Становление и развитие микрокредитных организаций в Республике Казахстан

Значительную долю в пассиве баланса занимают, обязательства в 2007 году =87,12%,в 2008 году=86,09%,в 2009 году =88,72%

Среди обязательств выделяются следующие статьи:

- средства клиентов в 2007 году=46,34%, в 2008 году=54,76%,в 2009 году=26,95%

- займы и средства в 2007 году=28,99%, в 2008 году=19,88%, в2009 году =20,29%

Прочие заемные средства в 2007году составляли 3,97%, в 2008 и в 2009году они составили 0,14% от общей суммы пассивов.

Доля акционерного капитала составляет в 2007 году 8,62%, в 2008году=7,98%, в 2009 году=7,78%

Нераспределенная прибыль составляет в 2007 году 4,18% в 2008 году она увеличилась и составила 5,16%,а в 2009 году она уменьшилась и составила 3,49%.

Незначительную долю пассивов составляют:

- премия по акциям в 2007 году =0,06%,в 2008 году=0,03%, в2009 году=0,01%

- прочие резервы в 2007 году=0,02%,в 2008 году=0,001%,в 2009 году=0,003%

В целом капитал составляет в 2007 году =12,88%, в 2008 году =13,91%, в 2009 году=11,28%.

В таблице 3 представлен анализ тренда по основным показателям.

Таблица 3 Анализ тренда по основным показателям за 2015-2016 г

Показатели	2007	2008	2009
1.Активы (тыс.тг)	4292607	7594536	19836216
2.Прибыль на 1 акцию (тыс.тг)	158	469	300
3.Чистая прибыль(тыс.тг)	50906	204559	307181
4.Собственный капитал(тыс.тг)	553102	1056534	2237557
Темпы роста в %	2005	2006	2007
1.Активы (тыс.тг)	100	176,92	462,10
Продрлжения таблицы 7
2.Прибыль на 1 акцию(тыс.тг)	100	296,84	189,87
3.Чистая прибыль(тыс.тг)	100	401,83	603,42
4.Собственный капитал(тыс.тг)	100	191,02	404,55

В результате трендового анализа можно сделать следующие выводы, что: исходя из графика наблюдается, что темп роста активов в 2008 году по сравнению с базисным годом увеличился до 176,92%, в 2009 году по сравнению с базисным увеличился до 462,10%. Также наблюдается резкое увеличение темпов роста чистой прибыли.

В тоже время темп роста прибыли на 1 акцию в 2009 году сначала резко возрастает по сравнению с базисным годом и составляет 296,84% ,а затем снижается и в 2009 году =189,87%

Темпы роста активов растут медленными темпами по сравнению с темпами роста чистой прибыли, это свидетельствует о том, что организация по кредитованию с каждым годом получает больше прибыли. Собственный капитал с каждым годом увеличивается, а прибыль на 1 акцию уменьшается, это говорит о том, что число акционеров возрастает. В целом все показатели возрастают, кредитная организация проводит эффективную политику.

Для более полной оценки состава и структуры активов и пассивов баланса необходимо рассчитать следующие показатели:

- Показатели качества активов формула (1)

К1 2007 г = 0,75 (1)

К1 2008 г= 0,79

К1 2009г= 0,82

где

К1 от 0,75-0,85%

К1 за рассматриваемый период выросли. Значение показателя К1 определяет удельный вес доходообразующих активов в составе активов (рассматривается во взаимосвязи с К2). Данный коэффициент соответствует нормативному значению за весь период.

К2 2007г=0,87 (2)

К2 2008г=1,004

К2 2009г =0,96

где

К2 1

К2 это отношение доходных активов к платным пассивам (имеет приоритет перед К1). Доходные активы обеспечивают необходимый уровень доходности для выполнения обязательств по платным пассивам.

К2 в 2007году =0,87, в 2008 году =1,004, а в 2009 году 0,96. К2 обозначает насколько качественнее активы, в 2007-2009гг К2 не соответствовал нормативному значению.

К3= (3)

К3 2007г =0,87

К3 2008г =0,90

К3 2009 г=0,92

где

К3 от 0,53-0,6 %

К3 увеличивается по сравнению с 2007 годом, это указывает на то, что банк проводит неоправданную рисковую политику, следовательно, кредитов выдается больше, чем выплачивается обязательств. Нормативное значение К3>0,78.

К4= (4)

К4 2007г=0,38

К4 2008г =0,26

К4 2009г =0.25

где

К4>1

Так как К4 >1 за весь период это свидетельствует о том, что организация является кредитором и проводит агрессивную кредитно-инвестиционную политику.

К5= (5)

К5 2007 г =5,89

К5 2008г =5,59

К5 2009 г =7,23

где

К5<8

Данный коэффициент К5 соответствует, нормативному значению < 8 это означает, что сумма выданных кредитов не превышает собственного капитала.

Значение данных коэффициентов можно представить в виде таблицы 4.

Таблица 4 Динамика показателей качества активов

Показатели	Норматив	2005	2006	2007	Изменение
К1	0,75-0,85	0,75	0,79	0,82	+0,3
К2	?1	0,87	1,004	0,96	-0,044
К3	0,53-0,6	0,83	0,90	0,92	+0,02
К4	?1	0,38	0,26	0,25	-0,01
К5	?8	5,89	5,59	7,23	+1,64

Коэффициент К1 соответствует нормативному значению. Значение коэффициента К3 выше нормативного значения и данный показатель увеличился на конец отчетного периода на 0,02. это говорит о том, что у банка неоправданна рисковая деятельность. Значение коэффициента К4 ниже установленного норматива, банк преимущественно является кредитором. Значение коэффициента К5 ниже нормативного значения. Это означает, что сумма выданных кредитов не может быть больше в 8 раз собственного капитала.

Для оценки качества пассивов баланса применяются следующие показатели:

К6= (6)

К62007 =0,13

К62008 =0,14

К62009 =0,11

где

К6 от 0,08-0,15

К6 характеризует финансовую устойчивость кредитной организации, в данном примере этот показатель соответствует установленному нормативу (0,08-0,15), что показывает его конкурентоспособность и финансовую устойчивость.

К7= (7)

К72007 =0,46

К72008 =0,55

К72009 =0,27

где

К7 от 0,5-0,7

К7-онкольные и срочные обязательства в структуре актива сначала увеличились, а затем резко снизились и в 2009 году составили 0,27 и не соответствовали нормативу это указывает на снижение уровня надежности.

К8 = (8)

К82007 =0,29

К82008 =0,20

К82009 =0,21

где

К8 от 0,2-0,35

К8 показывает долю займов в общей сумме активов.

Данный коэффициент за весь период соответствовал нормативному значению:

К9= (9)

К92007= =0,37

К92008= =0,45

К92009= =0,21

где

К9 от 0,2-0,4

К8 показывает степень минимизации риска устойчивости или затрат. Данный коэффициент сначала увеличивается, а затем снижается, что указывает на положительную минимизацию риска устойчивости.

К10= (10)

К102007 =0,16

К102008 =0,19

К102009 =0,10

где

К10 от 0,1-0,3

К10 показывает степень минимизации риска устойчивости. Данный коэффициент соответствует нормативу (0,1-0,3). Он стремится к 0,3 это означает, что у кредитной организации минимум риска устойчивости.

К11= (11)

К112007 =0,33

К112008 =0,25

К112009 =0,2

где

К11 0,25-0,4

К11 показывает степень минимизации риска устойчивости и затрат. Оптимальное значение от 0,25 до 0,4, следовательно в 2007 г в минимум риска устойчивости, а в 2008, 2009 годах минимум затрат.

К12 = прочие обязательства / Обязательства (12)

К122007 =0,004

К122008 =0,003

К122009 =0,001

где

К12 должен стремиться к минимуму

К12 - степень минимизации риска устойчивости, свидетельствует о снижении прочих обязательств, в структуре баланса, о более надежной устойчивости и улучшении качества управления прочими обязательствами

К13= (13)

К132007 =0,67

К132008=0,57

К132009 =0,69

где

К13 0,5 К13 за весь период соответствовал нормативу. Значение показателей качества пассивов можно представить в виде таблицы 5.

На конец отчетного периода произошло уменьшение практически всех показателей. Значение коэффициента К6 не превышает установленных нормативов. На конец отчетного периода произошло его снижение на 0,03. следовательно, можно утверждать о финансовой устойчивости работы микрокредитной организации. Значение коэффициента К9 в пределах норматива, что означает минимум риска устойчивости. Срочные вклады в общей сумме обязательств составляют 10% в 2009 году, 19% в 2008 году и 16% в 2007 году. У банка минимум затрат о чет свидетельствует значение коэффициента К11, кроме того произошло его снижение.

Таблица 5 Динамика показателей качества пассивов

Показатели	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К6	0,08-0,15	0,13	0,14	0,11	-0,03
К7	0,5-0,7	0,46	0,55	0,27	-0,28
К8	0,2-0,35	0,29	0,20	0,21	+0,01
К9	0,2-0,4	0,37	0,45	0,21	-0,24
К10	0,1-0,3	0,16	0,19	0,10	-0,09
К11	0,25-0,4	0,33	0,25	0,2	-0,05
К12	снижение	0,004	0,003	0,001	-0,002
К13	?0,5	0,67	0,57	0,69	+0,12

На конец отчетного периода произошло уменьшение практически всех показателей. Значение коэффициента К6 не превышает установленных нормативов. На конец отчетного периода произошло его снижение на 0,03. следовательно, можно утверждать о финансовой устойчивости работы микрокредитной организации. Значение коэффициента К9 в пределах норматива, что означает минимум риска устойчивости. Срочные вклады в общей сумме обязательств составляют 10% в 2009 году, 19% в 2008 году и 16% в 2007 году. У банка минимум затрат о чет свидетельствует значение коэффициента К11, кроме того произошло его снижение.

Специфика учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Прогрессивное развитие любой экономической системы характеризуется отлаженностью ее воспроизводственных связей, высокой результативностью функционирования ее основных звеньев, что, в конечном счете, обеспечивает ее устойчивость.

Качество активов оказывает влияние на все аспекты операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности.

При недостаточном поступлении наличности организация должна увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности.

Ликвидность означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, каждая микрокредитная организация должна самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе, как анализа ее состояния, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Основными показателями ликвидности банка являются:

- коэффициент текущей ликвидности (К1),

Значение данного коэффициента представлено в таблице 6

Динамику данного коэффициента можно представить в таблице 6

Таблица 6 Изменение коэффициента К3

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К3	от 0,05-0,3	0,25	0,09	0,33	+0,24

На конец 2015 года произошло увеличение данного коэффициента на 0,24. К3 показывает степень покрытия ликвидности средствами депозитов и вкладов.

Изменение данного коэффициента представлено в таблице 7

Таблица 7 Коэффициент ликвидности

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К4	от 0,15-0,4	0,09	0,14	0,08	0,01

Коэффициент К4 показывает потенциальный запас ликвидности при использовании 2 линии обороны. Значение данного коэффициента ниже нормативного значения за весь анализируемый период. Кроме того, на конец отчетного периода произошло его уменьшение на 0,06. Это означает, что возникает риск ликвидности портфеля.

По данным анализа ликвидности можно сделать следующие выводы, что банк в состоянии покрывать свои обязательства активами. В 2008 году не достаточно высоколиквидных активов для покрытия неустойчивых обязательств. Эффективность деятельности характеризуют следующие показатели, расчет которых представлен ниже в таблице 8.

Значение данного коэффициента представлено в таблице 8

Таблица 8. Расчет коэффициента К1

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К1	от (1-4)	1,2	2,7	1,5	-1,2

В 2009 году произошло снижение данного коэффициента на 1,2. данный коэффициент определяет эффективность работы активов.

В 2007г эффективность работы активов составила 1,2%, в 2008г- 2,7%, в 2007г- 1,5%. Данный коэффициент соответствует нормативному значению.

Значение данного коэффициента приведено в таблице 9.

Таблица 9 Расчет и изменение коэффициента К2

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К2	8-20%	19	46	39	-7%

Коэффициент определяет, сколько прибыли будет получено с каждого тенге дохода. На 2009год произошло снижение коэффициента на 7%. Однако значение данного коэффициента в пределах норматива. В 2007 году с 1 тенге дохода было получено 19% прибыли, в 2008 году 46%, а в 2009 году К2 уменьшился и показывает получение прибыли в размере 39%.

Значение данного показателя представлено в таблице 10

Таблица 10 Расчет показателя К3

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К3	14-22%	6,4	5,86	3,96	-1,9%

Нормативное значение К3 от 14-22%. К3 означает доход с каждого тенге активов. К3 понизился, что говорит об уменьшении доходов полученных с каждого тенге активов.

Значение данного коэффициента можно представить в виде таблицы 11

Значение данного коэффициента соответствует нормативному значению в 2008 году. На конец 2009 года произошло его снижение на 5,7%.

Таблица 11 Значение коэффициента К4

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К4	15-40%	9,2	19,4	13,73	-5,7

К4 означает эффективность использования собственного капитала.

Данный коэффициент указывает о снижении эффективности использования собственного капитала.

Значение данного коэффициента представлено в таблице 12

Таблица 12 Расчет коэффициента К5

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К5	8-20	8	7	9	+2

В 2008 году произошло уменьшение коэффициента по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году произошло его увеличение на 2%. В 2009 и в 2008 году данный коэффициент ниже нормативного значения. К5 мультипликатор капитала показывает объем активов, который удастся получить с каждого тенге собственного капитала. База капитала находится на среднем уровне и пока еще его возможности по привлечению заемных средств не исчерпаны.

За анализируемый период эффективность работы активов составила 1,3%. С одного тенге доходов прибыль составляет в 2009 году 37%. Эффективность использования стержневого капитала за анализируемый период снизилась.

Ликвидность лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов.

К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового законодательства, обеспеченность собственным капиталом, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в организации, специализация и разнообразие услуг данного кредитного учреждения и других факторов.

Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвид- ность баланса.

3.2 Анализ локальных нормативных актов организации

Микрокредит предоставляется в соответствии с Правилами на основании заявления, подписанного заемщиком и договора о предоставлении микрокредита.

В заявлении указываются сведения о цели использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита), об имуществе предоставляемом в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по погашению микрокредита и выплате вознаграждения с указанием его стоимости, либо об отсутствии обеспечения.

Договор о предоставлении микрокредита обязательно должен содержать:

сведения о кредиторе и заемщике, включая полное наименование кредитора и фамилию, имя и отчество или полное наименование заемщика;

цель микрокредита (при выдаче целевого микрокредита);

общую сумму предоставляемого микрокредита;

сроки погашения микрокредита;

способ погашения микрокредита (единовременно либо частями);

обеспечение исполнения заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита (при его наличии);

размер ставок вознаграждения, в том числе размер годовой ставки вознаграждения по микрокредиту;

ответственность сторон.

Изменения условий (реструктурирование) микрокредита должно оформляться письменно подписанием дополнительного соглашения о внесении соответствующих изменений и дополнений в договор о предоставлении микрокредита, договор залога, другие договоры, связанные с исполнением обязательств по договору о предоставлении микрокредита.

Датой предоставления микрокредита считается дата первого поступления денежных средств на счет заемщика.

По истечении срока, на который был предоставлен микрокредит (конкретные сроки устанавливаются договором о предоставлении микрокредита) заемщик обязан вернуть полученную сумму микрокредита и оплатить вознаграждение за пользование микрокредитом.

Погашение микрокредита осуществляется не позднее следующего дня после истечения срока предоставления микрокредита в следующем порядке:

начисленные штрафы и пеня;

сумма вознаграждения в размере определенном в договоре о предоставлении микрокредита;

сумма предоставленного микрокредита.

Погашение микрокредита может осуществляться заемщиком путем выплаты причитающихся кредитору сумм единовременно либо по частям в соответствии с заключенным договором.

Заемщик вправе с согласия кредитора вернуть сумму микрокредита до наступления срока возврата, установленного договором о предоставлении микрокредита. В этом случае заемщик одновременно с суммой микрокредита уплачивает кредитору вознаграждение исходя из фактического срока использования денежных средств.

Исполнение заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества заемщика, поручительством, гарантией и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан или договором о предоставлении микрокредита.

Недействительность соглашения об обеспечении обязательства не влечет недействительность обязательств по договору о предоставлении микрокредита.

Соглашение об обеспечении обязательства должно быть оформлено в письменном виде и подписано всеми сторонами.

В случае если предметом соглашения об обеспечении обязательства является имущество, подлежащее государственной регистрации, то такое соглашение должно быть зарегистрировано в установленном законода-тельством порядке.

Каждый предоставленный микрокредит регистрируется кредитором в регистрационном журнале и на него должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения договора о предоставлении микрокредита и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

Ведение и хранение кредитных досье должно быть поручено ответственному работнику кредитора, на которого возлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных досье и их сохранности.

В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.

Кредитное досье должно содержать следующее, для заемщика физического лица:

заявление, подписанное заемщиком, со сведениями о цели использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита), об имуществе, предоставляемом в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по погашению микрокредита и выплате вознаграждения с указанием его стоимости, либо об отсутствии обеспечения;

нотариально засвидетельствованная копия свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

ксерокопия документа удостоверяющего личность;

ксерокопия свидетельства о государственной регистрации налогоплательщика;

ксерокопия нотариально засвидетельствованной карточки с образцами подписей и оттиском печати индивидуального предпринимателя;

доверенность от имени заемщика лицу, уполномоченному подписывать договор о предоставлении микрокредита от имени заемщика;

оригинал заключенного договора о предоставлении микрокредита;

бизнес-план заемщика (при его наличии);

справка о размере заработной платы с места работы заемщика либо справка уполномоченного государственного органа об отсутствии постоянного или временного места работы;

финансовая отчетность по состоянию на день подачи заявления, подписанная заемщиком, и финансовая отчетность заемщика за последний отчетный год, с приложением ксерокопии налоговой декларации (для индивидуальных предпринимателей);

документы, подтверждающие цель использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита);

ксерокопия договора между банком и заемщиком на открытие и обслуживание банковского счета;

документы, подтверждающие полное или частичное погашение задолженности по микрокредиту, должны отражать источник погашения микрокредита (деньги, перечисленные заемщиком либо вырученные от продажи заложенного имущества).

Кредитор должен осуществлять проверку использования микрокредита, а также анализировать финансовое состояние заемщика. Документы по результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.

Права и обязанности кредитора

Кредитор вправе:

предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством ;

проверять финансово-хозяйственное положение заемщика, использование предоставленного микрокредита;

запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;

осуществлять иные права в соответствии с законодательством и договором о предоставлении микрокредита.

Кредитор обязан:

в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;

разместить копию настоящих правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;

проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;

проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;

соблюдать иные требования, установленные законодательством.

Заемщик вправе:

ознакомиться с настоящими правилами предоставления микрокредитов;

распоряжаться полученным микрокредитом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено договором о предоставлении микрокредита;

осуществлять иные права, предусмотренные законодательством.

Заемщик обязан:

возвратить полученный микрокредит и оплатить начисленное вознаграждение по нему в сроки и порядке, которые установлены договором о предоставлении микрокредита;

представлять документы и сведения, запрашиваемые кредитором в соответствии с настоящими правилами;

выполнять иные требования, предусмотренные законодательством .

Тайна предоставления микрокредита включает в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях кредитора (за исключением настоящих правил).

Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов кредитором, находящегося в процессе ликвидации.

Тайна предоставления микрокредита может быть раскрыта только заемщику, третьему лицу на основании письменного согласия заемщика.

Сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, об операциях, проводимых кредитором, выдаются:

органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам на основании письменного запроса, заверенного печатью и санкционированного прокурором;

судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения и приговора суда;

прокурору: на основании постановления о производстве проверки в пределах его компетенции по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, на основании предписания;

представителям заемщика: на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Сведения о заемщике, размере микрокредита, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, в случае смерти заемщика, помимо лиц, предусмотренных в пункте 4, также выдаются на основании письменного запроса:

лицам, указанным заемщиком в завещании;

нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти;

иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.

микрокредитование денежный банковский

Заключение

Мною был пройдена практика в организации ТОО Жылдам Акша на должности специалиста по кассовым операциям. Считаю, что мной были достигнуты цели данной практики. В ходе работы мной изучена организационная структура предприятия, локальные нормативные акты, проводил расчеты основных экономических финансовых показателей.

В период прохождения практики я выполнял следующую работу:

- изучил структуру управления организацией;

- ознакомился с организационной структурой, задачами и функциями организации;

- изучил основную документацию

Высокие процентные ставки по кредитам (выше, чем у банков) обоснованы, во-первых, тем, что микрофинансовые организации предъявляют к заемщикам "мягкие" требования, что повышает риски МФО, во-вторых, небольшие займы требуют больше трудозатрат. Практика осуществления микрокредитных программ практически во всех регионах показывает, что даже самые малообеспеченные клиенты способны и согласны платить более высокие проценты за микрокредиты, поскольку эти затраты компенсируются удобством их получения, возможностью кредитования на постоянной и часто повторяющейся основе, получением дополнительных знаний, навыков, экономией транспортных расходов и т.д.

Следует также сказать, что ставки по сбережениям являются ниже банковских, но, несмотря на это, услуги по сберегательным операциям являются очень востребованными. Что свидетельствует о высоком доверии клиентов к микрофинансовым организациям.

Размещено на Allbest.ru

...