Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ» (ОмГУПС (ОмИИТ))

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

Курсовая работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Виды денег, их эволюция и перспективы развития»

Студентка гр. 56ф Чуприна Валерия Андреевна

Научный руководитель доцент кафедры «ФКБУиА»

Н. Л. Полтораднева

Омск 2018

Оглавление

Введение

1. Теоритические основы видов денег и их эволюция

1.1 Виды денег

1.2 Эволюция видов денег

2. Анализ видов кредитных денег в России

2.1 Виды кредитных денег в России

2.2 Перспективы развития кредитных денег в РФ

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

По словам известного литератора Оноре де Бальзака, деньги - «это шестое чувство, позволяющее нам наслаждаться пятью остальными». Непосредственно, таким образом, он устанавливает значимость денег для людей и общественной жизни в целом. А по сообщению Карла Маркса деньги определяются как «всеобщий эквивалент». [7]

Изучение рассматриваемой проблемы представляется актуальным, поскольку деньги являются важнейшей составляющей рыночной экономики, их исследование становится более важным в наше время. Деньги - это продукт исторического становления. Они появились на конкретном рубеже хозяйственной жизни общества, и их возникновение смогло одолеть бартерный обмен. В процессе исторического становления формы денег претерпели значительную эволюцию. Изначально в качестве средств обращения были товарные деньги, исполнявшие функции денег, а кроме того они реализовывались и приобретались равно как обыкновенный продукт. Позднее в обращении возникли символические деньги, издержки, на создание которых существенно уступали их покупательной способности в качестве денег (бумажные купюры, металлические монеты). Дальнейшее развитие торговли обусловило появление кредитных денег, которые выступали в роли обязательства вначале физических лиц, компаний, а вслед за тем и банков. Цель настоящей работы - проследить эволюцию видов денег, а также сделать анализ процесса функционирования денег в различные этапы человеческого развития, рассмотреть виды кредитных денег и выявить перспективы развития кредитных денег. Указанная цель обуславливает постановку следующих задач: дать характеристику видов денег, рассмотреть причины их возникновения, провести анализ эволюции видов денег, рассмотреть виды кредитных денег и их эволюцию, выявить перспективы развития кредитных денег. Объект исследования: деньги (виды денег); Субъект исследования: кредитные деньги.

1. Теоритические основы видов денег и их эволюция

1.1 Виды денег

Вне всякого сомнения, деньги ровно как каждая экономическая категория являются и категорией исторической, поскольку деньги возникли на определенном этапе исторического развития, когда у людей появилась острая объективная необходимость во всеобщем эквиваленте для товарного обмена. Со времени своего возникновения деньги претерпели колоссальные изменения и прошли долгий путь совершенствования, что выявилось в результате перехода от одних видов денег к другим. Кроме того, преобразись условия функционирования денег и увеличилась их значимость для общественной жизни. Деньги превратились в мощный фактор экономического и политического развития. Деньги служат своеобразным средством формирования и передачи специфической информации, которая необходима для нормального функционирования и развития экономики, а в первую очередь непосредственно для рыночной системы хозяйства. Возникающие разновидности денег не всегда готовы выполнять все функции денег как экономической категории. Однако вне зависимости от этого, они не отменно осуществляют функцию платежа и являются формой меновой стоимости. В наше время существуют две ключевые концепции происхождения денег - рационалистическая и эволюционная. Данные концепции используют принципиально разные подходы к трактовке того, как появились деньги. Исторически первой возникла рационалистическая концепция происхождения денег. Сформулировал эту концепцию Аристотель, считавший, что «деньги стали деньгами не по своей внутренней природе, а в силу закона»1. Эта теория использует субъективно-психологический подход и объясняет происхождение денег путем соглашения между людьми, которые осознали необходимость введения какой-либо единицы (инструмента), позволяющей сопоставлять различные виды товаров и услуг. [5] Эту концепцию признавали многие западные экономисты, так, например, по мнению П. Самуэльсона «деньги - это искусственная социальная условность»[8], а М. Фридмен придерживался мнения, что «деньги - это экспериментальная теоретическая конструкция». [31] Эволюционную концепцию происхождения денег разработал К. Маркс. Для объяснения необходимости появления денег он использовал историко-материалистический подход, согласно которому деньги появились помимо воли людей, в результате длительного обмена выделился особый товар, выполнявший роль денег. С позиции данной концепции деньги произошли стихийным образом, в результате длительного процесса развития обменных отношений, то есть деньги продукт товарного обмена.На протяжении всего своего существования человечество использовало большое количество самых разных видов денег. Разделение денег по природно-функциональному признаку и является видами денег, которые в свою очередь бывают: товарные, полноценные и неразменные деньги.

Рисунок 1 - Виды денег

Непосредственно, в рамках вида денег определяют денежные формы. А уже в каждой современной форме денег выдвигаются несколько платежных инструментов, которые служат для определенной сделки. Товарные деньги - это такой вид, который выступает в роли реальных товаров, представляющихся в качестве эквивалента. Их товарная стоимость основывается на их же покупательной способности. По своей форме товарные деньги можно разделить на животного (меха, раковины), растительного происхождения (зерновые культуры, хлопок, табак) и металлические (орудия труда, украшения). Выбор товара, который будет использоваться в качестве денег, определяется признанием за таким товаром важных потребительских свойств. Так, например, в некоторых шотландских селениях в 18 веке рабочие платили торговцам железными гвоздями вместо монет, при чем гвозди имели вполне определенную стоимостью. Полноценные деньги - это действительные деньги, номинальная стоимость которых соответствует реальной стоимости (стоимости драгоценного металла), то есть в роли денег выступал сам денежный товар, имеющий собственную стоимость (золото, серебро). Они имели абсолютную устойчивость к обесценению и возможность тезаврации, также свободно перемещались между странами. деньги платежный кредитный

Неполноценные деньги - это заменители полноценных денег, денежные знаки, у которых собственная стоимость незначительна и, как правило, не соответствует номиналу (меновой стоимости). К примеру, лесные народы могли использовать морды куницы в качестве денег. Главными формами полноценных денег выступают: 1) Слитки из драгоценных металлов. Металл (обычно серебро или золото) люди стали переплавлять в слитки с разным весом. Так, за маленький слиток можно было купить буханку хлеба, за большой - мешок муки и так далее.

2) Полноценные монеты (из золота или серебра) и разменные (из сплавов разных металлов (бронза, никель, медь и т.д.)). Монета представляет собой денежный знак, который изготовлен из металла либо другого материала. Монета имеет определенную форму, вес и достоинство. Впервые монеты возникли в 7 веке до н. э. в Лидии (государство на территории современной Турции). С тех пор на монеты наносили различные рисунки, для того чтобы какому государству принадлежит та или иная монета. Монеты представлялись знаками мужества.

3) Банкноты. Выделяют банкноты с полным золотым покрытием, с частичным покрытием и без золотого покрытия. В первую очередь банкноты свидетельствовали о наличии соответствующего количества полновесной монеты и приходились обеспеченными деньгами. Однако зачастую носить с собой монеты было совершенно неудобно и небезопасно, поэтому их стали сдавать на хранение мастерам, у которых были некие кладовые. А те в свою очередь выдавали бумажные квитанции, подтверждавшие, у кого есть определенное количество золота. Вскоре эти бумажки стали использовать при расчетах, при обмене. Классические банкноты как представители полноценных денег обладали законодательно установленным обеспечением их эмиссии. Выдавалось три вида банкнот в зависимости от того, какое у них обеспечение:

а) банкноты с полным покрытием имели полное обеспечение монетами, которые были отчеканены из драгоценных металлов, они свободно разменивались на монеты по рыночному курсу. Однако ограничением эмиссии был золотой запас банка-эмитента;

б) банкноты с частичным покрытием обеспечивались драгоценными металлами и коммерческими векселями. Эти банкноты были разменными на золото, и они эмитировались государственным банком в соответствии с предоставленным ему эмиссионным правом.

в) банкноты без покрытия не имели прямого обеспечения, они не разменивались на золотые или серебряные монеты. Банкноты обеспеченны совокупностью активов эмиссионного банка. Различаясь с другими формами кредитных денег банкноты:

- выступают как бессрочное долговое обязательство эмиссионного банка;

- имеют государственную гарантию;

- свободно обменивались на золото;

- возникли из функции денег как средства платежа.

На золото современные банкноты в наше время не обмениваются, но сохраняют кредитную основу. Каналами эмиссии банкнот являются: банковское кредитование экономики, банковское кредитование государства и прирост официальных валютных резервов. Таким образом, банкноты окончательно трансформировались в неразменные бумажные деньги.

Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знаки кредита. Выделяют три формы неразменных денег:

1) бумажные деньги, выпускаемые правительством (казначейские билеты);

2) депозитные деньги, выпускаемые депозитными институтами (вексель, чек, банковская платежная (пластиковая) карточка, электронные системы оптовых платежей);

3) электронные деньги.

Денежные знаки, изготовленные из бумаги в зависимости от особенностей выпуска в обращение делятся на:

1. бумажные деньги (казначейские билеты);

2. кредитные деньги (банкноты).

Казначейские билеты - это бумажные деньги, которые выпускаются казначейством, то есть правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета. Самой главной чертой представляется то, что их выпуск государством (как правило, казначейством) обычно обусловлен необходимостью в средствах для покрытия собственных расходов, денежного дефицита. Обратный приток бумажных денег происходит при уплате налогов и других платежей, в том числе за товары, работы, услуги и др. Поэтому казначейские билеты не размениваются на золото. Существенный минус бумажных денег заключается в том, что экономическая природа бумажных денег исключает возможность стабильности бумажно-денежного обращения, и они поступают в оборот без требующейся увязки с потребностями в денежных знаках. В связи с этим становится возможным избыточный выпуск подобных денег в обращение, при котором довольно вероятно обесценка денег, снижение их покупательской способности.

Бумажные деньги - представители действительных денег, произведенные из специальной бумаги и выпускаемые государством (обычно казначейством) для покрытия своих расходов. Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, которые выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета. Как правило они не размениваются на золото и наделены правящей властью принудительным курсом.

Кредитные деньги (банкноты) тоже делаются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег осуществляют банки при выполнении кредитных операций, которые осуществляются в связи с различными хозяйственными процессами. Когда банк предоставляет ссуду, он может выдавать заемщику свои банкноты. После истечения срока пользования ссудой заемщик должен вернуть предоставленные средства в банк для погашения ссудной задолженности. В теории банкноты должны быть обеспечены драгоценными металлами и другими активами государственного банка. Банкноты не обмениваются на золото и по экономической природе не отличаются от казначейских билетов. Отличием кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота.

Депозитные деньги могут выступать в следующих формах:

1) вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной формы, которое дает его владельцу неоспоримое право по прошествии определенного времени требовать от должника уплаты указанной денежной суммы. Вексель до своего погашения, переходя из рук в руки как средство расчета, обслуживает товарооборот, на время заменяя банкноты.

2) чек (расчетный, товарный) - это денежный документ установленной формы, являющийся средством перевода или изъятия денег банком по поручению чекодателя с его счета в пользу чекодателя.

Чек из чековой книжки, расчетный чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.

Чек товарный - документ установленной формы, выписываемый магазином в подтверждение наличия отобранного покупателем товара, а после оплаты факта продажи.

3) Банковские платежные (пластиковые) карточки - инструмент безналичных расчетов. Пластиковые карточки выступают средством платежа при покупке товаров и погашении долгов во взаиморасчетах между юридическими лицами и физическими лицами. Они служат инструментом получения наличных денег с карты-счета в любое время.

Карты существуют дебетовые и кредитные. Дебетовые карты используются для распоряжения собственными деньгами, находящимися на расчетном счете в банке. Дебетовая карточка - карточка, при использовании которой операции проводятся в соответствии с договором об использовании карточки в пределах остатка денежных средств на счете клиента и (или) лимита овердрафта, установленного договором об использовании карточки. Овердрафт - это кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на счете (карте-счете) клиента-заемщика денежных средств.

Кредитные карты используются для распоряжения деньгами банка, которые при совершении платежа автоматически берутся у банка в кредит (их требуется вернуть банку)

Кредитная карта - такая карта, при использовании которой операции осуществляются в пределах установленного максимального лимита кредита, предоставленного банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора. Банк-эмитент - банк, осуществляющий эмиссию карт и взявший на себя обязательства по перечислению денежных средств со счетов клиентов в соответствии с условиями договоров об использовании карт и обязательства по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров, предусматривающих предоставление кредита при использовании кредитной карточки.

4) Электронные системы оптовых платежей - платежные системы, позволяющие проводить платежи большой стоимости между юридическими лицам посредством банков. Разновидностью денежных систем можно назвать электронные платежные системы - системы расчетов между финансовыми организациями, бизнес-организациями и Интернет-пользователями при покупке или продаже товаров, а также за различные услуги через Интернет.

Таблица 1 - Платежные системы

Также деньги делятся по формам проявления на наличные и безналичные. Наличными деньгами являются монеты, банкноты. Наличные деньги - это часть денежной массы, регулирование которой осуществляется из единого эмиссионного центра. Безналичные деньги - это деньги, хранящиеся в банках и размещенные во вкладах (депозитах либо на счетах). Записи по счетам в банке отслеживают движение безналичных денег. Оборот денег в форме наличных изменяется на кредитные операции, а безналичный оборот происходит без денежных знаков. Использование денег в безналичной форме сопровождается некоторыми преимуществами, такими как:

1. Понижение степени издержек оборота денежных средств по средствам ряда расходов: печать денег, их пересылка, контроль;

2. Устранение такой возможности, как хищение денег и др.

Использование денежных средств на международном рынке вызвано тем, что происходит увеличение и углубление труда на международном уровне, расширение связей разного вида между государствами (внешнеэкономические, политические и культурные). Деньги начали использоваться для определения рентабельности операций экспорта и импорта, денежных пересчётов по ним, по кредитным и многим другим операциям.

Принято выделять две базовые и главные группы электронных денег:

1. основанные на базе карт;

2. основанные на сетях.

По большей части использование находят смарт или чиповые карты. Смарт-карта характеризуется тем, что является уже заранее оплаченной картой или же «электронным кошельком», в который встроен микропроцесс, с записанной на него суммой. Система работы чиповых карт позволяет обеспечить доступ владельца к электронным деньгам в любой момент времени, так же позволяет разными способами, например, через филиалы банков, банкоматы, интернет или телефон, пополнять остатки денежных средств. Характерной и объединяющей особенностью всех проектов использование безналичных денег является участие в них Visa и Master Card (национальные межбанковские ассоциации).Электронные системы сетевых денег, так же как и систем, базирующиеся на смарт-картах, пока работают на условиях предоплаты оказываемых услуг. Для обеспечения платежей на базе электронных денег пользователи должны установить на компьютеры бесплатное программное обеспечение. Обычно электронные сетевые деньги находят своё применение в процессе проведение операций на мелкие суммы в интернете, онлайн-казино, биржах и так далее. [22]Обобщая приведённую выше информацию, можно сделать вывод, что день в процессе своей эволюции выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости, как заменители действительных денег.

1.2 Эволюция видов денег

На пути эволюции от действительных денег к знакам стоимости деньги прошли длинный и сложный этап становления и развития. Возникновение денег было следствием развития товарно-денежных отношений.1) Действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной их стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Отношения, основанные на обмене, имели нужду в оптимальном для каждого товаре, который бы выполнял роль всеобщего эквивалента. В ходе накопления всеобщего богатства в качестве эквивалента выступали различные драгоценные металлы, например, медь, железо, бронза, серебро, золото. По началу люди нашли применение этим металлам в качестве оружия, украшений, орудий труда и в качестве малообработанных кусков металла с разным размером и весом и формой, например, в форме слитков, пластин или прутьев. Но это привело к трудностям и уменьшению скорости расчётов, так как части металла нужно было взвесить, определить пробу, иногда ещё нужно было разделять на мягкие части. Потребность в универсальном расчетном эквиваленте привела к появлению уже в 8 в. до н.э. стандартизованных слитков с гарантированными весом и составом. На некоторых видах слитков более поздних периодов делались зарубки, по которым можно было делить их на части. Такие модификации, однако, не избавляли торговцев от необходимости взвешивать слитки и их части при осуществлении расчетов. Рост роли товарного производства и расширение товарообмена, привлечение в эти процессы все большего числа ремесленников и других участников стали следствием дальнейшей стандартизации металлических денег и приведению их размеров к нуждам розничной торговли. Новым этапом в развитии денег стало появление драгоценных монет, одинаковых по весу, размеру и составу сплавов. «Монеты появились в 7 в. до н.э. в государствах Средиземноморья - Лидии и Эгине. Монета - это слиток металла определенной формы, вес и проба которого официально подтверждены поставленным на нем штемпелем государства. Название "монета" происходит от первого монетного двора на Капитолийском холме в Риме, при храме Юноны-Монеты (Юноны-Советчицы), учрежденного в Риме в 5 в. до н.э.» [6]. Монета в отличие от обычных слитков имела маленькие размеры. Так же её платёжеспособность и главные параметры отчасти обеспечивались государством.

Возникновение и развитие монет было следствием развития товарно-денежных отношений. Именно в этом образовалось стоимость, как одно из основных качеств. Более удобные для обращения, чем слитки, они в течение короткого периода получили широкое применение во всем мире. Этот момент стал решающих в эпохе эволюции и господства металлических денег. Новые качества, полученные деньгами, позволили ограничиться только пересчётом и в последствии отказаться от взвешивания. Признаками этих качеств стали знаки и надписи, которые вначале наносились на одну сторону денежных единиц, затем - на обе, а с 5 в. до н.э. приобрели характер их обязательного атрибута. В течение многих веков, вплоть до начала 19 века, денежная система большинства стран характеризовалась параллельным хождением золотых и серебряных монет, имевших знаковый статус. Одним из важнейших результатов эволюции этих денег было появление у них номиналов - понятий, олицетворявших определенный весовой стандарт денежного металла и закрепившихся за деньгами в качестве их наименований. В процессе своей долгой эволюции монета видоизменялась, каждая новая эпоха оставляла на ней свой след. Например, на самых древних монетах 7-5 вв. до н.э. наблюдалась пара самобытных углублений. 5 век был характерен тем, что на монетах начали изображать первые буквы названий городов, позднее - сокращенные названия городов и правителей. «Отдельные цифры и буквы на монетах Древнего Рима означали номиналы монет. Например, цифра 1 означала один асс (мера веса, равная одному римскому фунту, т.е. 12 унциям меди), буква S означала 1/2 асса. На первых серебряных монетах античной Эгины изображены черепахи, а на золотых монетах персидского царя Дария (6-5 в. до н.э.) - царь, стреляющий из лука. На монетах Древнего Рима были изображены языческие боги, герои и императоры. Позднее в феодальный период их сменили портреты королей, царей и церковных иерархов. На монетах буржуазных республик изображения монарших и святейших особ сменили государственные гербы, различные символы и сюжеты новых исторических событий. Первым государем, изобразившим свой профиль на монете, был Александр Македонский». [6] Последующее развитие обращения установило отличительные признаки, такие как вид, форма, вес. Практическое использование монет в дальнейшем привело к тому, что в обращении стали удобны монеты круглой формы, так как они меньше стирались.

Для действительных денег характерна стойкость, которая была обеспечена свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Благодаря своей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все три основные функции.

Но наличие в обращении действительных денег характеризовалось некоторыми недостатками - золотой стандарт не стимулировал процесс производства и товарооборот:

1) золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах- к началу 20 века товарное производство достигло значительных масштабов, и для обслуживания возрастающих объемов товарной массы требовались все большие количества денег, которое было ограничено по условиям золотого стандарта фактическим наличием денежного металла;2) золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот;3) золотое обращение из-за совей объективности не имело достаточной эластичности, то есть принимая во внимание потребности товарооборота, быстрыми темпами сжиматься и расширяться;4) большие габариты;5) большие растраты на обеспечение денежного обращения;6) износ металла из-за его мягкости. В связи с этим к началу первой мировой из-за образования военных стратегических запасов большинство стран изъяло из обращения монеты из золота и серебра. Эту роль начали выполнять заменители действительных денег.

2) Заместители действительных денег (знаки стоимости) - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. выше затрат на их изготовление. К ним относятся: а) металлические знаки стоимости, то есть монеты, изготовленные из не очень дорогих металлов (медь, алюминий и их сплавы);

б) бумажные знаки стоимости, которые исторически выступали в качестве заместителя использовавшихся в обращении золотых монет. Эти деньги характеризуются тем, что для их производства требуется мало затрат и наличие высокой представительной стоимости, которая равняется номинальной стоимости купюры или монеты. История появления бумажных денег показывает, что они были заменителями монет из серебра и золота, которые ранее находились в обращении. В ходе денежного обращения всё же появилась необходимость применения заменителей полноценных денег. Так в течение достаточно долгого периода использования монет из золота и серебра, было выяснено, что стёртые монеты, то есть те, которые имели меньший реальный вес, использовались в обращении параллельно с полноценными монетами. Данный факт послужил тому, что в обращение нужно пустить заменители металлических денег, то есть бумажные деньги и более дешёвые монеты, которые имели очень низкую стоимость. Но для таких нововведений потребовались столетия. «Первые бумажные деньги появились в Китае в 13 в. н.э. (в 1250-1262 г.), а в Европе и Америке - лишь в 17-18 вв. При капитализме первые партии бумажных денег были выпущены в 1689 году английской колонией Массачусетс в Северной Америке и предназначались сначала для выплаты жалованья солдатам. В России первые бумажные деньги (ассигнации) стали выпускаться в 1779 году»[1]. По сравнению с действительными такие деньги создавали товаровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при расчетах за мелкие партии).Первоначально заменители металлических денег были основанный на металлах, то есть государство могло их свободно обменять на золото, медь и серебро. Данный факт обеспечивал стабильную покупательную способность бумажных денег и помогал справиться с обесценением. Но в периоды кризисов государство начало печатать необеспеченные деньги (например, для покрытия военных расходов), наблюдался отток золота из страны и прочее. В связи с этим обмен бумажных денег был остановлен.

По экономической природе данный вид денег характеризуется неустойчивостью обращения и обесценкой: а) выпуск бумажных денег регулируется в основном постоянно растущими потребностями государства в финансовых ресурсах, в частности, для покрытия бюджетного дефицита. Чрезмерная эмиссия бумажных денег сверх потребностей товарооборота ведет к их обесценению, т.е. к инфляции; б) обесценка бумажных денег может быть связано также с неблагоприятным платежным балансом (страна получила из-за границы платежей меньше, чем произвела сама), с падением курса национальной валюты;

в) при таком денежном обращении нет механизма автоматического изъятия излишка заменителей денег из обращения.

Недостатки, свойственные бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег.3) Кредитные деньги - вид заменителей денег, они возникли с развитием товарного производства, расширением коммерческого и банковского кредитования в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, когда по мере развития обращения денежная форма платежа становится все более мимолетной. Это привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньга, которые по своим функциям, сфере (границам) обращения, гарантиям и т.д. отличаются от обычных денег и управляются совершенно другими правилами. Кредитные деньги присущи более развитой, высшей сфере общественно-экономического процесса.

Роль кредитных денег: а) сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; б) экономить действительные деньги; в) способствовать развитию безналичного оборота. Эволюция кредитных денег: вексель, банкнота, чек, электронные деньги (кредитные карточки). а) вексель - письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель - тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок. б) банкнота. Их выпуск в обращение производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Их изъятие из оборота также производят банки на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством. В настоящее время банкноты выпускаются центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства.

в) чек. Чеки впервые появились в Англии в 1683 году с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах появилось такое кредитное орудие обращения, как чек.г) электронные деньги. Их возникновение и развитие обусловлено развитием ЭВМ в банковском деле. Так, чеки стали заменять пластиковыми карточками.

Пластиковые карточки - средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Наибольшее применение пластиковые карточки получили в розничной торговле и сфере услуг. Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения. Таким образом, деньги в своем развитии подверглись серьезной эволюции и существенно изменили как свое оформление, так и свое содержание.

2. Анализ видов кредитных денег в России

2.1 Виды кредитных денег в России

Термин «кредитные деньги» является сложным и комплексным по своему содержанию. Появление данных денег является следствием эволюции денег как средства платежа, которое устанавливалось на основе кредитования. Данный этап развития характеризует их как основа современной и модернизированной платёжно-расчётной системы. Отличительной чертой кредитных денег можно назвать то, что их введение в обращение связано с действительными нуждами оборота. В случае нарушения данной связи теряют это преимущество и начинают приобретать статус бумажных денежных знаков. Есть три основных вида кредитных денег: чек, вексель и кредитная банкнота. Вексель является самым старым из них, он существовал еще в XII столетии в качестве средства расчетов между купцами, а банкнота и чек были созданы банками позже. Большая часть видов кредитных денег произошла от векселя либо от депозита.

Рисунок 2 -- Эволюция кредитных денег

Вексель -- это документ, созданный по установленной законом форме и включающий в себя абстрактное безусловное письменное долговое денежное обязательство. Вексель является ценной бумагой. Вексель выполняет функцию, схожую функции денег, и является платёжным средством. Он позволяет бизнесменам оплачивать свои закупки с отсрочкой, поставщикам даёт возможность относительно легко брать кредит в форме учета векселей, срок платежа по которым еще не наступил. Вексель весомо ускоряет расчеты, так как один и тот же вексель может погасить единовременно несколько денежных обязательств. Если платеж от должника по векселю не был произведен, кредитор имеет право путем регресса востребовать уплаты долга от одного из своих предшественников векселя, являющегося максимально платежеспособным.

Вексель обладает следующими отличительными особенности:1) Безусловность. Говорит о том, что лицо, выдавшее вексель, не имеет права отказаться от платежа. Оплата обязательна, а в случае отказа, после того, как акт о протесте будет составлен нотариусом, исполняются принудительные меры;

2) Абстрактность. Нет причины возникновения долга на векселе;3) Обращаемость. Вексель можно передать как платёжное средство.

Вексель может быть использован кредитором таким способом:1) получение денег по истечении срока платежа; 2) учет векселя в банке и получение при этом суммы, указанной в векселе, за удержанием учетного процента; 3) использование векселя как средства платежа при совершении покупок товаров (при условии, что поставщик дает согласие принять вексель как платеж). При этом вексель может быть двух видов. Простой (соло-вексель) -- ничем не обусловленное долговое обязательство об уплате векселедателем указанной в векселе суммы в определенный срок векселедержателю. Простой вексель выписывает сам плательщик. Собственно, это -- долговая расписка.

Размещено на http://www.allbest.ru/

товар

вексель

Рисунок 3 -- Схема обращения простого векселя

Переводной вексель (тратта) -- письменное предписание векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе суммы третьему лицу. Он выписывается не должником, а кредитором. В момент выписки переводного векселя векселедатель является также и векселедержателем, так как вексель остается у него до момента передачи долгового требования третьему лицу с помощью определенной процедуры -- индоссамента. Из этого следует, что в переводном векселе, в отличие от простого, принимают участие не два, а три лица: векселедатель (трассант) -- лицо, выдающее вексель; плательщик (трассат) -- к нему обращен приказ осуществить платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) -- получатель платежа по векселю;

Размещено на http://www.allbest.ru/

вексель

товар

Рисунок 4 -- Схема обращения переводного векселя

Вексель может быть передан из рук в руки посредством передаточной надписи, которая так же, как и процедура передачи векселя, именуется индоссаментом. Есть два вида передаточных надписей:1) именная подпись (именной индоссамент) -- Кроме подписи лица, передающего вексель, необходимы указания имени нового приобретателя векселя;

2) бланковая подпись (бланковый индоссамент) -- состоит только из одной подписи передающего вексель. Переводной вексель подлежит обязательной акцептации трассатом, и только после этого он входит в силу. «Акцепт ставит свою отметку в левой части лицевой стороны векселя, которая выражается словами “акцептован”, “принят”, “заплачу”. Необходимое условие - это наличие подписи плательщика». [15]

Характерными признаками оформления векселя служат следующие реквизиты:

1) вексельная метка -- наименование “вексель” в тексте документа; 2) безусловный приказ о платеже (обещание уплатить) определенную сумму денег; 3) имя плательщика; 4) срок и место платежа; 5) дата и место составления; 6) подпись векселедержателя (векселедателя).Если при составлении документа не имеется хотя бы одного из этих элементов, он теряет силы векселя. А также, вексель подлежит дополнительной гарантии посредством составления аваля. Аваль -- вексельное поручительство, по которому авалист (лицо, поручившееся перед его владельцем, принимает на себя ответственность по оплате векселя). Оформление аваля происходит с помощью гарантийной подписи авалиста на векселе или на специальном гарантийном листе. Авалировать можно лишь тот вексель, который подлежит оплате через конкретный срок, а не который предназначен для оплаты по предъявлении. Вексель авалируется, как правило, только после акцепта трассатом и, как правило, банком. Выдача аваля является платной услугой, взимаемой банком в процентах от суммы векселя. При оплате по авалированному векселю банк имеет право потребовать от векселедателей возврата, как основной суммы, процентов, так и пени за каждый день просрочки платежа и покрытия других расходов.[1] В экономической литературе также разделяют: 1) векселя корпорации (не имеют специального обеспечения, зато подкреплены специальными банковскими кредитными линиями); 2) коммерческие векселя (на базе торговой сделки); 3) казначейские векселя (кратковременная правительственная ценная бумага); 4) финансовые векселя (долговые обязательства, появившиеся в следствие предоставления в долг некоторой суммы денег); 5) бронзовые (дутые) векселя (долгосрочные обязательство без реального обеспечения). Правовая основа вексельного обращения -- это три вексельные конвенции, принятые Женевской конференцией в 1930 г. В России был принят Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ “О простом и переводном векселе”, основанный на Женевских конвенциях.

Банкнота -- это вексель эмиссионного банка. Отличается от векселя тем, что не выпускается только для какой-то определенной сделки. Еще банкнота является бессрочным обязательством банка. Ранее она подлежала обмену на золото по предъявлению. Банк при учете векселей производил выпуск банкнот в обращение; таким способом происходила замена одного вида кредитных денег другим. После того, как векселя были оплачены, банкноты возвращались в банк. Есть некая связь между центральным банком и правительством. Последнее пользуется кредитами центрального банка под свои кратковременные обязательства. Из-за того, что расходы правительства носят непроизводительный характер, такое заимствование приводит к избыточной эмиссии, и, чтобы не допустить этого, требуется свободный размен банкнот на золото. В этом случае количество банкнот будет сопоставляться с потребностями товарного обращения. Вследствие завершения обмена банкнот на золото принцип банковской эмиссии основательно меняется, а за ним меняется и природа банкнот. Единовременно с коммерческими векселями облигации госзаймов и казначейские векселя выполняют роль законного обеспечения банкнот. Реальное вексельное обеспечение поменялось на фиктивное. На сегодняшний день центральный банк эмитирует банкноты через переучет векселей, кредитование различных кредитных организаций и государства. Принцип свободного обмена классических банкнот на золото ликвидировал их чрезмерное количество в обращении, или обесценку. Вследствие прекращения обмена банкнот на золото золотое обеспечение банкнот закончилось, осталось только кредитное (вексельное) обеспечение. Таким образом, сегодняшние банкноты, хоть и не подлежат обмену на золото, но сохраняют товарную и кредитную основу. Банкноты, неразменные на золото, полностью подчинены закону обращения бумажных денег, и их характеризует инфляционное обесценение. Выделяют три основных канала эмиссии банкнот: банковское кредитование хозяйства, банковское кредитование государства, прирост золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом. Чек -- это денежный документ определенной формы, в который входит безусловный приказ чекодателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы. Чек считается вариацией переводного векселя. Расчеты чеками в структуре платежного оборота занимают всего лишь десятую долю процента. Чек обязан иметь ряд определенных законодательством реквизитов, для признания его действительным.[30] В соответствии со ст. 878 Гражданского кодекса РФ чек содержит реквизиты [33]: 1) наименование “чек” (чековая метка), включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) имя плательщика и указание счета, с которого должен быть осуществлен платеж; 4) наименование валюты платежа; 5) дата и место составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек. Чек не является элементом кредитования и оплачивается только по предъявлению, в результате чего срок его обращения ограничен. Если выдача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок обращения чека ограничен 8 днями, в разных странах -- 20, а в другой части света -- 70. Для банка оплаченный чек с подписью предъявителя считается распиской о выплате суммы, указанной в чеке, подтверждает правильность операции, которая происходит. Во время выписки чека или его предъявления в банк чекодателю нужно иметь деньги на счете, т.е., чек должен быть “покрытым”. За выдачу чека без покрытия законы многих стран учитывают уголовные меры наказания. Отказ в оплате чеке (из-за недостатка средств на счете чекодателя) необходимо удостоверить протестом. [18] Чек является надежным средство обеспечения платежа если выплата по нему гарантирована третьим лицом (авалистом) с помощью соответствующей надписи на самом чеке или прикрепленном к нему листе (аллонже). Авалистами могут быть сами банки. На практике используются такие виды чеков: 1) предъявительский чек выписывается на предъявителя. Его обращение и передача происходят так же, как и наличных денег (чеки могут иметь пометку “Платите предъявителю этого чека”, или быть вообще без указания получателя).

2) именной чек - чек на определенное лицо, не подлежащий передаче.

3) ордерный чек выписывается в пользу определенного лица. При наличии индоссамента -- передаточной надписи на обратной стороне ордерный чек может передаваться новому владельцу. Ордерный чек является наиболее распространенным и удобным видом чека благодаря тому, что он может быть передан проще, чем именной чек, и одновременно гарантирует, что случайный субъект не сможет им воспользоваться;

4) дорожный чек -- обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого ставится на чеке во время продажи. В иностранных банках/компаниях выплата чека совершается после того, как владелец чека поставил повторную подпись в присутствии работника банка, где этот чек обналичен. Дорожный чек не дает гарантий, что им не сможет воспользоваться третье лицо. Чек относится к категории оборотных документов, из чего следует что все права по чеку могут быть переданы с помощью индоссамента, который ставится на обратной стороне чека, или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже). В развитых странах большая часть платежей происходит в безналичном порядке с помощью чеков.

Таблица 2 -- Сравнительная характеристика различных видов денег

Электронные деньги -- это деньги на счетах, расположенных в компьютерных сетях банков. Впервые они появились в 1959 г., когда “Bank Of America” в Сан-Франциско внедрил полностью автоматизированную электронную систему, которая функционировала для обработки чеков и ведения крупных счетов. Возможность замены чеков пластиковыми картами появилась вследствие внедрения ЭВМ в банковское дело. Существуют два основных типа электронных денег. Первым типом являются смарт-карты (smart cards) или электронные кошельки (e-purses), которые имеют встроенный микропроцессор с указанием внесенной денежной суммы (аналог кредитных карт, но без посредничества банка); во вторую -- сетевые деньги (network money), которые представляют собой электронный чип -- программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе через Интернет. Наибольшее распространение получили три основных вида кредитной карточки:

1) массовые образцы -- расчеты, но ним производятся на базе открытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита;

2) кредитные карточки дорожного типа -- для них свойственен принцип кредитования при расширении сферы применения и ограниченном круге держателей;

3) дебетовые кредитные карточки -- платежи по ним осуществляются в рамках остатка средств на текущих счетах клиентов.К элементам системы электронных денег относятся:-- автоматизированные расчетные палаты;-- система терминалов, установленных в пунктах покупки;-- электронные кассы и банкоматы.

Выпуск электронных денег в обращение производится банком, который обслуживает владельцев пластиковых карт. Эмиссия может обеспечиваться денежными средствами, которые находятся на счете клиента в банке, тогда стоимость покупки тут же списывается со счета. Также банк имеет возможность выпускать электронные деньги, кредитуя клиента и позволяя владельцу пластиковой карточки при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату. [22]

Особая разновидность электронных денег -- виртуальные деньги. Они появились в связи с возможностями интернета, предоставленными пользователям. Спектр услуг включает в себя совершение покупок в “виртуальных” магазинах, посещение “виртуальных” казино, приобретение акций, получение консультаций, пользование аналитической информацией и другое. Существуют специальные виртуальные платежные системы, предназначенные для осуществления безопасных и быстрых расчетов между пользователями. В таких системах деньги представлены в виде чисел, поэтому и называются цифровыми. Храниться деньги могут как на диске компьютера, так и в памяти смарт-карт. Выпуск цифровых денег производит банк, который обслуживает виртуальную платежную систему. Средства, находящиеся на счете клиента в этом банке, служат обеспечением выпущенных цифровых денег. В итоге, можно подметить, что по своей сущности электронные деньги не стоит причислять к какому-то новому виду или разновидности денег. Ведь в их основе лежит обычное депозитное обращение. Депозит как взносы денежных средств в разные учреждения, для обеспечения необходимой оплаты использует новые информационные технологии. Благодаря этим технологиям появляется возможность переводить деньги и регистрировать информацию о переводах, не прибегая к бумажным деньгам.

2.2 Перспективы развития кредитных денег в РФ

Рынок электронных денег появился в России в то время, когда его роль достаточно возросла и появилась потребность в финансовых операциях посредством электронных денег. И за последние 20 лет этот рынок стремительными темпами растет, поскольку сейчас образуются благоприятные условия для развития электронной экономики. По мнению аналитиков, перспектива развития кредитных денег выльется в вытеснение наличных денег и чеков электронными средствами расчетов. Электронные деньги в настоящее время представляют наиболее удобный способ оплаты за товары и услуги. Основными тенденциями развития электронных денег является мобильная коммерция, локальные микроплатежи и все более активная интеграция с универсальными финансовыми сервисами. В качестве замены традиционным монетам и банкнотам предлагаются именно электронные деньги. Но в тоже время электронные средства дополняют традиционные все известные инструменты розничной торговли, например, чеки, кредитные и расчетные карты. Исполнительный директор Rupay Андрей Морозов дает оценку рынку электронных денег примерно в $5 млрд. И, по его мнению, прирост происходит на 70-120% ежегодно. «Мы предвидим взрывной рост рынка, который вряд ли замедлится в ближайшие несколько лет», [30] - говорит Морозов. Очевидно, что «компания РБК, купившая не так давно Rupay, имеет довольно масштабные планы, ведь эта компания планирует воплотить в жизнь аналог известной системы PayPal»[30]. Вместе с тем технологические провайдеры электронных платежей, облегчающие существование интернет-магазинов, так же развиваются. Некогда для приема платежей по карточкам или через системы электронных денег требовалась серьезная работа программистов, например, для этого интегрировались в сайт скрипты, специальные формы оплаты. А на данный момент вся эта система упростилась, поскольку есть возможность воспользоваться услугами компаний, которые уже сотрудничают с многими платежными системами, включая Visa и PayPal. К таким фирмам можно причислить фирму Chronopay. Теперь, чтобы вести торговлю в Интернете, необходимо завести счет в банке-партнере Chronopay и подключиться к системе. Так, провайдер создает защищенную «виртуальную трубу», по которой могут проходить деньги любой формы прямо на счет продавца. А за свои услуги «хозяин трубы» берёт процент в небольшом размере.

Вместе с тем, некоторые компании пользуются в качестве средства оплаты за товар или услугу SMS-сервисами. Соответственно, зачастую в социальных сетях осуществляются микроплатежи. Подобная схема обеспечивает избежание налогообложения, если SMS-провайдер перечисляет долю продавцу на виртуальный счет в какой-нибудь системе электронных платежей, например, «Яндекс. Деньги» или WebMoney. Но тратить эти деньги можно только в Интернете, поскольку при совершении обналичивания необходимо будет заплатить налоги. Число людей, являющихся активными пользователями сети Интернет, растет, следовательно, растет и доверие к электронным деньгам. Однако, пока что электронные деньги вызывают у большинства людей больше вопросов, нежели ответов. Социальная сеть «ВКонтакте» запустила бесплатную систему электронных денег, что в дальнейшем может коренным образом изменить соотношение сил на рынке и увеличить успех и признание виртуальных денежных средств. На данный момент «ВКонтакте» имеет приблизительно 70 млн анкет пользователей, это означает что число электронных кошельков может увеличиться уже в следующем году до 100 млн. Очевидно, это сможет случиться при условии, что социальная сеть автоматически создаст кошельки всем своим пользователям. Каков же будет реальный рост в оборотах, покажет время. Сегодня лишь стоит заметить, что, по данным Gallup Media, [30] в социальной сети «ВКонтакте» всего 17 млн. активных пользователей, и кто из них захочет воспользоваться новым сервисом, пока неизвестно. Главная задача данного проекта состоит в распространении платежной системы и задач по извлечению прибыли на данный момент не стоит, отчего не предусматривается взымать процентов ни с продавцов, ни с пользователей. В данный момент пополнение электронного кошелька «ВКонтакте» обходится пользователю приблизительно в 2-9% от суммы, однако эта комиссия в полном объеме отдается компании владельцу терминала или службы, через которую деньги вводятся в платежную систему. Но в скором времени планируется открыть собственный метод ввода средств с нулевой комиссией.