Безналичные расчеты населения, перспективы их развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра «банковского дела»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина «Денежное обращение и кредит»

на тему: «Безналичные расчеты населения, перспективы их развития»

Студентка

ФБД, 2 курс, гр. 15Ф-1

Д.В. Василевская

ПИНСК 2017

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 33 страниц, 7 рисунков, 24 источников

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ, ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ ПЛАТЕЖНАЯ КАРТОЧКА, ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ, ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ИНФРАСТРУКТУРА

Объектом работы являются безналичные расчеты населения в Республике Беларусь.

Предметом исследования выступает современное состояние, проблемы и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

Целью данной работы является выявление проблем и определение перспектив развития безналичных расчетов населения на основе проведенного анализа их динамики.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- дать понятие сущности безналичных расчетов, их значение в денежном обороте страны;

- раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов и основные формы их осуществления;

- провести анализ системы безналичных расчетов населения за 2014- первую половину 2017 гг.;

- выявить проблемы в организации безналичных расчетов физических лиц в Республике Беларусь;

- определить перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

При выполнении работы использованы методы анализа и синтез, сравнительный и графический методы.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

безналичный расчет денежный электронный

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты организации безналичных расчетов населения

1.1 Понятие безналичных расчетов, их роль и значение в экономике Республики Беларусь

1.2 Основные формы безналичных расчетов населения

1.3. Электронные деньги как современное средство платежей

2. Анализ системы безналичных расчетов населения

3. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В любой рыночной экономике банковская система играет одну из ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Основную часть денежных расчетов физических лиц в настоящее время в Республике Беларусь все еще составляют наличные денежные расчеты, удельный вес безналичных расчетов по-прежнему недостаточно высок. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.

Объектом работы являются безналичные расчеты населения в Республике Беларусь.

Предметом исследования выступает современное состояние, проблемы и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

Целью данной работы является выявление проблем и определение перспектив развития безналичных расчетов населения на основе проведенного анализа их динамики.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- дать понятие сущности безналичных расчетов, их значение в денежном обороте страны;

- раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов и основные формы их осуществления;

- провести анализ системы безналичных расчетов населения за 2014- первую половину 2017 гг.;

- выявить проблемы в организации безналичных расчетов физических лиц в Республике Беларусь;

- определить перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НАСЕЛЕНИЯ

1.1 Понятие безналичных расчетов, их роль и значение в экономике Республики Беларусь

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег [1].

Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2001 г., под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (статья 236) [2].

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

В развитии и совершенствовании экономики страны, хозяйственного механизма менялись требования, которые применялись к организации расчетов. В соответствии с этими требованиями изменялись и совершенствовались формы безналичных расчетов. Так, в первоначальный период после кредитной реформы основными формами расчетов были акцептная (расчеты платежными требованиями), платежными поручениями, чеками. На основе платежных требований и платежных поручений получили развитие зачеты взаимных требований (особенно в последние годы). В последующие годы возникли и получили развитие расчеты посредством аккредитивов и особыми счетами по грузообороту. Все отмеченные выше формы безналичных расчетов, за исключением особых счетов по грузообороту, сохранились до настоящего времени, хотя, естественно, за годы их существования происходили неоднократно изменения в технике их проведения.

Принципы безналичных расчетов включают в себя следующее:

1. предполагают обязательное хранение денег на счетах в кредитных учреждениях всеми предприятиями, организациями, учреждениями.

Так, для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов предприятия открывают в банке (по своему выбору) расчетный (текущий) счет. Для открытия счета хозорган представляет необходимые документы: заявление на открытие счета; карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета; копия устава (положения) с отметкой о регистрации в исполнительном комитете (или другом органе, производившем регистрацию); документ о регистрации предприятия в форме выписки из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции и т.п.) или копия свидетельства о регистрации предприятия; оригинал устава (положения), а для фермерских хозяйств - акт на пользование землей, для отметки в нем об открытии счета; дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика, копию информационного письма органа государственной статистики с указанием идентификационного кода.

С открытием расчетного (текущего) счета в учреждении банка субъект хозяйствования становится полноправным участником платежного оборота.

2. Платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. Этот принцип не исключает авансовых платежей и предварительной оплаты, которые допускаются законодательными актами или предусмотрены договором.

3. Субъекты хозяйствования совершают платежи главным образом через учреждения банков или другие финансово-кредитные учреждения в безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.

4. В основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный принцип, как согласие плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств либо путем выписки платежных документов за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

5. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета предприятия списываются по распоряжению владельца счета.

Оплата расчетных документов при недостаточности средств на счете производится в очередности, устанавливаемой законодательными и нормативными актами в зависимости от состояния экономики и финансов.

При отсутствии средств на расчетном (текущем) счете плательщика (по договоренности с банком) расчетные документы могут быть оплачены за счет банковского кредита (выдаваемого на оплату счетов поставщиков). При необходимости банк может выступить в роли плательщика-гаранта (поручителя) на коммерческой основе (по просьбе кредитоспособного хозоргана).

6. Порядок зачисления средств на счет поставщика: оно производится, как правило, после их списания со счета плательщика. Предварительная оплата товарно-материальных ценностей осуществляется только за счет собственных средств предприятий. Предоставление кредита на предварительную оплату материальных ценностей запрещается (за исключением кредитов на выставление аккредитивов на срок, не превышающий 30 дней).

Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов [3].

1.2 Основные формы безналичных расчетов населения

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам: - расчеты по исполнению банковского перевода; - документарные аккредитивы; - расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки; - расчеты платежными карточками [4].

Расчеты по исполнению банковского перевода. Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка- отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом банка -- получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками -- банки, которые осуществляют операции перевода.

Банковский перевод может совершаться как кредитовый, так и дебетовый.

Документарные аккредитивы. Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается как банк-эмитент; клиент, дающий поручение, -- как приказодатель [5].

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от основного договора, в котором предусмотрена эта форма. Данное положение направлено на защиту интересов банка и его клиентов, так как предполагает взаимную заинтересованность бенефициара и приказодателя в четком соблюдении всех условий взаимного соглашения.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: - приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива; - банк-эмитент, открывающий аккредитив; - бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств; - авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

В зависимости от возможности изменения или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Безотзывной аккредитив -- твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к банку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить другие действия в соответствии с условиями договора. Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка [6].

Расчеты на основе чеков. Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Расчеты чеками из чековых книжек совершают: - юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели -- чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки; - физические лица -- чекодатели.

Необходимая для расчетов чековая книжка выдается будущему чекодателю на основании заявления-обязательства и при наличии средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки -- 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток -- перечислен на его текущий счет.

При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск испытывает чекодержатель, поскольку он понесет убытки, если чек из чековой книжки будет не оплачен как не отвечающий требованиям оформления или другим нормативным требованиям. Принимаемый к оплате чек подвергается банком чекодержателя и банком чекодателя тщательной проверке на правильность заполнения и достоверность. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги банк не производит.

Расчетный чек выдается банком для оплаты товаров, услуг либо для получения наличных денежных средств в банке чекодателя или его филиалах. В случае получения наличных денег по расчетному чеку чекодержатель может одновременно быть и чекодателем -- физическим лицом [7].

Безналичные расчеты с использованием платежных карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих на территории Республики Беларусь и с владельцами которых банки вправе заключать договоры, публикуется Национальным банком страны. В их состав входят внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard и др.). Под частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк-эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная система требует наличия нерезидента как среди участников, так и в качестве ее владельца.

Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными и корпоративными. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием карточки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Таким образом, существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета. Учет владельцев карточек электронных денег, а также и операций с ними в банке-эмитенте не ведется, эмитент несет только обязательства по погашению электронных денег, хранящихся на карточке, перед ее предъявителем.

Расчеты по операциям с использованием платежных карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода с применением карт-чеков, которые представляют собой документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операций с участием платежной карточки [8].

1.3 Электронные деньги как современное средство платежей

Законодательное определение электронных денег дано в Правилах осуществления операций с электронными деньгами, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 № 201 и действующих сегодня в редакции постановления от 16.02.2007 № 52. Электронные деньги -- это хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения [17].

В роли эмитента электронных денег (то есть лица, обязанного их погасить) на территории Республики Беларусь могут выступать только банки. Однако часто бывает так, что помимо эмитента у систем электронных денег есть еще оператор -- юридическое лицо небанковского сектора, оказывающее услуги по расчетам с их использованием.

Электронные деньги существуют вне банковского счета. Хотя в Беларуси все электронные деньги являются «покрытыми» (то есть перед тем как их «купить», надо внести в кассу банка аналогичную сумму наличных либо перечислить их со своего банковского счета), у банка они отражаются на специальном «сборном» (или «теневом») счете, цель которого -- учет обязательств банка по погашению электронных денег и предотвращение их многократного погашения, а не обслуживание сделки.

Электронные деньги принимаются к платежу не только эмитентом, но и иными лицами на основании соответствующих договоров с эмитентом. Поэтому, например, телефонные карты, карты интернет-провайдеров, карты метрополитена не подпадают под категорию электронных денег. Это не значит, что все они незаконны, просто регулироваться они должны совершенно иным законодательством.

Номинал электронных денег должен быть выражен в белорусских рублях, хотя допускается обращение на территории Республики Беларусь электронные деньги иностранных эмитентов, номинированных в иностранной валюте.

Электронные деньги выполняют практически все функции, свойственные деньгам (средства обращения; средства платежа; меры стоимости; через свободный обмен -- средства сохранения стоимости), но статус законного платежного средства на сегодняшний день не имеют. В то же время не исключено, что рост количества электронных денег, находящихся в обращении, поставит вопрос о признании их таковыми.

Хотя появление электронных денег совпало по времени с развитием сети Интернет, нельзя сказать, что интернет-платежи -- это единственная сфера их использования. Электронные деньги в форме микропроцессорных карт (так называемых смарт-карт) могут существовать и в качестве альтернативы обычным платежным карточкам (карточкам с магнитной полосой), просто расширяя при этом их функциональные возможности. Наконец, обращаться электронными деньгами могут и вне Сети (например, с помощью мобильного телефона или специального терминала, имеющего доступ к специальному счету у оператора), выполняя при этом те же самые функции удаленной оплаты.

С технической точки зрения электронные деньги представляют собой электронные файлы -- обязательства (скрипы), содержащие информацию о размере задолженности эмитента. Важной характеристикой, приближающей электронные деньги к реальным (наличным и безналичным деньгам), является их делимость (разменность), отличающая, в свою очередь, электронные деньги от ценных бумаг (векселей, чеков и т.п.).

В качестве держателей электронных денег могут выступать как физические, так и юридические лица. При этом держатели -- юридические лица должны в обязательном порядке быть идентифицированы (путем заключения договора с ними), тогда как физические лица могут действовать как открыто, так и анонимно (аналогия с наличными деньгами). Однако банки обязаны обеспечить идентификацию физических лиц, которым открываются либо открыты электронные кошельки, при наличии любого из следующих случаев:

- открытие физическим лицом электронного кошелька на сумму 1 000 базовых величин или более (при совершении операции в иностранной валюте -- на сумму, эквивалентную 1 000 базовых величин или более);

- соответствие остатка электронных денег в электронном кошельке физического лица 1 000 базовых величин или более (при совершении операции в иностранной валюте -- сумме, эквивалентной 1 000 базовых величин или более);

- использование электронных денег на сумму, превышающую 90 базовых величин в течение одного операционного дня (при совершении операции в иностранной валюте -- на сумму, превышающую 90 базовых величин в эквиваленте в течение одного операционного дня.

В настоящее время в Беларуси наиболее популярными являются следующие электронные платежные системы: российские системы WebMoney, Яндекс.Деньги, RBKMoney, Деньги@Mail.ru, отечественные EasyPay, и кроме неё есть привязанные к платежным картам WebPay/e-Pay, а также система мобильных платежей iPay.

Сегодня в Беларуси с электронными деньгами работают ОАО "Белгазпромбанк", ОАО "Технобанк", ОАО "Паритетбанк", ЗАО "Кредэксбанк", ЗАО "Трастбанк", ОАО "Белинвестбанк", ОАО "АСБ Беларусбанк", "Приорбанк" ОАО. Электронные деньги используются их держателями для оплаты товаров и услуг. Это может быть оплата топлива и сопутствующих товаров на АЗС, коммунальных услуг, услуг мобильных операторов, интернет-провайдеров, оплата товаров (услуг) в интернете, осуществление переводов между физическими лицами, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Безналичные расчеты осуществляются с помощью различных форм, существуют различные принципы и методы оплаты с помощью безналичных расчетов. Это все контролируется как правоохранительными, так и государственными органами. В будущем, при таком же стремлении к выходу на международный уровень по оплате с помощью безналичных денег, мы сможем достигнуть международных стандартов в этой области.

Преимущества безналичного расчета заключаются в следующем:

- контроль денежного оборота;

- расширение кредитных возможностей банковской системы;

- безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НАСЕЛЕНИЯ

В настоящее время в Республике Беларусь большое внимание уделяется развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа, а также увеличения доли безналичного денежного оборота в розничном товарообороте и объеме платных услуг населению. Для достижения данной цели в республике реализуются Государственные программы, такие как Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских платежных карточек, на 2006--2010 годы (постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2006 № 817/11), Программа мер по развитию внутренней системы "БелКарт" до 2011 года, разработанная во исполнение поручения Президента Республики Беларусь (протокол от 26.01.2007 № 6) и утвержденная Председателем Правления Национального банка Республики Беларусь 24.07.2007.

Динамика доли безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек за период с 2015 по 2017 гг. представлена на рисунке 2.1.



Рисунок 2.1 - Динамика доли безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [18].

Несмотря на то, что в нашей стране по-прежнему преобладает наличная форма оплаты товаров и услуг, нужно отметить, что из года в год удельный вес наличных расчетов постепенно сокращается: с 63, 02% в 2014 г. до 57, 50% в 2016. Соответственно, возросла доля безналичных расчетов. Если на начало 2014 года удельный вес безналичных расчетов составлял 36, 98%, то на начало 2016 г. он сложился на уровне 42, 50%, увеличившись на 5, 52 п.п. за анализируемый период. Таким образом, за анализируемый период наблюдалось увеличение доли безналичных расчетов населения.

В Республике Беларусь оплата за товары (работы, услуги) осуществляется населением в безналичной форме с использованием карточек, электронных денег, расчетных документов, иных платежных инструкций, переданных, в том числе, посредством систем дистанционного банковского обслуживания. Для осуществления розничных платежей в качестве платежного инструмента населением наиболее активно используется карточка. Одним из основных факторов широкого использования указанного платежного инструмента в РБ является проведение банками совместно с заинтересованными организациями и государственными органами работы по переводу населения на выплаты заработной платы через счета в банках и популяризации данного платежного инструмента для безналичных расчетов [19].

Поэтому далее следует более подробно изучить состояние расчетов, осуществляемых с помощью карточек. Для начала следует проанализировать динамику объема эмитированных карточек за период с 2014 по 1 полугодие 2016 гг. (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Динамика объема платежных карточек в обращении, шт.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [20, 21, 22].

Количество эмитированных карточек в начале 2014 года составляло 12 237 425 штук, за 2014 год их объем возрос на 77557 штук, в течение 2015 года количество карточек увеличилось еще на 0, 9% и на начало 2016 года данный показатель составил 12 427 067 штук. На последнюю отчетную дату - 01.07.2016 в обращении находилось 12 681 406 карточек. Это связано с ростом не только дебетовых карточек, но и кредитных. Многие банки в последнее время предлагают кредитные карточки с грейс-периодом, получившие довольно широкое распространение среди населения.

В Республике Беларусь все эмитированные платежные карточки представлены тремя платежными системами: национальной системой «БелКарт», и международными системами «Visa», «БелКарт/Maestro» «MasterCard». Удельные веса карточек каждой из платежных систем представлены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика эмиссии платежных карточек в разрезе платежных систем, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе[23, 24].

Наибольшая доля эмитированных карточек принадлежат международной платежной системе «Visa». В 2014 году таких карт было 42, 3%, в течение 2015 года удельный вес карточек, принадлежащих системе «Visa» возрос на 1, 5 п.п., и на последнюю отчетную дату - 01.01.2017 удельный вес таких карт составлял 40%. На долю карточек, принадлежащих национальной платежной системе «Белкарт», в 2014 году приходился 41, 6% от общего объёма. В течение 2015 года их удельных вес незначительно снизился до значения 41, 4%. Также наблюдается снижение и в 2016 году. Удельный вес составил 39, 4%. А вот доля карточек платежной системы «MasterCard»в 2014 году составила 15, 3%. Далее наблюдается сокращение в 2015 году до 13, 5%. А вот в 2016 году наблюдается положительная тенденция. Удельный вес составил 16, 9%. Незначительный удельный вес принадлежит «БелКарт/Maestro». И в 2016 году он составил 3, 7%. Таким образом, половина карточек, находящихся в обращении на территории Республики Беларусь, принадлежат национальной платежной системе «БелКарт», такие карточки применяются для оплаты только внутри страны. Однако, в 2014 году между ЗАО «Платежная система БЕЛКАРТ» и платежной системой MasterCard International состоялось подписание соглашения о выпуске кобрендинговых карточек БЕЛКАРТ-Maestro. С помощью карточки БЕЛКАРТ-Maestro можно совершать расчеты по всему миру, а также в сети Интернет - везде, где принимают карточки Maestro.

Увеличение количества карточек в обращении влечет за собой рост объема операций, совершаемых с их помощью (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Динамика объема операций, совершаемых с использованием платежных карточек, млн. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе[20, 21, 22].

На начало 2014 года объем операций, совершаемых с помощью платежных карточек составлял 7 403 705, 9 тыс. руб., к началу 2015 года этот показатель увеличился на 21, 2% и составил 8 976 734, 6 тыс. руб. В 2016 году произошел рост данных операций на 1 540 164 тыс. руб., или же в относительном выражении на 17, 2%. Однако, не все операции с помощью платежных карточек были направлены на безналичные расчеты. Структура проведенных операций представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Характер операций, совершенных с использованием платежных карточек, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [20, 21, 22].

Как видно из рисунка, подавляющая часть объема операций, совершенных с использованием платежных карточек, приходится на получение наличных денежных средств. Однако, стоит отметить, что доля таких операций постепенно уменьшалась за исследуемый период. Так, в начале 2015 года операций по получению наличных денежных средств было 70, 6% от всего объема, в 2015 году произошло снижение данного показателя на 8, 5 п.п., в течение 2016 года наблюдалось снижение еще на 3, 2 п.п. до уровня 58, 9%. Соответственно, противоположная динамика наблюдалась в отношении операций по оплате товаров и услуг: за анализируемый период подобных операций стало больше на 11, 7% - с 29, 4% в начале 2015 года до 41, 1% в 2016 году. Таким образом, население, имея банковские платежные карточки, все еще довольно часто и в значительных суммах обналичивает денежные средства и производит расчеты в наличной форме, однако, наблюдается тенденция к уменьшению подобных операций.

Далее следует остановиться на оснащенности территории республики объектами программно-технической инфраструктуры. Наиболее распространенными из них являются платежные терминалы, динамика количества которых представлена на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Динамика количества платежных терминалов, шт.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [20, 21, 22].

Из рисунка можно заметить, что за исследуемый период количество платежных терминалов в стране значительно возросло. На 1 января 2015 года их насчитывалось 99 575 штук, за 2015 год их стало значительно больше - 126 969. Увеличение наблюдалось в 2016 году - на 9, 8%, и на начало 2017 года было установлено 139 525 платежных терминалов.

Динамика количества других устройств программно-технической инфраструктуры проиллюстрирована на рисунке 2.7.



Рисунок 2.7 - Динамика количества объектов программно-технической инфраструктуры, шт.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [20, 21, 22].

За анализируемый период наблюдалось сокращение числа всех объектов программно-технической инфраструктуры. Число банкоматов в начале 2015 года составляло 4373 штуки, в течение 2015 года произошел рост их количества на 16 штук, или в относительном выражении на 0, 4%. На протяжении 2016 года произошло сокращение на 4 банкомата. Количество пунктов выдачи наличных денежных средств (ПВН) за 2015 год сократилось с 4005 до 3952, или же на 1, 3%. В течение 2015 года произошло сокращение ещё на 181 ПВН. На начало 2016 года их насчитывалось 3771. Неоднородная динамика наблюдалась в отношении инфокиосков: в 2015 году их число сократилось с 3629 до 3499, в 2016 также наблюдался сокращение подобных устройств. В 2016 году их стало меньше на 105 штук.

Услуги дистанционного банковского обслуживания оказывают 24 банка, из них 23 - представляют услуги Интернет-банкинга, 16 - Мобильного банкинга, 13 - SMS-банкинга. Возможность осуществления операций с использованием систем дистанционного банковского обслуживания снижает издержки на проведение безналичных расчетов, позволяет клиентам проводить платежи в удобное время, не выходя из дома или офиса [19].

В последнее время динамично развивается оплата услуг через системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО), особенно системы Интернет-банкинга. Доля платежей по их сумме с помощью данного банковского сервиса на 1 июля 2013 года составила 11, 3% [25].

Кроме платежных карточек и систем ДБО в РБ действуют электронные деньги, эмитируемые 8 банками. Это электронные деньги следующих систем расчетов:

· «Берлио», применяющиеся для оплаты топлива и сопутствующих товаров на автозаправочных станциях;

· «EasyPay», «WebMoneyTransfer», «Belqi» - для оплаты товаров и услуг в сети Интернет и осуществления частных переводов между физическими лицами в рамках указанных систем;

· «iPay», «МТС. Деньги» - для оплаты товаров и услуг посредством каналов связи, предоставленных операторами мобильной связи;

· «Объединенная система массовых платежей», «CRED» - для оплаты через устройства по приему наличных денег (устройства cash-in) услуг, предоставляемых резидентами (коммунальные услуги, услуги операторов мобильной связи, интернет-провайдеров и др.).

Подводя итог всему вышеизложенному, можно отметить, что в Республике Беларусь проводятся мероприятия по увеличению объема безналичных расчетов среди населения. Наиболее популярным платежным инструментом для осуществления безналичных платежей по-прежнему остается банковская платежная карточка. Однако, в последнее время набирают популярность системы дистанционного банковского обслуживания, а именно Интернет-банкинг, мобильный банкинг, SMS-банкинг. Наряду с этим в Беларуси действуют электронные деньги, пока не получившие столь широкого распространения. Для дальнейшей популяризации безналичных расчетов Национальный банк продолжает проводить различные мероприятия, закрепленные в соответствующих Государственных программах и других нормативно-правовых актах.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХРАСЧЕТОВ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Развитие системы безналичных расчетов в Республике Беларусь находит государственную поддержку. Ведь именно государство должно быть заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и контроле за операциями на потребительском рынке.

Поэтому органы власти заинтересованы в развитии платежной системы нашей страны. Действующая в республике платежная система нуждается в некоторых усовершенствованиях в плане повышения эффективности управления платежными потоками со стороны банков и создания оператором - Национальным банком - системы условий, способствующих снижению объемов денежных средств (или ликвидности), которые необходимы банкам для безостановочного прохождения платежей.

Основной экономический эффект от внедрения системы расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. Населению предоставляется возможность накопления средств на счетах и получения процентов по остаткам. Остатки на счетах держателей карточек используются банками в качестве ресурса для инвестиционной деятельности, кредитования реального сектора экономики. Кроме того, дополнительная экономия средств достигается за счет сокращения налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание.

О перспективности выбранного направления также свидетельствует и опыт, накопленный за годы развития в Республике Беларусь системы расчетов с использованием банковских платежных карточек. В связи с этим Национальным банком будут продолжены работы в области развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек.

Карточки как финансовый инструмент постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется комплекс оказываемых услуг с их использованием.

Расширение объемов эмиссии и использования банковских платежных карточек в платежном обороте будет способствовать:

*увеличению ресурсной базы банков, и, соответственно, расширению возможностей кредитования экономики;

*сокращению налично-денежного обращения и затрат на его обслуживание;

*увеличению прибыли и окупаемости затрат на создание инфраструктуры;

*повышению платежной культуры населения.

Широкое использование банковских платежных карточек населением республики позволит:

- повысить личную безопасность и удобство при расчетах на предприятиях торговли (сервиса) за товары (услуги);

- получать дополнительный доход в виде процентов от суммы денежных средств, размещенных на карточке;

- упростить получение потребительского кредита в банке - эмитенте.

Развитие технической инфраструктуры применения карточек на предприятиях торговли (сервиса) - одного из наиболее важных направлений совершенствования организации операций с использованием банковских платежных карточек. Совершенствование данного направления развития необходимо осуществлять следующими путями:

-использование различных методов финансирования закупок и установки платежных терминалов на предприятиях торговли (сервиса):

-приобретение банками и передача платежных терминалов в аренду, установление платежных терминалов предприятиями торговли (сервиса) за свой счет, выполнение работ по закупке и установке терминалов банками и предприятиями торговли (сервиса) на долевых началах;

-ускорение работ по организации в Республике Беларусь собственного производства заготовок микропроцессорных карт, а также необходимых технических средств (платежных терминалов, информационных киосков и т.д.);

-рост количества объектов инфраструктуры "двойного применения", позволяющей проводить на одном объекте инфраструктуры операции с карточками различных систем расчетов.

Также целесообразно развивать такие направления, как эмиссия кредитных карточек, карточек с возможностью получения овердрафта.

Подавляющее большинство находящихся в обращении карточек являются дебетовыми. Именно кредитная карточка предназначена в первую очередь для расчетов в безналичной форме за приобретаемые товары (услуги) и может рассматриваться как важнейшее направление роста безналичных операций в розничной торговле, способствует увеличению потребления, что, в свою очередь, стимулирует экономический рост. Подсчитано, что безналичный оборот по 1 кредитной карточке приравнивается к обороту по 60 дебетовым карточкам. Это экономически целесообразно: по кредитным карточкам за получение наличных клиент уплачивает банку вознаграждение до 5 % от суммы, безналичные расчеты за товары и услуги производятся без взимания комиссии.

По мнению автора, целесообразно внедрять различные программы поощрения держателей карточек посредством различных скидок и вознаграждений в зависимости от объемов покупок с использованием карточек, использовать для осуществления расчетных операций современные телекоммуникационные средства, улучшающие качество банковского обслуживания, банкам более активно продвигать на рынок новые карточные продукты, эффективно использовать их рекламу.

В современных условиях программы поощрения потребителей - практически единственный маркетинговый инструмент, создающий ситуацию, когда каждая из сторон оказывается в выигрыше. С одной стороны, банк увеличивает количество клиентов (в том числе постоянных), а с другой - количество транзакций по своим карточкам, в то время как потребитель получает подарки за приверженность банку. Основными методами стимулирования проведения операций с помощью банковских платежных карточек, применяемыми банками являются дисконтные программы, маркетинговые акции, рекламные игры, а также расширение перечня услуг, которые можно оплатить при помощи мобильного телефона и сети Интернет.

В развитых странах, где сформирована потребительская культура, многие банки и платежные системы активно используют в своей работе такие программы. Программы поощрения клиентов способствуют более частому использованию карточки банка для оплаты товаров и услуг, помогают установить обратную связь с клиентом, своевременно информировать о новых услугах и проектах. Как показывает мировой опыт, наибольшую эффективность демонстрируют две схемы лояльности:

*Cash-back: программа лояльности, позволяющая клиенту возвращать на свой счет в банке определенный процент от сделанной им покупки. Например, расплатившись в магазине с помощью кредитной карточки и потратив при этом 100 долларов США, клиент получает обратно 1 цент.

*Программа лояльности, основанная на поощрении клиента специальными очками (бонусами): при каждой транзакции клиенту на специальный неденежный счет поступает определенное количество очков, напрямую зависящее от суммы покупки. Накопив некоторое количество бонусов, клиент может обменять их на значимый для него подарок: билет на самолет, обед в ресторане, технику, поход в кино и т. д.

Белорусскими банками проделана определенная работа по стимулированию безналичных расчетов с использованием карточек (скидки, подарки, премии, призы). Однако, этого все еще недостаточно. Держатель карточки идет за покупкой не в банк, а в магазин. Поэтому работу по стимулированию безналичных расчетов должна вести торговля в большей степени, чем банки.

Необходимо наладить с предприятиями и организациями торговли системную работу, совместно разрабатывать и внедрять программы лояльности, включающие поощрительные меры для держателей карточек, активно пропагандировать передовой опыт, проводить совместные рекламные кампании и акции, помочь организовать компьютерный учет покупок в разрезе держателей карточек в каждом магазине.

Построение развитой инфраструктуры рынка банковских платежных карточек, расширение сервиса и услуг, предоставляемых держателям карточек, являются важнейшими факторами для вовлечения в систему безналичных платежей широких слоев населения на основе дальнейшего развития и усовершенствования систем удаленного доступа - SMS-banking, Internet- banking.

Высокие темпы социально-экономического развития страны и рост благосостояния граждан требуют качественно более высокого уровня банковского обслуживания на основе формирования эффективной системы безналичных розничных платежей с использованием электронных платежных инструментов в рамках единого расчетного и информационного пространства. Можно констатировать, что такое пространство уже существует.

Спектр услуг, оказываемых клиентам, можно значительно расширить за счет задействования всего потенциала микропроцессорной карточки.

В рамках реализации целей, предусмотренных Концепцией развития платежной системы Республики Беларусь на 2010 - 2015 годы, утвержденной постановлением Правления Национального банка РБ от 26 февраля 2010г. №29, проводятся работы оп поэтапному переходу банков на эмиссию микропроцессорных карточек, соответствующих стандарту ЕМV (Eurocard-Mastercard-Visa), по доработке программно - технической инфраструктуры для обслуживания микропроцессорных карточек стандарту ЕМV.

Мероприятия по миграции системы "БелКарт" на EMV-совместимые карточки включают:

*определение перечня оборудования, подлежащего доработке до требований данной спецификации;

*разработку и согласование структуры EMV-совместимой карточки для банковских и других приложений;

*доработку имеющегося и разработку нового программного обеспечения для обработки EMV-совместимых карточек на периферийных устройствах и АТМ;

*разработку схем взаимодействия между участниками платежной системы "БелКарт" и участниками других платежных систем по взаимному приему карточек к обслуживанию;

*разработку соответствующих методик проведения испытаний;

*обучение держателей карточек и обслуживающего карточки персонала.

До сих пор в Республике Беларусь доля банковских платежных карточек, соответствующих стандарту ЕМV, мала. В первую очередь это связано с неготовностью программно-технической инфраструктуры обслуживать данные карты. Кроме того, большая часть банковских платежных карточек в стране выпускается в рамках «зарплатных» проектов, низкорентабельных для банков-эмитентов. Себестоимость даже не самой дорогой чиповой карты на 1, 5- 2 евро выше, чем магнитной, что существенно влияет на уровень рентабельности карточных проектов. Тем не менее, с учетом повышающейся привлекательности карточки как платежного инструмента все большего доверия клиента к банкам карточных рынок РБ в самое ближайшее время будет постепенно приближаться к европейским тенденциям в вопросе миграции платежных карт на ЕМV. Главная предпосылка заключается в том, что Беларусь находится в центре Европы и не может игнорировать те процессы, которые происходят в соседних странах.

Переход на EMV-совместимые карточки позволит повысить безопасность расчетов, функциональность карточки за счет размещения на ней нескольких приложений, увеличить количество безналичных платежей.

Все более жесткие требования предъявляются к безопасному и надежному функционированию систем безналичных расчетов на основе платежных карточек. Эти вопросы имеют не только экономический, но и социальный характер. По бесперебойной работе банкоматов, инфокиосков и платежных терминалов, по качеству оказываемых услуг у населения формируется доверие к электронным платежным инструментам и банковской системе в целом.

В связи с этим ОАО “Банковский процессинговый центр” и банкам необходимо постоянно поддерживать в актуальном состоянии планы обеспечения непрерывной работы, совершенствовать вопросы защиты информации, проводить работу по повышению грамотности населения в части безопасного использования платежных карточек.

С 2008 года произошло качественное и количественное развитие системы электронных денег «EasyPay». Развитие инфраструктуры по распространению электронных денег достигается, расширяется сотрудничества с РУП «Белпочта», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк». Благодаря этому сотрудничеству покупка электронных денег физическими лицами осуществляется более чем в 3000 точках приема.

Из вышеизложенного следует, что решение проблемы увеличения доли безналичных расчетов в розничном товарообороте лежит в двух плоскостях:

1. создание технической инфраструктуры применения банковских платежных карточек и доведение ее до нормативного уровня.

2. Рациональное и эффективное использование уже созданной сети платежных терминалов.

По мнению автора, достаточно перспективными являются следующие направления совершенствования рынка платежных карт:

*увеличение доли кредитных карт в общем объеме эмитированных карт. Это способствует упрощению процедуры оформления пакета документов, необходимых для получения кредита в банке.

...