Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Управление заемным капиталом

Управление заемным капиталом

Теоретические основы управления заемным капиталом предприятия. Формы, виды и источники привлечения заемных финансовых средств. Политика управления заемным капиталом на предприятии. Характеристика этапов разработки политики привлечения заемных средств.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	11.10.2016
Размер файла	143,2 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Налог на дивиденды 9 % = 20млн.р х 9% = 1800 мл.р.

Табл. 14

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

№ n/n	Показатель	Номер сметы, тыс. руб.
		I
1	2	4
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50
2	Средства целевого финансирования	100
3	Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений	730
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200
5	Собственные средства, направляемые на НИОКР	200

№ n/n	Источники Расходы	Выручка от продажи	Средства целевого финансирования	Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	Собственные средства, направляемые на НИОКР	Прочие доходы	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	Получение новых займов, кредитов	Прибыль	Итого расходов
1	2	3	4	5	6	7	9	10	11	12	13
1	Затраты на производство, в том числе: а) коммерческие расходы б) управленческие расходы	67094 5261 1700									67094 5261 1700
2	Платежи в бюджет, в том числе:
2.1	налоги, включаемые в себестоимость продукции	6976									6976
2.2	налог на прибыль									6391,8	6391,8
3	Выплаты на материальное поощрение -- (материальная помощь и др.)									2100	2100
4	Капитальные затраты производственного назначения	2253	100						3347	2500	8200
5	Капитальные затраты непроизводственного назначения							710	210	2200	3120
6	Затраты на проведение НИОКР				200		200				400
7	Прочие расходы					6140					6140
8	Содержание объектов социальной сферы			50						350	400
9	Погашение долгосрочных кредитов	1020									1020
10	Уплата процентов по долгосрочным кредитам					534					534
11	Выплата дивидендов									20 000	20000
12	Отчисления в резервный фонд									1278	1278
13	Итого расходов	77343	100	50	200	6674	200	710	3557	34819,8	123653,8

Стр.1 = 020+030+040 (табл.15)= 67094т.р.

Стр 2.1. = т2 п.4.2. за год =6276 т.р.

Стр.2.2 =т.11 п.150 = 6398,8т.р.

Стр.3 = т.13 п.4 = 2100 т.р.

Стр.4 т.8 п.2, п.3 п.6.3, Т.14…

Стр.5 = т.8 п.4.4. = 3120 т.р.

Стр.6 = табл.14 = 400т.р.

Стр.7 = 070+100 т.11 = 6140 т.р.

Стр.8 =т.12 п.4; Т.14 п.1 = 50 + 350 = 400 т.

Табл. 16

Финансовый план

Шифр строки

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

I. Поступления (приток денежных средств)

85545

А. От текущей деятельности

1.

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

2.

Прочие поступления:

2.1.

средства целевого финансирования

210

2.2.

поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

50

2.3.

Прирост устойчивых пассивов

-

Итого по разделу А

85805

Б. От инвестиционной деятельности

1.

Выручка от прочей реализации (без НДС)

7600

2.

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

200

3.

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

710

4.

Прочие доходы

10876

Итого по разделу Б

19386

В. От финансовой деятельности

1.

Увеличение уставного капитала

-

2.

Доходы от финансовых вложений

920

3.

Увеличение задолженности, в том числе:

3.1.

Получение новых займов, кредитов

3557

3.2.

Эмиссия облигаций

-

3.3.

Выпуск векселей

7959

Итого по разделу В

12436

Всего поступлений

117627

II. Расходы (отток денежных средств)

А. По текущей деятельности

1.

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

36842

2.

Платежи в бюджет:

2.1.

Налоги, включаемые в себестоимость продукции

6276

2.2

Налог на прибыль

6392

3.

Выплаты на материальное поощрение -- (материальная помощь и др.)

2100

4.

Прирост собственных оборотных средств

+1563

Итого по разделу А

53173

Б. По инвестиционной деятельности

1.

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы:

1.1.

Капитальные вложения производственного назначения

8100

1.2.

Капитальные вложения непроизводственного назначения

3120

2.

Затраты на проведение НИОКР

200

3.

Платежи по лизинговым операциям

-

4.

Долгосрочные финансовые вложения

-

5.

Расходы по прочей реализации

5340

6.

Содержание объектов социальной сферы

350

7.

Прочие расходы

800

Итого по разделу Б

17910

В. От финансовой деятельности

1.

Погашение долгосрочных кредитов и ссуд

1020

2.

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

534

3.

Краткосрочные финансовые вложения

-

4.

Выплата дивидендов

20000

5.

Отчисления в резервный фонд

1278

6.

Прочие расходы

6140

Итого по разделу В

28972

Всего расходов

100055

Превышение доходов над расходами (+)

17572

Превышение расходов над доходами (-)

-

Сальдо по текущей деятельности

32632

Сальдо по инвестиционной деятельности

1476

Сальдо по финансовой деятельности

-16536

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА:

В процессе подготовки финансового плана на первом этапе нами была определена амортизация основных фондов. Расчет проводился, исходя из стоимости основных производственных фондов на начало года, вводимых и выбывших основных средств. Амортизационные отчисления были получены путем умножения среднегодовой стоимости оборудования на норму амортизации.

Составляя смету, нами были рассчитаны следующие показатели:

· Отчисления на социальное страхование (34 % от суммы оплаты труда);

· затраты на производство (включающие материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизацию основных фондов и прочие расходы);

· затраты на валовую продукцию, состоящие из затрат на производство и суммы, списанной на непроизводственные счета;

· производственная себестоимость товарной продукции, складывающаяся из затрат на валовую продукцию, изменения остатков незавершенного производства и изменения остатков по расходам будущих периодов;

· полная себестоимость товарной продукции (сумма производственной себестоимости товарной продукции и расходов на продажу).

При расчете объема реализуемой продукции и прибыли были рассчитаны планируемые остатки нереализованной продукции на конец года и объем продаж продукции в планируемом году.

Полученная прибыль, то она была распределена следующим образом:

· отчисления в резервный фонд - 1278 тыс. руб.;

· реконструкция цеха - 2500 тыс. руб.;

· строительство жилого дома - 2200 тыс. руб.;

· отчисления на материальное поощрение - 2100 тыс. руб.;

· содержание объектов социальной сферы - 350 тыс. руб.

На выплату дивидендов было направлено 20000 тыс. руб., на погашение долгосрочного кредита направлено 1020 тыс. руб.

Положительное сальдо у предприятия сохраняется только по текущей и инвестиционной деятельности, по финансовой - сальдо отрицательное и равно 16536 т.р.. То есть часть расходы по этому виду деятельности финансируются за счет выручки от продаж и некоторых прочих поступлений. Следовательно, предприятию необходимо принять решение о проведении мероприятий по повышению финансовой привлекательности фирмы.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации: части I и II -- М.: «Проспект», 2006.

Федеральный Закон РФ от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (в ред. Федеральных законов 05.01.2006 № 7-ФЗ) «Об акционерных обществах» // Российская газета. 1995. 29 декабря. № 248.

Федеральный Закон РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 05.01.2006 № 7-ФЗ) «О рынке ценных бумаг» // Российская газета. 1996. 25 апреля. № 79.

Бланк И.А.Управление денежными потоками. К: Ника-Центр, Эльга, 2008. С. 551-552.

Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. М.: Изд-во ГУ ВШЭ, 2009. С. 504.

Аликаева М.В. Источники финансирования инвестиционного процесса // Финансы. 2003. № 5. С. 12.

Аракелян А. Корпоративные облигации в России: уже достаточно серьезно, чтобы не заметить // Рынок ценных бумаг. 2007. № 8 (191). С. 77.

Дементьева Ю., Калинина Е. Эмиссия облигаций: проблемы применения нового законодательства // Рынок ценных бумаг. 2006. № 7 (262). С. 52-53.

Иванов А. Обоснование эффективности фондового рынка как оптимального источника привлечения финансовых ресурсов // Финансы и кредит. 2005. № 12. С. 24.

Потёмкин А. Рынок корпоративных облигаций в России: выбор оптимальной модели развития // Рынок ценных бумаг. 2005. № 8. С. 9.

Сарибеков В., Храпченко Л. Долговое финансирование для компаний реального сектора: текущая ситуация и возможные перспективы // Рынок ценных бумаг. 2008. № 10 (193). С. 18.

Размещено на Allbest.ru

...