Разработка бизнес-процесса формирования портфеля заказов для повышения конкурентоспособности ООО "Регион-Партнер-М"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Организация ООО «Регион-Партнер-М» была основана 3 ноября 2009 года. Основной профиль деятельности компании - оказание строительных услуг, таких как строительство ТПУ (транспортно-пересадочных узлов), уширение проезжей части, благоустройство территории, монтаж и обслуживание инженерных сетей, противопожарных сигнализаций и трубопроводов.

Арендуемые ООО «РПМ» офисные помещения площадью 150 м2 позволяют разместить до 18 человек ИТР (инженерно-технический работник), так же организация арендует складские помещения площадью 500 м2, в которых хранятся строительные материалы, оборудование и техника используемые при выполнении строительно-монтажных работ.

Получение лицензии на строительство с 01.01.2010 г. не имеет необходимости. Однако выполнять строительные работы компания имеет право только с полученным Свидетельством о допуске к определенным видам работ СРО (саморегулирующей организации).

Документы, регламентирующие деятельность СРО:

1. Градостроительный кодекс РФ. Принят ГД 29 декабря 2004 года. Редакция от 30 декабря 2008 года.

2. Градостроительный кодекс РФ. Глава 6. Принят ГД 29 декабря 2004 года. Редакция от 30 декабря 2008 года.

3. Федеральный закон №148 «О внесении изменений в градостроительный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ». Принят ГД 22 июля 2008 года.

4. Федеральный закон №315 «О саморегулируемых организациях». Принят ГД 16 ноября 2004 года. Редакция от 23 июля 2008 года.

5. Постановление Правительства РФ от 29 сентября 2008 года №724 «Об утверждении порядка ведения государственного реестра саморегулируемых организаций».

6. Постановление Правительства РФ от 19 ноября 2008 года №864 «О мерах по реализации Федерального закона от 22 июля 2008 года №148 «О внесении изменений в Градостроительный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ».

ООО «Регион-Партнер-М» с 09.02.2010 года состоит в «НП СРО «НОПСО» (Некоммерческое партнерство «Саморегулирующая организация «Национальное объединение профессиональных строительных организаций»») и имеет выданное партнерством «Свидетельство о допуске к определенным видам работ» №0096-2010-7718782205-С-6.

Для вступления в СРО необходимо иметь квалифицированных специалистов, предоставляя в СРО копии их дипломов и удостоверений о повышении квалификации сроком давности не более 5 лет, а так же документы подтверждающие стаж работы по специальности - копия трудовой книжки. Для подтверждения квалификаций специалистов СРО проводит аттестацию в составе независимых экспертов.

Саморегулирующая организация требует наличие сертификата действующей системы менеджмента качества, выданного национальным или международным органом по сертификации. ООО «РПМ» имеет данный сертификат соответствия № ST.RU.001.M001751 от 08.05.2014 г.

Для осуществления деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений по всем видам работ выполняемых в составе данного вида деятельности организация ООО «Регион-Партнер-М» получила лицензию МЧС №8-Б/02480 от 27.05.2013 г.

При отсутствии у Заказчика определенного поставщика строительных материалов и оборудования, ООО «РПМ» использует свою наработанную, за период функционирования организации, базу поставщиков.

Так как направление строительства, такое как транспортно-пересадочный узел появилось недавно в 2012 году, согласно программе мэра Москвы Собянина С.С., то фирм занимающихся выполнением этих строительно-монтажных работ очень мало. В их число входят такие фирмы как ООО «Крисмар-М», ООО «СтройИнвест», ООО «ГлавПромСтрой».

По характеру присутствия на рынке организации, обеспечивающие выполнение строительно-монтажных работ по обустройству транспортно-пересадочных узлов, можно выделить несколько типов:

- подрядчики, сами выполняющие работу;

- подрядчики, передающие всю работу другой компании;

- заказчики.

Преимущества ООО «Регион-Партнер-М»:

- квалифицированный персонал;

- высокое качество работ;

- опыт работы в данном направлении;

- наличие собственной техники и оборудования;

- использование системы менеджмента качества ИСО 9001;

ООО «Регион-Партнер-М» аккредитована на 5 государственных торговых площадках и не находится в списке недобросовестных поставщиков.

Нахождения новых объектов строительства происходит на этих торговых площадках, путем анализа объявленных аукционов. Этим занимается квалифицированный специалист, который может оценить возможность победы в том или ином аукционе.

1. Описание инновационной идеи

Уровень конкуренции в России в последние годы стал гораздо выше, и многие организации сталкиваются с проблемой отсутствия объектов строительства по причине отсутствия:

1. Возможности участия в электронных аукционах

2. Качественно подготовленной аукционной документации

3. Возможности отслеживания объявленных аукционов

Все это оказывает огромное влияние выручку и прибыль организации, ее рост и развитие. В результате отсутствия у организаций, в большинстве случаев малых предприятий, возможности адаптации под законодательные изменения, они вынуждены покинуть эту сферу деятельности.

Тендерный отдел, создаваемый в организации ООО «Регион-Партнер-М» поможет представить организацию в лучшем свете заказчику, что может напрямую способствовать победе организации в объявленном аукционе.

Способ организации бизнеса:

Проект планируется осуществлять за счет собственного капитала организации. Сумма, необходимая для внедрения проекта, минимальна, так как уже есть база для оказания предлагаемых услуг.

Партнеры:

ООО «Б2Б Трейд»;

ЗАО «Олди ЛТД»;

ООО «Трейд.Су»

Основой потребительский сегмент:

- Государственные предприятия города Москвы занимающиеся размещением и выполнением строительных услуг и капитальным ремонтом зданий и сооружений на территории города Москвы, такие как ГКУ «ДКР» и ГКУ «УКРиС» и коммерческие заказчики.

Интерфейс с заказчиком:

- общение с заказчиком через торговые площадки;

- создание безупречной репутации компании на торговых площадках;

- общение с жителями города при гарантийном обслуживании объекта строительства.

Необходимые ресурсы:

Для внедрения тендерного отдела ООО «Регион-Партнер-М» необходимо:

1. Закупить специальное оборудование и программное обеспечение.

2. Нанять высококвалифицированных сотрудников имеющих опыт аналогичных работ не менее (2-х лет).

3. Создать ключи электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

4. Пройти процесс регистрации и аккредитации на электронных торговых площадках (ЭТП).

Ниже представлена бизнес-модель проекта (Таблица 1):

Таблица 1

Партнеры	Оказываемые услуги	Ценностное предложение	Интерфейс с потребителем	Потребительский сегмент
ООО «Б2Б Трейд»; ЗАО «Олди ЛТД»; ООО «Трейд.Су»	- анализ аукциона и аукционной документации; - Подготовка тендерной документации; - Участие в электронном аукционе; - Заключение контракта при победе на ЭА.	Что дает наша услуга потребителю? - высокая качество выполняемых работ; - экономия бюджетных средств выделяемых из городского бюджета - улучшение качества жизни людей находящихся в городе Москве.	- общение с заказчиком через торговые площадки; - создание безупречной репутации компании на торговых площадках; - общение с жителями города при Гарантийном обслуживании объекта строительства.	Государственные и коммерческие заказчики
	Необходимые ресурсы - квалифицированные кадры (+); - офисное оборудование (+); - опыт выполнения аналогичных работ (+); - начальный капитал (собственный);	Какую проблему потребителя мы решаем? Улучшение качества жизни людей проживающих в городе Москве.	Отношения с потребителем - Индивидуальный подход к каждому электронному аукциону (заказчику - г. Москва); - Предложение сопровождающих услуг (гарантийное обслуживание);

Бизнес-модель организации тендерного отдела.

Чтобы выяснить недостатки существующего бизнес-процесса, необходимо провести его детальный анализ и определить:

1. Содержание бизнес-процесса;

2. Структура бизнес-процесса;

3. Состав процедур бизнес-процесса;

4. Исполнители, координаторы и ответственные за составляющие бизнес-процесса.

Рассмотрим существующую матрицу процедур бизнес-процесса в ООО «РПМ».

Таблица 2 - Матрица процедур бизнес-процесса ООО «Регион-Партнер-М» (существующая)

№ п/п	Вид операции	Комментарий	Время выполнения (мин)	Начальник ПТО	Заместитель Генерального директора	Генеральный директор
1	Анализ объявленных аукционов и нахождение подходящих по типу работ	Ежедневно объявляется около 300 аукционов по данной отрасли, просмотр каждой необходим для выборки наиболее подходящих. На данный момент организация пользуется услугами другой фирмы по отсеиванию объявленных аукционов по определенным критериям.	~240	О, В	С	С
2	Подготовка конкурсной документации	Каждый заказчик вправе потребовать те документы, которые он хочет увидеть в соответствии с ФЗ, по которому проходит аукцион. Так же указывается ценовое предложение и техническое предложение, сильно влияющие на дальнейший итог проверки аукционной документации.	~120	О, В	С	С
3	Подача заявки на аукцион	Заполнение и предоставление требуемой Заказчиком формы документов.	30	О, В	С	С
4	Участие в аукционе	Аукцион проводиться в 2 этапа: 1. Первый этап это обыкновенные торги за меньшую цену; 2. Второй этап включает себя остаточные торги, т.е. борьба идет за второе и далее место В любой момент можно прекратить свое участие, в аукционе приостановив подачу ценовых предложений, при невыгодных ценовых критериев.	120	О, В	С	С
5	Подписание контракта с Заказчиком	Регламент подписания контракта так же прописан в 44 Федеральном законе. В сумме время согласования и подписания не должно превышать 5 дней с каждой стороны.	30	О, В	С	С

*Условные обозначения:

О - отвечает за результат;

С - согласование;

В - выполняет работу, несет ответственность за качество выполнения.

Как видно из Таблицы 2 анализ и подготовка конкурсной документации занимает большое количество времени, что очень сильно увеличивает нагрузку на начальника ПТО, отнимая практически все рабочее время, что сказывается на ухудшении координации и качестве работы компании.

Время, затрачиваемое на все приведенные действия, составляет 440 минут, т.е. практически весь рабочий день.

Рассмотрим существующую процедуру анализа объявленных аукционов и подачи заявок на участие.

Как видно в анализируемой процедуре присутствует множество этапов, которые замедляют темп производства работ и принятия решений по выбранному аукциону.

Для того что бы упростить работу начальника ПТО, ускорить работу организации необходимо убрать лишние процессы согласования и подготовки документации.

Для этого необходимо создать тендерный отдел, так как фирм предоставляющих комплексные услуги по анализу аукционов, подготовки тендерной документации и заключения контрактов не существует.

В данном случае клиентами будущего бизнес-процесса являются жители города Москвы в лице Заказчика, который объявил аукцион на выполнение работ, а владельцем - Генеральный директор.

Тендерный отдел является независимой от других отделов и руководителей структурой, которая автономно выполняет свои функции, описанные в таблице изо дня в день, отчитывающаяся только перед Генеральным директором организации по вопросам:

1. Участия в аукционе;

2. Отчет о результатах аукциона;

Рассмотрим изменения матрицы процедур бизнес-процесса при создании Тендерного отдела в компании ООО «Регион-Партнер-М» в таблице 3.

Таблица 3 - Проект матрицы процедур бизнес-процесса ООО «Регион-Партнер-М»

Вид операции	Комментарий	Время выполнения (мин)	Тендерный отдел	Генеральный директор
Анализ объявленных аукционов, подготовка конкурсной документации	С Генеральным директором будет согласовываться непосредственно аукцион с подготовленной документацией, что заметно уменьшит трудозатраты обоих структурных ячеек.	~60	О, В	С
Подача заявки на аукцион, участие и подписание контракта с Заказчиком	Участие в аукционе автономно, идет автоматическое падение цены до согласованной, в случае если цена аукциона упала ниже минимально согласованной с Генеральным директором участие прекращается.	60	О, В	С

*Условные обозначения:

О - отвечает за результат;

С - согласование;

В - выполняет работу, несет ответственность за качество выполнения.

Рассмотрим проектную процедуру анализа объявленных аукционов и подачи заявок на участие.

Как видно количество процедур сократилось вдвое, что увеличивает скорость выполняемых процедур, уменьшенное количество согласований.

Сравнение ключевых показателей результативности бизнес-процесса представлено в таблице 4.

Таблица 4 - Базовые ключевые показатели результативности бизнес-процесса

Показатели бизнес- процесса	Бизнес-процесс существующий	Бизнес-процесс после реинжиниринга
Затраты	Отсутствие затрат.	Единовременные затраты на покупку оборудования мебели и программного обеспечения необходимого для работы. Найм новых сотрудников в созданный Тендерный отдел.
Качество	Качество предоставляемой услуги находится на низком уровне, так как большая загрузка идет на Генерального директора и Начальника ПТО (выполнение данной задачи не в зоне компетентности).	Увеличение качества выполняемых работ по подготовке тендерной документации, что влечет за собой более четкое представление о будущем Подрядчике у Заказчика. Данное явление заметно увеличивает шансы на победу в аукционе.
Оперативность	Оперативность снижается из-за множества согласований возникающих во время анализа, и подготовки тендерной документации. Так же существует пошаговая (по каждой ставке) отчётность о ходе аукциона.	Внедрение Тендерного отдела заметно снизит количество операций согласований, а так же повысит скорость принятия решений в момент проведения аукциона (ценовых торгов)
Сервис	Вероятность отклонения заявки высока из-за некомпетентности Начальника ПТО в данном направлении своей деятельности, а так же повышенной вероятности человеческого фактора из-за его большой загруженности.	Отклонения заявки сведено к минимуму. Представлена полная информация об организации ООО «РПМ», способствующая победе в аукционе.

2. Анализ внешней и внутренней среды ООО «Регион-Партнер-М»

2.1 Анализ общего внешнего окружения

Выбор факторов общего внешнего окружения для мониторинга.

Для анализа общего внешнего окружения предприятия (макро среды) используется метод STEP-анализа.

Отбирая факторы из области общего внешнего окружения, ориентир был на наиболее важные для организации ООО «Регион-Партнер-М», т.е. те факторы, которые оказывают наибольшее влияние на развитие при изменении внешней среды (Таблица 5).

Таблица 5 - факторы области общего внешнего окружения ООО «РПМ»

Область внешнего окружения	Фактор общего внешнего окружения
Экономическая	Финансовое обеспечение отрасли (Бюджет)
	Налоговые ставки
Политическая	Позиция правительства по отношению к отрасли
	Сроки проведения выборов
Правовая	Нормы, нормативные акты
	Законодательные ограничения
Технологические	Государственные приоритеты
	Появление нового оборудования
Социально-культурные	Уровень средней З/П
	Мобильность населения

Анализ текущего состояния факторов общего внешнего окружения для ООО «Регион-Партнер-М».

Факторы, приведенные в прошлом разделе, были проанализированы и выявлено текущее состояние факторов (Таблица 6).

Таблица 6 - Текущее состояния факторов общего внешнего окружения ООО «РПМ»

Область внешнего окружения	Фактор общего внешнего окружения	Текущее состояние фактора
Экономическая	Финансовое обеспечение отрасли (Бюджет)	Около 4 млрд. руб/год
	Налоговые ставки	~48%
Политическая	Позиция правительства по отношению к отрасли	Развитие строительной деятельности
	Сроки проведения выборов	Ограничения сроков выполнения работ, приостановление работ
Правовая	Нормы, нормативные акты	Ограничение допусков к определенным видам работ
	Законодательные ограничения
Технологические	Государственные приоритеты	Развитие инфраструктуры государством
	Появление нового оборудования	Развитие и появление новых технологий
Социально-культурные	Уровень средней З/П	Рост средней З/П разнорабочих
	Мобильность населения	Рост потребности в транспортном перемещении

Характеристика макроэкономической ситуации. Влияние возможных изменений макро-ситуации на конкурентную позицию компании.

В целом макроэкономическая ситуация в данной отрасли для предприятия ООО «Регион-Партнер-М» очень лояльна и способствует развитию организации. Такие факторы как «Финансовое обеспечение отрасли» и «Позиция правительства по отношению к отрасли» способствуют увеличению прибыли и дохода организации, а вследствие чего и роста компании на рынке.

Бюджет г. Москвы на выполнение работ по обустройству Транспортно-пересадочных узлов (ТПУ) 2013 г. 900 000 000,00 (девятьсот миллионов) рублей;

Бюджет г. Москвы на выполнение работ по обустройству Транспортно-пересадочных узлов (ТПУ) 2014 г. 2 000 000 000,00 (два миллиарда) рублей;

Темп роста отрасли:

Tp= 2 000 000 000, 00 руб. /900 000 000, 00 руб. = 2,22

T пр = (2 000 000 000,00 руб. - 900 000 000,00 руб.) / 900 000 000,00 *100% = 1,22

Согласно расчетам отрасль «Строительство ТПУ» является быстро растущим рынком, и является весьма привлекательным с точки зрения перспектив роста.

Конкуренция минимальна, так как отрасль еще новая и не успела обзавестись монополистами и постоянными конкурентами.

Стратегическая реакция компании на изменение факторов макросреды.

При изменении факторов макросреды организация ООО «Регион-Партнер-М» будет применять стратегию Адаптации, до крайнего случая - пока отрасль не закроют, или не появиться монополист, который вытеснит всех своих конкурентов.

Основные угрозы и возможности общего внешнего окружения ООО «Регион-Партнер-М» для включения в матрицу SWOT-анализа.

Основную угрозу представляет изменение отношения правительства к данной отрасли, что повлечет изменение направления деятельности фирмы.

Значимость изменения фактора будет оцениваться по 5-ти бальной шкале.

1. Изменение фактора не оказывает влияния на организацию

2. Изменение фактора оказывает незначительное влияние на организацию

3. Изменение фактора оказывает среднее влияние на организацию

4. Изменение фактора оказывает сильное влияние на организацию

5. Фактор очень существенно влияет на организацию

Выявление движущих сил отрасли.

Анализ движущих сил представлен в таблице 7:

Таблица 7 - Анализ движущих сил по отрасли ООО «РПМ»

Движущие силы отрасли	Отношение движущих сил на отрасль по обустройству ТПУ компании ООО "Регион-Партнер-М"
Долгосрочные изменения в темпах роста продаж в отрасли	Создание барьеров для входа в отрасль. Опыт выполнения работ по обустройству ТПУ, стартовый капитал.
Изменения в составе потребителей и способах использования услуги	Отсутствие новых потребителей. Один общий Московский Заказчик
Инновации	Маркетинг на электронных площадках, где проводится аукцион на выполнение работ неуместен. Поставщики материала и сырья выбираются Заказчиком.
Динамика присутствия на рынке основных конкурентов	Новым конкурентам очень трудно зайти в данную отрасль, из-за входного барьера
Распространенность знаний об отрасли	Очень много строительных организаций знают о данной отрасли, по причине публичности программы Правительства г. Москвы.
Глобализация отрасли	Отрасль локализирована, работы проводятся только в Москве.
Изменения в себестоимости и эффективности	Отсутствие экономии на масштабах
Уменьшения влияния фактора неопределенности	Конкуренция присутствует, но в интересах Заказчика работы распределяются поровну на все организации имеющих опыт выполнения аналогичных работ.

Оценка влияния конкурентных сил.

Так как отрасль, в которой ООО «РПМ» выполняет строительно-монтажные работы, появилась недавно, менее 2-х лет назад, конкуренция небольшая, но с течением времени она может увеличиться, что может повлечь за собой неспособность конкурировать с другими организациями.

Так же на этот факт влияют еще и входные барьеры:

1. Опыт выполнения работ.

2. Стартовый капитал.

Поставщики материалов не могу повлиять на конкуренцию, так как требования к поставляемым материалам и оборудованию прописаны в Государственных контрактах, так же как и их поставщики.

В связи с тем, что это программа Правительства г. Москвы, контроль за сроком и качеством выполнения работ очень высокий, сдача объектов строительства происходит при участии мера города Собянина С.С.

Оценка влияния конкурентных сил.

Составим таблицу с перечнем предприятий конкурентов, в которую внесем данные, по 2-ум наиболее важным факторам, которые влияют на положение компании в отрасли - «Доля рынка» и «Качество выполнения работ».

Таблица 8 - Сравнение ключевых показателей ООО «РПМ» с конкурентами

Наименование предприятия	Доля рынка, %	Качество выполняемых работ
ООО «Регион-Партнер-М»	20	10
ООО «ГлавПромСтрой»	20	9
ООО «Крисмар-М»	20	10
ООО «ДомоСтройКомплект»	20	9
ООО «ДорЗеленСтрой»	20	9

Данные по показателю «Доля рынка» - это показатель, полученный с электронных торговых площадок (ЭТП) при анализе проведенных аукционов Департаментом капитального ремонта Дирекцией капитального ремонта г. Москвы, за вторую половину 2013 г. по вторую половину 2014 г. (ГКУ «ДКР»), а так же Управлением капитального ремонта и строительства г. Москвы (ГКУ «УКРиС»)

Данные по показателю «»Качество выполняемых работ» - показатель по данным ГКУ «ДКР» и ГКУ «УКРиС» в виде Рекламационных актов, при составлении которых ООО «РПМ» присутствовало в назначенной Заказчиком комиссии.

Согласно данным, приведенным на графике, можно сделать вывод о том, что предприятия можно разбить на 2 группы. ООО «РПМ» и ООО «Крисмар-М» в дальнейшем буду занимать лидирующие позиции на рынке, так как качество выполнения услуг выше, чем у их конкурентов.

Выявление ключевых факторов успеха в отрасли.

Ключевые факторы успеха ООО «Регион-Партнер-М» в отрасли:

1. Качество продукции;

2. Благоприятный имидж фирмы;

3. Увеличенная по срокам гарантия выполнения работ;

4. Продолжительные отношения с Заказчиком (из-за увеличенного срока гарантии);

Так как поставщиков строительных материалов и оборудования, при выполнении заказа, выбирает Заказчик, и цены у них фиксированные - прописанные в смете, на выполнение работ в данной отрасли, то их цепочка ценностей не влияет на получение прибыли или уменьшение издержек. Для проведения анализа представим, что сумма расходов на материалы и оборудования будет равна 50% от стоимости объекта. Это средний показатель по всем выполненным работ в данной отрасли.

Сумма заключенного контакта на выполнение работ может быть разной, из-за того, что каждый проект индивидуален объему выполняемых работ. При анализе экономических показателей будет взят объект, стоимость выполнения работ которого составляет 100 млн. рублей.

Таким образом, получаются следующие данные:

Таблица 9 - Анализ отраслевых экономических показателей

Звено 1	Звено 2	Звено 3	Звено 4
75 000 000.00	45 000 000.00	7 000 000.00	0.00	Себестоимость отраслевого продукта
100 000 000.00	50 000 000.00	10 000 000.00	15 000 000.00	Цена продукта для конечного потребителя
25 000 000.00	5 000 000.00	3 000 000.00	0.00	Отраслевая прибыль
25%	10%	30%	0.00	Отраслевая рентабельность
1 000 000.00	3 000 000.00	1 000 000.00	0.00	Отраслевые активы - количество денежных средств получаемых в виде прибыли

Начально-максимальную стоимость выполнения строительно-монтажных работ назначает Заказчик на основании проведенных проектных работ, которые включают в себя как графическое изображение объекта строительства, так и ценовое в виде сметного расчета. Так как увеличить начально-максимальную стоимость объекта строительства ООО «Регион-Партнер-М» не может, а уменьшать ее для себя выгодно, организация может регулировать стоимость переданных на подряд другой организации.

Оценка отраслевой привлекательности. Выявление угроз и возможностей со стороны отраслевого окружения для предприятия.

Таблица 10 - Оценка отраслевой привлекательности

Область анализа отраслевой среды	Угроза для фирмы	Зi	Возможность для фирмы	Зi
Доминантные отраслевые характеристики	Увеличение конкурентов	2	Уменьшения числа конкурентов	2
Движущие силы в отрасли	Правительство Москвы изменит план развития Москвы	5	Правительство Москвы ускорит развитие данной отрасли	5
Конкурентные силы отрасли	Появление монополизма в отрасли	3	ООО "Регион-Партнер-М" станет монополистом в данной отрасли	5
Детерминанты национального ромба	Поглощение отрасли "Строительства ТПУ" другими отраслями	2	Расширение отрасли	2
Отраслевая цепочка ценностей	Подрядчики не качественно выполняют свою работу, ООО "Регион-Партнер-М" теряет свою репутацию	4	Создание холдинга или объединение компании с подрядной организацией	3

3. Анализ внутренней среды ООО «Регион-Партнер-М»

3.1 Анализ состояния инновационной деятельности

Инновационная деятельность на предприятии ООО «Регион-Партнер-М» отсутствует, так как все работы выполняются согласно графику производства работ, представленным в тендерной документации, разработанный проектной организацией с учетом СНиП, ГОСТ и СанПиН, закупка материалов и оборудования происходит в компаниях предоставляемых Заказчиком. Выше указанные факты ограничивают инновационную деятельность ООО «РПМ» сводя ее до минимума.

3.2 Анализ маркетингового аспекта

Услуги.

ООО «Регион-Партнер-М» предоставляет строительные услуги, с возможностью осуществления функций Генподрядчика. Отрасль, в которой компания осуществляет свою основную деятельность - «Обустройство ТПУ (транспортно-пересадочных узлов)».

Брэнд.

ООО «Регион-Партнер-М» зарекомендовала себя как опытная строительная кампания, качественно и вовремя выполняющие работы, указанные в Государственном контракте.

Рынки сбыта (клиенты).

Заказчики у ООО «РПМ» являются ГКУ «ДКР» и ГКУ «УКРиС», которые являются государственными предприятиями и представляют интересы города Москвы.

Система ценообразования

Ценообразованием занимается Заказчик, предоставляя всю проектную документацию, в которую входят сметы, согласования, проект, техническое задание, дефектная ведомость, протокол согласования цены.

Начально-максимальная стоимость выполнения строительно-монтажных работ на объекте определяется Заказчиком, а стоимость выполнения работ после проведения электронного аукциона на электронной торговой площадке зависит от процентного снижения в ходе торгов.

Система продвижения

Продвижение компании происходит только на электронной торговой при участии ее в аукционах и большем количестве выполняемых работ.

3.3 Анализ состояния производства

Технология.

Технология производства работ полностью описывается в проекте выдаваемым Заказчиком.

Мощности.

ООО «РПМ» имеет свою технику для выполнения работ как мало -, так крупногабаритную - от ручных инструментов до спец. техники (катки, самосвалы, краны) общей стоимостью более 2,5 млн. рублей (Приложение F). Если организация нуждается в технике, существует возможность взять ее в аренду на период выполнения работ.

Размещение.

Размещение оборудования, инструментов и техники в бытовом городке или любом другом месте предоставляемым управой района в котором происходит строительство объекта. Во время отсутствия объектов строительства техника и оборудование хранится на складе, который ООО «РПМ» арендует.

Офис компании находится в Москве, что облегчает контроль за ходом строительства, так как все объекты находятся в Москве.

Субподряд (аутсорсинг).

В зависимости от видов производства работ происходит выбор между аутсорсингом и Субподрядом.

Договор Субподряда заключается с юридическим лицом, либо на весь контракт с учетом тендерного снижения на Субподрядные работы, либо на ту часть контракта, которую ООО "РПМ" не может выполнить своими силами, например: укладка асфальтобетонного покрытия или устройство контактной сети.

Договор аутсорсинга заключается с бригадой рабочих, на единственное физическое лицо, которых нанимает организация для единственного вида работ, прописанного в контракте, например: валка особо опасных деревьев в зоне отвода РЖД или ЛЭПа

При выборе фирмы на Субподряд проводится закрытый конкурс среди компаний, с которыми ООО «РПМ» уже работала, а так же знает производительность и качество производимых субподрядных организаций.

Организация рабочих мест.

Рабочие места, предоставляемые компанией ООО «Регион-Партнер-М» своим сотрудникам соответствуют нормам СанПиН и трудовому кодексу РФ.

Управление запасами.

Материалы и оборудование покупаются под объект строительства. При надобности арендуется спец. техника на срок производства определенных работ.

Обеспечение и обслуживание производства.

Во время производства работ по заключенному контракту, утром каждого дня проходит совещание, на котором ставятся краткосрочные и долгосрочные цели.

Проводиться ежедневный отчет об объеме выполненных работ, количества рабочих и наличии расходных материалов.

Материал для производства работ покупается непосредственно под выполнение работ, для того чтобы уменьшить издержки за складирование материалов. С поставщиками согласовывается график поставки материалов и оборудования.

Эффективность учетной политики организации.

Бухгалтерский учет ведется штатным стационарным бухгалтером согласно Налоговому кодексу РФ. Учет всех поступлений и расхода денежных средств ведется под контролем руководства организации.

Источники финансирования возможных капитальных вложений в организации.

Банк, в котором обслуживается ООО «Регион-Партнер-М» с 2009 г., ОАО «МиНБ» имеет возможность выдачи кредита организации, с минимальным процентом под контракт, без залога. На кредитном рынке это очень выгодная сделка, с учетом того что кредит дается не под залог.

Инвесторов компания не привлечет из-за нестабильности организации и малых размеров. У компании единственный владелец со 100% долей.

Финансовое состояние организации (ликвидность, финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность, оборачиваемость)

ООО «РПМ» не является банкротом, что подтверждается налоговым органом, а именно налоговой инспекцией № 18 по г. Москве.

Кредитная история предприятия.

Все кредитные займы, которые организация брала, были возвращены вовремя. Кредитная история положительная.

Возможности и ограничения по привлечению заемных средств.

Заемные средства обычно выдаются не под залог в связи с тем, что у организации очень мало движимого имущества. Банк, в котором обслуживается компания ООО «РПМ», после анализа бухгалтерской отчетности, анализа расчетного счета, заключенных контрактов, идет на уступки и может предложить минимальную процентную ставку, с учетом срока кредитования.

3.4 Трудовые отношения

Трудовые отношения

Трудовые отношения в компании ООО «Регион-Партнер-М» строятся согласно Трудовому кодексу РФ. На предприятии проводится комплекс мер по охране труда, по технике безопасности специально обученным персоналом. Составлен перечень должностных обязанностей и график работы на все занимаемые должности на предприятии.

Найм и увольнение.

Согласно Трудовому кодексу РФ.

Оценка персонала.

Оценка персонала происходит с момента собеседования и до окончания испытательного срока, во время которого становится понятно, как ведет себя новый сотрудник организации, какими качествами обладает, компетентен ли он при выполнении своей работы.

Мотивация персонала.

Мотивация персонала происходит методом «кнута и пряника».

Обучение.

Обучение персонала, повышение квалификации, аттестация знаний проходит согласно плану составленным СРО (саморегулирующей организацией), в котором состоит компания:

- Дополнительное или новое обучение по желанию организации.

- Повышение квалификации персонала - раз в 5 лет.

- Прохождение аттестации знаний - раз в 3 года.

Возможно повышение квалификации по желанию руководителей организации при найме новых сотрудников или расширение сферы деятельности сотрудников уже состоящих в организации.

Продвижение.

Продвижение по карьерной лестнице проходит очень долго, так как нужно заслужить уважение руководства, которое практически не знают деталей производства работ.

Абсентеизм.

Прогулы, не посещение работы минимально, кол-во рабочих на объекте и в офисе ежедневно отслеживается - заполняется табель, который передается руководству ежемесячно. Сотрудники организации ежедневно сдают отчет о проделанной работе.

3.5 Организация управления

Организационная структура.

Организационная структура ООО «Регион-Партнер-М» линейная, что позволяет быстро принимать организационные решения, так как количество ИТР не велико, то и загрузка руководящего состава не большая.

Все работы выполняются согласно должностным инструкциям.

Компетенция руководства.

Руководство имеет большой опыт работы в своих должностях, а так же опыт выполнения работ собственноручно, что позволяет трезво оценивать различные ситуации, возникающие в процессе производства.

Системы управления качеством.

Организация ООО «РПМ» имеет сертификат соответствия ГОСТ ISO-9001.

3.6 Анализ возможности финансирования инновационной деятельности

Начальным шагом является анализ результатов деятельности организации на основании отчета о прибылях и убытках и отчета о нераспределенной прибыли. Анализ соотношения между прибылью от основной деятельности, налогооблагаемой и чистой прибылью приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Анализ соотношения между прибылью от ОД, налогооблагаемой и чистой прибылью, тыс. руб.

Показатели	2011	2012	2013
Прибыль от ОД	968	(362)	412
Прибыль до налогообложения	968	(856)	280
Чистая прибыль	777	(856)	224
Соотношение, %	2011	2012	2013
Прибыль от ОД	100	100	100
Прибыль до налогообложения	100	236,46	67,96
Чистая прибыль	80,27	236,46	54,37

Прибыль от основной деятельности в 2012 году резко упала по причине простоя строительных работ. Налогооблагаемая и чистая прибыли у организации отсутствовали из-за того, что основная деятельность была убыточной. В 2013 году ситуация начала улучшаться и прибыль от основной деятельности возросла и вышла из отрицательного значения. С 2013 года налогооблагаемая и чистая прибыли стали увеличиваться, но не достигли своего максимума как в 2011 году.

В таблице 12 представлен отчет о нераспределенной прибыли.

Таблица 12 - Отчет о нераспределённой прибыли, тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012	2013
Нераспределенная прибыль на начало периода	0	687	(168)
Чистая прибыль	777	(856)	224
Дивиденды	-	-	-
Прочие увеличения	-	1	-
Отчисления из чистой прибыли за счет реорганизации юр. лица	-	-	-
Убытки	(90)	(1)	-
Нераспределенная прибыль текущего периода	687	(168)	56
Нераспределенная прибыль на конец периода	687	(168)	56

ООО «РПМ» в 2011 году понесло убытки из чистой прибыли по причине оплаты штрафа, выписанного ОАТИ (объединение административно-технических инспекций), за несоблюдение санитарных норм на объекте.

На протяжении трех лет ООО «Регион-Партнер-М» не распределяет полученную прибыль. Оставшаяся в 2011 г. и 2013 г. нераспределенная прибыль увеличивает возможности самофинансирования развития организации и покрытия, в случае непредвиденных обстоятельств, убытков.

В таблице 13 представлен расчет темпов роста показателей.

Таблица 13 - Расчет темпов роста показателей, тыс. руб.

Показатели	2011	2012	2013
Себестоимость реализованных услуг	18291	34709	46396
Объем продаж (выручка от реализации)	20322	38359	51518
Добавленная стоимость	2031	3156	4990
Темп роста, %	2011	2012	2013
Себестоимость реализованных услуг	-	189,76	133,67
Объем продаж (выручка от реализации)	-	188,76	134,31
Добавленная стоимость	-	179,71	140,33

Выручка от реализации стабильно растет, темп роста объема продаж и темп роста расходов организации примерно одинаковы, особенно в 2013 году. Добавленная стоимость максимальна в 2013 году и составляет 5122 тыс. руб., т.к. соотношение доходов и расходов организации наиболее благоприятно. Минимальна добавленная стоимость была в 2011 году и составила 2031 тыс. руб., т.к. ООО «РПМ» только начинала оказывать строительные услуги и появились первые объемы выполненных работ.

Необходимо оценить, как используется добавленная стоимость, в том числе на оплату труда, возмещение затрат на восстановление основного капитала, формирование прибыли. Использование добавленной стоимости представлено в таблице 14.

Таблица 14 - Использование добавленной стоимости, тыс. руб.

Показатели	2011	2012	2013
Добавленная стоимость	2031	3156	4990
Оплата труда	786,62	2647,92	3297
Налоги и сборы, связанные с оплатой труда	276,38	1364,08	1536,6
Финансовые издержки	-	-	-
Затраты на восстановление основного капитала	-	-	-
Сальдо доходов и расходов по другим видам деятельности, которые учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли	-	(494)	(132)
Налог на прибыль	191	-	56
Чистая прибыль	777	(856)	224
Структура, %
Добавленная стоимость	100	100	100
Оплата труда	38,73	83,9	66,07
Налоги и сборы, связанные с оплатой труда	13,61	43,21	30,79
Финансовые издержки	-	-	-
Затраты на восстановление основного капитала	-	-	-
Сальдо доходов и расходов по другим видам деятельности, которые учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли	-	15,65	2,65
Налог на прибыль	9,4		1,12
Чистая прибыль	38,26	27,12	4,49

За анализируемый период доля оплаты труда увеличилась. Это связанно с ростом количества сотрудников в ООО «РПМ», изменением ставки по оплате труда и зарплаты сотрудникам. Затраты на восстановление основного капитала и финансовые издержки отсутствуют.

Чистая прибыль резко уменьшается в 2012 году, а начиная с 2013 года, начинает расти уже в положительной области. В целом за рассматриваемый период наблюдается падение показателя на 553 тыс. руб.

Несмотря на увеличение многих показателей за рассматриваемый период, добавленная стоимость не уменьшилась. В целом она увеличилась на 3091 тыс. руб.

Следующим этапом определения ликвидных средств ООО «Регион-Партнер-М» является анализ брутто-результата эксплуатации инвестиций (БРЭИ) как одного из основных промежуточных показателей, характеризующих результаты хозяйственно-финансовой деятельности организации, отражающего сумму прибыли от вложения совокупного капитала без учета затрат на привлечение этого капитала. Он выступает одним из первых показателей, отражающих наличие финансовых средств для обеспечения ликвидности фирмы.

Для расчета результата хозяйственной деятельности используется таблица 16. Корректировка БРЭИ на изменение финансово-эксплуатационных потребностей позволяет получить денежный результат эксплуатации инвестиций (ДРЭИ), который показывает сумму денежных средств, зарабатываемых организацией в результате одного цикла своей деятельности.

Таблица 15 - Расчет результата хозяйственной деятельности, тыс. руб.

Показатели	2012	2013
БРЭИ	(856)	280
Изменение ФЭП	4504	(22 644)
Денежный результат эксплуатации инвестиций (ДРЭИ)	(5360)	22924
Инвестиции в основную деятельность	-	-
Репризы	-	-
Результат хозяйственной деятельности (РХД)	(5360)	22924

Результат хозяйственной деятельности показывает количество ликвидных средств, полученных организацией по основной деятельности. Как видно из таблицы 15, в течение рассматриваемого периода РХД является положительным в 2013 году, что говорит о способности организации финансировать инновационные проекты, маркетинговые исследования, диверсификацию деятельности и т.д. за счет средств, появившихся у ООО «РПМ» в результате прибыли от основной деятельности. Это говорит о том, что у организации отсутствует необходимость привлечения заемных средств, но из-за того, что ООО «РПМ» молодая организация, она является финансово-нестабильной, по причине отсутствия дополнительных источников дохода.

РФД характеризует финансовую политику организации в части привлечения заемных средств: насколько успешно организация управляет своей задолженностью, регулирует налоговые отношения с государством, а также стимулирует акционеров на увеличение собственного капитала. Расчет результата финансовой деятельности представлен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет результата финансовой деятельности, тыс. руб.

Показатели	2012	2013
Изменение долгосрочных заемных средств (все средства, взятые на срок более 1-го года)	-	-
Изменение краткосрочных заемных средств (за исключением кредиторской задолженности, учтенной при расчете ФЭП)	1	1
Суммарное изменение заемных средств организации	1	1
Финансовые издержки по заемным средствам	-	-
Налог на прибыль	-	(56)
Дивиденды, капитализируемые на личных счетах акционеров	-	-
Результат финансовой деятельности (РФД)	1	(55)

Результат РФД ООО «РПМ» в 2013 году отрицательный, так как у организации отсутствуют прочие, кроме кредиторской задолженности, краткосрочные и долгосрочные обязательства. В 2012 году организации отсутствовал налог на прибыль, потому что она была отрицательной, данный факт является причиной, по которой РФД не стал отрицательным. Далее необходимо проанализировать результат хозяйственно-финансовой деятельности, для этого необходимо объединить результаты хозяйственной и финансовой деятельности.

Расчет и анализ результатов хозяйственно-финансовой деятельности и их объединение необходимы для определения величины и динамики денежных средств фирмы по итогам выполнения всех видов деятельности, оценки ее способности отвечать по своим обязательствам, выплачивать дивиденды, осуществлять инвестиции в основной капитал и нематериальные активы, покрывать текущие потребности в оборотном капитале.

Расчет результата хозяйственно-финансовой деятельности представлен в таблице 17.

Таблица 17 - Расчет хозяйственно-финансовой деятельности, тыс. руб.

Показатели	2012	2013
РХД	(5360)	22924
РФД	1	(55)
РХФД	(5359)	22869

В 2013 году результат хозяйственной деятельности положительный, что говорит о достаточном количестве средств, для финансирования основной деятельности, но положительный результат финансовой деятельности в том же году свидетельствует о том, что в большом количестве были привлечены заемные средства. В 2013 году результат хозяйственной деятельности увеличивается, и результат финансовой деятельности становится отрицательным, что говорит о том, что у ООО «РПМ» есть дополнительные денежные средства для вложения в свое развитие. Денежные средства не вкладываемые в производство и развитие организации простаивают на Р/С и попадают под воздействие инфляции, тем самым обесцениваются.

Из таблицы 17 также следует, что организация нерационально использует появившиеся в результате ликвидные средства, представленные как результат хозяйственно-финансовой деятельности. Это свидетельствует о недостаточно эффективной политике регулирования финансовых потоков в организации. На основе обобщения полученных данных определяются свободные средства организации, оценивается их динамика и возможность использования для финансирования инновационной деятельности. Анализ изменения свободных средств представлен в таблице 18.

Таблица 18 - Изменение свободных средств, тыс. руб.

Показатели	2012	2013
РХФД	(5359)	22869
Увеличение оплаченного (акционерного) капитала	0	0
Изменение других статей собственного капитала	0	0
Приобретение филиалов (не влияющее на доход по основной деятельности от продажи продукции)	0	0
Долевое участие в капиталах других организаций как в виде экономических инвестиций, так и в виде финансовых	0	0
Доходы от продажи имущества (исключительные продажи)	0	0
Сальдо доходов и расходов по ценным бумагам	0	0
Доходы от участия в других организациях, в т.ч. филиалах	0

Подобные документы

• Оптимизация системы управления источниками финансирования капитальных инвестиций предприятия

  Сущность, классификация, структура и значение капитальных вложений. Виды и основные формы источников финансирования капитальных вложений предприятия. Оценка и анализ источников финансирования капитальных вложений на примере ПАО "Строймеханизация".
  
  дипломная работа [508,4 K], добавлен 05.10.2013
  

• Формирование портфеля ценных бумаг

  Выбор стратегии формирования фондового портфеля. Сущность и виды фондового портфеля Методы оценки инвестиционной привлекательности ФЦБ. Анализ денежных потоков и определение размера возможных вложений. Расчет доходности фондового портфеля.
  
  курсовая работа [83,1 K], добавлен 11.06.2004
  

• Источники финансирования капитальных вложений предприятия (на примере ОАО ПТФ "Васильевская")

  Исследование сущности, классификации, структуры и значения капитальных вложений. Виды и формы источников их финансирования. Современные подходы к управлению ими. Анализ инвестиционной программы по обновлению капитальных активов ОАО ПТФ "Васильевская".
  
  дипломная работа [316,6 K], добавлен 26.01.2012
  

• Инжиниринг капитальных вложений на примере ООО "Транссервис"

  Понятие инвестиционной деятельности. Определение стоимости источников финансирования капитала и ценности инвестирования. Инжиниринговые процедуры при оценке эффективности капитальных вложений. Анализ экономических показателей деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [171,2 K], добавлен 14.03.2016
  

• Региональные бюджеты

  Изучение особенностей формирования региональных бюджетов России как центральных звеньев территориальных бюджетов. Определение возможных источников финансирования дефицита регионального бюджета. Анализ состава бюджета Республики Башкортостан за 2010 год.
  
  контрольная работа [24,7 K], добавлен 04.09.2011
  

• Разработка стратегии формирования инвестиционных ресурсов

  Определение потребности в общем объеме инвестиционных ресурсов в прогнозируемом периоде. Изучение возможных источников и методов финансирования. Необходимость обеспечения финансовой устойчивости компании. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [63,3 K], добавлен 27.01.2013
  

• Бюджет развития

  Структура источников финансирования капитальных вложений в РФ. Источники финансирования капитальных вложений в РФ. Структура источников формирования Бюджета развития РФ. Источники формирования и направления использования средств Бюджета развития.
  
  контрольная работа [72,4 K], добавлен 07.05.2003
  

• Финансовое обеспечение капитальных вложений в СПК "Расловское"

  Сущность, классификация и источники финансирования капитальных вложений, их роль в укреплении материально-технической базы организации. Финансирование и кредитование капитальных вложений и строительства. Разработка проектно-сметной документации.
  
  курсовая работа [56,5 K], добавлен 18.03.2013
  

• Принципы и практика ведения учета капитальных вложений

  Понятие, классификация и источники финансирования капитальных вложений. Экономико-правовой статус ООО "Тускарьземстрой+". Характеристика имущества и оценка результатов его деятельности. Аналитический и синтетический учет капитальных вложений компании.
  
  курсовая работа [624,9 K], добавлен 17.06.2017
  

• Исследование инвестиционных проектов

  Расчет инвестиционных потребностей проекта и источников их финансирования. Определение общего объема прямых капитальных вложений и его распределение по годам и структурным составляющим с учетом соотношений между составляющими капитальных вложений.
  
  лабораторная работа [18,0 K], добавлен 16.10.2014
  

• Источники финансирования капитальных вложений

  Источники финансирования, формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Государственная гарантия прав субъектов инвестиционной деятельности и пути защиты капитальных вложений.
  
  реферат [22,7 K], добавлен 29.01.2011
  

• Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений

  Капитальные вложения. Объекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений. Источники финансирования капитальных вложений. Субъекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений. Формы договорных отношений. Инвестиционные проекты.
  
  курсовая работа [41,6 K], добавлен 11.07.2008
  

• Выбор источников финансирования компании ПАО "Лукойл"

  Рассмотрение понятия, сущности и классификации источников финансирования компании. Оценка организационно-экономической характеристики предприятия. Изучение методов повышения эффективности финансовой деятельности и основных результатов их использования.
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 12.01.2018
  

• Сущность и планирование финансовых капитальных вложений

  Сущность, классификация, структура и значение капитальных вложений. Анализ эффективности финансирования капитальных вложений за счет лизинга или кредита. Порядок и закономерности планирования инвестиций на предприятии, оценка эффективности проектов.
  
  курсовая работа [121,6 K], добавлен 08.08.2010
  

• Разработка путей повышения конкурентоспособности ООО "Компании Холидей"

  Методы оценки конкурентоспособности розничных торговых предприятий. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Компании Холидей". Мероприятия, предлагаемые для повышения конкурентоспособности предприятия, расчёт их экономической эффективности.
  
  дипломная работа [942,0 K], добавлен 14.03.2013
  

• Оптимизация инвестиционного портфеля

  Принципы формирования инвестиционного портфеля. Современная теория портфеля (модель Марковица). Модель оценки капитальных вложений (модель Шарпа). Характеристика позиции фирмы на рынке. Разработка инвестиционной стратегии на примере ООО "Восток–Запад".
  
  курсовая работа [128,9 K], добавлен 24.08.2016
  

• Анализ краткосрочных источников финансирования ПАО СК "Росгосстрах"

  Определение потребности организации в краткосрочном финансировании. Финансовые решения в отношении источников заемных средств. Способы финансирования деятельности предприятия. Оптимизация структуры источников краткосрочного финансирования "Росгосстрах".
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 16.11.2019
  

• Капиталовложения и их эффективность

  Виды и источники формирования капитальных вложений на предприятии. Организационно-экономическая характеристика предприятия "Ремэнерго", анализ эффективности использования оборотных средств, оптимизация воспроизводственной структуры капитальных вложений.
  
  курсовая работа [50,5 K], добавлен 15.02.2012
  

• Инвестиции в форме капитальных вложений

  Понятие и классификация форм инвестиций. Объекты, субъекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений, обзор нормативно-правовой базы в данной сфере. Источники и методы финансирования капитальных вложений, условия открытия и регулирование.
  
  курсовая работа [58,0 K], добавлен 28.01.2014
  

• Разработка эффективного варианта финансирования ЗАО "Стар"

  Анализ объема и структуры источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов предприятия. Разработка критериев оценки эффективного финансирования. Мероприятия по организации выбранного варианта финансового обеспечения организации.
  
  курсовая работа [505,3 K], добавлен 12.01.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам