Комплексная оценка финансового состояния банка

В 2007 году Банк начал прием срочных вкладов в тестовом режиме, а в 2008 году начал системную работу по приему депозитов от населения.

Основа работы Банка в России ? принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Благодаря передовым технологиям кредитования Банк предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективные условия и стремится к взаимовыгодному партнерству. В Банке принят Кодекс ответственного кредитования. В апреле 2008 года рамках 4-й ежегодной церемонии награждения премией "Финансовая элита России" Банк "Хоум Кредит" объявлен победителем в номинации "Банк года в сфере потребительского кредитования". Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Банк ООО «Хоум Кредит» предоставляет информацию о финансовом положении в соответствии с действующим законодательством. Основные показатели за прошедший год и анализ итогов деятельности банка отражаются в годовом отчете. Текущее состояние финансов отражается в квартальных балансах и справке о выполнении нормативов экономической деятельности, установленных ЦБ..РФ. Финансовая отчетность банка проверяется независимыми аудиторами ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» и представлена в необходимых для целей выпускной квалификационной работы объемах в таблице 3 [Приложение А].

Как видно из таблицы 3, в течение последних лет ООО «Хоум кредит» сохранил устойчивое финансовое положение и обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности. Например, чистый процентный доход банка в 2013 году составил 62310 млн. руб., что на 67,8% превышает аналогичный показатель 2012 года.

Также, мы наблюдаем, увеличение данного показателя в течение всех последних четырех лет, что свидетельствует об увеличении размещенных ссуд, (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Как видно из таблицы № 10, в течение последних лет ООО «Хоум кредит» сохранил устойчивое финансовое положение и обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности. Например, чистый процентный доход банка в 2013 году составил 62310 млн. руб., что на 67,8% превышает аналогичный показатель 2012 года. Также, мы наблюдаем, увеличение данного показателя в течение всех последних четырех лет, что свидетельствует об увеличении размещенных ссуд, (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Положительная динамика комиссионных доходов свидетельствуют о том, что банк эффективно осуществляет операции с банковскими картами, операции по расчетно-кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, также получает агентские комиссионные за продажу страховых контрактов и комиссионные доходы за предоставление гарантий.

Увеличение в течение 2010 - 2013 годов операционных доходов позволяет нам сделать вывод о положительной динамике поступлений в банк, которые связанны с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности; поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам).

Положительное развитие перечисленных выше показателей обусловлено, увеличением операционных расходов в течение последних четырех лет, в 2013 году они составили 75821 млн. руб., что на 101,94% больше предыдущего 2012 года. Это свидетельствует о том, банк несет значительные затраты на проценты по привлеченным срочным и сберегательным вкладам, прочие выплаты процентов, расходы по уплате налогов на прибыль, по содержанию персонала, административные расходы, прочие операционные расходы (по страхованию привлеченных средств, рекламе, оплате юридических расходов, приобретению канцелярских товаров и т.д.).

Как видно из таблицы 10 прибыль до налогооблажения банка ООО «Хоум кредит» стабильно увеличивалась в с 2010 г. по 2012 г. Особый прирост наблюдается в 2012 г., где данный показатель составил 24031 млн. руб., что на 76,28 % больше предыдущего года. Однако, в 2013 году, мы наблюдаем, отрицательную динамику прибыли до налогооблажения. По сравнению с 2012 г. он сократился на 39,77% и составил 14475 млн. руб.. Подобную динамику развития, мы видим, и с показателем чистой прибыли за год. В 2013 г. он составил 11105 млн. руб. и уменьшилась на 41,72%. Такая динамика прибыли, как свидетельствуют эксперты, может быть связана за последний год с увеличением дефолтных договоров банка. Не смотря на это, в 2013г. банк получил большую выручку от прочих видов доходов, что составило 299 млн. руб. по сравнению с 2012 г., где данный показатель был равен всего лишь 20 млн. руб., таким образом он увеличился на 1395 %. Это означает, что были возвращены штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов, получены доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль, возмещены расходы по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций.

В итоге, совокупная прибыль в период с 2010 г. по 2012 г. планомерно увеличилась, в 2013 г. она сократилась на 40,22 % и составила 11404 млн. руб. по сравнению с предыдущим годом, где была равна 19076 млн. руб.

В таблице 11 представлен анализ баланса по укрупненным категориям активов банка.

В целом, в изучаемом периоде, мы наблюдаем, положительную динамику активов банка. Наибольший прирост по сравнению с предыдущим годом активы составили в 2012 г., увеличившись на 116,98 %, наименьший прирост активов в течение изучаемого периода, мы видим, в 2013 г., прирост составил лишь 6,25% или 21127 млн. руб. (рис. 1) [Таблица 4].

Рисунок 1 Динамика изменения активов банка

При этом, как видно из Таблицы 4 существенные изменения в течение анализируемого периода отмечаются, главным образом, в части значительного увеличения доли счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах. Положительная динамика кредитного портфеля Банка за 2011г. - 2013г. обусловлено как расширением клиентской базы, так и ростом кредитоспособности клиентов банка. Кредиты клиентам - один из основных и традиционных видов банковских операций, осуществляемых Банком «Хоум кредит».

Объем кредитного портфеля банка в динамике представлен на диаграмме (рисунок 2.)

Рисунок 2 ? Прирост выдынных Банком ООО «Хоум кредит» кредитов

Объем кредитного портфеля банка имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемого периода объем выданных кредитов в совокупности увеличился с 75275 млн. 285913 млн. руб.. Тенденция к росту доли денежных средств и их эквивалентов в структуре ликвидных активов, наметившаяся в 2012 году, не сохранилась в 2013 году, а наоборот сократилась на 16,68 % и составила 43323 млн. руб. Также мы видим, значительное сокращение в 2013 г. финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи и прочих активов.

Эти факторы связаны с ухудшением рыночной конъюнктуры и сужением операций банка на финансовом рынке. Рассмотрим структуру обязательств и капитала ООО «Хоум кредит», которая представлена в таблице 12. Аналитические данные для анализа таблицы представлены в [Приложение Б].

Как видно из таблицы 12 в течение анализируемого периода наблюдается положительная динамика структуры пассивов банка. Более наглядно динамика пассивов банка ООО «Хоум кредит» за анализируемый период представлена на диаграмме ниже (рисунок 3).

Рисунок 3 - Динамика пассивов банка ООО «Хоум кредит» за 2010 г.?2013г.

Объем обязательств банка имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемых четырех лет объем обязательств увеличилось с 68080 млн. руб. до 303738 млн. руб. Особый прирост, мы наблюдаем, по текущим счетам и депозитам клиентов, в 2011г. по сравнению с 2010г. они выросли на 147, 93 %, а их доля составила 56,17%. В 2013 г. данный доля данного показателя в общем объеме обязательств увеличилась на 16,72 % и составила 72,89% или 221381 млн. руб.. Это свидетельствует о том, что банк наибольшую активность проявляет в розничном секторе банковских услуг в то время как корпоративный бизнес банка в сфере привлечения банковских ресурсов развивается менее активно. Это следует признать нормальной тенденцией развития бизнеса банка, созданного как специализированный розничный банк.

Как видно, из Таблицы № 5, отрицательный прирост капитала в банке ООО «Хоум кредит» по сравнению с предыдущим годом наблюдается в 2011г. Он составил 30547 млн. руб., что меньше предыдущего года на 7,49%

В 2012 году наблюдается динамичный рост собственных средств банка. Собственные средства (капитал) «Хоум Кредит» составил в 2013 г. 55196 млн. руб. (прирост по сравнению с данными на 2012 г. составил 7,52% (рис.4).

Рисунок 4 ? Динамика капитала банка ООО «Хоум кредит»

Как видно из диаграммы темпы прироста собственного капитала банка отстают от темпов прироста его активов (рисунок 1), что свидетельствует о недостаточном уровне внутренней капитализации в банке.

Из данных таблиц № 3, №4 и №5 проведем оценку эффективности использования банковского капитала (таблица 6);

Таблица 13 - Оценка эффективности использования банковского капитала

Оптимальная величина мультипликатора банка находится в пределах от 8,0 до 16,0. Если мультипликатор выше 16. Полученный показатель мультипликатора в изучаемом периоде ниже допустимой границы, при этом каждый год данный показатель существенно уменьшается. Следовательно, банк использует капитал не вполне эффективно, хотя и имеется тенденция к расширению его доходной базы.

Мультипликационный эффект капитала показывает насколько эффективна структура собственного и заемного капитала банка. Рассчитанный показатель мультипликативного эффекта капитала «Хоум кредит» позволяет сделать вывод о том, что способность капитала банка к привлечению и размещению ресурсов в доходные активы недостаточна, и собственный капитал банка обеспечивает крайне невысокую долю процентной маржи.

Экономическое содержание добавленной стоимости - разница между уровнем дохода, получаемым банком на собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для клиентов банка. Ценность капитала «Хоум кредит» достаточно высокая. Банк имеет возможности для дальнейшего расширения своих активных операций.

2.2 Оценка основных экономических показателей ООО «Хоум кредит» за 2010-2013 года

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет[9]. В процессе управлениями активами-пассивами банк сталкивается с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование оптимальной структуры баланса. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

Для того чтобы оценить, насколько эффективно ООО «Хоум кредит» управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим структуру активов оцениваемого объекта.

Таблица 14? Структура актива баланса ООО «Хоум кредит» за 2010-2013 г.[Приложение].

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода составляют счета и депозиты в банках и других финансовых институтах (2008 г. - 79,36%, 2010 г. - 74,46%, 2011 г. -72,47%, 2012 г. -70,25%, 2013 г. -79,65%) и денежные средства и их эквиваленты (2010 г. - 7,34 % 2011 г. - 10,26%, 2012 г. - 15,39%, 2013 г. - 12,07%).

Cчета и депозиты в банках и других финансовых институтах одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Увеличение денежных средств на счетах свидетельствует, как правило, об укреплении финансового состояния предприятия. Их сумма достаточна для погашения первоочередных платежей. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов «Хоум кредит». Анализ динамики активов рассматриваемого банка проведен ранее в табл. 4.

Далее необходимо провести вертикальный и горизонтальный анализ пассивов ООО «Хоум кредит» за аналогичные периоды.

Таблица 15 ? Структура совокупных пассивов ООО «Хоум кредит энд финанс» с 2010-2013 г. [Приложение].

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего анализируемого периода составляют текущие счета и депозиты клиентов (2010 г. - 23,53%, 2011 г. - 45,15%, 2012 г. - 51,59%, 2013 г. - 61,68%) и выпущенные долговые обязательства «Хоум кредит» (2010 г. - 33,78%, 2011 г. - 24,05%, 2012 г. - 10,88%, 2013 г. - 10,94%, 2012 г. - 12,16%). Также оказывают влияние на совокупные пассивы счета и депозиты банков и других финансовых институтов и уставный капитал, однако их удельный вес в валюте баланса намного меньше анализируемых до этого статей. Остальные статьи практически не влияют на совокупные пассивы.

Основа деятельности банка - привлечение средств от клиентов на хранение. В связи с этим банку необходимо в большей степени контролировать именно эту статью совокупных пассивов. Также важно соблюдать условие, что в успешно функционируемом банке сумма собственных средств должна быть минимум вдвое меньше величины привлеченных денежных средств. В «Хоум кредит энд финансе» мы видим, что данное неравенство выполняется. Это говорит об эффективности деятельности и выбранной стратегии развития.

Анализ динамики изменения основных статей пассивов проводилась ранее в табл. 5.

2.3 Финансовый анализ кредитного портфеля ООО «Хоум кредит»

Рассмотрим основные характеристики состояния банка в области потребительского кредитования населения, применяя подход сущностного разделения кредитов, выдаваемых населению, на основные категории. Потребительское кредитование остается основным направлением деятельности банка ООО «Хоум кредит». Программа потребительского кредитования банка включает выдачу кредитов с обеспечением и без обеспечения и пользуется неизменно высокой популярностью у клиентов.

Кредиты выдаются в рублях, долларах США и Евро. Максимальная сумма кредита - до 100 тыс. долларов (Евро) или до 3 млн. руб. Каждый заемщик бесплатно получает карту Visa Electron Instant Issue, которая может использоваться для погашения кредита в отделениях и банкоматах «Хоум кредит». финансовый денежный риск кредитный

Банк также продолжает реализацию и совершенствование программ экспресс - кредитования в торговых организациях. За 2013 год Банк успешно модифицировал виды экспресс - кредитов и, таким образом, оперативно реагировал на ситуацию на рынке и постоянно поддерживал свою конкурентоспособность. В таблице 8 представлена структура кредитного портфеля «Хоум кредит» [Приложение В].

Таблица 16 - Анализ динамики кредитного портфеля «Хоум кредит» млн. руб.

Как видно, из данной таблицы 7, в банке «Хоум кредит» наблюдается положительная динамика потребительского кредитования. В 2012 г. оно возросло на 46,54 % и составило 65321 млн. руб., что больше по сравнению с предыдущим годом на 20746 млн. руб. В 2013 г., мы видим, снижение прироста потребительского кредитования в банке «Хоум кредит» по сравнению с предыдущим годом на 16,91 %. Наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по кредитам по кредитным картам. С 2010 г. прирост данного сегмента кредитования возрос с 33,37 % до 79,97%. Также следует обратить внимание на резкий положительный прирост в 2013 г. ипотечного кредитования. Таблица 9, позволяет нам сделать выводы о том, что банк «Хоум кредит» делает упор кредиты наличными денежными средствами, потребительские кредиты и кредитные карты. В банке плохо налажена система автокредитования и предоставления кредитов корпоративным клиентам.

Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов по типам обеспечения по состоянию с 2010 г.по 2013 г. [Приложение А]

Таблица 17 ? Портфель кредитов по типам обеспечения

Ипотечные кредиты обеспечены залогом приобретаемой жилой недвижимости. Автокредиты обеспечены залогом приобретаемых автомобилей. Кредиты по кредитным картам, кредиты наличными денежными средствами, потребительские кредиты и кредиты корпоративным клиентам не имеют обеспечения.

Наивысшую долю в портфеле кредитов по типам обеспечения занимаю кредиты без обеспечения, позиция которых с каждым годом возрастем, если в 2010 г. данный доля данного вида кредита в общем объеме кредитования составляла 90,25 %, то к 2013 г., мы видим, объем равный 98,71%. Это свидетельствует о том, что банк «Хоум кредит» делает упор на продажу кредитов наличными денежными средствами, потребительские кредиты.

Немаловажным фактом является и то, являются ли выданные банком кредиты, просроченными или нет (Таблица 18) [Приложение А].

Таблица 18 - Кредиты, не приносящие дохода (дефолтные кредиты)

Кредиты, не приносящие дохода являются кредитами со сроком просрочки свыше 90 дней. Кредиты и дебиторская задолженность с просроченными платежами сроком более 360 дней (кроме ипотечных кредитов и автокредитов) списываются. Ипотечные кредиты и автокредиты с просроченными платежами сроком более 720 дней списываются. Некоторые списанные кредиты могут быть впоследствии проданы.

Из Таблицы № 9 наблюдается отрицательная динамика темпов прироста дефолтных кредитов в категориях кредитования, как кредиты по кредитным картам и автокредитование, в ипотечном кредитовании, виден, большой прирост кредитов, не приносящих дохода в 2012 г. по сравнению с предыдущим годом, в 2013 г. идет сокращение убыточных кредитов в данном сегменте кредитования с 254,73 млн.руб. до 214,5 млн. руб.

В банке «Хоум кредит» в области потребительского кредитования наблюдается положительная динамика прироста кредитов, не приносящих дохода (рис. 5) [Таблица № 9].

Рисунок 5 - Темпы прироста кредитов, не приносящие дохода в области потребительского кредитования

Данный фактор является достаточно тревожным, так как «Хоум кредит» в своей деятельности делает упор прежде всего на потребительское кредитование и как было показано в таблице № 8 ранее, данный вид кредитования в банке составляет более 90% от общей доли кредитования.

Таким образом, в целом проведенный анализ финансового состояния банка «Хоум кредит» и потребительского кредитования в России позволяет сделать следующие выводы.

Во-первых, банк характеризуется высокой динамикой развития по всем существенным показателям: росту активов (в т.ч. их доходной доли); капитализации; формированию ресурсной базы за счет привлеченных средств клиентов; увеличению прибыли. Однако, анализ выявил ряд проблем в части эффективности использования ресурсной базы и формирования эффективного портфеля доходных активов. Это, главным образом, отражается на снижении относительных показателей эффективности использования активов. В частности, анализ выявил практически двукратное снижение общей процентной доходности банка и рентабельности кредитных операций.

Во-вторых, анализ потребительского кредитования банка показал, что общие проблемы потери уровня рентабельности во многом обусловлены проблемами в сфере развития потребительского кредитования, поскольку кредиты населению составляют почти 80% всего кредитного портфеля банка. В этой связи важным выводом анализа является констатация факта снижения доходности портфеля розничных кредитов почти в два раза.

В-третьих, анализ потребительского кредитования выявил также проблемы в управлении кредитным риском на этапах обслуживания долга, что требует разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.

В четвертых, в целом в России следует ожидать расширения числа участников рынка потребительского кредитования кроме того, следует отметить, что положительное влияние на сектор потребительского кредитования оказывает активное развитие сетевой розничной торговли.

Рассмотренные тенденции развития потребительского кредитования позволяют судить о перспективах расширения данного вида деятельности коммерческих банков. Однако существует ряд проблем, на которые следует обратить внимание, что будет рассмотрено в следующей главе работы.

3. Совершенствование системы оценки финансового состояния банка на примере КБ ООО «Хоум кредит»

3.1 Предложения по совершенствованию системы оценки финансового состояния банка в системе менеджмента

Методика ООО «Хоум кредит» в России содержит в себе расчет нескольких составляющих для определения финансового состояния. Однако в данной методике не предусмотрено сравнение полученных показателей с «идеальными» (межбанковскими) для определения отклонения значений рассчитанных коэффициентов. Так как сравнение полученных показателей с межбанковскими значениями не предусмотрено, то считаем необходимым данный недостаток нейтрализовать. Однако нужно помнить, что по внутренней методике невозможен расчет всех показателей ввиду недостатка публикуемой информации. В связи с этим будет целесообразно не только предложить «Хоум кредит» идею сравнивать свое финансовое состояние с идеальными значениями, но также в дополнение предложить некий новый набор коэффициентов, который может быть посчитан только с помощью агрегированных балансов, публикуемых на официальном сайте «Хоум кредит».

Первоначально необходимо выбрать набор коэффициентов, максимально приближенный к тем, которые рассчитываются согласно внутренней методике, но в то же время учесть, чтобы они могли быть оценены только на основе агрегированного баланса.

В качестве показателей, характеризующих финансовое состояние банка можно предложить следующие:

а) достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы;

б )доля кредитов в активах;

в) доля средств, размещенных в банке, к активам банка;

г) коэффициент эффективности затрат;

д) рентабельность активов;

е) рентабельность собственного капитала.

Также необходимо учесть в качестве седьмого показателя активы банка в абсолютном значении.

После того, как необходимый набор коэффициентов определен, нужно вычислить «идеальные» значения, с которыми в дальнейшем будет проводиться сравнение коэффициентов, полученных по банку. В связи с тем, что у нас имеется 6 относительных и 1 абсолютный показатель, то максимальное значение, которое в дальнейшем сможет набрать определенный банк при сравнении с идеальными значениями, будет равно 70 баллам. Такое значение получается, если учесть, что идеальный банк по каждому из коэффициентов имеет 10 баллов (принимаем, что все коэффициенты равнозначные), то итоговое значение по всем коэффициентам будет составлять 70 баллов. В случае несовпадения идеальных значений с расчетными, необходимо вычислить балльные значения, присущие расчетным коэффициентам путем применения пропорциональной зависимости. Если значение вычисляемого коэффициента выше «идеального» (при положительном превышении; статьи, не касающиеся расходов), то расчетному значению также присуждается 10 баллов, если данный параметр касается затрат, то необходимо проводить корректировку коэффициента. В итоге мы должны проанализировать, на сколько процентных пунктов затраты превышают «идеальные» и присвоить разницу за превышение в качестве балльной оценки. После того, как у определенного банка посчитана итоговая балльная оценка, необходимо сопоставить ее с 70 баллами. Для этого разделим 70 баллов на отрезки. Для этого учтем, что финансовое состояние банков может быть: отличным, хорошим, удовлетворительным, неудовлетворительным и критическим. В связи с этим получаем, что если банк набирает от 0 - 14 баллов, то его состояние признается критическим, от 15 - 28 баллов - неудовлетворительным, от 29 - 42 баллов - удовлетворительным, от 43 - 56 баллов - хорошим и от 57 - 70 баллов - отличным.

После того, как градация проведена, необходимо определить значения, присущие идеальному банку. Так как значения показателей идеального банка должны быть очень высокими, то необходимо провести их расчет по самым устойчивым и надежным банкам страны. Для этого воспользуемся агрегированным балансом 30 крупнейших банков страны, опубликованным в Банковском вестнике Центрального Банка России [1].

В итоге получаем, следующие значения.

Таблица 19 - Средние значения «идеальных» коэффициентов, рассчитанных по 30 крупнейшим банкам страны согласно выдвинутым предложениям по усовершенствованию внутренней методики «Хоум кредита» по оценке его финансового состояния (данные за 2013 год).

Источник: составлено на основании финансовой отчетности, опубликованной Банком России

После вычисления «идеальных» значений, необходимо произвести подсчет значений показателей, характерных для ООО «Хоум кредит». Расчетные данные представлены в таблице ниже.

Таблица 20 - Средние значения коэффициентов, рассчитанных по ООО «Хоум кредит» согласно выдвинутым предложениям по усовершенствованию внутренней методики «Хоум кредита» по оценке его финансового состояния (данные за 2013 год)

Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности ООО «Хоум кредит»

Исходя из полученных результатов видно, что часть показателей превышает «идеальные», а часть - не доходит до желаемых результатов. Для проведения дальнейших подсчетов необходимо присудить балльные значения каждому расчетному коэффициенту в соответствии с «идеальными значениями». Для этого воспользуемся пропорциональной зависимостью. Таким образом, в результате получаем следующие значения.

Таблица 21 - Балльные значения расчетных коэффициентов по оценке финансового состояния ООО «Хоум кредит» России (данные за 2013 год)

Итоговое значение баллов по предложенной методике для ООО «Хоум кредит» составляет 44.87. Данное значение соответствует хорошему финансовому состоянию. В итоге получаем, что благодаря выдвинутым предложениям по усовершенствованию внутренней методики «Хоум кредита» по оценке его финансового состояния, мы смогли оценить не только его внутреннее состояние, но и как банк выглядит на фоне 30 крупнейших банков страны. Данная методика позволяет корректировать необходимые коэффициенты, а также очень проста в применении. Полученные результаты соответствуют ранее полученным выводам в отношении финансового состояния банка, что говорит об ее адекватности.

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что финансовое состояние ООО «Хоум кредит» по всем рассчитанным параметрам находится в норме. Однако менеджменту банка все равно необходимо вести постоянный мониторинг финансового состояния, чтобы в случае наблюдения каких-либо отклонений, вовремя произвести корректировку деятельности.

3.2 Разработка рекомендаций и мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, который он совершает. Одним из стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую деятельность. Другим фактором - возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Одним из основных видом деятельности банка является привлечение временно свободных денежных средств населения во вклады и депозиты. Во втором разделе дипломной работы определена структура пассива баланса. В структуре привлеченных средств 60% принадлежит вкладам и депозитам населения.

Увеличение объема привлечения денежных средств населения во вклады можно достичь различными методами. Самым простым, на наш взгляд, методом привлечения является увеличение процентной ставки по депозитам. Тем самым мы создаем конкуренцию другим коммерческим банкам на ресурсном рынке.

Другим способом увеличения ресурсов банка является выдача заработной платы по поручению клиентов - юридических лиц через зарплатные вклады граждан, а также на счета международных пластиковых карт. В данном случае ресурсы отделения увеличатся за счет осевших на вкладах денежных средств, получателей заработной платы. Положительной стороной является увеличение доли дешевых ресурсов в общей сумме привлеченных средств.

Это очень трудоемкий для Хоум кредита способ, т.к. в данном случае на много возрастет объем выполняемых операций по зачислению на вклады и на пластиковые карты заработной платы. Увеличатся расходы банка на оплату труда за счет увеличения численности работников. Также банк понесет расходы по оборудованию новых рабочих мест. Но эти затраты можно снизить если вместе с платежными поручениями будут предоставляться электронные списки, заверенные электронными подписями руководителей предприятия, что значительно ускорит и облегчит зачисление заработной платы на счета граждан. Для клиентов - юридических лиц этот вид услуг считается привлекательным, потому что произойдет сокращение расходов:

а) инкассации денежной наличности;

б) по заработной плате кассиров, производящих операции по выдаче заработной платы;

в) по охране помещения, где находится касса предприятия.

Для клиентов - физических лиц получение заработной платы в отделении Сбербанка предоставит удобство. Работнику предприятия не обязательно будет получать заработную плату в определенный на предприятии срок и в полной сумме. Он, воспользовавшись услугами Хоум кредита, сможет получить причитающуюся ему заработную плату в любой день в полной сумме или частично.

Для исследования мероприятия по увеличению объемов выплаты заработной платы по поручению юридических лиц необходимо провести следующую работу:

а) разъяснительную работу с клиентами - юридическими лицами об удобствах предлагаемой отделением услуги и выгодах;

б) рекламную работу с работниками предприятий;

в) составление договоров с юридическими лицами о выплате заработной платы сотрудникам предприятий через отделение и филиалы Сбербанка. В договоре должны быть оговорены следующие моменты: объем фонда оплаты труда предприятия, количество работников, сроки выплаты заработной платы, размер комиссионного вознаграждения, форма предоставления списков по зарплате.

Размер комиссионного вознаграждения по выплате заработной платы должен быть равен размеру комиссии за обналичивание денег с расчетных счетов юридических лиц на заработную плату.

Для того, чтобы привлечь население пользоваться услугами Сбербанка по выплате заработной платы, предложено несколько увеличить процентную ставку по зарплатному вкладу.

В настоящее время зарплатный вклад Хоум кредита действует в следующем режиме: клиент заключает договор с отделением Хоум кредит на 5 лет; минимальная сумма остатка на вкладе составляет 10 руб.; процентная ставка - 2% годовых; клиент имеет право безналичного и наличного зачисления во вклад сумм заработной платы и снятие с вклада наличных средств без ограничения в пределах остатка на вкладе. Для привлекательности данного вида вклада и для удобства, можно предложить следующее: увеличить процентную ставку по вкладу до 3%, что на 1% больше, чем по вкладу до востребования.

Для увеличения остатка на зарплатных вкладах, ввести повышенную ставку за высокий среднедневной остаток. Данная ставка не должна быть выше, чем по депозитным счетам. Иначе банку трудно будет контролировать процентные расходы, т.к. он не будет знать, на какой точно срок оставляет клиент средства на счете, и в какой сумме. Самый низкий процент 8% по Сберегательным депозитам в сумме большей 300 руб. и на срок 1 месяц и 1 день. Исходя из этого, повышенную процентную ставку определяем как 6% годовых на среднедневной остаток по зарплатному вкладу выше 2000 руб.

Среднедневной остаток необходимо рассчитывать за квартал. Начисление процентов по зарплатным вкладам происходит один раз в квартал. Применяя повышенную процентную ставку, расходы по выплате процентов увеличатся примерно в 1,5 раза.

Размещение привлеченных средств отделению необходимо производить в потребительские кредиты. Процентная ставка по потребительским кредитам установлена Правлением Хоум кредит и отделение не имеет права ее менять. Она составляет 22% годовых, что ниже чем по кредитам, выдаваемым юридическим лицам. Но в то же время выдача потребительских кредитов имеет для отделения свои преимущества. Это, во-первых, большой спрос со стороны населения, во-вторых, ежемесячная уплата процентов и равномерная ежемесячное погашение ссуды. Отделение имеет больше возможностей контролировать соответствие объемов привлеченных средств и размещение этих средств.

Произведен расчет оседания средств в зарплатные вклады, расходов по начислению процентов на остатки средств по этим вкладам и расчет процентов, полученных от размещения осевших во вклады средств в потребительские кредиты.

Объем зачисленной во вклады заработной платы - 30000 тыс. руб. в месяц, за год через отделение получит заработную плату около 6000 человек на общую сумму 180000 тыс. руб. Средства, осевшие во вклады, рассчитываются по планируемому коэффициенту оседания - 5%. За месяц остаток зарплатных вкладов увеличился на 4500 тыс. руб., в год на 54000 тыс. руб. Начисления процентов по вкладам отделение производит в конце каждого квартала. С учетом предложенного совершенствования зарплатного вклада, т.е. увеличения процентной ставки до 3% годовых и применения повышенной ставки за высокий среднедневной остаток по вкладу - 6% годовых, для определения процентных расходов принимаем среднюю ставку 4,5% годовых. Задолженность по потребительским кредитам принимаю равной осевшим во вклады средствам Полученные проценты по потребительским кредитам рассчитываем по ставке 22% годовых. Уплата процентов по потребительским кредитам производится ежемесячно. Полученные проценты рассчитываем за месяц по остатку задолженности по потребительским кредитам на начало месяца. Процентный доход рассчитывается как разница между процентами полученными и уплаченными.

В результате деятельности по обслуживанию юридических лиц по выплате заработной платы через отделение и филиалы Хоум кредит и совершенствования зарплатного вклада отделение получит процентный доход в сумме 4230,0 тыс. руб. за год за счет оседания средств на вклады и размещение этих средств путем выдачи потребительских кредитов.

В связи с увеличением объемов операций по зарплатным вкладам отделению необходимо увеличить штат сотрудников. В настоящее время в отделении работает 132 сотрудника. Вклады населения обслуживают 35 контролеров и 25 кассиров. Количество вкладов населения 150000, из них около 30% составляют неподвижные - 50000. Неподвижными называются вклады, по которым не производились операции в течение 2х лет. В среднем один контролер обслуживает 2500 счетов, а один кассир - 4000 счетов.

С учетом того, что по зарплатным счетам операций будет больше, чем по вкладам до востребования и срочным депозитам, отделению необходимо будет увеличить штат сотрудников для обслуживания дополнительных 6000 зарплатных счетов на 5 человек: 3 контролера и 2 кассира. Среднемесячная заработная плата по штатному расписанию: контролера - 16000 руб., кассира- 14500 руб.

Корпоративная клиентура отделения состоит из государственных предприятий, финансируемых бюджетов всех уровней, коммерческих и некоммерческих предприятий, находящихся в федеральной и муниципальной собственности, и негосударственных коммерческих организаций. К этой категории клиентов можно отнести и индивидуальных предпринимателей.

Расширение клиентской базы повышение качества обслуживания клиентов являются приоритетом развития банка. Сочетание комплексного подхода к продаже высококачественных банковских продуктов и индивидуальной работы с каждым клиентом на основе конкурентоспособных тарифов позволит банку не только закрепить на обслуживании клиентов - юридических лиц, но и привлечь новых.

Эти обязанности выполняют в основном сотрудники управления корпоративных клиентов, то на новый фронт работ можно мобилизовать работников других подразделений, и закрепить за каждым работником определенного клиента или группу клиентов.

Менеджеры должны хорошо знать клиента, помогать развивать его бизнес и решать вопросы с помощью услуг Хоум кредита. Менеджеры налаживают контакт между сотрудниками клиента и сотрудниками банка, помогают обслуживаться клиенту ? и руководителям, и специалистам, в том числе просто как физическим лицам. Главное ? менеджеры призваны чувствовать, выявлять потребности клиентов и, соответственно, вовремя предлагать решения их финансовых вопросов. Все это делается для удобства клиентов, потому что банк представляет собой достаточно сложную структуру, в котором много направлений работы с корпоративными клиентами. И менеджеры, должны помочь клиенту, особенно крупному, в работе с банком: ведь по разным услугам приходиться контактировать со многими сотрудниками. При комплексном обслуживании возрастает качество сопровождения крупных клиентов, количество совместных проектов, и другому банку становится сложнее переманить клиента.

Очень непросто привлечь и удержать на обслуживании не только крупных, но и средних клиентов. Соответственно для сохранения и развития отношений со средними клиентами тоже должны работать менеджеры, которые помогут им работать с банком по всему комплексу услуг.

Ведь когда у клиента возникает потребность в каком-либо новом банковском продукте или вопрос по обслуживанию, а точнее у конкретного сотрудника предприятия, который отвечает за работу с банком в целом или по конкретному направлению, то клиент не знает, точно к кому обратиться, менеджер ? такой человек в банке.

В Хоуме все время идет и изменение нормативной базы, и расширение линейки банковских продуктов. В течение года должны проводиться собрания, где руководители подразделений расскажут менеджерам о возможностях, появляющихся у банка. При появлении нового продукта менеджер имеет возможность сообщить об этом клиенту письмом или переговорить лично.

Привлечение на обслуживание новых корпоративных клиентов дает отделению выгоду по двум направлениям. Во-первых, это увеличение ресурсной базы за счет остатков на счетах и депозитах юридических лиц. Остатки на расчетных счетах являются дешевыми кредитными ресурсами банка. Во-вторых, выросший за счет новых клиентов, объем расчетно-кассового обслуживания увеличит доходы отделения за счет комиссионного вознаграждения по кассовым операциям, за совершение безн...