Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Финансовая устойчивость коммерческого банка на примере ОАО "Энтузиастбанк"

Финансовая устойчивость коммерческого банка на примере ОАО "Энтузиастбанк"

Определение финансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмотрение проблемы финансовой стабилизации и устойчивости коммерческих банков. Характеристика информационной базы анализа. Установление основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	18.01.2017
Размер файла	214,8 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство; общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.

Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском.

Некоторые банки рискуют, разоряются и ликвидируются. Но те элементы российской банковской системы, которые имеют развитую клиентскую сеть и связаны с предприятиями реального сектора, целесообразно оставлять и поддерживать, даже если они испытывают определенные трудности.

Меры, которые, на мой взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:

1. Меры макроэкономического характера:

- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще

чем один раз в определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;

- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);

- изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала;

- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз;

- снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими. За последние семь лет инструкция №1 изменялась восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической ситуации.

2. Меры микроэкономического характера:

- региональные банки, имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы;

- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;

- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже используется в западных и центральных регионах;

- особое внимание стоит обратить на лизинг: сегодня многие предприятия, не имеют средств, для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств, для выплаты лизинговых платежей поэтому лизинг особенно необходим российским предприятиям, поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал, тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.

Коммерческие банки, столкнувшись с огромными трудностями и реальной перспективой прекращения своего существования, принимают широкий комплекс конкретных практических мер по стабилизации своей деятельности [9. С.15]

Проводят всестороннюю реструктуризацию своих активов и пассивов, освобождаются от неэффективных и убыточных операций, ограничивают внеоперационные расходы, совершенствуют управление всеми видами рисков и ликвидностью, усиливают внимание к повышению профессионального уровня руководителей и всех специалистов с тем, чтобы они могли активно и результативно осуществлять все банковские функции на финансовых рынках, в непрерывно ужесточающихся общих финансовых условиях.

Эти меры дают определенные результаты. Однако они не могут изменить общий тенденции непрерывного осложнения и резкого ухудшения условий функционирования всей системы коммерческих банков страны. Поэтому для решительного оздоровления ситуации в банковской сфере, наряду с усилиями самих коммерческих банков, неотложно необходимы и крупномасштабные общегосударственные меры.

Такие меры (с соответствующими и всесторонними обоснованиями) уже неоднократно предлагались не только отдельными коммерческими банками, но и содержатся в резолюциях, обращениях и других документах целого ряда банковских объединений и прежде всего Ассоциации российских банков. Данные меры в основном сводятся к следующему:

-разработать и осуществить развернутую программу стабилизации денежно-кредитной сферы, в том числе системы коммерческих банков, сделав упор не на банкротство коммерческих банков, а на их всестороннюю финансовую и другую поддержку в различных формах, реорганизацию и структурную перестройку банков, в том числе путем их слияния;

-создать современную систему рефинансирования коммерческих банков, посредством организации и осуществления учета векселей, поскольку применяемые в настоящее время ломбардные и расчетные кредиты, не в полной мере решают проблемы;

-сформировать фонд санирования коммерческих банков, в которой можно было и целесообразно направить часть средств коммерческих банков, хранящихся на счетах обязательных резервов в Центральном Банке Российской Федерации;

-рассмотреть и решить вопрос об уменьшении размеров обязательных резервов по рублевым и валютным привлеченным средствам.

Все это дает основание полагать, что осуществление кардинальных как общих, так и специальных мер позволит в кратчайшие сроки повысить устойчивость банковской системы, что, в свою очередь, будет активно способствовать реальной стабилизации всей социально-экономической ситуации в стране, в том числе и финансовой. Центральный Банк России в свою очередь, также разработал стратегию преодоления кризисных явлений и повышения стабильности кредитно-денежной системы в целом.

Для достижения этой цели, Центральный Банк использует самые различные инструменты и методы, в том числе:

1. Установление положений, регламентирующих деятельность коммерческих банков.

2. Осуществление надзора за их деятельностью.

3. Усиление контроля, за соблюдением обязательных экономических нормативов.

4. Установление порядка рефинансирования кредитных организаций.

Среди этих мероприятий, важное место, занимает совершенствование порядка регистрации банков и лицензирования их деятельности. Для осуществления надзора за деятельностью банка был создан новый департамент, который занимается диагностикой причин, которые могут поставить коммерческий банк в сложное финансовое положение.

Проблема совершенствования деятельности банков, включает не только контроль над ним со стороны ЦБ РФ, но и создание эффективной системы внутреннего банковского контроля. Речь идет, о создании в банках независимой структуры, имеющей контрольные функции.

Среди инструментов и методов ЦБ РФ, направленных на поддержание надежности банковской системы, важное место занимает рефинансирование банков.

Под рефинансированием банков понимается их кредитование Центральным Банком, учет и переучет векселей, и проведение кредитных аукционов. Рефинансирование осуществляется в случаях, когда банки испытывают финансовые трудности и не могут в короткое время привлечь необходимую сумму кредитов из других источников, то есть Центральный Банк выступает в роли кредитора в последней инстанции.

Кредиты выдаются, как правило, на короткий срок, под высокие проценты и полностью обеспечиваются залогом.

Таким образом, Центральным Банком в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков.

Начато осуществление серии мероприятий по регламентации и надзору над деятельностью банков, усилению контроля над соблюдением ими обязательных экономических нормативов и их рефинансированию. Очень много еще предстоит сделать по воплощению этих мероприятий в жизнь.

3.2 Рекомендации по повышению ликвидности ИКБ «Энтузиастбанк» ООО и эффективность предлагаемых мероприятий

Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала.

Проблемы, с которыми сталкивается ИКБ «Энтузиастбанк» не многочисленны, но они присутствуют. Например, низкий показатель достаточности капитала. Снижение покрытия капитала банка может иметь различные объяснения, наиболее распространенные среди них: стремительный рост активов, взвешенный по риску; сокращение абсолютной величины капитала; общие убытки по банковским операциям. Если коэффициент достаточности капитала коммерческого банка становится ниже установленного органом банковского надзора или законом минимума, то это является сигналом для принятия конкретных мер.

В нашем случае, рассчитав данный коэффициент по формуле мы видим:

ДК=СК/Ариск (2006 г)-70% (45)

ДК=СК/Ариск (2007 г)-60 % (46)

Из расчета, видно, что показатель за анализируемый период снизился на 10 %, хотя и соответствует оптимальному значению > 8%.

В такой ситуации разумно заручиться гарантией основных акционеров банка в том, что они продолжат поддерживать кредитную организацию и готовы участвовать в восстановлении состояния капитала посредством вложений в случае, если положение данного банка продолжит ухудшаться. Если имеющиеся аукционеры окажутся не в состоянии осуществить необходимые вложения капитала, то могут рассматриваться другие варианты, например: реализация активов, что ведет к сокращению величины капиталов, необходимого для поддержания деловой активности; сокращение операционных издержек и капитальных расходов; привлечение новых акционеров, способных вложить капитал.

Несмотря на то, что результат анализа проводимый по ИКБ «Энтузиастбанк» ООО показал небольшую тенденцию к росту, многие показатели стали отрицательными по сравнению с предыдущим годом. Это свидетельствует, о том, что у банка есть вероятность оказаться на пределе своей ликвидности, и он будет вынужден прибегать к срочным мерам.

Поэтому предлагаю банку своевременно оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности.

Например:

1.Коэффициент быстрой ликвидности:

где ДС- денежные средства;

КФВ- краткосрочные финансовые вложения;

ДЗ- дебиторская задолженность;

ТП- скорректированные пассивы.

2.Коэффициент мгновенной ликвидности:

Оптимальное значение >50%

где ТА - текущие активы;

ТП - скорректированные пассивы.

В том случае если показатели ликвидности будут ниже нормы, то банку их необходимо привести в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.

В-третьих, ИКБ «Энтузиастбанк» ООО в случае неустойчивого положения посоветовала бы улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Схема 1. Структура менеджмента

Безусловно, внутренние факторы устойчивости банка являются самыми основными, и первое место среди них занимает уровень менеджмента. Именно от управляющих банка зависит его стратегия, кредитная и депозитная политика, характер взаимосвязи с внешней средой и множество других факторов. Менеджеры банка должны быть способны разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями для банка.

Внутренний аудит представляет собой форму управленческого контроля, для осуществления которого в банке создается специальное подразделение - отдел внутреннего контроля или служба внутреннего контроля.

Основными функциями службы внутреннего контроля являются: контроль за правильностью реализации подразделениями указаний руководства; выявление узких мест в деятельности банка и его отдельных служб и подразделений; проведение специальных исследований по поручению правления; проверка и обеспечение безопасности хранения материальных и финансовых ценностей; проверка деятельности банковской сети (филиалов, представительств); предоставление информации внешним аудиторам; контроль за качеством активов.

Устойчивый круг клиентуры банка характеризуется постоянством вкладчиков (вкладчики одни и те же в течение 5 лет) и заемщиков (3 года).

В основе формирования имиджа банка лежат следующие факторы: надежность, респектабельность, доходность и качество обслуживания. В настоящее время имидж большинства коммерческих банков формируется посредством рекламы. Однако этого не всегда бывает достаточно. Необходимо развивать дополнительные услуги, предоставлять различные льготы и премии клиентам, то есть создавать благоприятное мнение о банке и его деятельности. Только после этого можно заниматься постановкой стратегических целей и определением конкретных показателей бизнес-плана.

Прозрачность деятельности банка - это, прежде всего построение отчетности на принципах ясности и сравнимости. Эти принципы нарушаются, когда отдельные юридические или физические лица совершают корыстные действия, наносящие ущерб банку, и скрывают эти действия. Поэтому финансовая отчетность должна содержать подробную информацию о «связанных сторонах» и о степени их влияния на политику и дела банка. Финансовая отчетность банка должна содержать сведения о всех сделках между связанными сторонами. Эти сведения могут включаться как в бухгалтерский баланс, так и в отчет о прибылях и убытках.

Исходя из рассмотренных выше факторов, выбрав наиболее значимые из них, можно вывести следующую функцию финансовой устойчивости коммерческого банка:

У = F (У1 , У2 , У3 , У4 , У5 , У6 , У7 , У8 , У9 , У10 , У11 , У12). (49)

где У1 - уровень менеджмента;

У2 - достаточность капитала;

У3 - кредитная политика;

У4 - депозитная политика;

У5- внутренний контроль;

У6 - банковский маркетинг;

У7 - устойчивый круг клиентуры;

У8 - имидж банка;

У9 - страхование рисков;

Для оценки состояния банка группа экспертов рассматривала бы каждый аргумент функции и оценивала бы его по шкале от 0 до 1, где «0» - крайне негативная оценка фактора, «1» - наивысшая оценка. Каждый их экспертов заполняет следующую таблицу:

Фактор Уi	У1	У2	У3	У4	У5	У6	У7	У8	У9
Оценка

В последнем столбце таблицы можно вывести общий балл, который равен сумме оценок всех факторов устойчивости:

ОУ = S ОУi , (50)

где ОУ - суммарная оценка устойчивости банка отдельным экспертом;

ОУi - оценка отдельного фактора устойчивости.

Полученные общие баллы складываются и делятся на количество экспертов, принявших участие в оценке устойчивости банка, то есть выводится средний балл. Полученный результат и будет являться окончательной оценкой финансовой устойчивости коммерческого банка. Например:

ОУ(1,2,3,4.) =9+9+9+9=36/4=9

Шкала оценок в данном случае - от 0 до 9 баллов. Максимальный балл - 9 - соответствует полностью финансово устойчивому банку. Если же коэффициент меньше 9,то банку необходимо предпринимать меры предложенные выше.

В-четвертых, посоветовала бы банку разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

Предлагаю внедрить ИКБ «Энтузиастбанк» ООО информационную систему «Анализ финансового состояния предприятия».

Программа рассчитывает все показатели и коэффициенты аналитического баланса и аналитического отчета, которые автоматически формируются на основе баланса предприятия (форма 1) и отчета о прибылях и убытках (форма 2).

Такой подход позволяет внешним пользователям отчетности достаточно объективно оценивать финансовое состояние предприятий различных отраслей, не прибегая к информации, которая является коммерческой тайной.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности.

Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности.

Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

3.3 Информационно-программное обеспечение

Важнейшим неотъемлемым атрибутом рыночной экономики является информационно-программное обеспечение. Оно необходимо как банку, так и его клиентам. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику. В процессе своей деятельности банк активно использует данные об экономике предприятий, развитии их продукта, финансовой устойчивости. В последнее время все больше банков идут по пути наращивания филиальной сети. В рассматриваемом банке в настоящее время введен в эксплуатацию программный комплекс АБС «Rsbank».

Компания АБС «Rsbank» является одной из признанных лидеров в области обеспечения полного спектра современных прикладных информационно-технологических решений для банков на основе АБС «Rsbank» имеющий на сегодняшний день 400 успешных внедрений в России. Заключению контракта с компанией АБС «Rsbank» предшествовало проведение банком предварительного анализа рынка современных систем автоматизации банковской деятельности и подробное знакомство с их возможностями в рамках тендера. Одним из весомых факторов выбора поставщика стало наличие у компании АБС «Rsbank» решения для иностранных банков в России по преобразованию первичных данных корпоративного учета к российским стандартам, а также по формированию отчетности для Банка России и поддержке межбанковских платежей через национальную расчетную систему. Более чем шестилетний опыт успешного использования иностранными банками этого решения показал, что оно позволяет реализовать новые функциональные возможности с наименьшими трудозатратами, использовать унифицированные схемы сопровождения и иметь в итоге более экономичную структуру операционных затрат.

ИКБ «Энтузиастбанк» ООО успешно использует АБС «Rsbank».для автоматизации бизнес-процессов. Это позволяет компании АБС «Rsbank», повысить надежность, качество и оперативность поддержки бизнес-процессов банков, работающих в регионах России. В ИКБ «Энтузиастбанк» ООО АБС «Rsbank» используется во всех подразделениях.

Внутри этой мощной автоматизированной банковской системы есть аналитический модуль, который позволяет автоматизировать дистанционный анализ банков-контрагентов. Такие важные черты Rsbank, как централизованная настройка технологии работы и наличие мощного инструментального средства - проблемно-ориентированного языка Object RSL - позволяют, не обращаясь к разработчику, оперативно изменять условия выполнения любой операции, что особенно удобно при изменении анализируемых форм отчетности или аналитических методик. Гибкая система отчетов позволяет легко писать аналитические записки по результатам дистанционного анализа, причем этот отчет может содержать различные виды графиков, диаграмм, гистограмм в т. ч. трехмерных.

АБС «Rsbank» включает в себя следующие конфигурации: базовый модуль, финансовая отчетность и анализ, обмен электронными документами, кредиты и депозиты, выносная операционная касса, хозяйственные договоры, налоговый учет, учет депозитарных операций, учет материальных ценностей.

АБС «Rsbank» реализует следующие функции:

1. Формирование списка клиента с определением их типа (инвестор, дилер, эмитент, депозитарий и т.д.);

2. Ввод типов и выпусков ценных бумаг;

3. Формирование депозитария, балансовых счетов, счетов депо, состоящих из кода клиента, кода ценной бумаги и кода места хранения;

4. Выполнение операций с ценными бумагами (прием и снятие с учёта, смена владельца и места хранения и др.), подготовка выписок по счетам депо;

5. Ведение каталогов операций, размещение ценных бумаг, налогов и тарифов, подготовка сводной отчетности.

ИКБ «Энтузиастбанк» ООО постоянно внедряет новые организационные решения и технологии, которые являются движущей силой развития используемых информационных систем, и, в первую очередь АБС «Rsbank» как ключевой системы автоматизации бизнес-процессов. На сегодняшний день АБС «Rsbank» насчитывает более 420 установок в коммерческих банках России и стран СНГ.

В АБС «Rsbank» постоянно совершенствуются механизмы поддержки законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Разработано комплексное решение по автоматизации бизнес-процессов ипотечного кредитования, включающее обмен данными с бюро кредитных историй. Пользователи АБС «Rsbank» теперь имеют возможность работать как с традиционным терминальным, так и с новым графическим интерфейсом, который также имеет высокую степень эргономичности, стандартизации и удобства. Система отчетности АБС «Rsbank» постоянно совершенствуется и оперативно обновляется. Компания АБС «Rsbank» ведет интеграционные проекты с использованием продуктов семейства Sonic ESB, упрощающих интеграцию различных бизнес-приложений на основе сервисно-ориентированной архитектуры (SOA) . ИКБ «Энтузиастбанк» ООО следует внедрить эти новые технологии, которые позволят ему сохранить инвестиции в программное обеспечение с одновременным расширением функциональных возможностей своих информационных систем, повысить качество, оперативность и ассортимент банковских продуктов.

3.4 Экономическая безопасность коммерческого банка

Экономическая безопасность одна из составляющих корпоративной безопасности, представляющая собой состояние юридических, финансовых и производственных отношений, организационных связей, материальных и интеллектуальных ресурсов.

Для обеспечения защиты экономических интересов банка должна быть создана целостная система экономической безопасности. Создание и обеспечение функционирования системы экономической безопасности банка подразумевает разработку и осуществление мер противодействия всевозможным угрозам его экономической безопасности.

Проект обеспечения экономической безопасности банка представляет собой единый организационно-технический комплекс, в ходе формирования которого разрабатывается концепция обеспечения безопасности банка или политика коммуникационных и вычислительных ресурсов, правила доступа на объект, правила обращения с конфиденциальной информацией, а также процедуры предотвращения нарушений режима безопасности и реагирования на них.

Задачи, которые должны решать сегодня службы экономической безопасности банков:

1. Управление (сопровождение) кредитами и инвестициями на всех этапах от выдачи банком средств до их возврата, в том числе и оказание помощи клиентам фиктивных векселей и большого числа векселей банков, фактически находящихся в стадии финансового краха. Не менее важной является и экономическая разведка истинного состояния предприятий, акции которых котируются на бирже (не секрет, что эти котировки зачастую не имеют ничего общего с реальностью как в ту, так и в другую сторону).

2. Каждодневный анализ текущего финансового и организационного состояния партнеров при работе на рынке МБК.

3. Проведение мероприятий по созданию благоприятного имиджа их банков и его поддержанию при целенаправленных атаках на него конкурентов, способных, как минимум, очень быстро "уложить банк на бок", если не организовать соответствующего упреждающего противодействия.

4.Оказание упреждающих действий по предотвращению «психологического киллерства» низких расходах на содержание своих служб безопасности.

Сейчас все большую актуальность приобретает многоплановая работа не только по подбору, подготовке собственной команды, но экономическая безопасность переходит в плоскость защиты интеллектуальной собственности предприятий и фирм. Они заинтересованы в сохранении своих ноу-хау, финансовых схем работы с клиентами и т.д.

Порой, сосредоточив усилия на сборе материала о потенциальных угрозах, структурные подразделения не могут определить, а тем более прогнозировать поведение кадрового состава фирмы. Наиболее подверженным воздействию конкурентов оказывается среднее руководящее звено.

Именно на него приходится наибольшее число утечек информации в пользу деятельности конкурента. Большой ущерб в реализация будет представлять собой результат совместной деятельности сотрудников банка, способных понять все ее аспекты, и руководителей, способных влиять на ее претворение в жизнь.

Не менее важным фактором, влияющим на действенность политики безопасности, представляется готовность персонала к выполнению ее требований, доведение до каждого его обязанностей по поддержанию режима безопасности. Соблюдение политики безопасности должно гарантироваться наличием ответственного по каждому виду проблем.

Разумеется, все основные положения политики безопасности должны быть закреплены в соответствующих распорядительных документах, состав и содержание которых определяются спецификой объекта.

Однако, как правило, ни одна организация не сможет обойтись без положений о коммерческой тайне, о защите информации, об администраторе безопасности сети, правил, разграничивающих доступ к информации, содержащейся в автоматизированных системах, правил допуска персонала и посетителей в деятельности. Основными функциями являются:

1. Административно-распорядительная - подготовка решений по поддержанию режимов безопасности и конфиденциальности; определению положений, прав, обязанностей и ответственности должностных лиц по вопросам безопасности, а также по осуществлению представительских функций предприятия в данной области ее деятельности;

2. Хозяйственно-распорядительная - определение (совместно с другими

подразделениями предприятия) ресурсов, необходимых для решения задач по обеспечению безопасности предприятия, подготовка и проведение мероприятий организационно- технического и правового характера, направленных на сохранность его собственности, в том числе интеллектуальной;

3. Учетно-контрольная - определение критически важных направлений финансово- экономической, производственно- коммерческой и других видов деятельности, подлежащих защите, а также возможных каналов утечки информации и предприятия, подготовка и проведение соответствующих мероприятий;

6. Материально-техническая - направляемая на материально- техническое и технологическое обеспечение деятельности СБ, оснащение ее специальной техникой;

7. Научно-методическая - накопление и распространение передового опыта в области обеспечения безопасности; организация обучения сотрудников других подразделений (в необходимом им объеме);

В структуре комплексной системы организации работ по обеспечению экономической безопасности коммерческого банка можно выделить три контура обеспечения экономической безопасности, охватывающие основные источники, порождающие всевозможные угрозы экономической безопасности банка. В первый контур обеспечения экономической безопасности банка включен наиболее сильно влияющий на нее элемент - система управления банком (СУБ), основу которой составляет управленческий персонал банка, характеризуемый способностями к организационно-управленческой деятельности и личностными характеристиками.

Организационно-техническое построение рабочих мест банка, включенное во второй контур, является следующим по важности элементом обеспечения его экономической безопасности.

В принципе, вопросы ведения информационно-аналитической работы в интересах службы экономической безопасности банка, как и вопросы обеспечения безопасности системы управления банка и организационно-технического построения рабочих мест в банке, заслуживают отдельного подробного обсуждения.

Такой блок как "Информационно-технические средства защиты" реализует функцию защиты от утечки информации, выполняемую специальными средствами информационно-технического противодействия съему информации и контроля за защищаемыми объектами.

Осуществление всех перечисленных и планируемых мероприятий имеет цель повысить экономическую банковскую безопасность и довести ее уровень до международных стандартов.

Заключение

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы.

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени [34. c.24].

В условиях стабилизации банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное - устойчивость банка.

Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

В экономической ситуации, сложившейся к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные тенденции, связанные с относительной финансовой стабилизацией. Существенную роль в стабилизации экономики, должно сыграть укрепление банковской системы. Следует отметить как положительный момент, который облегчит банкам проведение анализа финансового состояния то, что существуют такие обязательные показатели, как норматив мгновенной ликвидности, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения.

Несмотря на большое количество существующих методик, в них имеются определенные единые подходы:

создание базы данных для постоянного контроля финансового состояния банка;

отслеживание всех изменений, происходящих в банке, касающихся финансов, управления, политики в области уставного фонда, основных фондов, капитальных вложений и так далее;

анализ финансового положения банка в динамике ряда лет;

расчет коэффициентов, характеризующих деятельность банка и его финансовое положение;

привлечение для анализа финансового состояния банка сторонней информации;

анализ имеющейся финансовой отчетности - баланс, годовой отчет, аудиторское заключение и другие.

Анализ финансового состояния банка базируется на двух составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о прибылях и убытках, и внутренней, представленной реальными проводками по отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу.

На примере ИКБ «Энтузиастбанк» ООО мною был проведен анализ финансовой устойчивости за период 2010-2011 годов. Результаты анализа показали, что банк с трудом вошел в число устойчивых, хотя средства банка увеличились за анализируемый период.

Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие методики - разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка Российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» ИСС «Гарант».

2. Положение ЦБ РФ от 24.04.2000 № 112-П «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации» ИСС «Гарант».

3. Распоряжение Правительства РФ от 29.08.1998 г. N 1229-р «О контроле за кредитными организациями» ИСС «Гарант».

4. Указание ЦБР от 31.03.2000 г. N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» ИСС «Гарант».

5. Аргунов И.А. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка» //Банковский журнал № 3 2005 36с.

6. Андросов А.М. «Финансовая отчетность банка» М.: Менатеп-информ 2006 - 464с.

7. Ачкасов А.И. «Активные операции коммерческих банков» М.: АО Консалтбанкир 2006 - 80с.

8. Бабичева Ю.А. «Справочное пособие» М.: Экономика 2005 - 98с.

9. Белых Л.П. «Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства» М.:ИО ЮНИТИ 2006 - 216с.

10. Виниченко И.С. «Анализ и контроль процентного риска»// Банковские технологии № 6 2008 - 41с.

11. Гамидов Г.М. «Банковское и кредитное дело» М.: Банки и биржи 2006 - 94с.

12. Голубович А.Д. «Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ 2005 - 226с.

13. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции» М.: Банки и биржи, ЮНИТИ 2005 - 196с.

14. Иванов А.Н. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая литература 2005 - 160с.

15. Казак А.Ю. «Финансы и кредит» М.: Капитал 2005 - 184с.

16. Колесников В.И. «Банковское дело» М.: Финансы и статистика. 2005 - 476с.

17. Кумок С.И. «Банковское дело в России» М.: Московское финансовое объединение 2006 - 294с.

18. Лаврушин О.И. «Банковское дело» М.: Банковский и биржевой информационный центр 2006 - 432с.

19. Липка В.Н. «Управление ликвидностью банка»//Банковские технологии № 3 2005 - 80с.

20. Лаптырев Д.А. «Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность» М.: АСА 2006- 194с.

21. Маркова О.М. «Коммерческие банки и их операции» М.: ЮНИТИ 2007 - 198с.

22. Михайлов А.Г. «Коммерческие банки: методы оценки надежности»// Банковское дело № 1 2007 - 28с.

23. Мицек С.А. «Экономика финансовых институтов» Учебное пособие - Екатеринбург 2006 - 217с.

24. Нуреев Р.М. «Деньги, банки, денежно-кредитная система» Учебное пособие - М. 2007- 95с.

25. Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка» М.: Финансы и статистика 2007 - 304с.

26. Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» М.:АО ДИС 2006 - 352с.

27. Полушкин В.К. «Анализ доходности коммерческого банка»// Бухгалтерия и банки № 3 2007- 25с.

28. Поморина М.А. «Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка»//Банковское дело № 3 2007 - 38с.

29. Проскурин А.М. «Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений»// Банковское дело №8 2009 - 38с.

30. Роуз Б.М. «Банковский менеджмент» М.: Дело ЛТД 2009 - 90с.

31. Роде Э. «Банки, биржи, валюты современного капитализма» М.:Финансы и статистика 2008 - 215с.

32. Ривуар Ж. «Техника банковского дела» /Перевод с французского Широких И.В/. М.: Прогресс 2007 - 160с.

33. Саммерс Б.Д. «Оценка риска активов»//Коммерсант № 98 2008 - 18с.

34. Финансово-кредитный словарь М.: Финансы и статистика 2009 - 410с.

Приложение 1