Банківські механізми кредитування аграрних підприємств

З огляду на фінансово-економічні умови аграрного сектору економіки України посилюється важливість довгострокового кредитування сільськогосподарських підприємств не як окремих ініціатив комерційних банків або регіонів, а як цілісної системи за безпосередньої участі держави. Іпотечне кредитування надасть новий потужний імпульс розвитку аграрного сектору, залучивши для цього значні фінансові ресурси.

банківський кредитний аграрний сільськогосподарський

Висновки

Результатом дисертаційного дослідження є теоретичне узагальнення й нове вирішення наукової проблеми забезпечення кредитними ресурсами аграрних підприємств, визначення пріоритетних напрямів і перспектив їх удосконалення. Це дало можливість сформулювати ряд висновків теоретико-методологічного та науково-практичного характеру, які відображають вирішення завдань дисертаційного дослідження відповідно до поставленої мети, а саме:

1. Дослідження теоретичних аспектів банківських механізмів кредитування аграрних підприємств дозволило запропонувати їх визначення, як елемент системи банківського кредитування. Удосконалено класифікацію банківських кредитів, яку доповнено ознаками "за кількістю учасників кредитної операції", "за ступенем укрупнення об'єктів кредитування", а також включено до складу класифікаційної ознаки "за строками використання" кредити до запитання, а до ознаки "за наявністю і характером забезпечення" - кредити, забезпечені договором страхування.

2. Трансформаційні перетворення позитивно вплинули на залучення кредитів як в економіку України, так і в сільськогосподарські підприємства. Відношення кредитних вкладень в економіку до валового внутрішнього продукту за період з 2000 р. по 2007 р. зросло із 11,5 до 61,3%. Обсяг кредитів, наданих сільськогосподарським підприємствам збільшився у 5,6 раза. З'ясовано, що за останніх 6 років відсоткова ставка банків за кредитами знизилась з 65 до 17, а середні терміни кредитування сільськогосподарських підприємств зросли з 4-6 місяців до трьох років. Доведено, що основним чинником, який впливає на величину відсоткової ставки за користування кредитом для сільськогосподарських товаровиробників, є кредитний ризик банків. Виявлено, що збільшення обсягу продукції сільського господарства безпосередньо залежить від вкладених в аграрні підприємства кредитних ресурсів (r =0,897; R =0,805). Виявлено тісний і щільний зв'язок між трендом прибутку та величиною вкладених аграрними підприємствами на 1 гектар сільськогосподарських угідь кредитних коштів (r = 0,757; R = 0,573).

З метою розширення обсягів коротко- і довгострокового кредитування аграрних підприємств, запропоновано схеми, що поєднують банківське кредитування з використанням вексельних розрахунків і визначено, що вартість векселя має включати вартість реалізованої продукції та надбавку за користування позикою і залежати від терміну відстрочення платежу та існуючої комерційної плати за кредит.

3. Дійовим механізмом активізації банківського кредитування на регіональному рівні може стати створення аграрно-промислово-фінансових груп, до складу яких входитиме банк. Організаційна структура таких груп дозволяє поєднувати наукову, виробничу та збутову діяльність підприємств із фінансово-кредитним обслуговуванням виробничого процесу й інвестиційної діяльності. У таких структурах суттєво змінюються функції банку, зростає привабливість співробітництва з аграрно-промисловими підприємствами.

4. Встановлено, що державна підтримка аграрних підприємств через здешевлення відсоткових ставок за кредитами засвідчила свою ефективність: покращується позитивна динаміка кредитних надходжень у підприємства агропромислового комплексу; збільшується частка одержаних довгострокових кредитів; на 1 грн компенсації залучається в середньому 20,3 грн кредитів. Запропоновано підтримати створення фонду кредитної підтримки аграрних підприємств і формувати його з певного (наприклад 0,5) відсотка виручки від реалізації продукції без врахування податку на додану вартість та акцизного збору виробленої всіма товаровиробниками; з одержаних коштів за надання будь-якої допомоги; коштів що надходять від повернення наданих фондом кредитів та плати по процентах за ці кредити; добровільних внесків суб'єктів підприємницької діяльності; інших джерел.

5. Обґрунтовано, що процес вступу України до СОТ вимагав низки заходів, спрямованих на державну підтримку сільського господарства. Це, зокрема, здешевлене кредитування сільгоспвиробників за рахунок бюджету, дотації за вироблену продукцію, списання господарствам державних боргів тощо. Після входження України до СОТ на певний час збільшиться фінансування впровадження міжнародних санітарних стандартів, розвитку інноваційних технологій, а сільськогосподарське виробництво стане ще більш витратним. У зв'язку з цим потреба аграрних підприємств у банківських кредитах відчутно зросте. При цьому через посилення конкуренції передбачається зростання кредитних ризиків, що може спричинити посилення вимог до позичальників і збільшення кредитної ставки, яка на сьогодні є високою.

Запропоновано продовжити практику надання здешевлених кредитів аграрним підприємствам (можливо, й дрібнотоварним виробникам) протягом періоду адаптації аграрного сектору до умов СОТ (3-5 років). Варто оголосити деякі галузі сільського господарства (тваринництво і цукробурякову) стратегічно важливими і не поширювати на них правила СОТ протягом цього періоду.

6. Основними перешкодами у подальшому зростанні довгострокових кредитних вкладень банків як в економіку країни в цілому, так і в підприємства аграрного сектору є дефіцит довгострокових ресурсів комерційних банків.

Одним з основних фінансових інструментів, який дозволяє здійснювати повномасштабні капітальні вкладення в розвиток матеріально-технічної бази виробництва є лізинг. Виявлено, що вартість об'єктів, наданих у лізинг, а також суми лізингових угод зросли у 2006 р., порівняно з 2003 р. у 8 та 9 разів відповідно. У сільськогосподарські підприємства в 2006 р. було вкладено коштів на умовах лізингу в 2,9 раза більше, ніж у 2004 р., але у лізинговому портфелі 2004-2006 рр. кредитування сільського господарства займає трохи більше 2%; комерційні банки України поки що не є активними лізингодавцями - на операції фінансового лізингу в їхній діяльності припадає 0,1%.

З метою розширення лізингового обслуговування та прискорення надходження техніки до аграрних підприємств запропоновано створення банками своїх дочірніх лізингових компаній, на регіональному ринку - створення агрохолдингів за участю банків, лізингових компаній та виробників техніки. З метою розширення агролізингу запропоновано, щоб гарантами банківських кредитів виступали Головні управління агропромислового розвитку обласних державної адміністрацій та місцеві адміністрації які добре знають фінансові можливості аграрних підприємств у регіоні.

7. Встановлено, що лізингові компанії в Україні при оформленні угод вимагають внесення авансового платежу від 20 до 40% початкової вартості об'єкта лізингу. Такий аванс у НАК "Украгролізинг" становить 22-25%, в інших компаніях - 30-40 %. Попередня оплата створює умови, згідно з якими аграрне підприємство змушено відволікати великі грошові суми з виробничого процесу. Крім того, одержувач лізингу ще й сплачує торговельну надбавку. Цим на сільськогосподарські підприємства здійснюється ще більший тиск, а лізингодавець отримує прибуток. У зв'язку з цим, запропоновано порядок нарахування та сплати лізингових платежів аграрними підприємствами НАК "Украагролізинг" із скасуванням авансового платежу при реалізації об'єктів фінансового лізингу, або ж перенесення його сплати на закінчення лізингової угоди.

8. Забезпеченню фінансовими ресурсами дрібних аграрних підприємств сприяє сільськогосподарська кредитна кооперація. В економіці України вона поступово посідає належне місце. Частка кредитних спілок у чисельності небанківських фінансових установ є найбільшою - 59%, але їх активи займають лише 8-10% у сукупних активах. Враховуючи світовий досвід розвитку сільськогосподарської кредитної кооперації, запропоновано послідовні етапи її розвитку в Україні, в результаті здійснення яких буде створено її вищий орган - центральний кооперативний банк. Підтримати заснування цього банку має Аграрна палата України. Основою для його створення буде наявність у країні широкої мережі первинних і регіональних кредитних кооперативних структур. Регіональні об'єднання кредитних спілок або обласні кооперативні банки пропонується заснувати при державній підтримці за двома схемами: держава повністю або частково формує статутний капітал обласних кооперативних банків, а первинні кооперативні кредитні організації (кредитні спілки/ кооперативи) беруть на себе зобов'язання викупити у держави її частку в статутному капіталі кооперативних банків протягом 10-20 років; держава надає первинним кооперативним організаціям (кредитним спілкам/кооперативам) цільовий довгостроковий (10-20 років) безвідсотковий кредит на внесення паю у створення обласного кооперативного банку.

9. Запропонована трирівнева організаційна система сільськогосподарської кредитної кооперації: на першому (місцевому) рівні - кредитні спілки та кредитні кооперативи, на другому (регіональному) - обласні кооперативні банки (можливі їх попередники - обласні об'єднання кредитних спілок через прийняття змін до Закону України "Про банки і банківську діяльність", які передбачають право бути учасниками таких банків, при одночасній можливості фізичних та юридичних осіб бути клієнтами обласного кооперативного банку за попереднім погодженням з кредитними спілками/кооперативами) і на третьому (національному) рівні - Центральний кооперативний банк. Доведено необхідність доповнень і поправок до чинного законодавства, відповідно до яких сільськогосподарським кредитним кооперативам дозволялося б розширювати свої функції, надаючи закупівельно-збутові, консалтингові послуги та здійснюючи інші господарські операції.

10. Встановлено, що в межах банківських механізмів кредитування аграрних підприємств має діяти змішана система сільськогосподарського кредитування, яка характеризується функціонуванням на кредитному ринку комерційних банків і спеціалізованих кредитних установ. Для розширення ринків кредитування й удосконалення механізмів його функціонування запропоновано створення в неспеціалізованих банках підрозділу - "відділу кредитування аграрних підприємств".

Розгортання діяльності такими спеціалізованими банківськими установами як кооперативні, іпотечні (земельні) банки, фінансово-агропромислові групи сприятиме формуванню комплексної системи банківського обслуговування сільськогосподарських товаровиробників на засадах розмежування можливостей фінансово-кредитних установ і потреб аграріїв. В межах реалізації подібних систем, банки та формування можуть започаткувати нові підходи спеціалізації як за підгалузевим, так і масштабним (за спектром та обсягами операцій) принципом обслуговування своїх клієнтів. Даний напрямок вироблення моделей банківського обслуговування передбачає концентрацію необхідних зусиль відповідних банківських установ з надання інвестиційних (довгострокових) та кредитних (короткострокових) позик, шляхом фінансової підтримки окремих організаційно-виробничих процесів.

11. Важливою інституційною складовою банківського механізму кредитування аграрних підприємств має стати державний аграрний банк. На початковому етапі його створення підтримка держави має передбачати надання допомоги для забезпечення довгостроковими ресурсами.

Запропоновано створення системи регіональних сільськогосподарських банків, серед засновників яких будуть сільськогосподарські підприємства. Відповідно до розробленої перспективної моделі регіональної системи кредитування сільськогосподарських підприємств провідним інститутом кредитування аграрних підприємств в регіоні має стати Сільськогосподарський банк. Пріоритетними завданнями такого банку визначено: участь в освоєнні регіональних програм розвитку і підтримки аграрного кредитування; інвестування в агропромисловий комплекс шляхом кредитування, зокрема надання гарантій із формуванням довгострокових ресурсів шляхом випуску облігацій та інших способів мобілізації капіталу; обслуговування лізингових компаній, діяльність яких спрямована на відновлення основних засобів сільськогосподарських товаровиробників і переробників сільськогосподарської продукції; активізація діяльності, спрямованої на повернення коштів фонду пільгового кредитування та інших бюджетних коштів, одержаних сільськогосподарськими підприємствами.

12. Доведено, що одним із важливих елементів фінансово-господарського механізму країн з розвиненою ринковою економікою є застава нерухомого майна - іпотека. Частка іпотечних кредитів у портфелях українських комерційних банків становить від 3% у 2005 р. до 12% - у 2007 р. Іпотечне кредитування як досить дорогий та ризикований вид діяльності вимагає розробки комплексних механізмів взаємодії всіх банківських служб на всіх етапах протягом терміну кредитування - від моменту звернення за кредитом, процедур перевірки інформації, критеріїв оцінювання потенційного позичальника, оцінки вартості майна, визначення права власності, внутрішнього аудиту, системи дій у разі порушення зобов'язань. Система іпотечного кредитування не може функціонувати без відповідного державного регулювання. Ключовим його напрямом має стати створення прозорого фінансового середовища для діяльності всіх суб'єктів іпотечного ринку, забезпечення дотримання визнаних у світі стандартів (правил) іпотечного кредитування. За сучасних умов важливу роль відіграватимуть також громадські об'єднання позичальників іпотечних позик не як альтернатива, а як доповнення до офіційних інститутів іпотечного ринку.

13. Недосконалість і суперечливість земельного законодавства створює несприятливі умови для розвитку іпотеки. Прискоренню впровадження в аграрну сферу іпотечних відносин сприятимуть активні заходи щодо завершення процесу юридичного та технічного оформлення землеволодінь і землекористувань усіх типів; формування правового поля щодо оцінки, застави, обліку та відчуження земель сільськогосподарського призначення.

Досліджено, що аграрні підприємства Черкаської області під заставу сільськогосподарських угідь, які знаходяться у їх власності, можуть залучити від 157 млн до 313 млн грн кредитних коштів. У середньому на одне підприємство іпотечних кредитів припаде від 441 тис. до 882 тис. грн, що свідчить про досить високий потенціал залучення іпотечних кредитів під заставу земель.

Розроблено організаційну схему взаємодії окремих інститутів, що забезпечують використання іпотечного механізму кредитування аграрних підприємств. Запропоновано на рівні областей залучити до системи іпотечного кредитування сільськогосподарських товаровиробників Агентство інвестицій та розвитку як уповноваженого органу з проведення програм підвищення родючості ґрунтів, впровадження ефективних технологій сільськогосподарського виробництва, поліпшення рівня соціальної інфраструктури села та ін.

14. Рекомендовано запроваджувати кредитування аграрних підприємств за комплексною схемою, яка дасть змогу сільськогосподарським підприємствам отримувати кредити з кількох пов'язаних між собою джерел: комерційних, іпотечних, кооперативних банків та лізингових компаній у тому числі тих, які входять до структури банків або банківських холдингових груп.

Список опублікованих праць за темою дисертації

1. Непочатенко О.О. Сучасні проблеми кредитування сільськогосподарських товаровиробників / О. О. Непочатенко, О. А. Гончарук // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2003. - Вип. 56. - С. 130-138. (0,42 д.а., особистий внесок - визначення проблем та першочергових завдань розвитку кредитування аграрних підприємств, 0,36 д.а.).

2. Непочатенко О. О. Проблеми та перспективи кредитування малого і середнього бізнесу в сільському господарстві / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2005. - Вип. 59. - С. 394-399. (0,23 д.а.).

3. Непочатенко О. О. Формування системи кредитної кооперації в сільському господарстві / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Вінницького державного аграрного університету. - Вінниця, 2005. - Вип. 23. - с.100-105. (0,20 д.а.).

4. Непочатенко О. О. Сучасні проблеми банківського кредитування аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Фінансова система України : зб. наук. пр. - Острог : Вид-во "Національний університет "Острозька академія", 2005. - Вип. 7; Ч. 2. - С. 222-227. (0,28 д.а.).

5. Непочатенко О. О. Кредитування сільськогосподарських підприємств: історія розвитку / О. О. Непочатенко // Агроінком. - 2005. - № 5-6. - С.46-49.(0,32 д.а.).

6. Непочатенко О.О. Проблеми правового та методологічного забезпечення банківського кредитування аграрних підприємств / О.О. Непочатенко // Бухгалтерський облік і фінанси. - 2006. - № 2. - С. 70-76.(0,50 д.а.).

7. Непочатенко О. О. Еволюція поглядів на природу і роль кредиту / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Вінницького державного аграрного університету. - Вінниця, 2006. - Вип. 25. - С. 63-68.(0,31 д.а.).

8. Непочатенко О. О. Організаційні механізми кредитування аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Вісник Харк. нац. аграрного ун-ту. : Серія "Економіка АПК і природокористування". - 2006. - № 11.- С.183-188. (0,24 д.а.).

9. Непочатенко О. О. Сучасні погляди на суть, функції та роль кредиту / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2006. - Вип. 62 ; Ч. 2. - С. 238-246. (0,41 д.а.).

10. Непочатенко О. О. Проблеми довгострокового кредитування аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Луганського національного аграрного університету. - Луганськ : Вид-во ЛНАУ, 2006. - Вип. 62 (85). - С. 366-370.(0,23 д.а.).

11. Непочатенко О. О. Роль кредиту у забезпеченні ресурсами сільськогосподарських товаровиробників / О. О. Непочатенко // Фінансова система України : зб. наук. пр. - Острог : Вид-во "Національний університет "Острозька академія", 2006. - Вип. 8.; Ч. 3. - С. 115-122. (0,36 д.а.).

12. Непочатенко О. О. Удосконалення кредитних відносин в АПК регіону / О. О. Непочатенко // Агроінком. - 2006. - № 7-8. - С. 71-74. (0,28 д.а.).

13. Непочатенко О. О. Кредитоспроможність як важливий критерій формування кредитних відносин / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2006. - Вип. 63.; Ч.2. - С. 19-26. (0,29 д.а.).

14. Непочатенко О. О. Роль банку в діяльності агропромислово-фінансової групи / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Вінницького державного аграрного університету. - Вінниця, 2006. - Вип. 28. - С. 107-113. (0,30 д.а.).

15. Непочатенко О. О. Основи визначення кредитоспроможності аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Вісник Сумського національного аграрного університету. - Суми, 2006. - С. 303-307. (0,28 д.а.).

16. Непочатенко О. О. Суть і проблеми державного регулювання діяльності кредитних організацій / О. О. Непочатенко // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук пр. - Суми: УАБС НБУ, 2006. - С. 128-133. (0,34 д.а.).

17. Непочатенко О. О. Роль банків у лізингових угодах / О. О. Непочатенко // Економіка АПК. - 2007. - № 1. - С. 89-94. (0,40 д.а.).

18. Непочатенко О. О. Досвід агролізингу в зарубіжних країнах / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Подільського державного аграрно-технологічного університету. - Кам'янець-Подільський, 2007. - С. 65-67. (0,22 д.а.).

19. Непочатенко О. О. Лізинг як форма фінансування матеріально-технічного забезпечення аграрного виробництва / О. О. Непочатенко // Вісник Харк. нац. аграрного ун-ту. : Серія "Економіка АПК і природокористування". - 2007. - Вип. 3. - С.129-134. (0,24 д.а.).

20. Непочатенко О. О. Актуальні проблеми банківського кредитування економіки інноваційного типу / О. О. Непочатенко // Прометей: Регіональний збірник наукових праць з економіки. - 2007. - Випуск 1 (22). - С. 66-68. (0,23 д.а.).

21. Непочатенко О. О. Проблеми і необхідність створення сільськогосподарського банку / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2007. - Вип.64.; Ч.2. "Економіка". - С.19-25. (0,30 д.а.).

22. Непочатенко О. О. Лізинг як засіб оновлення основних фондів аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Вісник Харк. нац. техн. ун-ту сільського господарства ім. Петра Василенка - Харків : ХНТУСГ, 2007р. - Вип. 54. - С. 215-220. (0,22 д.а.).

23. Непочатенко О. О. Фінансові інструменти іпотеки / О. О. Непочатенко // Фінансова система України: Зб. наук. праць. - Острог : Вид-во "Національний університет "Острозька академія", 2007. - Вип. 9.; Ч.3. - С. 396-402. (0,22 д.а.).

24. Непочатенко О. О. Економічна суть та становлення ринку іпотечного кредитування в Україні / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Черкаського державного технологічного університету. - Черкаси : ЧДТУ, 2007. - Ч. 1. - С. 26-30. (0,43 д.а.).

25. Непочатенко О. О. Кредитування сільськогосподарських товаровиробників на основі диверсифікації фінансових послуг / О. О. Непочатенко // Економіка АПК. - 2007. - № 7.- С. 61-66. (0,36 д.а.).

26. Непочатенко О.О. Проблеми інституційного забезпечення земельної іпотеки регіону / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Буковинського ун-ту. - Чернівці : Книги - ХХІ, 2007. - С. 240-256. (0,45 д.а.).

27. Непочатенко О. О. Мотиваційні фактори відродження кредитної кооперації в сільському господарстві / О. О. Непочатенко // Зб. наук. пр. Уманського державного аграрного університету. - Умань, 2008. - Вип. 67 - Ч. 2 : Економіка. - С. 343-348. (0,29 д.а.).

28. Непочатенко О. О. Державна підтримка підприємств АПК через удосконалення системи кредитування / О. О. Непочатенко // Економіка АПК. - 2008. - № 8. - С. 95-100. (0,44 д.а.).

29. Непочатенко О. О. Кредитування селянських (фермерських) господарств // Організаційно-економічні проблеми розвитку АПК/ У чотирьох частинах. За ред. П.Т. Саблука : Ч.3. - К. - ІАЕ, 2001 р.- С. 83-85 (0,14 д.а).

30. Непочатенко О. О. Роль та забезпечення іпотечного механізму кредитування в умовах становлення ринку землі / О. О. Непочатенко // Наук. праці Південного філіалу "Кримський агротехнологічний університет" Національного аграрного університету. - Сімферополь, 2007. - Вип. 106. - С. 113-118. (0,23 д.а.).

31. Гончарук О. О. Перспективи розвитку нових форм кредитування в умовах ринку / П. К. Бечко, С. М. Колотуха, О. О. Гончарук // Підсумки наукової роботи за 1991-1995 роки : тези доп. наук. конф. - Умань, 1996. - С. 175-176. (0,14 д.а., особистий внесок - аналіз розвитку лізингових послуг підприємствам АПК , 0,08 д.а.).

32. Непочатенко О. О. Сучасні механізми банківського кредитування аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Ринкова трансформація соціально-економічних відносин в АПК : зб. матеріалів Другої Міжнар. наук.-практ. конф., 13-15 червня 2005р., м.Мелітополь / Таврійська державна агротехнічна академія. - Запоріжжя: ГУ "ЗІДМУ", 2005. - С. 162-163. (0,08 д.а.).

33. Непочатенко О. О. Кредитне забезпечення аграрних формувань регіону / О. О. Непочатенко // Стан і проблеми трансформації фінансів та економіки регіонів у перехідний період : Наукові праці ІІІ Міжнар. наук.-практ. конф. 12 травня 2005 року / Хмельницький економічний університет(у 2-х частинах). Ч.1. - Чернівці: Букрек, 2005. - С. 263-268. (0,21 д.а.).

34. Непочатенко О. О. Роль відсоткових ставок у кредитуванні підприємств АПК / О. О. Непочатенко // Розвиток фінансової системи України в умовах ринкових трансформацій : зб. матеріалів ІІІ Всеукр. наук.-практ. конф. вчених, викладачів та практичних працівників 16-17 лютого 2006 року. Т. 1 - Вінниця: Книга-Вега, 2006. - С. 283-286. (0,27 д.а.).

35. Непочатенко О. О. Фінансове забезпечення інтеграційних процесів в АПК / О. О. Непочатенко // Організаційно-економічні інструменти розвитку інтеграційних процесів в агропромисловому виробництві : матеріали міжнар. наук.-практ. конф. Ч. 2. - Тернопіль: ТДЕУ, ТІ АПВ УААН, 2006. - С. 154-158. (0,20 д.а.).

36. Непочатенко О. О. До проблеми фінансово-кредитного забезпечення аграрного сектору економіки / О. О. Непочатенко // Простір і час сучасної науки : матеріали всеукр. наук.-практ. Інтернет-конф. 24-26 квітня м. Київ, 2006. Ч 1. С. 33-34. (0,13 д.а.).

37. Непочатенко О. О. Агропромислово-фінансова група - сучасна корпоративна структура / О. О. Непочатенко // Корпоративне управління в Україні: менеджмент, фінанси, аудит : матеріали Міжнар. наук.-практ. конф.(м. Рівне 4-5 травня 2006р.). - С. 171-173. (0,16 д.а.).

38. Непочатенко О. О. Державне регулювання кредитного забезпечення аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків. - Черкаси: ЧБІ УАБС НБУ, 2006. - С. 77-78. (0,08 д.а.).

39. Непочатенко О. О. Застава, як форма забезпечення зобов'язань сільськогосподарських підприємств / О. О. Непочатенко // "Дні науки - '2006" : матеріали ІІ Міжнар. наук.-практ. конф. М. Дніпропетровськ, 17 - 28 квітня 2006 р. Т. 4. Економічні науки. - С. 62-64. (0,14 д.а.).

40. Непочатенко О. О. Оцінювання кредитоспроможності позичальника / О. О. Непочатенко // Фінансування та кредитування аграрного сектору: проблеми та перспективи : тези доп. Першої Міжнар. наук.-практ. конф., 4-6 вересня 2006р., м. Мелітополь / Таврійська державна агротехнічна академія. - Запоріжжя: ГУ "ЗІДМУ", 2006. - С. 104-106. (0,08 д.а.).

41. Непочатенко О. О. Основи визначення кредитоспроможності аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // "Аграрний форум - 2006" : матеріали Міжнар. наук.-практ. конф., м. Суми (25-29 вересня 2006 р.). - С. 228-229. (0,06 д.а.).

42. Непочатенко О. О. Складові механізму кредитування аграрних підприємств / О. О. Непочатенко // "Актуальні проблеми сучасної науки" : матеріали 2 всеукр. наук.-практ. Інтернет-конф. 23-25 жовтня 2006 р., м. Київ. - С. 48-50. (0,12 д.а.).

a. Непочатенко О. О. Зарубіжний досвід розвитку лізингових послуг / О. О. Непочатенко : матеріали ІІІ Міжнар. наук.-практ. конф. "Науковий потенціал світу -'2006". Т. 3. - Економічні науки. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2006. - С. 57-60. (0,15 д.а.).

43. Непочатенко О. О. Банк як фінансовий центр агропромислово-фінансової групи / О. О. Непочатенко // Аграрна наука - виробництву : тези доп. 5 державної наук.-практ. конф., м. Біла Церква, 23-25 листоп. 2006р. - Біла Церква, 2006. - С. 52. (0,04 д.а.).

44. Непочатенко О. О. Про створення української моделі іпотечного кредитування / О. О. Непочатенко // Відтворення господарського комплексу регіону: методологія, механізми, інструментарій : матеріали Міжнар. наук.-практ. конф. - 22-23 лютого 2007 р., м. Чернівці. - С. 25-28. (0,17 д.а.).

45. Непочатенко О. О. Особливості іпотечного кредитування аграрних товаровиробників / О. О. Непочатенко // Державна політика та стратегія реформування економіки України в ХХІ сторіччі : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф. (Полтава, 27 березня 2007р.) - Полтава. : ПДАА, 2007. - С. 305-307. (0,13 д.а.).

46. Непочатенко О. О. Складові іпотечного кредитування / О. О. Непочатенко // Облік, контроль і аналіз в управлінні підприємницькою діяльністю : матеріали ІV-ї Міжнар. наук.-практ. конф.: Черкаси, 11-13 квітня 2007р./ Відп. ред. В.М. Яценко. - Черкаси: ЧДТУ, 2007. - С. 75-76. (0,10 д.а.).

47. Непочатенко О. О. Теоретичні основи кредитної кооперації / О. О. Непочатенко // Актуальні проблеми на сучасному етапі та перспективи розвитку фінансово-кредитного механізму АПК. - К. - Подільський., 2007. - Вип. 15 ; Т. 3. - С. 394-400. (0,23 д.а.).

48. Непочатенко О. О. Агенції кредитних гарантій як посередники на ринку банківського кредитування / О. О. Непочатенко // Забезпечення сталого розвитку банківської діяльності : матеріали міжнар. наук.-практ. конф., 11 жовтня 2007р. - Київ, КНЕУ, 2007. - С. 179-181. (0,11 д.а.).

49. Непочатенко О. О. Зарубіжна практика використання агролізингу // О. О. Непочатенко / Стратегія ресурсозберігаючого використання аграрно-економічного потенціалу на основі активізації інноваційно-інвестиційної діяльності - об'єктивна передумова інтеграції країни в Світове співтовариство : тези доп. між нар. наук.-практ. конф. 18 травня 2007 р. Ч. 2 - Тернопіль: ТНЕУ, 2007. - С. 226-227. (0,08 д.а.).

50. Непочатенко О. О. Формування відсотків за іпотечним кредитом // О. О. Непочатенко / Проблеми розвитку ринку фінансових послуг в Україні : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф. 15-16 листоп. 2007 р./ Ч. 1. - Харків: Харк. держ. техн.ун-т будів. та архіт., 2007. - С. 26-27. (0,11 д.а.).

51. Непочатенко О. О., Бондаренко Н. В. До питання створення кредитних бюро / О. О. Непочатенко, Н. В. Бондаренко // "Проблеми економіки й управління у промислових регіонах" : Міжрегіон. наук.-практ. конф. (22-24 травня 2008 р. м. Запоріжжя) - Запоріжжя : ЗНТУ, 2008. - С. 198-201. (0,16 д.а.).

Размещено на Allbest.ru