Управление качеством кредитного портфеля банка

31 000 692

0,22

36 530 500

0,18

43 616 510

0,22

Всего пассивов

14 339 896 094

100

19 764 421 648

100

19 588 978 897

100

Источники собственных средств

1 935 201 136

1 982 338 496

2 227 891 021

Источники собственных средств с 2013 года по 2015 год увеличились на 292 689 885 тыс. руб. В 2014 году наблюдается резкий скачок в сторону увеличения активов и пассивов банка с целью наращивания кредитных операций. В 2015 году наблюдается незначительный рост активов и снижение пассивов (обязательств) банка.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. За анализируемый период совокупные активыувеличились на 5 трлн. руб. и достигли 21,8 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги. Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ увеличилась 90 млрд. рублей, не смотря на спад в 2014 году на 39 млрд. рублей по сравнению с 2013 годом. Чистые вложения в ценные бумаги с 2013 года возросли на 103 млрд. руб. и составили 1,8 трлн. рублей в 2015 году. Денежные средства в период с 2013 по 2015 года снизились с717 млрд. руб.на 149 млн. рублей и составили 567 млн.руб.Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 147 млрд. руб. и составили 463 млрд. рублей.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доле средства Центрального Банка РФ. За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные пассивы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ. Сумма выпущенных долговых обязательств с 2013 года по 2015 год выросла на 186 млрд. руб. и составила 591 млрд. руб. Средства кредитных организаций снизились на 87 млрд.руб. с 2013 года и в 2015 году составили 542 млрд. руб. Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 72 млрд. руб. к 2014 году и еще на 94 млрд. руб.на 2015 год, и составили на 307 млрд.руб.

Доходы ПАО «Сбербанк России» за 2013 2015 года представлены в таблице 8.

Таблица 8. Доходы ПАО Сбербанк России 2013 2015 г.г., млрд. руб.

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изм. 2013/15, %
1	2	3	4	5
Процентные доходы	924,8	1 144	1 425,5	54
Другие доходы от банковских операций и других сделок	232,5	274,9	500,8	115
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов и дивидендов	76,2	272,8	5,4	- 94
Доходы от участия в капитале других организаций	3,5	4,4	3,3	- 6
Положительная переоценка	4 764,6	10 441,2	62 459,3	1210
Прочие доходы	9,3	14,2	58,4	527
Итого доходов:	6 897,2	13 440,3	67 584,4	879

Динамика процентных доходов (рост на 54 %) была обусловлена умеренным восстановлением спроса в корпоративном сегменте и ростом ипотечного кредитования. Доходы от банковских операций и сделок значительно увеличились с 2013 на 2015 год 115 %, этому способствовало повышение спроса на банковские продукты со стороны потребителей. Основными статьями доходов стали «Процентные доходы» и «Другие доходы от банковских операций и сделок» (прирост 115 %) и «Доходы от положительной переоценки», т.е. роста стоимости ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, которая увеличилась почти в 10 раз или на1210 %. За анализируемый период произошло снижение доходов по таким статьям как «Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов и дивидендов» снижение на 94% и «Доходы от участия в капитале других организаций» снижение на 6%. Общая сумма доходов повысилась на 829 %.



Таблица 9. Расходы ПАО Сбербанк России 20132015 гг., млрд. руб.

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изм. 2013/15, %
1	2	3	4	5
Процентные расходы	-386,8	- 487,6	- 872,1	125
Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	-89,3	- 91,2	- 1 214,5	1260
Расх. по опер. с ценными бумагами	- 69,2	-283,5	- 9,2	-86
Отрицательная переоценка	- 4 752,5	-10 388,1	- 62 450,1	1221
Другие операционные расходы	- 921	-1 443,6	- 3 334,5	262
Расходы, связанные с обеспечением деят. кредитной организации	- 318,6	- 374,7	- 341,8	7
Прочие расходы	- 8,8	- 11,4	- 53,5	507
Налог на прибыль	- 64,4	- 73	- 35,8	- 44
Итого расходы:	- 6 611,1	- 13 153,6	- 67 439,9	920

Процентные расходы увеличились с 2013 по 2015 года на 485,3 млрд. руб. Основным компонентом процентных расходов остаются процентные расходы, которые являются ключевым источником финансирования, за рассматриваемый период их доля выросла на 125 %. Основным драйвером роста процентных расходов стали заимствования на межбанковском рынке (преимущественно от Банка России) вследствие увеличения объемов и стоимости этих займов. Большую долю с 2013 по 2015 годы занимают «Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам» (прирост 1260 %) и «Отрицательная переоценка» (прирост за 2013 2015 года 1221 %). Произошло снижение расходов за исследуемый период по статьям «Налог на прибыль» (снижение на 44 %) и «Расходы по операциям с ценными бумагами (снижение на 86%).

Основные итоги деятельности ПАО «Сбербанк России»за 2013 2015 года рассмотрены в таблице 10.



Таблица 10. Основные итоги деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 года, млрд. руб.

Статья	2013 г.	Изм., %	2014 г.	Изм., %	2015 г.
1	2	3	4	5	6
Опер. доходы до создания резервов под обесценение долг. финансовых активов	1094,8	18,8	1300,7	9,9	1 429,8
Операционные расходы	-504,2	12,1	-565,1	10,3	-623,4
Создание резерва под обесценение кредитного портфеля	-133,5	167,4	-357,0	32,5	-473,1
Чистая прибыль	362,0	-19,8	290,3	-23,2	222,9
Совокупный доход	317,0	-32,3	214,6	70,5	365,8
Прибыль на обыкновенную акцию	16,78	-19,8	13,45	-23,0	10,36

В трудных условиях 2015 года банк заработал прибыль без учета событий после отчетной даты в размере 236,3 миллиарда рублей, что составило 76% от чистой прибыли 2014 года. К концу года Сбербанку удалось сократить отставание от результатов 2014 года за счет последовательной реализации программы сокращения расходов, а также погашения госфинансирования в объеме 3 триллионов рублей. Чистая прибыль за 2015 год сократилась на 23,2% и составила 222,9 млрд. руб. (или 10,36 рублей на обыкновенную акцию), что было резким снижением по сравнению с 2014 годом, когда чистая прибыль составляла 13,45 рублей на ту же акцию. Стоит отметить, что в 2013 году эта же статья составляла 16,78 рублей.

Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 1 429,8 млрд. руб., показав рост в 9,9% по сравнению с 2014 годом (1 300,7 млрд. руб.), а в 2014 году 1300,7 млрд. руб., показав рост в 18,8 % по сравнению с 2013 годом (1094,8 млрд. руб.).

Таким образом, можно с уверенностью сказать, что ПАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами, не смотря на изменение значений показателей. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.



3.Анализ и оценка современной практики управления качеством кредитного портфеля

3.1 Оценка современных подходов к управлению качеством кредитного портфеля в ПАО «Сбербанк»

Систему управления качеством кредитных вложений в ПАО «Сбербанк России» представляют два аспекта построение механизма управления кредитным процессом и анализ структуры кредитных вложений, проведенного на основании данных финансовой отчетности банка.

Собственные средства (капитал) исследуемого Банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Сбербанка и покрытие кредитных рисков. Наличие зон возникновения кредитного риска в Сбербанке связано с проведением операций кредитного характера с физическими и юридическими лицами, операций на межбанковском рынке, на фондовом рынке, операций с контрагентами, имеющими дебиторскую задолженность перед Банком. В рамках проведения мероприятий по снижению уровня кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» осуществляется мониторинг финансового состояния банков-контрагентов, текущего уровня риска проводимых активных операций и его отклонений от заданных значений, контроль активных операций на межбанковском рынке.

Основная доля кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля Сбербанк приходится на кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям, осуществляющим свою деятельность в сфере торговли. Также в структуре кредитного портфеля представлены предприятия химической и пищевой промышленности, транспорта, строительства и операций с недвижимостью, лизинговые компании и другие компании непроизводственной сферы.

С целью регулирования кредитных рисков Сбербанк уже использует все инструменты, традиционно применяемые в мировой практике риск-менеджмента. К их числу относятся:

- анализ финансового состояния и платежеспособности заемщика, изучение его деловой репутации, кредитной истории;

- оформление в обеспечение предоставляемых кредитов залога имущества. Приоритетными видами залога являются объекты недвижимости, оформляются также в залог оборудование и товарно-материальными ценности (товары в обороте). В качестве обеспечения принимаются также поручительства и гарантии финансово устойчивых организаций;

- диверсификация кредитного портфеля с целью недопущения превышения обязательных нормативов ЦБ РФ. Установленные Центральным банком РФ требования к предельно допустимому уровню концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков контролируются Банком на ежедневной основе;

- создание резервов на возможные потери по предоставленным ссудам. При этом исследуемый Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формировании резервов на потери по ссудам с учетом разработанных Банком внутренних процедур и методик оценки кредитного риска.

Существующие в ПАО «Сбербанк России» нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.

Основные блоки системы управления кредитом в ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 11.

Таблица 11.Блоки системы управления кредитом в ПАО «Сбербанк России»

Наименование блоков системы	Содержание блоков системы кредитования
Фундаментальный теоретически-практический блок	Представление общества и банка о законах кредита и принципах кредитования, разработка стратегии, целевых ориентиров, условий кредитования, кредитной политики, перспективных и текущих планов, лимитов кредитного бизнеса, кредитная культура
Субъекты и объекты кредитования, обеспечение кредита	Характеризует работу банка по оценке субъектов и объектов кредитования, подбору и отбору наиболее эффективных проектов, оценке обеспечения кредита.
Организационно-аналитический блок	Включает разработку структуры аппарата управления, стандартов, процедур кредитования, предложение различного рода услуг и операций, организацию выдачи и погашения кредита, анализ и контроль кредитных операций.
Кредитная инфраструктура	Предполагает наличие информационного, методического, научного, кадрового обеспечения, системы безопасности, взаимодействия подразделений в процессе кредитования.
Правовой блок	Состоит из федеральных законов, регулирующих деятельность в сфере кредитования, а также нормативных актов Центрального Банка РФ по вопросам банковской деятельности.

Кредитное управление Сбербанка осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию различных типов клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю за деятельностью филиалов в области кредитования, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.

Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, проводится экспертиза контрактов, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения Кредитному комитету банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.

В кредитном отделе исследуемого Банка сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению кредитов, осуществление контроля за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проведение систематического анализа финансового положения заемщика. Отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах предоставляется ежемесячно. Работники отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма погашения просроченный ссуд.

Задачами отдела методологии и анализа в составе кредитного управления являются разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ динамики процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением подразделениями установленных лимитов, рассматривает заявки на лимит, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.

В состав кредитного управления банка включают отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций.

Таким образом, управление процессом кредитования представляет для ПАО «Сбербанк» наиболее ответственную задачу. Управление кредитом охватывает все стадии кредитного процесса. Многое зависит от степени законодательного, нормативного обеспечения, мер предосторожности, мер по ограничению риска и организации внутреннего контроля. В процессе кредитования исследуемый Банк постоянно оценивает сильные и слабые стороны, разрабатывает стратегию развития в данной сфере деятельности, конкретную кредитную политику, организовывает процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до погашения банковских ссуд.

3.2 Анализ качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

При анализе кредитного портфеля, необходимо понимать, что банк осуществляет все активные операции, в том числе и кредиты, для получения дохода, лишь впределах имеющихся у него ресурсов. На основе данного утверждения можно сделать вывод о том, что пассивные операции, в результате которых формируются ресурсы, первостепенны и логически и фактически предшествуют им, а также определяют объемы дохода банка.

Все субъекты для нормального функционирования и обеспечения своей деятельности обязаны иметь определенные денежные средства на своих счетах и материальные активы, которые и являются ресурсами. Обычно ресурсы всегда состоят из собственного капитала банка и заемных средств, которые привлекаются банком на время. Следовательно, ресурсы банка - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Работа банков строится на привлеченных средствах, значимое место из которых занимают депозиты населения и средства на счетах организаций. Так же в формировании ресурсов играют роль средства от работы с ценными бумагами, выдачи межбанковских кредитов и привлечение депозитов юридических лиц.

У каждого банка структура ресурсов отличается из-за специфических особенностей его деятельности. Рассмотрим ресурсную базу ПАО «Сбербанк России» в таблице 12.

Таблица12. Анализ ресурсной базы Сбербанка России, млрд. руб.

Показатель	2013 год	2014 год	2015 год	Изм. 2015/13, %
1	2	3	4	5
Собственные средства	1 881,4	2 020,1	2 096,9	11,5
Средства клиентов	12 064,2	15 562,9	15 815,7	31
Чистые кредиты клиентам	12 933,7	17 756,6	17 363,7	34
Операц. доходы до создания резервов под обесценивание долговых финансовых актов
Чистый комиссионный доход	221,3	282,3	69,5	- 68,5
Чистый процентный доход	862,2	1 019,7	200,3	- 76,8
1	2	3	4	5
Прочие доходы/(расходы)	1 094,8	1 300,7	304,9	- 72,2
Комиссионные доходы
Расчетно-кассовое обсл. физических лиц	16,8	14,9	18,5	10
Расчетно-кассовое обслуж. корпоративных клиентов	37,7	34,8	43,2	14
Прочие комисс. доходы	22,0	18,6	22,2	0,9
Операции с ценными бумагами
Процентные доходы по ценным бумагам	32,8	35,8	41,5	26,5
Чистые доходы(убытки) от торговых операций и переоценки ценных бумаг	1,8	-4,4	5,6	211
Резервы на обеспечение кредитного портфеля
Отчисления в резерв под обеспечения кредитного портфеля	26,7	77,1	114,9	330
Списание кредитов за счет резерва под обесценение кредитного портфеля	30,9	10,9	15,8	- 48,8
Активы
1	2	3	4	5
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	17756,6	17363,7	34,25
Ценные бумаги	2141,2	2231,9	2288,6	6,8
Денежные средства и их эквиваленты	1327,0	2308,8	1909,4	43,8
Прочие активы	1808,4	2903,5	2684,2	48
Всего ресурсов	49047,8	63330,8	60358,6	23

Как видно из таблицы12 у исследуемого Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 60358,6 млрд. руб. За рассматриваемый период этот показатель увеличился на 11310,8 млрд. руб. (темп прироста - 23%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (34%) по сравнению с темпом роста собственных ресурсов банка (11,5%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Проведение структурного анализа необходимо для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, видов предоставленных ссуд, совокупность кредитного риска.

Субъект кредитования - это юридические и физические лица, являющиеся дееспособными и имеющие способность на совершение экономических сделок. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Анализируя кредитный портфель, необходимо учитывать категории заемщиков. Структура кредитного портфеля по категориям заемщиков представлена в таблице 13.

Таблица13. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков

Наименование статьи	2013 год	2014 год	2015 год	Изм. 2015/13, %
1	2	3	4	5
1. Кред. физических лиц, в том числе:	3748,0	4847,3	4761,1	27,5
1.1 Потребительские и прочие ссуды	1672,8	1868,3	1731,4
1	2	3	4	5
1.2 Кредитные карты и овердрафты	349,0	538,8	550,2
1.3 Автокредиты	157,2	170,4	156,6
1.4 Жилищные кредиты	1569,0	2269,8	2323,0
2. Кред. корп. клиентам, в том числе:	9796,0	13778,8	13551,2	39
2.1 Специализированное кредитование	3264,8	4752,3	4580,4
2.2 Коммерческое кредитование	6631,2	9026,5	8970,8

При рассмотрении результатов таблица13 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 2013 г. составляли 68% (6631,2 млрд. руб.), за 2 года их темп роста снизился на 8% в общей структуре, хотя и на 2015 год сумма этих кредитов составила 8 970,8 млрд. руб. (66% структуре кредитования корпоративных клиентов 2015 года)

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: услуги 19,6% (1758,28 млрд. руб.), торговля 10,6% (950,9 млрд. руб.), энергетика 5,6%, сельское хозяйство 5,4%, машиностроение 4,6%, металлургия 4,1%, строительство 3,7%, транспорт 3,5%, химическая отрасль 2,9%, телекоммуникации 2,8%, нефтегазовая отрасль 2,5% и прочие на 2015г.

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты, предоставленные физическим лицам 27,6% (3748 млрд. руб.) в 2013 г., за рассматриваемый период статья увеличилась на 1013,1 млрд. руб. (темп прироста составил 27,5%) и в 2015 году составила 25,99% (4761,1 млрд. руб.).

Подводя итог по таблице 13, можно сделать вывод, что рост портфеля корпоративных кредитов с 2013 по 2014 года связан с ростом кредитования крупнейшего бизнеса, а снижение с 2014 по 2015 года вызвано замедлением темпов кредитования на фоне нестабильной ситуации на российском финансовом рынке. Рассматривая статью кредитования физических лиц, напрашивается вывод, что основным источником роста является жилищное кредитование, выросшее на 2014 год до44,7%, и увеличившееся в 2015 году на 2,3%. Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Важную роль при анализе кредитного портфеля играют сроки, на которые выданы кредиты. Структура кредитного портфеля исследуемого Банка представлена в таблице 14.



Таблица 14. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам, %

Срок кредита	2013 год	2014 год	2015 год
1	2	3	4
До 6 месяцев	15,1	15,5	14,9
6-12 месяцев	15,0	13,7	13,1
1-3 года	32,5	29,6	30,0
Более 3 лет	37,4	41,2	42,0

Как видно из таблицы 14 наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 5065,45 млрд. руб. (37,4 % в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 7691,16 млрд. руб. (42 % в структуре предоставленных банком кредитов). Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок до 6 месяцев и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 14,9 % (2728,5 млрд. руб.) и 30 % (5493 млрд. руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то первый показатель за отчетный период снизился, в то время, как второй возрос. Кредиты, предоставленные на срок до 6 месяцев, снизились на 158,51 млрд. руб.

Все это свидетельствует о хорошей диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.

Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» по валютам за период 2013 2015 г.г. представлена на рисунке 3.



Рисунок 3. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Как видно из рисунка 3 общая величина кредитов, выданных ПАО Сбербанк России в иностранной валюте в 2013 году составила 3724,6 млрд. рублей, а к 2015 году их доля увеличилась до 6555,8 млрд. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила от 27,5% до 35,8%. Рост доли этих кредитов был связан с нестабильной финансовой ситуацией на экономическом рынке и обесценением рубля.

О качестве кредитного портфеля можно судить по кредитам, которые не работают, то есть заемщики не вносят платежи, и задолженность считается просроченной. Данная структура представлена в таблице 15.

Таблица 15. Структура качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Период	Резерв под обесценение кредитного портфеля.	Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, %	Неработающие кредиты.	Резерв под обеспечение кредитов к кредитному портфелю, %
1	2	3	4	5
2013	610	2,9	397	4,5
2014	677	3,2	460	4,7
2015	949	3,9	710	5,2

Из таблицы15 видно, что причиной увеличения резервов под обесценение стал рост неработающих кредитов. Неработающие кредиты - это совокупный объем требований к заемщику в случае, если на отчетную дату хотя бы один очередной платеж(по основному долгу и/или процентам) просрочен на срок выше 90 дней. Причиной их роста стала нестабильная ситуация на финансовом рынке, рост безработицы. Так же, с 2013 года появилась тенденция отказа от финансовой защиты по кредиту со стороны клиентов. Это сыграло большую роль в росте неработающих кредитов, снижения качества кредитного портфеля и потребности в увеличении резервов.

Для изменения ситуации с неработающими кредитами, улучшения качества кредитного портфеля исследуемый Банк проводит реструктуризацию неработающих кредитов, то есть изменения их условий или порядок их погашения. Доля реструктуризированных кредитов представлена в таблице 16.

Таблица 16 Реструктуризация неработающих кредитов ПАО Сбербанк

Период	Реструктур. задолженность	Доля реестр. в сов. кредитном портфеле, %	Покрытие резервами неработающих кредитов, являющихся частью портфеля реестр. задолженности, %
1	2	3	4
2013	1322,6	9,8	86,0
2014	1461,5	10,1	83,3
2015	2518,3	13,8	80,0

В соответствии с таблицей16, предпринятым банком действием по решению проблем с неработающими кредитами являлась реструктуризация, т.е. изменение условий кредитования. Несмотря на то, что доля реструктурированных задолженностей по совокупному кредитному портфелю выросла, доля неработающих кредитов в данной группе снизилась, что является позитивной тенденцией.

Несмотря на то, что в любом кредитом портфеле есть неработающие кредиты, при увеличении объема портфеля пропорционально растет и его доходность, в последствии прибыль банка. Как правило, кредиты в Сбербанке берут на пополнение оборотных средств, на развитие занимают компании, ориентированные на внутреннее производство и получившие новые рынки сбыта, или экспортеры продукции с высокой добавленной стоимостью. Данные клиенты являются корпоративным блоком, который и дает большую долю прибыли из уплаченных процентов (рисунок 4).

Рисунок4. Процентные доходы ПАО «Сбербанк», млрд руб.



Кредитование является основным источником дохода не только для ПАО «Сбербанк», но и для любого банка. Из рисунка 4 видно, что самую большую процентную прибыль приносит корпоративный блок. С конца 2013 года на конец 2015 она снизилась на 39 %, с 2013 года по конец 2014 года процентная прибыль от корпоративных клиентов росла, на резкое падение повлияла экономическая ситуация в мире, которая стала переломным моментом для многих корпоративных клиентов. Однако, с начала 2015 года прибыль увеличилась на 32 % или 39,5 млрд. руб.Так же увеличился спрос на кредитование в розничном блоке с начала 2013 года на конец 2014 на 63 %. На начало 2015 розничный блок оказался в такой же ситуации, как и корпоративный. Однако в данном секторе роста на конец 2015 года не произошло и прибыль снизилась на 40 %. Динамика процентных доходов была обусловлена умеренным восстановлением спроса в корпоративном сегменте и снижением роста ипотечного кредитования.

В целом обобщая данные анализа, можно сделать вывод, что кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении клиентов Банку удается держать долю просроченных кредитов контролируемом уровне. А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.



4. Проблемы и методы повышения качества кредитного портфеля

В настоящее время кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. Формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для ПАО «Сбербанк России».

Развитие кредитования требует повышения качества управления кредитами в целях ограничения кредитного риска. Важным элементом является совершенствование построения эффективной системы управления кредитами и банковскими рисками. Изучение деятельности исследуемого Банка показывает, что в целом создана основа для управления качеством кредитного портфеля: определены стратегии в области кредитования, в рамках которых образованы структуры управления кредитным процессом; разработаны механизмы кредитования, методики оценки качества кредитов; разграничены уровни управления, определены задачи и полномочия для каждого уровня; имеется информационное обеспечение, кадровое, системы безопасности; созданы системы внутреннего контроля и оценки рисков. Однако, как показывает практика, наличие в банке кредитной политики, регламентов и процедур оценки качества активов, организации процесса кредитования не являются гарантией высокого уровня управления качеством кредитов.

При действующих системах управления качеством кредитного портфеля, чаще всего возникают следующие проблемы:

- бессистемность формирования кредитного портфеля;

- слабое понимание работниками банка, участвующих в кредитном процессе, выработанной банком стратегии и целей кредитования;

- слабая проработка банками принципов и механизмов управления качеством кредитного портфеля;

- консервативность анализа кредитного портфеля;

- слабое развитие информационных систем управления;

- слабая проработка методов управления кредитным портфелем;

- ошибки руководства и работников, допускаемых в работе с кредитным портфелем и оценке качества кредитов;

- нечеткое разграничение полномочий между кредитными работниками банка;

- недостатки в организации системы внутреннего контроля.

В российской практике процесс управления качеством кредитного портфеля не регламентирован четко нормативными документами Банка России, что может быть обусловлено невозможностью разработки одной стандартной модели построения систем управления кредитами и оценки качества кредитов для всех банков и видов ссудной задолженности. Кроме того, в рамках оценки банками качества ссуды отсутствуют четкие рамки для анализа финансового положения заемщика, оставляя за кредитными организациями право самостоятельного выбора и использования критериев и показателей оценки финансового состояния заемщиков. Это объяснимо тем, что при анализе финансового положения заемщика нормативным документом невозможно определить всю совокупность возможных факторов, которые могут повлиять на величину риска по ссуде, и их существенность.

В связи с отсутствием стандартизированного подхода к оценке кредитоспособности заемщика, банки используют разный по количеству и качеству набор показателей, что в некоторых кредитных организациях негативным образом отражается на полноте и достоверности оценки финансового положения заемщика (как правило, в целях улучшения показателей финансового положения и завышения качества кредитного портфеля).

Для решения вышеописанных проблем и повышения качества кредитного портфеля предлагаются следующие методы:

- диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних дотраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также, как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска. Однако, чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

В целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля, в совокупности с вышеуказанными необходимо использовать такие методы как:

- формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- разработка четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

- установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);

- установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;

- установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;

- регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Бессистемное формирование портфеля кредитов и управление таким портфелем может иметь непредвиденные негативные последствия для банка. Вероятность появления ошибок в управлении качеством кредитов возрастает и из-за отсутствия у банка четких ориентиров деятельности или четкого осознания проводимой банковской политики каждым работником. Необходимо постоянно проводить мониторинг рынка, изменять стратегию кредитования в соответствии с рыночной ситуацией, а также постоянно проводить переподготовку персонала в области управления качеством кредитного портфеля банка.

2. Управление кредитным портфелем включает в себя не только обработку количественных показателей, но и разработку общей стратегии управления банком, механизмы ее реализации; оценку политики и механизмов кредитования (процедур обработки кредитной заявки, оценки кредитоспособности заемщика, оформления кредита, выдачи, мониторинга и контроля за кредитом); оценку механизмов определения процентной ставки, принятия решений по проблемным кредитам.

3. Планирование кредитного портфеля осуществляется на основе тщательного анализа секторов рынка и определения круга предпочтительных (существующих и потенциальных) клиентов.



Заключение

В результате проведенного анализа в рамках дипломной работы сделаны следующие выводы.

Кредитный портфель коммерческого банка это совокупность активов банка в виде краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд.

Кредитный портфель имеет следующую структуру:

- ссуды, предоставленные юридическим лицам;

- ссуды, предоставленные физическим лицам;

- ссуды, предоставленные кредитным организациям;

- задолженность принципала по суммам, уплаченным бенефициару по банковским гарантиям;

- учтенные векселя;

- факторинговая задолженность;

- размещенные депозиты в других банках;

- прочие денежные требования кредитного характера.

Качество кредитного портфеля такое свойство структуры кредитного портфеля, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности кредитного портфеля при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности.

Сбербанк России является лидером российского банковского сектора. Является крупнейшим банком РФ и стан СНГ. Сбербанк сегодня -- это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. На долю по общему объему активов приходится 28,7 % совокупных банковских активов.

На сегодняшний день в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк России» есть кредиты, как и розничного блока, так и корпоративного. Все они диверсифицированы по срокам и отраслевым сегментам.

Для повышения качества кредитного портфеля в исследуемом Банке постоянно проводятся мероприятия по минимизации рисков и повышению качества кредитного портфеля, так как сфера кредитования пользуется спросом, является высокодоходным бизнесом, а следственно постоянно присутствует повышенный риск.

Основным мероприятиями по минимизации рисков являются:

Во-первых, постоянна переподготовка персонала. Работники банка должны уметь организовывать процесс кредитования в соответствии со стратегией и кредитной политикой банка. Для повышения качества кредитного портфеля будет эффективно если за каждым прокредитованным сегментом будут закреплены специалисты, специально обученные для контроля в определенной отрасли.

Во-вторых, постоянное совершенствование внутренних банковских документов, стратегии, кредитной политики в соответствии с ситуацией на рынке. Этот процесс является дорогостоящим и требует определенного количества времени и знаний от специалистов, которые будут осуществлять данный мониторинг, но результат, на мой взгляд, будет оправдан.

В-третьих, Сбербанку необходимо постоянно проводить анализ ретроспективного и текущего состояния качества кредитного портфеля для постоянной проработки сценариев повышения качества в будущих периодах и исключения негативного развития.

В ходе дипломной работы были сделаны следующие выводы:

1. Теоретические аспекты управления качеством являются костяком, а для повышения качества необходимо использовать не только отечественный опыт, но и зарубежный.

2. При формировании кредитного портфеля Сбербанк проводит тщательный анализ своей деятельности и определяет круг предпочтительных (существующих и потенциальных) клиентов. При кредитовании учитывается сфера деятельности заемщика, тип кредитополучателя, в последствии и виды кредита, по их объему и цели.

3. Формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество, но при его управлении часто возникают проблемы. Сбербанк уделяет особое внимание и принимает меры по его улучшению. Для этого в исследуемом банке выработана соответствующая кредитная политика.



Список использованных источников

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)

2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016)

3. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)

4. Федеральный закон от 07.08.2001 N115-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016)

5. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О кредитных историях»

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности"

7. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

8. Указание Банка России от 4.09.2013 г. N 3054-У (ред. от 21.10.2015) «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»

9. Андриевская, Г. И. Пеникас, Н. П. Пильник // Банковское дело. 2013. № 11. - С. 79-84.

10. Анисимов, А. Секьюризация банковских активов. / А. Анисимов // Банковское дело. 2015. - №4. - С. 26 -29.

11. Астахова, В. Б. Двойственный характер функционирования бюро кредитных историй на финансовом рынке. / В. Б. Астахова // Финансы и кредит. 2013. - №4. - С. 65

12. Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э. Багиров // Финансы и кредит. 2014. - №22. - С. 27-35.

13. Байдин, Е. В. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска./ Е.В. Байдин // Деньги и кредит. 2013. - №1. - С. 53 - 55.

14. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика.- 2013.- 768с.

15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело Банковское дело: Уч./Белоглазова. 5-е, перер.: Финансы и статистика. 2014. 592 с.

16. Благушин Д.С. Направления эффективного развития российской системы рефинансирования коммерческих банков: модель реализации // Банковские услуги. - 2014. - № 8. - с. 6-11.

17. Валенцева Н.И., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Банковское дело: Учебник для вузов. М.: Кнорус. 2014. 768 с.

18. Власков А.О. Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта // Экономические и гуманитарные науки. - 2013. - № 5 (232). - с. 71-79.

19. Герасименко В.П. ,Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебник. - М.: Инфра-М, 2015. - 384 с.

20. Дубова С.Е., Кузнецова С.В. Методика оценки эффективности денежно-кредитной политики центрального банка // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством.- 2013.- № 4. - с. 6-13.

21. Звонова Е. А. /Банковское дело: учебник «Организация деятельности коммерческого банка», 2015. 246 с.

22. и кредит. 2014. - № 28(604),

23. Лозовский, Е.Б. Стародубцева - М.: ИНФРА-М, 2013.

24. Маркова О.М. Операции сберегательных банков. - М.: ФОРУМ, 2014. - 288 с.

25. Н. Э. Соколинская // Банковское дело. 2013. - №3. - С. 56-61.

26. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля./А.И.Пашков // Бухгалтерия и банки, 2015. - №3. - С.29.

27. Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы

28. Платонова, Ю. Ю. Инструменты, управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях. / Ю. Ю. Платонова, С. Е. Зайченко// Финансы и кредит. 2015.

29. Полищук, А. И. Оценка кредитной активности на основе, публикуемой отчетности. / А. И: Полищук // Банковское дело. 2014. - №6. - С. 72-76.

30. Придачук // Финансы и кредит. 2014. - 21(597). - С. 16 - 20

31. Романова, Л.Е. Учет совокупного кредитного риска банка при определении категории качества ссуды / Л.Е. Романова, К.В. Рудакова // Финансы и кредит. 2013. № 14

32. Роуз, П. С. Банковский менеджмент. / П. С. Роуз. - М.: Дело ЛТД, 2014.

33. С. Н. Смирнов // Банковское дело. 2015. - № 9. - С. 50-55.

34. Савчук, К. В. Оценка доходности кредитной сделки с учетом операционных рисков. / К. В. Савчук // Банковские услуги. 2013. - №7. - С. 13-18.

35. Сайт Банки. ру [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru

36. Сайт Консультант Плюс справочно-правовая система [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/

37. Сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.ru (01.04.2016)

38. Сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/

39. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2013. - 1018 с.

40. Славянский А. В. О некоторых способах оценки и методах управления кредитных рисков. / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. 2013. - №1. - С. 145-150.

41. Смулов, А. М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов. / А.М. Смулов // Финансы и кредит. 2014. - №35. - С. 2-11.

42. Соколинская, Н. Э. Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков розничных портфелей. / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2014. - № 2. - С. 18-25.

43. Супрунович, В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России. // Финансы и кредит. 2015. - № 36. - С. 22-25.

44. Сучкова, Е.О. Системно значимые банки: выявление критериев и оценка рисков для банковской системы / Е.О. Сучкова, Н.В. Здорова // Финансы и кредит. 2014.

45. Чернецов С. А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.: Магистр, 2015. 113 с.



Приложение

Кредитная политика ОАО «Сбербанк России»

19 ноября 2008 года -- Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны. Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики. Сложные экономические у...