначено структуру її елементів і розкрито їх зміст. Проаналізовано основні чинники, що впливають на ефективність функціонування страхової системи України та визначено тенденції розвитку страхової системи України в умовах сталого розвитку та фінансової кризи. Запропоновано систему заходів, яка може забезпечити як доступність страхового ринку для іноземних страховиків, так і інтереси національного страхового ринку; запропоновано систему показників для оцінки стану на рівні страхової компанії, страхового ринку і системи соціального страхування. З метою захисту прав споживачів страхових послуг запропоновано створити централізований гарантійний страховий фонд, який слугуватиме гарантією платоспроможності та фінансової стійкості страховика. Запропоновано практичні заходи щодо вдосконалення законодавчого, організаційного та інформаційного забезпечення функціонування і розвитку страхової системи.

Ключові слова: страхові відносини, страховий фонд, страхова система, інституціоналізація, страховий капітал, фінансовий механізм страхової системи, страховий ринок, система соціального страхування.

Аннотация

Баранова В.Г. Финансовый механизм страховой системы Украины: проблемы функционирования и развития. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук по специальности 08.00.08 - деньги, финансы и кредит. - Одесский государственный экономический университет, Одесса, 2010.

Диссертация посвящена разработке теоретико-методологических основ формирования страховой системы и совершенствования финансового механизма ее функционирования, обоснованию концептуальной платформы рыночной трансформации страховой системы Украины и формированию научно-методического обеспечения для сбалансированности взаимодействия всех ее участников с учетом влияния государственного регулирования. Определена сущностная характеристика категории "страховые отношения", "страховая система". Предложены теоретико-методологические принципы институционализации страховой системы, определена структура ее элементов и раскрыто их содержание.

С целью дальнейшего совершенствования методологического инструментария исследования страховой системы предложено ввести в теорию страхования следующие термины: "страховая система" - как организационно оформленная и юридически закрепленная система экономических (финансовых) отношений, которые имеют специфический замкнутый характер, для перераспределения денежных ресурсов с целью предоставления страховой защиты по рискам, которые признаны обществом как страховые; "страховой капитал" - как составляющая финансового капитала, которая является совокупностью финансовых отношений, которые формируются, существуют и воспроизводятся в страховой сфере при предоставлении услуг по страховой защите потребителям, обеспечении дохода владельцу, расширении страховой и инвестиционной деятельности; "компенсационный интерес" - как составляющая страхового интереса, откорректированного определенными ограничениями. Понятие "компенсационный интерес" будет содействовать развитию теории страхования и рассматривается в качестве инструмента реализации страхового интереса. Плата, которая отвечает компенсационному интересу, представляет страховой взнос согласно условиям страхового договора; "стартовый капитал" - как совокупность финансовых активов, которые могут быть поставлены в обеспечение принятых страховых обязательств в начале деятельности страховщика. Введение этого понятия предопределено необходимостью повышения, с одной стороны, требований к финансовой устойчивости страховщика, с другой, учета специфики рисков, которые принимаются на страхование; "финансовая надежность" - как характеристика состояния страховщика. Для расчета данного интегрального показателя используются показатели уровня финансовой устойчивости страховщика, размера его финансового потенциала, уровня сбалансированности страхового портфеля страховщика, уровня информационной открытости его деятельности, уровня корпоративного управления страховой компанией, срока функционирования на национальном (международном) рынке страхования. Введение данного показателя позволит оценивать привлекательность страховщика для потребителя и будет свидетельствовать о его надежности как участника страхового рынка. Введение вышеперечисленных дефиниций будет содействовать развитию теории страхования та совершенствованию законодательной базы страховой системы Украины.

Раскрыта сущность финансового механизма функционирования страховой системы, предложено рассматривать финансовый механизм как двухуровневую систему: систему методов, инструментов, рычагов и систему обеспечения (организационного, нормативно-законодательного, информационного). Дана характеристика этапов развития финансового механизма страховой системы, определены его цель, субъекты, объекты и задания. В качестве объекта финансового механизма страховой системы предложено рассматривать страховой капитал.

Проанализированы основные факторы, которые влияют на эффективность функционирования страховой системы Украины, определены тенденции развития страховой системы Украины в условиях устойчивого развития и финансового кризиса. Проведен сравнительный анализ тенденций развития страховой системы Украины и страховых систем промышленно-развитых стран.

Обоснованы мероприятия по совершенствованию финансового механизма страховой системы Украины и ее элементов. В частности система мероприятий, которая способна обеспечить как доступность страхового рынка для иностранных страховщиков, так и интересы национального режима функционирования.

Сформулированы концептуальные положения развития страховой системы Украины. Предложены меры по совершенствованию функционирования ее составляющих, а также системы показателей для оценки состояния страховой компании, страхового рынка, системы социального страхования. С целью защиты прав потребителей страховых услуг предложено создание централизованного гарантийного страхового фонда, который будет служить гарантией платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Предложены мероприятия практической направленности по совершенствованию законодательного, организационного и информационного обеспечения функционирования и развития страховой системы.

Ключевые слова: страховые отношения, страховой фонд, страховая система, институционализация, страховой капитал, финансовый механизм страховой системы, страховой рынок, система социального страхования.

Annotation

Baranova V. G. Financial mechanism of the insurance system of Ukraine: problems of function and development. - Manuscript.

Dissertation on the receipt of scientific degree of doctor of economic sciences after specialty 08.00.08 - Money, Finances and Credit. - the Odessa state economic university, Odessa, 2010.

Dissertation is devoted to the development of principles of the insurance system development and the improvement of the financial mechanism and ground of the conceptual platform of market transformation of the insurance system of Ukraine, and the formation of the scientifically - methodical support for balanced co - operation of all its participants taking into account influence of state regulative measures. The essence description of the category "insurance relations", "insurance system". Has been defined theoretical principles of the insurance system structure, the structure of its elements found there essence have been defined. Basic factors which influence the efficiency of the insurance system functioning of Ukraine and the development of the Ukraine's insurance system trends in the conditions of development and financial crisis are analyzed.

The system of measures, which are able to provide both availability of insurance market for foreign insurers and interests of the national insurance market; the system of the state estimation indexes at the level of insurance company, insurance market, system of social security have been offered. With the purpose consumers right deference of the insurance services the creation of the centralized warranty insurance fund which will serve as guarantee a solvency and financial firmness of insurer has been offered.

Practical measures of the improvement of the legislative, organizational and information of the insurance system functioning and development.

Keywords: insurance relations, insurance fund, insurance system, institulization, insurance capital, financial mechanism of the insurance system, insurance market, system of social insurance. Размещено на Allbest.ru