Управление денежными потоками (на примере ООО РИА "Семейная студия")
Анализ финансового состояния рекламно-информационного агентства. Кадровый потенциал компании, анализ ее системы бюджетирования. Оценка эффективности управления денежными средствами. Планирование денежных потоков. Анализ кадрового состава организации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.12.2017 |
| Размер файла | 932,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Четко рассчитывать оптимальную стоимость партии, даже если цена ниже, чем обычная при покупке объема сырья и материалов, ведь если в полном объеме сырье и материал не отправляется на конкретный заказ, то необходимо компании дополнительно по мимо оплаты процентов по кредиту еще нести и логистические в виде хранения сырья и материалов на складе, охраны их, в процессе хранения они могут быть испорчены или украдены.
К примеру если стоимость сырья составляет по обычным ценам 600тыс. руб, при этом привлекается краткосрочный кредит - предприятие понесет дополнительно 51тыс. руб, а скидка на товар была всего лишь 2%.
Получается 600*2%= 588 тыс. руб.
Проценты будут выплачены в месяц 588%*34%/12=16,660 тыс. руб.
При этом потребность была закрыта для двух заказов, на первый сразу данный материал будет востребован в сумме 200тыс. руб, а на второй заказ только через месяц в размере 400тыс. руб.
Вот и получается, что при покупке на объеме съэкономили 2% - в размере 12тыс. руб, а за проценты заплатили 16, тыс. руб. При этом на сумму 400тыс. материалов для второго заказа понесли еще и дополнительные расходы как минимум по хранению, кроме процентов, а проценты по кредиту были уплачены банку просто так с точки зрения деятельности предприятия.
В целом на 400тыс. согласно обычных цен (а на этот объем уже дается скидка) компания потеряла 11,107тыс руб на проценты, на скидке выиграла на этой сумму 8тыс. ру, итого потери составили 3,107тыс. руб.
В данной ситуации более логично было поступить так:
1. Закупка материала 200тыс. с привлечением кредитных средств. Оплата процентов в размере 5,667тыс. руб.
2. Закупка материала 400тыс. с учетом скидки 2% оплата 392тыс. руб. а проценты 11,107тыс. руб. в случае если бы не было достаточно денежных средств с целью их приобретения за счет собственных средств.
В то время как можно было приобрести в первом месяце 200тыс. руб и заплатить проценты только от этой суммы.
В обязательном порядке брать предоплату у покупателей в качестве гарантийного взноса, по мере заверения конкретных работ - не продолжать её без оплаты, у компании дебиторская задолженность выросла за год почти в три раза.
Подобные мероприятия приведут к уменьшению необходимости привлечения краткосрочных заемных средств, в результате увеличится и рентабельность продаж.
Заключение
В данной работе рассматривается такое понятие как управление денежными потоками. Грамотное управление денежными потоками ведет к увеличению прибыли, так как компания может избегать краткосрочного кредитования, проценты по которому значительно выше, чем по долгосрочным кредитам.
В такое сложное понятие как "денежный поток" включаются в состав многочисленные виды потоков, которые направлены на обслуживание хозяйственной деятельности. Для обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенных знаний, умений и классификации.
Грамотное управление денежными потоками дает возможность избежать и многих затруднений, например. задержки заработной платы, ухудшения системы мотивации для персонала, возникновения задолженностей перед поставщиками и т.д.
При избытке денежных средств на счетах компании. у неё всегда возникает возможность "пассивного заработка" по средствам размещения на депозит, инвестирования в ценные бумаги и т.д.
Также всегда есть возможность при наличие избытка денежных средств на счетах, аккумулировать денежные средства для открытия новых направлений бизнеса, диверсификации продукции или услуг, приобретения более производительного оборудования и. т.д.
В компании применяется бюджетирование с целью предусмотрения кассовых разрывов, своевременно нахождения источников для их финансирования, кроме того используется в целях планирования за своевременностью поступлений и расходования денежных средств по крупным статьям затрат. Таким образом, контроль за денежным потоком осуществляется по средствам бюджетирования с использованием Бюджета движения денежных средств.
Что касается формирования долгосрочных БДДС, то это важно в целом для существования компании, так как формируется представление, когда именно можно будет заменить основные средства, исходя из коньюктуры рынка определить жизнеспособность самой компании, т.е. насколько управление данной компанией происходит успешно, как долго она в данной сфере будет способна получать выручку, то касается расходной части, то здесь стоит обратить внимание, на сколько компания способна за счет реинвестированной прибыли развиваться и т.д.
В данной работе рассматривается управление денежными потоками на примере ООО РИА "Семейная студия". Стоит отметить, что у компании достаточно сложная ситуация, т.к. рентабельность падает, одновременно у неё увеличиваются денежные средства на счетах, в наличие краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые всегда ведут к уменьшению рентабельности собственного капитала.
В компании достаточно хорошо используется такой инструмент как бюджетирование, в результате компания смогла в отчетном периоде обновить основные средства.
Есть четкий регламент согласования расходной части, в целом за отчетный период у компании ситуация улучшилась, но есть еще ряд аспектов которые только предстоит разрешить руководству в текущем году, именно поэтому для компании были разработаны ряд достаточно эффективных рекомендаций в вопросе управления денежными потоками.
Список использованной литературы
Нормативные акты
1. Федеральный закон N 146-ФЗ от 31 июля 1998 года "Налоговый кодекс Российской Федерации" (НК РФ) (с изм. от 30.11.2016). Интернет - ресурс: [http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/]
2. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" (с изм. от 27.04.2012г.) Интернет-ресурс: [http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_6208/1f46b0f67e50a18030cbc85dd5e34849b2bf2449/]
3. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н (ред. от 06.04.2015)"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" (с изм. от 06.04.2015). Интернет-ресурс: [http://www.consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc&base=LAW&n=179199&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.14240461001576188#0]
4. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99. Утверждено Приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. № 43 н.
5. Положение по бухгалтерскому учету "Учёт расчётов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02 Утверждено приказом Минфина от 19.11.2002 г. № 114н.6. "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению". Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 92н.
7. Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации". ПБУ 1/98 Утверждено приказом Минфина РФ от 09.12.98 г. №60н.
8. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 г. №129-ФЗ.
Книги
9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 412 с.
10. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник /. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с
11. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика, интерпретация: Учебное пособие. Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 624с.
12. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Ника-Центр, 2015. - 453с.
13. Вайнхорн Джеймс.С. Вахович. Джон М. Основы финансвого менеджмента.12-е изд.: Пер. с анг. - М: ООО "И.О. Вильямс" 2008 - 1232с.
14. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: ДИС, 2015. - 422 с.
15. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник/Савицкая Г.В. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 608 с. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://znanium.com/go. php? id=516525, ISBN 978-5-16-011214-5.
16. Рындин А.В., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. - М.: РДЛ, 2015. - 199 с.
17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 345 с.9.
18. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций [Текст] / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 208 с.
19. Финансовый менеджмент: Учебник [Текст] / Под ред.А.М. Ковалевой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 336 с
20. Формирование бюджета движения денежных средств. Интернет-ресурс: [http://dssclub.com.ua/categories/economics/formirovanie-byudzheta-dvizheniya-denezhnyh-sredstv.html]
21. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): Учебное пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников и др.; Под ред. проф.В.К. Скляренко - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014 - 256 с. - (Высш. образов.: Бакалавр.). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://znanium.com/go. php? id=405370 ISBN 978-5-16-003753-0.
Периодические издания
22. Василенко Е.Н. Совершенствование управления денежными потоками // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса? 2013 - c. Интернет-рессурс: [https: // cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-upravleniya-denezhnymi-potokami]
23. Растова Ю.И. Оперативное управление денежными потоками // Вестник Омского университета. Серия "Экономика", 2013. № 4. - с.142-145. Интернет-ресурс: [https: // cyberleninka.ru/article/n/operativnoe-upravlenie-denezhnymi-potokami]
24. Яшина Н.В. Актуальные вопросы управления денежными потоками // Яшина Н.В., Ярыгина Н.А. // Вестник НГИЭИ, 2015 - с.100-104. Интернет-ресурс: [https: // cyberleninka.ru/article/n/operativnoe-upravlenie-denezhnymi-potokami]
Интернет-источники:
25. Краткий курс лекций по дисциплине "Финансовый менеджмент". Интернет-ресурс: [http://studme.org/1628041411378/finansy/finansovye_resheniya_obespechenie_usloviy_realizatsii#42]
26. ООО РИА "Семейная Студия". Интернет-ресурс: [http://www.rusprofile.ru/id/2181321#okved]
27. Рябых Д. Зачем нужен бюджет денежных потоков и как его разработать. Интернет-ресурс: [http://www.cfin.ru/management/finance/budget/cash_flow. shtml]
28. Управление денежными средствами предприятия. Интернет-ресурс: [http://www.1cashflow.ru/upravlenie-denezhnymi-sredstvami-predpriyatiya]
Приложения
Приложение 1
Баланс за 2016 год
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.
дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.
дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.
курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009Сущность и основные виды денежных потоков предприятия. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.
дипломная работа [212,6 K], добавлен 30.09.2011Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Теоретическое исследование методов расчета и планирования денежных потоков предприятия. Комплексный финансовый анализ организации управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником". Оценка возможности оптимизации движения денежных потоков.
дипломная работа [751,1 K], добавлен 07.06.2011Теоретические аспекты управления, экономическая сущность, принципы и методы управления денежными потоками на предприятии. Анализ финансового состояния и денежных потоков предприятия ЗАО "Увельский агропромснаб". Управление дебиторской задолженностью.
курсовая работа [272,6 K], добавлен 03.06.2011Экономическая характеристика МУП "Вологдагортеплосеть"; оценка хозяйственного и финансового состояния. Анализ денежных потоков в организации, их структура и состав по видам деятельности. Пути повышения эффективности управления денежными средствами.
курсовая работа [95,3 K], добавлен 08.03.2015Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011Сущность и виды денежных потоков, методы их прогнозирования. Организационно-правовая, экономическая характеристика ООО "Конди", анализ его финансового состояния. Динамика и структура управления денежными потоками на предприятии, пути ее совершенствования.
дипломная работа [163,5 K], добавлен 03.10.2010Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия. Основные цели, задачи и механизм управления денежными потоками коммунального унитарного предприятия "Добрушский коммунальник". Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков.
дипломная работа [403,6 K], добавлен 25.11.2015Финансово-экономическая сущность денежных потоков: понятие, классификация и состав. Анализ и оценка механизма управления денежными потоками на примере ООО "Вагон-Комплект". Общая характеристика деятельности предприятия, рекомендации, прогнозирование.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 03.05.2009Анализ показателей финансового состояния организации. Оценка управления процессом формирования и использования денежных средств. Направления их оптимизации и планирования. Балансовый метод учета устойчивости предприятия c использованием денежных потоков.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 23.12.2014Изучение системы денежных потоков современного предприятия. Обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития. Исследование инвестиционной деятельности компании. Учет временной стоимости денег в управлении денежными потоками фирмы.
курсовая работа [629,6 K], добавлен 25.10.2014Ускорение оборота капитала предприятия. Понятие и сущность денежных потоков. Цель и задачи управления денежными потоками. Процесс управления денежными потоками предприятия. Основные формы осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.
реферат [44,0 K], добавлен 16.12.2011Исследование экономической сущности денежных потоков предприятия. Методика управления денежными средствами с использованием анализа денежных потоков. Описания способов оптимизации избыточного денежного потока. Изучение моделей Баумоля и Миллера-Орра.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 12.12.2012Оценка денежных потоков, их влияние на стоимость предприятия. Доходный подход к оценке бизнеса. Прогнозирование и расчет денежных потоков. Аспекты управления денежными потоками. Параметры управления внутри денежного потока, методы его оптимизации.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 24.09.2012Понятие, классификация и движение денежных потоков в Гороховецком филиале ОАО "Владимирское землеустроительное проектно-изыскательское предприятие". Анализ основных финансовых показателей, характеристика системы управления денежными потоками организации.
дипломная работа [407,2 K], добавлен 01.11.2013Характеристика содержания и методики управления денежными средствами предприятия. Анализ финансового состояния ЗАО "Кировский конный завод". Изучение моделей прогнозирования и оптимизации денежной наличности. Оценка потоков постнумерандо и пренумерандо.
курсовая работа [100,9 K], добавлен 24.01.2012Сущность и принципы управления денежными потоками предприятия. Методы определения чистого денежного потока от текущей деятельности. Технологическая схема производства хлебобулочных изделий. Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков.
дипломная работа [135,9 K], добавлен 27.06.2010
