Анализ развития расчетов электронными деньгами

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1 Эволюция денег: основные типы и сущность

1.2 Этапы развития электронных денег

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И ПРАКТИКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РОССИИ

2.1 Анализ развития расчетов электронными деньгами

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Под влиянием новейших информaционных технологий формируются новые схемы электронных плaтежей, основой которых являются электронные деньги. Экономисты к рaспрострaнению электронных денег относятся неоднознaчно. Но прaктически все признaют: электронные деньги постепенно зaменяют нaличность в обрaщении и в долгосрочном периоде стaнут основным бaнковским ресурсом - бaнковскими депозитaми. Центрaльный бaнк Российской Федерaции возможно нaчнет выпускaть собственные электронные деньги. Проблема финансового контроля электронных платежей в стране актуализируется: от прямого запрета обращения электронных денег до свободного хождения.

С момента принятия Федерального закона «О национальной платежной системе» прошло почти пять лет. Ученые-экономисты до сих пор уточняют, исследуют понятийный аппарат «электронных денег», «электронных платежей», спорят о преимуществах и недостатках виртуального платежного поля, составляют прогнозы развития электронных платежных технологий.

Проблема «электронных денег» требует более внимательного рассмотрения, так как они начинают оказывать оное влияние на развитие дистанционных банковских услуг и структуру платежного оборота.

Цель данной работы просматривается через ее название - исследовать практику использования электронных денег и определить пути развития электронных платежей в России.

Решались следующие задачи:

- на основе различных точек зрения зарубежных и отечественных экономистов относительно электронных денег уточнить их понятие;

- определить этапы развития электронных денег и виды их существования;

- проанализировать отечественную и зарубежную практику использования электронных денег и развитие электронных платежей;

- определить риски использования электронных денег;

- выявить проблемы распространения электронных денег и определить пути их возможного решения.

Основой дипломного исследования явились труды российских и зaрубежных экономистов, aналитические обзоры Ассоциaции «Электронные деньги», дaнные российских бaнков, aналитические обзоры Банка России, собственные нaблюдения автора.

Следует соглaситься с aвторитетным мнением, что «слова «электронные деньги» одни авторы пишут в кавычках, указывая тем самым на условность выделения такой категории денег, другие не заключают данный термин в кавычки, полагая, что электронные деньги есть действительно особая форма либо вид современных денег». Аболихина Г. А. «Электронные деньги в России: понятийный аспект»//Банковские услуги, №3/2013 С уточнения понятия и сущности «электронных денег» необходимо начать исследование.



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1 Эволюция денег: основные типы и сущность

Категория «деньги» эволюционировала вместе с развитием товарно-денежных отношений и постепенно меняла свою сущность и значимость. В экономической теории укрепились две точки зрения на происхождение денег: монетарная (товарная) и номинальная (нетоварная).

Монетарная точка зрения исследователей опирается на утверждение, что деньги первоначально являлись товаром, обладающим свойством длительного хранения и делимостью. Эти свойства позволяли обменивать товар-деньги на другие виды товаров. Результатом развития монетарного взгляда на деньги явилось утверждение о необходимости обеспечения денег товарной массой, отсутствие которой ведет к обесцениванию денег, утрате платежности.

Номинальная точка зрения на деньги учитывает свойство обмениваемости денег на товары и услуги и утверждает, что деньги - это договор между производителями о количестве встречных товарных сделок, то есть о цене продажи. При таком подходе деньги могут отрываться от товарной массы и существовать в качестве некой ценности, которую можно предъявить в любой отрезок времени по мере необходимости.

Логика монетарной и номинальной теорий дает право утверждать, что номинальная теория является продолжением монетарной, так как утверждает, что сами деньги могут стать товаром, например, в кредитных отношениях.

Рассмотрение различных теорий денежного обращения, изучение физического вида денег можно представить эволюцию типов денег, как по внешнему виду, так и по сущностному содержанию:

1) деньги, обеспеченные конкретной ценностью (активом);

2) деньги, необеспеченные активами.

В первом случае деньги можно считать полноценными (товарными), во втором - неполноценными (знаками). Эволюция типов денег показана на рисунке 1.1.

Рис. 1.1 Эволюционная спираль типов денег

Полноценные деньги сами представляли собой товар (скот, шкуры, зерно, серебро, золото) и считаются деньгами прошлого человечества. Их можно считать примитивными деньгами, роль которых выполнял товар - стандарт, исполняющий роль платежного средства и иногда средства накопления. Полноценными деньгами можно было пользоваться и как деньгами, и как полезной, имеющей потребительскую ценность вещью.

Современные деньги потребительской ценностью не обладают, а после исчезновения «золотого стандарта» стали неполноценными деньгами, деньгами-знаками наличия у их эмитентов активов, символизирующими запас денег полноценных, эквивалента возможности получения материальных благ (золотовалютные резервы Банка России, например). Для эмитента современные деньги это одновременно и обязательство, и гарантия их платежности, полноценного участия в товарно-денежных отношениях. Распространенность денег в мировых товарно-денежных отношениях во многом определяются политическими факторами и сложившимися историческими предпочтениями (евро, доллар). Многообразие рынков современной мировой экономики (денежный, товарный, биржевой) породило возникновение денег, имеющих хождение в ограниченных секторах рынка. К таким деньгам относятся электронные деньги.

Термин «электронные деньги» прочно вошли в терминологию денежного обращения и являются очередным этапом эволюции категории «деньги» - неотъемлемой части экономической жизни современного общества.

Деньги появились с развитием обменных отношений в натуральной, товарной форме. В процессе развития экономических отношений деньги приняли форму монет (металлических денег), затем форму бумажных денег (банкнот). Безналичные деньги - еще одна форма денег, которая возникает как перевод денег, в форме записи по банковским счетам, на основании платежных распоряжений, и отражает специфические отношения между банком и его клиентами.

Современная точка зрения экономистов-исследователей категории «деньги» неоднозначна:

- одна группа авторов относят электронные деньги к безналичным расчетам, как «деньги, пересылаемые по банковским сетям» (Попов Р, Веремеенко М. и др.);

- другая группа авторов связывает термин «электронные деньги» с банковскими пластиковыми технологиями (Ершов А.П., Ваменурова А.А. и др.);

- третья группа авторов считают, что электронные деньги обладают всеми свойствами наличных денег (Кочергин Д.Н., Кирьянов М.).

Последняя точка зрения представляется более обоснованной. Электронные деньги представляют собой специализированные электронные импульсы, характеризующие величину денежных средств, находящихся в распоряжении его владельца. Эта информация сформирована кредитной организацией и хранится на магнитных накопителях компьютера пользователя. Данные из него передаются в другой компьютер с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации. Электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией или НКО платежные средства. Они существуют как информация в памяти компьютера и выполняют функцию как средства платежа, так и средства обращения. Электронные деньги могут накапливаться, выполнять функцию мировых денег, обеспечивать расчеты по бестоварным платежам и выполнять роль кредитных денег денежного инструмента, способного выполнять все функции денег.

Электронные деньги могут называться таковыми только при удовлетворении всех основных свойств наличных денег: обращаемости, универсальности в использовании, отсутствии прямой связи с банковским счетом, а также клиринга. Расчеты с их использованием должны быть единовременны и окончательны.

Обладая свойствами традиционных наличных денег, электронные деньги в то же время обеспечивают сокращение издержек обращения, преодолевают сложность их транспортировки и необходимость их пересчета, решают проблемы трансформации при размене, обеспечивают удобство и надежность их хранения. Элeктронные деньги наиболее удобная и совремeнная форма денежных расчетов. Она появилась благодаря внeдрению новых технических срeдств в кредитно-банковскую систeму.

Уточненное определение электронных денег дается Европейским центральным банком. «Электронные деньги это денежная стоимость, представляющая собой требования к эмитенту, которая:

- хранится на электронном устройстве;

- эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

- принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами».

Данное определение включает в себя как юридическую, так и экономическую сущность электронных денег. Следует отметить, что надзорные органы устанавливают достаточно жесткие нормы в отношении объема эмиссии «электронных денег» для того, чтобы исключить возможность эмиссии необеспеченных «электронных денег».

Правовой подход, рассматривает сущность электронных денег как совокупности правовых отношений. Электронные деньги определяются как денежное обязательство эмитента. По своему документообороту электронные деньги схожи с дорожными чеками, векселями или беспроцентным займом.

В принятом Федеральном законе «О национальной платежной системе» электронные деньги определены как «денежные средства, которые внесены клиентами в кредитные организации, которые учитываются без открытия банковских счетов» Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161 «О национальной платежной системе» (в ред. ФЗ от 25.12.2012. №267 ФЗ). Банк России может выдавать специальный вид облегченных лицензий НКО, которые дают право на работу с электронными денежными средствами.

Таким образом, можно утверждать, что в определении учтены три подхода понятия «электронные деньги»: экономический, правовой и технологический. Однако все три подхода взаимосвязаны и характеризуют различные стороны электронных денег.

Наиболее полное определение, учитывающее все особенности электронных денег, можно сформулировать следующим образом: электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который является:

- электронной формой экономической информации о денежных средствах;

- обязательством эмитента обеспечить их платежеспособность;

- особым денежным инструментом, не требующим записи по банковским счетам;

- платежным средством, имеющим ограниченную сферу обращения;

- моделью налично-денежного обращения.

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные эквиваленты, называемые в разных системах по-разному (например, купоны, карты). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

При использовании электронных денег отпадает необходимость в идентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием.

Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

- в электронных кошельках;

- на смарт-картах;

- на информационных носителях компьютера.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность.

Рис. 1.2 Схема расчетов посредством электронных денег

При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же «слепой» подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту. Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег.

Различные схемы выпуска, обращения и платежа заставляют российского законодателя уточнять определение электронных денег, которые в Федеральном законе №161-ФЗ определены как «электронные средства платежа». Электронные деньги в уточненном варианте определяются как денежные средства, предоставленные обязанному лицу без открытия банковского счета.

В то же время перевод без открытия банковского счета, осуществляемый с «транзитной» остановкой становится переводом электронных денежных средств. Функционирование электронных денег в России во многом основывается на переводах денежных средств без открытия счета. Главной особенностью электронных денежных средств является наличие «транзитного» состояния, в котором средства находятся между внесением их клиентом и исполнением распоряжения о переводе. Использование клиентом для передачи распоряжения об их переводе исключительно электронного средства платежа является неотъемлемым признаком электронных денег. Определение электронных средств платежа, данное в Законе № 161-ФЗ, включает в себя также и технические устройства и информационно-коммуникационные технологии. Таким образом понятие «электронные средства платежа» шире понятия «электронные деньги». Место электронных денег в многообразии денег вообще может быть представлено в виде схемы (см. рис. 1.3.).

Современная практика использования электронных денег различает несколько их видов:

- по способу хранения;

- по способу обработки данных;

- по способу эмиссии.

По способу хранения различают:

1. Электронные кошельки (WebMoney).

2. Smart-карты.

3. Цифровые сертификаты.

4. Цифровые чеки.

Электронные кошельки и Smart-карты относятся к электронным деньгам на аппаратной основе, т.е. хранятся на чипе, носителем которой является электронная карта.

Цифровые сертификаты и цифровые чеки относятся к электронным деньгам на программной основе. Электронные деньги на программной основе хранятся на жестком диске компьютера и их передача осуществляется с помощью программного обеспечения через телекоммуникационные сети (цифровые деньги).



Рис. 1.3 Электронные деньги и их место в денежном обороте

По способу обработки данных электронные деньги и операции с ними могут отражаться в централизованном банке данных либо быть неподконтрольными.

По способу эмиссии электронные деньги могут эмитироваться частными институтами либо централизованными.

Электронные платежные системы, эмитирующие электронные деньги также можно классифицировать по различным критериям:

В одноуровневой платежной электронной системе электронные деньги служат платежным средством при расчетах с эмитентами. Двухуровневая система электронных денег кроме эмитентов включает банки-распространителей. Трехуровневая система электронных денег, кроме эмитентов и распространителей включает кредитные организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами. Прочие критерии не требуют детальной расшифровки, их особенности определены в названии.



Наибольший интерес представляют формы существования электронных денег и особенности их использования. Наиболее удобной формой использования электронных денег являются электронные кошельки (WebMoney).

WebMoney - это система электронных кошельков, позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгами, которые в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в соответствующих сервис центрах.

Удобство системы заключается в скорости осуществления денежных операций. Система считается защищенной и надежно заблокированной от вторжения извне. При регистрации системы на компьютер устанавливается специально разработанная программа, так называемый Интернет кошелек. Программа надежно защищена паролем и рядом дополнительных функций защиты. Пополнить кошелек можно с помощью предварительно купленной карты. Например, купив карту на 5 WMZ (долларов) кошелек пополняется на 5 долларов по той же схеме, что и пополнение счета мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств снимается комиссия.

Разновидностью WebMoney является система WebMoney Transfer. Учетная система WebMoney Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством учетных единиц - титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих электронных кошельках:

- WMR - эквивалент RUR на R-кошельках;

- WME - эквивалент EUR на E-кошельках;

- WMZ - эквивалент USD на Z-кошельках;

- WMU - эквивалент UAH на U-кошельках;

- WMY - эквивалент UZS на Y-кошельках;

- WM-C и WM-D - эквивалент WMZ для конкретных операций на С- и D-кошельках.

При переводе средств используются однотипные кошельки, а обмен различных титульных знаков производится в обменных сервисах.

Для того чтобы стать участником системы WebMoney Transfer достаточно установить на компьютере клиентскую программу WM Keeper и зарегистрироваться в системе, получив при этом WM-идентификатор и принять соглашения системы. Процесс регистрации также предусматривает ввод персональных данных и подтверждение их достоверности посредством клиентской программы WM Keeper. В системе реализована программа WM-аттестации. Каждый пользователь имеет WM-аттестат - цифровое свидетельство, составленное на основании предоставленных им персональных данных.

Каждый участник системы имеет определенный бизнес-уровень (BUSINESS LEVEL или BL). BL - это публичная интегральная характеристика уровня деловой активности владельца WM-идентификатора, вычисляемая на основе данных: о продолжительности активного использования WebMoney Transfer; количестве корреспондентов, с которыми у пользователя имелись трансакции; объеме проведенных трансакций, наличии претензий или положительных отзывов в адрес пользователя. Значение BL можно увидеть в диалоге программы WM Keeper при работе с конкретным контрагентом, а также на страницах сервисов системы.

Цифровой сертификат - своего рода электронный паспорт. Цифровой сертификат содержит информацию о клиенте (имя, идентификатор клиента), информацию об открытом ключе клиента, об удостоверяющем центре, изготовившем сертификат, серийный номер сертификата, срок действия и т.д. В виде файла цифровой сертификат записывается на дискету и используется клиентом при каждом входе в Систему. Цифровые сертификаты выдают Расчетные банки при подключении клиентов к Системе. Таким образом, доступ в Систему имеют только сертифицированные пользователи - прошедшие в банке проверку данных (при выдаче сертификата банком проводится проверка документов, равнозначных тем, что проверяются при открытии счета в банке) и имеющие банковские счета.

Цифровые чеки имеют два атрибута: номер и код, количество символов в которых назначается самим владельцем чеков. Цифровая ценность чеков обеспечена активам, зарезервированными к моменту их выпуска на счетах эмитентов: деньгами, товарами, услугами и т.п. Для передачи чека от одного владельца другому используется электронная почта, факс или обычный телефон. Владелец электронного эквивалента выпускает чек на сумму этого эквивалента с уникальным номером и кодом. Сообщив партнеру номер и код чека, совершается расчетная операция, сопровождающаяся передачей чека его новому владельцу. Чеками можно рассчитываться и за услуги вне Сети. Сообщив сотовому оператору реквизиты чека, можно получить взамен цифровой код для пополнения баланса лицевого счета.

Smart-карта - кредитная карточка со встроенным микропроцессором, обладающая высоким уровнем защиты и возможностью проводить многовалютные расчеты. Различают карты с незащищенной, полнодоступной памятью, для которых отсутствуют ограничения на чтение данных и карты с защищенной памятью, использующие специальный механизм разрешений на чтение и удаление информации. Обычно карты с защищенной памятью содержат неизменяемую область идентификационных данных. Также Smart-карты бывают:

- карта-счетчик - smart-карта, которая применяется только в таких расчетах, когда требуется вычитать фиксированную сумму за каждую платежную операцию: оплата телефонных разговоров и т.п.

- карты с предварительно оплаченной суммой - смарт-карта, в которой хранятся электронные деньги, заранее оплаченные владельцем карты.

- electronic Purse - смарт-карта, в которой хранится цифровая наличность. Такая карта позволяет расходовать электронную наличность, создает запись о каждом платеже и позволяет перевести в цифровую наличность деньги с банковского счета.

- supersmart-карта - smart-карта c автономной клавиатурой для набора и мини дисплеем, обеспечивающими реализацию функций, заложенных в карточке.

- электронный бумажник - устройство для работы со смарт-картами. Электронный бумажник может блокировать карту, прочитать ее баланс, показать несколько последних операций и т.п.

Не всякая смарт-карта может быть «электронным кошельком». В зависимости от внутреннего устройства и выполняемых функций смарт-карты можно разделить на три типа: карты-счетчики, карты с памятью, микропроцессорные карты.

Карты-счетчики применяются для такого типа расчетов, когда требуется вычитание фиксированной суммы за каждую платежную операцию. Примером таких расчетов может быть плата за телефонный разговор. Таким образом, карта заменяет монеты или жетоны.

Микропроцессорные карты представляют собой последние достижения в области смарт-карт. Их применение весьма обширно. Микропроцессоры, установленные на этих картах, обладают следующими основными характеристиками: В карту встраивается специализированная операционная система, обеспечивающая большой набор сервисных операций и средств безопасности. Операционная система карты поддерживает файловую систему, предусматривающую разграничение доступа к информации. Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд. Для банковских целей наиболее интересные из них - средства ведения электронных платежей. К специальным средствам относятся возможность блокировки работы с карточкой.

Природа электронных денег многоаспектна. Электронные деньги обладают не только товарной, но и кредитной, правовой и информационной природой.

В своем эволюционном развитии электронные деньги прошли путь от безналичной формы обращения к наличной форме обращения. При этом грань различий между безналичными и наличными электронными деньгами постепенно стирается. Появляются криптовалюты, как еще одна разновидность электронных денег.

Споры относительно использования криптовалют получили новое развитие в начале 2016 года. Центральный банк РФ однозначно против использования криптовалют в официальном денежном обороте. Проблема заключается в недостатке электронной идентификации участников расчетных процессов, что не позволяет организовать договорные отношения в виртуальном пространстве.

Проблемой является соблюдение банковской тайны относительно персональных данных, обеспечение конфиденциальности не поддается регулированию, так как доступ к информации в криптоносителях ограничен.

При этом Центральный банк РФ предполагает развивать технологии, на основе которых существуют крптовалюты, так называемая технология «блокчейн». Блокчейн предполагает высокую степень кооперации между участниками системы, которые связаны друг с другом и обеспечивают работоспособность системы. Технология позволяет хранить информацию о расчетных операциях online и в историческом архиве и подтверждать их всеми участниками.

На основе технологии блокчейн (распределенных реестров) существует известная криптовалюта биткоин (ВТС). Ее обращение в платежных системах многих стран под прямым запретом из-за высоких регуляторных и операционных рисков.

Система блокчейн технологически применима в любой системе, где необходим обмен финансовыми сообщениями об изменении правового, денежного, информационного статуса (кадастр объектов недвижимости, например). Система R3 на правах консорциума из 42 крупных мировых банков уже создана для быстрого и дешевого проведения транзакций. Федеральная резервная система США пытается создать цифровые аналоги национальной валюты, не отменяя банкнот, как эквивалент счета эмиссии криптовалют, в том числе и таких искусственных как биткоины. Биткоин обращается в так называемой пиринговой системе, в которой используются криптографические методы, позволяющие при использовании специфической технологии распределенных реестров обеспечить доступ информации между участниками в открытом виде. Электронный платеж осуществляется без посредника, что позволяет проводить его напрямую. Фактически посредником в платежной системе выступает регулятор, надзорный орган, гарантирующий законность операции и идентификацию участников расчета. Полная децентрализация, отсутствие администратора представляет фактор опасности использования криптовалют в теневом и нелегальном обороте.

Исследованием бтикоинов, как криптовалютой занимаются исследователи криптографии с конца прошлого века. Дэвид Чаум, Адам Бэк, Стефан Брэндс развивали идеи электронной наличности с конца ХХ века. Считается, что эмитентами биткоинов является группа лиц под псевдонимом Сатоси Накамото, кторые запустили сеть «Биткоин» в 2008 году., а через два года в Америке за биткоины был куплен конкретный товар. Идея расплачиваться электронными деньгами также легко как и наличными была воплощена на практике.

Принцип работы электронных платежных систем типа системы биткоина - запись транзакций в распределенной базе, где криптоденьги хранятся в общедоступном нешифрованном виде с указанием адресов отправителей, но без сведений о реальном владельце адреса. По сути - указывается адрес компьютера, через который совершаются транзакции. Создание биткоин-адреса предполагает использование криптоключей, что является цепочкой байт, подтверждающих право собственности на определенное количество биткоинов. При адекватном биткоин-адресе биткоины могут быть переданы любому лицу.

Рис. 1.4 Схема множественных «входов» и «выходов» в транзакциях ВТС

У биткоинов существует свой минимум передачи валюты, своеобразное покупюрное строение: биткоины на сумму 10-8 называют сатоси (или сатоши) Сатоси - это наименьшая единица электронной валюты в сети биткоин (аналогично копейке в России или центу в США). Сатоси создают новую транзакцию, текущий владелец которой получает информацию об инициаторе предыдущей транзакции, по которой биткоины были получены. Предыдущая транзакция носит название «вход» текущего расчета, текущая транзакция с биткоин-адресом нового получателя получает название «выход». Далее существуют определенные правила прверки «входов» и «выходов», значения всех «входов» суммируются и распределяются по «выходам». Транзакции в системе «Биткоин» показаны на рисунке 1.4. электронный перевод денежный биткоин

Система биткоинов, работающая без регулятора, может эмитироваться централизовано. Известен график эмиссии биткоинов до 2033 года и ограниченная сумма биткоинов. Но в результате транзакций осуществляется выпуск новых биткоинов. Этот вид деятельности носит название майнинга. Вознаграждение получает наиболее активный эмитент. Большинство национальных регуляторов с осторожностью высказываются в отношении будущего криптовалют: биткоины сравнивают с «мыльным пузырем», называют «эмиссией денег без контроля» и связывают с опасностью увеличения оборота «нелегальных товаров», реализуемых за биткоины.

Высказывается мнение, что биткоины не являются деньгами вовсе, поскольку имеют ограниченную сферу товарооборота, не являются всеобщим эквивалентом, признанным в торгово-платежных сделках и не обладают свойством сохранения стоимости.

Центральный банк РФ разъясняет, что операции по ним «носят спекулятивный характер и имеют высокий риск потери стоимости». Выпуск денежных суррогатов на территории Российской Федерации запрещен. Электронные деньги привязаны к электронным схемам, но в конечном счете, это перевод со счета на счет реальных денежных знаков, но хранящихся на цифровом носителе. А, следовательно, связь с финансовым посредником (банком) является гарантией реальности и обеспеченности платежа.



1.2 Этапы развития электронных денег

История развития электронных денег берет свое начало с середины 20-го века. В 1959 г. в Bank of America создана полностью автоматизированная электронная система для обработки чеков и ведения текущих счетов. Это была первая попытка, как считают специалисты, не совсем удачная, автоматизировать банковские услуги, но положившая начало внедрения виртуальных платежных средств. О. С. Руденко. Банковские электронные услуги//М.: «Бизнес и биржи», 1997 г., стр. 9

Важную роль в развитии «электронных денег» сыграл эксперимент компании DigiCrash. Электронный банк DigiCrash был запущен в октябре 1984 г. с капитализацией в 1 миллион необеспеченных кибергденег. Эксперимент оказался успешным. К 1996 г. проектами заинтересовались такие крупные компании как: Visa, MasterCard, Microsoft. В середине 1997 г. во всем мире осуществлялось свыше 150 проектов на основе «электронных денег».

Электронные переводы денежных средств, широко распространившиеся в 70-е годы, позволили индивидуальным пользователям получать доступ к платежной системе для того, чтобы с помощью дебетовой карты или персонального компьютера совершать платежи. Они являются не чем иным, как использованием телеграфных переводов на уровне розничных транзакций.

Электронные деньги проходили следующие этапы развития как средства платежа:

Первым этапом развития электронных денег (1960-1980-е годы) стало внедрение в обращение магнитных кредитных дебетовых карт, а также широкое использование электронной системы платежей.

Вторым этапом (1990-2000-е гг.) стало внедрение в обращение смарт-карт или «карт, с хранимой суммой» (smart cards или stored-value cards). В настоящее время большинство западных исследователей рассматривают смарт-карты в качестве одного из элементов электронных денег. В то же время, смарт-карты являются одним из инструментов электронных денег, так называемым, «продуктом-ключом».

Третий этап развития электронной денежной формы (2000-2010-е гг.) характеризуется появлением новых видов электронных денег «сетевых денег» (network money), которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или «он-лайн» в компьютерных сетях. Эти платежи становятся возможными благодаря специально разработанному программному обеспечению.

На протяжении этих этапов, магнитные карты и смарт-карты не заменили наличных денег, а лишь дали их обладателям возможность более эффективно распоряжаться своими счетами в банках. Несмотря на то, что современные системы безналичных расчетов с помощью карт обладают массой очевидных преимуществ (снижение издержек обращения, безопасность, удобство использования, дополнительные льготы и т.д.), наличные деньги окончательно не исчезают из оборота. Так происходит потому, что наличные расчеты, со своей стороны, обладают рядом положительных, с точки зрения плательщика, свойств: во-первых, возможностью безусловного и неограниченного распоряжения своими средствами, во-вторых, большей, по сравнению с системами расчетов, оперативностью, в-третьих, что особенно важно, анонимностью. Поэтому основной смысл внедрения в обращение электронных денег заключается в совмещении преимуществ наличного и электронного оборота денежной массы.

На современном этапе электронные деньги развиваются как средство платежа.

Одной из важных отличительных черт электронных денег является возможность осуществлять микроплатежи. Это связано с тем, что номинал купюр может не соответствовать реальным деньгам. Эмитировать электронные наличные могут как банки, так и небанковские организации. Однако, до сих пор не выбрана единая система конвертирования разных видов электронных денег. Поэтому только сами эмитенты могут гасить выпущенную ими электронную наличность. Кроме того, использование подобных денег от нефинансовых структур не обеспечено гарантиями со стороны государства. Однако, малая стоимость сделки делает электронную наличность привлекательным инструментом платежей в Интернет.

Интернет - кредитные системы являются аналогами обычных систем, работающих с кредитными картами. Отличие состоит в проведении всех сделок через Интернет, и как следствие, в необходимости дополнительных средств безопасности и аутентификации.

Для обеспечения платежей через Интернет и дальнейшего развития электронных денег в функции средства платежа необходимо наличие следующих элементов:

- покупатель;

- банк-эмитент;

- продавцы;

- банки-эквайеры;

- платежная система Интернет;

- традиционная платежная система;

- процессинговый центр платежной системы;

- расчетный банк платежной системы.

Покупатель - это клиент, имеющий компьютер с Web-браузером и доступом в Интернет.

Банк-эмитент - это банк, в котором находится расчетный счет покупателя. Банк-эмитент выпускает карточки и является гарантом выполнения финансовых обязательств клиента.

Продавцы - представляют собой сервера Электронной Коммерции, на которых ведутся каталоги товаров и услуг и принимаются заказы клиентов на покупку.

Банки-эквайеры - это банки, обслуживающие продавцов. Каждый продавец имеет единственный банк, в котором он держит свой расчетный счет.

Платежная система Интернет - это электронные компоненты, являющиеся посредниками между остальными участниками.

Традиционная платежная система - это комплекс финансовых и технологических средств для обслуживания карт данного типа. Среди основных задач, решаемых платежной системой, - обеспечение использования карт как средства платежа за товары и услуги, пользование банковскими услугами, проведение взаимозачетов и т.д. Участниками платежной системы являются физические и юридические лица, объединенные отношениями по использованию кредитных карт.

Процессинговый центр платежной системы - это организация, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками традиционной системы.

Расчетный банк платежной системы - это кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками платежной системы по поручению процессингового центра.

В области создания собственных электронных денег Россия прошла свой путь с растущей системой коммерческих банков.

В начале 1998 г. в России группой компаний была создана система PayCash - мощный инструмент для хранения и передачи по открытым сетям финансовой информации. В 2004 году группа включила в себя семь компаний и совместных проектов по развитию электронных сетей, среди которых Яндекс. Деньги (Россия), Cyphermint и VCOM (США), Интернет. Деньги (Украина), DramCash (Армения и другие). PayCash - обладатель ряда престижных наград и патентов, среди которых есть «Сертификат особого признания Конгресса США». А. Р. Махмутов «Эволюция денег» // Экономические науки. 2009, №9

Затем появилась самая известная и распространенная на данный момент сиcтема платежей WebMoney. Воспользоваться ее услугами можно было с помощью специальной клиентской программы WM Keeper Classic или через web-приложение WM Keeper Light и браузер.

К концу 2002 г. была создана и система RUpay, представляющая собой интегратор платежных систем. В нем программно объединены в одну систему несколько электронных платежных систем и обменные пункты. При регистрации в RUpay не запрашивается личная информация о пользователе и не требуется никаких документов.

Для предотвращения мошенничеств, некоторые электронные платежные системы ввели сертификацию пользователей. Так, WebMoney выдает владельцам Интернет-магазинов и других сервисов аттестаты, которые свидетельствуют о том, что поставщик товаров или услуг указал верные данные о себе. Покупатель всегда может прежде чем платить за что-то, посмотреть аттестат продавца и решить, стоит ли иметь с ним дело. У недобросовестного клиента WebMoney может отозвать аттестат, т.е. сделать его нефункциональным. В свою очередь, RUpay объявила о введении практики гарантированного возмещения денежных средств пользователям.

Российский рынок электронных денег по оценкам специалистов имеет свои особенности развития. Во-первых, российский рынок имеет необычную структуру платежей. В ней 3% платежей дают мобильная связь и коммунальные услуги; все остальные - это платежи между физическими лицами, онлайн-игры, Интернет-услуги, гэмблинг и спортивные ставки, цифровые товары и контент (книги, музыка, видео). Во-вторых, российский рынок отличается гигантскими темпами роста:

Таблица 1.1 Емкость рынка электронных денег в России

период сумма	2009	2010	2011	2012	2013	2014
млн. долл	185	266	517	1408	2342	2946

Наиболее активно развиваются четыре направления использования электронных денег: сотовая связь, платежи в ЖКХ, коммунальные платежи и оплата Интернет-контента.

Электронные технологии стремительно развиваются. Сегодня уже трудно представить нашу жизнь без Интернета. В последние несколько лет в мире быстро растет популярность торговли акциями компаний через Интернет. Индивидуальные инвесторы получили возможность заключать сделки, по сути, не выходя из дома. Более 10 лет назад было положено начало развития Интернет-трейдинга на фондовом рынке России.

Общий объем сделок через Интернет на российском рынке постоянно растет, и по некоторым оценкам уже в 2011 году составил около 60% совокупного оборота фондового рынка. К примеру, в декабре 2012 года уже порядка 47% объема торгов и около 70% сделок на фондовом рынке ММВБ было заключено через Интернет. Торговля через Интернет сегодня наиболее простой и удобный доступ частных инвесторов на финансовых рынках. С распространением Интернет-трейдинга стало увеличиваться число сделок небольшого объема. Иными словами, опережающими темпами растет активность клиентов на фондовом рынке и доля клиентских операций в общем обороте. Интересно отметить, что лидерами во внедрении и продвижении Интернет-трейдинга на российском фондовом рынке оказались не крупные, а динамичные брокерские компании.

В будущем развитие Интернет-трейдинга будет определяться следующими основными тенденциями. Прежде всего, расширится как спектр рынков и торгуемых инструментов, предлагаемых в рамках систем Интернет-трейдинга, так и предлагаемый сервис и спектр дополнительных услуг для клиентов на базе их полной автоматизации. Появится тесная взаимосвязь в рамках одной Интернет-системы функций нескольких банковских систем, Интернет-трейдинга и систем депозитарного и бэк-офисного обслуживания. Кроме того, более активно будет продолжаться процесс расширения аналитической и информационной поддержки клиентов на основе интеграции с информационными и аналитическими Интернет-системами, разрабатываемыми информационными агентствами. При условии все еще низкого уровня развития телекоммуникационных сетей, особенно в регионах России, безусловно, одним из приоритетных направлений развития станет повышение качества работы, улучшение потребительских свойств систем Интернет-трейдинга. Решение этой проблемы лежит не только в области совершенствования применяемых технических и программных средств Интернет-трейдинговых систем, но и в области создания систем нового поколения, позволяющей существенно расширить технологические возможности обслуживания клиентов и повысить качество их работы. Очень важным фактором, влияющим на процесс развития Интернет-бизнеса на финансовых рынках, в самое ближайшее время, с появлением соответствующей нормативной базы, несомненно, станет необходимость обязательного применения в системах удаленного доступа через Интернет сертифицированных программных средств защиты информации.

Торговые компании пытаются найти способ превратить заинтересованных в их услугах, но недоверчивых людей в Web-покупателей. Возможным решением в данном случае могут стать электронные деньги.

Несмотря на все перечисленные плюсы электронных денег, они не пользуются высокой популярностью у россиян. Однако, по прогнозам GartnerGroup, в ближайшие годы технология электронных денег будет значительно усовершенствована, и к концу 2013 г. объем электронных платежей составит более 60% всех интерактивных транзакций на фондовом рынке, хотя сейчас этот показатель не превышает 24%. По данным аналитического сайта www.analitik.ru. GartnerGroup

Компании, принимающие электронные деньги, могут рассчитывать на снижение издержек, вызванных неоплатой счетов при использовании кредитных карт, а также на расширение объема коммерческих сделок между производителями и потребителями, и между отдельными пользователями.

Некоторые ведущие компании, работающие в этой области, предлагают производителям и потребителям средства проведения интерактивных сделок, используя электронные деньги. Уже существует ряд хорошо известных и крупных узлов, где компании могут подписать соглашение об использовании средств электронной оплаты. К подобным решениям, в частности, относятся кроме PayPal компании X.com, Flooz одноименной компании и пакет продуктов Monneta компании eCash Techologies.

Технология электронных денег привлекает к себе немалый интерес, и многие торговые компании начинают использовать такую форму и такие средства оплаты.

Электронные деньги обещают превратить потребителей, предпочитающих сейчас самые разные способы делать покупки, в покупателей, для которых альтернативы Internet-магазинам не существует.

Таким образом, российский рынок электронных денег в России развивается в несколько этапов:

І этап - внедрение на основе пластиковых карт;

ІІ этап - распространение через Интернет;

ІІІ этап - создание платежных электронных систем;

ІV этап - законодательно определенные полномочия участников электронных платежей.

Подводя итоги исследования первой главы, следует отметить, что термин «электронные деньги» прочно вошел в обиход. Об электронных деньгах написаны статьи, монографии, даже учебники. Понятие электронных денег в том или ином варианте присутствует в законодательствах некоторых стран, документах Европейского Центрального банка, Банка международных расчетов и др.

Несмотря на отсутствие единой точки зрения на понятие «электронные деньги», можно сформулировать следующее определение:

Электронные деньги - это виртуальные деньги, не имеющие вещественного выражения, являющиеся средством платежа, в котором фиксируется в электронной форме требование совершить платеж. Распоряжение этими деньгами осуществляется либо через банковские терминалы, либо с помощью персональных денежных контролеров в виде карточек.

Существуют различные классификации электронных денег. Но, в общем виде существует два вида электронных денег:

- функционирующие на базе компьютерных сетей;

- функционирующие на базе банковских карт.

Распространение электронных денег происходит на фоне развития электронных платежных систем.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И ПРАКТИКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РОССИИ

2.1 Анализ развития расчетов электронными деньгами

Электронные платежи для России становятся все более распространенным видом расчетов. Расчеты с помощью электронной наличности выгодны там, где становится неудобным использование других вариантов оплаты (типичный пример - нежелание человека сообщать номер своей кредитной карты при покупке через Интернет). Их главные достоинства - крайняя простота, минимум формальностей и высокий уровень безопасности. Не нужно никаких бумажных счетов и договоров, фактически можно производить платежи, не вставая с кресла. Но, при ближайшем рассмотрении радужные перспективы заслоняются будничным реальным положением дел в отечественной Интернет-торговле. Убедить российских продавцов принимать платежи еще одним способом (тем более безналичным) - непростая задача. Вплоть до сегодняшнего дня системы успешно справлялись с оплатой PIN-кодов и пополнением баланса на счетах операторов сотовой связи, т.е. там, где не требуется физическая доставка товара.

Электронные платежи - это технология, позволяющая производить расчеты напрямую между контрагентами в электронных платежных системах. В данном случае отсутствует необходимость перевода денег с одного счета на другой в банке или другой финансовой организации. Другим важным преимуществом способа расчетов при помощи электронных платежных систем является анонимность.

Плательщику не нужно указывать сведения о себе, при оплате услуг или покупке товара, не требующего доставки, PIN-кода. Таким образом, авторизационный центр, удостоверяющий платеж, не имеет информации о том, кто конкретно и кому перевел деньги при помощи электронной платежной системы.

Электронные платежи - это всего лишь перевод обычных денежных средств с одного банковского счета на другой. Даже с использованием самых последних технологий в телекоммуникационных системах и криптографии это лишь распоряжение своим существующим банковским счетом, ничем принципиально не отличающееся от традиционных систем.

На данный момент расчеты через электронные платежные системы актуальны только в отношении операторов сотовой связи, продавцов PIN-кодов, Интернет-провайдеров, телефонных компаний и все еще небольшого числа крупных магазинов, торгующих материальными ценностями (OZON, Bolero и пр.). При этом платежи должны быть регулярными и неединичными, иначе пропадет смысл отказываться от привычных операций.

Динамика российского рынка электронных платежных систем оценивается неоднозначно. По оценкам экономистов, оборот только 5 крупнейших его игроков, контролирующих около 85% объема рынка, увеличился в 2015 году на 31% по сравнению с 2013 годом и превысил 7,7 млрд. долл. При этом динамика 2013-2014 гг. составила 40%. Лидером российского рынка электронных платежей в настоящее время является зарубежная компания «Киберплат», оборот которой по итогам 2014 г. превысил 3 млрд. долл. На нее приходится свыше трети совокупного оборота 5 крупнейших ЭПС России, на втором месте ОСМП (23,3%), на третьем - WebMoney (18,9%), оборот e-port составляет 16,8% совокупного оборота, а замыкает пятерку лидеров «Элекснет» - 6,8%.

Наиболее высокие темпы роста в последние годы демонстрирует ОСМП, оборот которой по итогам 2014 г. увеличился на 261% по сравнению с 2013 г. У этой платежной системы отмечается и наиболее стремительное увеличение количества точек приема платежей.



Рис. 2.1 Динамика совокупного оборота крупнейших ЭПС России, (млрд. долл.)

Платежной системой вообще называют совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

Стоит отметить, что прямое сравнение платежных систем некорректно - бизнес модели большинства из них значительно различаются, поэтому все количественные показатели приведены лишь для понимания масштабов бизнеса на рынке электронных платежей. Еще один показатель - количество точек приема платежей - превысил по итогам 2014 г. 120 тыс. (по 3 системам - «Киберплат», ОСМП и e-port), что почти на 20% больше аналогичного показателя 2013 г.

В соответствии с Федеральным законом № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» при осуществлении перевода электронных денежных средств в платежной системе существует ряд особенностей.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.

Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.

Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием своего банковского счета или без использования банковского счета.

Оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств.

Оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств клиента.

Оператор электронных денежных средств не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту.

Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств.

Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимся клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств и плательщиками.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется незамедлительно после принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента.

...