Анализ и управление эффективностью деятельности коммерческого банка
Условия, перспективы и пути продвижения и внедрения современного инструментария в российскую банковскую практику. Основы организации управленческого учета в коммерческих банках. Основные причины и процессы децентрализации банковского управления.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | автореферат |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.02.2018 |
| Размер файла | 407,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Разработана включаемая в финансовый раздел структуры BSC система финансовых показателей, необходимая для проведения комплексного анализа финансовых результатов деятельности банка на базе объединения традиционных подходов и адаптированных подходов к оценке рисков и стоимости бизнеса (рис. 5), и приведен пример ее декомпозиции для подразделения обслуживания юридических лиц рассмотренного банка с целью иллюстрации возможностей практического использования предлагаемой методики.
Изменение стратегических ориентиров деятельности банка предопределило разработку новой модели ведения бизнеса, в связи с чем в работе описаны принципы построения и основные элементы усовершенствованной модели обслуживания, ориентированной на целевые клиентские сегменты. Применительно к области внутренних взаимодействий бизнес-модели банка приведен пример изменения части бизнес-процессов подразделения обслуживания юридических лиц в связи с внедрением новых банковских продуктов, а также предложены направления совершенствования методики анализа его деятельности, для чего проведено сравнение операционно-стоимостного и процессно-стоимостного подходов к учету затрат и определены возможности применения в рассматриваемом банке матрицы перераспределения ресурсов внутри банка и методов распределения рискового капитала по бизнес-направлениям с целью сравнительной оценки их эффективности.
Учет затрат по бизнес-процессам предполагает нацеленность на расчет не столько себестоимости реализации продукта или услуги, сколько стоимости функции банка как вида деятельности, реализуемой одним или более процессами. Несмотря на преимущества процессно-стоимостного подхода, позволяющего оценить возможность банка производить или реализовывать ту или иную необходимую для клиента или для самой кредитной организации потребительскую ценность, дана оценка условиям практического использования данного подхода российскими коммерческими банками.
Вместе с тем, в диссертации обоснована необходимость увязки прогрессивных методов учета затрат и расчета себестоимости банковских продуктов с методами оценки процессов получения доходов от реализации клиентам банковских услуг в условиях клиентоориентированных стратегий развития, изложен подход к процедуре интеграции методик анализа рентабельности банковских продуктов и оценки доходности клиентов и клиентских групп, способствующей росту эффективности деятельности.
В работе обоснован вывод о том, что реализация предложенных направлений совершенствования методического аппарата анализа эффективности позволит банку не только оценивать деятельность своих подразделений, но и систематизировать информационные и технологические процессы, ускорять внедрение банковских продуктов, уменьшать риски, связанные с их внедрением, совершенствовать внешние и внутренние взаимодействия в рамках избранной модели ведения бизнеса, тем самым обеспечивая долгосрочные конкурентные преимущества коммерческого банка.
Рис. 5. Система показателей для проведения комплексного анализа финансовых результатов деятельности банка на базе объединения традиционных подходов и адаптированных подходов к оценке рисков и стоимости
Ключевые положения диссертационного исследования нашли отражение в следующих основных публикациях автора
Монографии:
1. Королев О.Г. Организация управленческого учета в коммерческом банке. - М.: Экономические науки, 2006. - 10,0 п.л.
Статьи в периодических научных изданиях, в которых рекомендуется публикация основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора наук:
2. Королев О.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) // Аудит и финансовый анализ, 2008, №2-№3. - 6,3 п.л.
3. Королев О.Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, №11 - 0,7 п.л.
4. Королев О.Г. Децентрализации управления кредитной организацией как средство повышения эффективности ее деятельности // Аудит и финансовый анализ, 2007, №2. - 2,3 п.л.
5. Королев О.Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ, 2007, №1. - 3,2 п.л.
6. Королев О.Г. Современные подходы к структурированию банковского бизнеса // Проблемы теории и практики управления, 2006, №10. - 0,5 п.л.
7. Королев О.Г. Формирование профессионального суждения при оценке кредитных рисков // Экономические науки, 2006, №5 (18). - 0,6 п.л.
8. Королев О.Г. Построение финансовой структуры банка в целях анализа эффективности деятельности // Экономические науки, 2006, №4(17). - 0,6 п.л.
9. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Основы организации аналитической работы по управлению рисками в коммерческом банке // Аудит и финансовый анализ, 2004, №2. - 1,0 п.л. (авт. объем - 0,5 п.л).
10. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит, 2002, №2. - 0,7 п.л.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.
дипломная работа [296,2 K], добавлен 30.04.2003Поиск существенных отличий в подходе к анализу по Инструкции №110-И ЦБ РФ, в сравнении с методическими рекомендациями ЦБ РФ на основе проведенного анализа финансового состояния "Условного" коммерческого банка. Международные принципы учета в банках.
курсовая работа [50,2 K], добавлен 08.05.2012Экономическая сущность и понятие финансов коммерческого банка. Методы управления затратами и их структура. Источники доходов и их виды. Анализ прибыли и расходов ООО "Живаго Банк". Разработка финансовой стратегии. Перспективы развития организации.
курсовая работа [108,8 K], добавлен 15.06.2014Сущность современного коммерческого кредита, формы и виды, условия формирования. Условия кредитования при коммерческой сделке. Практика управления кредитом в деятельности предприятия. Анализ первичного и аналитического бухгалтерского учета предприятия.
курсовая работа [308,0 K], добавлен 29.11.2014Суть и функции банковского кредита, специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Анализ источников финансовых ресурсов и управления банковским кредитом на предприятии. Пути совершенствования использования кредитных средств.
курсовая работа [321,2 K], добавлен 28.10.2011Теоретические основы концепции управления стоимостью компании. Перспективы ее развития в России. Модели прироста акционерной стоимости и анализ практического опыта ее внедрения для повышения эффективности процесса принятия организационных решений.
курсовая работа [40,4 K], добавлен 15.10.2014Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 03.06.2014Понятие денег, их функции и значение в рыночной экономике. История, древнейшие формы, свойства и типы денег. Средство платежа, обращения, меры стоимости. Активные операции коммерческих банков, содержание организации кредитной работы коммерческого банка.
контрольная работа [27,9 K], добавлен 22.01.2009Понятие коммерческого банка, их виды, характеристика, принципы деятельности и функции. Рейтинг коммерческих банков России, их роль в рыночной экономике на современном этапе. Влияние финансового кризиса на результаты деятельности банковского сектора РФ.
курсовая работа [822,5 K], добавлен 18.05.2014Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.
курсовая работа [162,7 K], добавлен 04.12.2008Особенности финансового менеджмента банка, обусловленные природой банковской деятельности. Объекты управления ликвидностью. Финансовый контроль и финансовая безопасность как экономические категории. Анализ внешних инструментов обеспечения ликвидности.
контрольная работа [26,6 K], добавлен 24.11.2013Понятие и сущность инвестиционной деятельности коммерческих банков, методологические подходы к ее оценке. Пути повышения эффективности деятельности банка, мероприятия по ее совершенствованию. Анализ основных показателей финансового состояния, отчетности.
курсовая работа [104,0 K], добавлен 06.12.2013Теоретические основы деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан. Характеристика банковской системы, направления ее развития. Роль национального банка на финансовом рынке. Анализ деятельности коммерческих банков и перспективы развития.
курсовая работа [979,1 K], добавлен 24.10.2014Правовые основы функционирования кредитных учреждений. Особенности формирования прибыли коммерческого банка. Перспективы развития регионального банковского сектора на примере Республики Дагестан. Взаимодействие финансов кредитной сферы и населения.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 27.01.2013Понятие и структура финансового результата деятельности организации. Показатели финансовых результатов, влияющие на них факторы. Анализ управления финансовыми результатами деятельности предприятия на примере ООО "Автозаводстрой". Пути увеличения прибыли.
курсовая работа [143,8 K], добавлен 06.03.2014Исследование состояния банковской системы РФ, ее значение и состояние на современном этапе. Выявление факторов, влияющих на банковскую деятельность. Проведение аналитического исследования финансовых результатов банковской деятельности ООО КБ "Эл-банк".
дипломная работа [723,3 K], добавлен 01.07.2010История развития банковской системы в России. Сущность и функции коммерческих банков как особых финансовых посредников в рыночной экономике. Банковские операции и услуги. Финансовые ресурсы коммерческого банка. Общая характеристика ОАО АКБ "Росбанк".
курсовая работа [124,6 K], добавлен 15.02.2009Теоретические аспекты анализа денежных потоков в коммерческих организациях. Методы составления отчета. Организационно-правовая характеристика ОАО "Уфанет", анализ финансово-хозяйственной деятельности, пути совершенствования управления денежными потоками.
дипломная работа [3,7 M], добавлен 06.07.2014Теоретические основы управления финансовым состоянием предприятия. Система управления финансами предприятия. Оценка финансового состояния ОАО "Завод "Чувашкабель". Пути улучшения финансового состояния предприятия. Улучшение системы управленческого учета.
курсовая работа [67,1 K], добавлен 21.11.2008Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности.
дипломная работа [611,8 K], добавлен 06.04.2014
