Анализ деятельности отдела финансового мониторинга и валютного контроля в Омском отделении №8634 ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/



Оглавление

Введение

Глава 1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

1.1 История развития и организационная структура Сбербанка России

1.2 Основные функции и информационное взаимодействие структурных подразделений банка

1.3 Внешняя среда функционирования и службы менеджмента банка

1.4 Механизм функционирования отдела финансового мониторинга и валютного контроля банка

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ порядка работы банка с клиентами в сфере валютных операций

2.2 Анализ нормативно-правовой и иной внутренней документации банка при работе с клиентами и при взаимодействии подразделений банка

2.3 Анализ блока валютного контроля в банке

Заключение

Библиографический список



Введение

Производственная практика проходила в Омском отделении № 8634 Сберегательного Банка России. Продолжительность практики составила четыре недели: с 3 июля 2017 по 30 июля 2017 гг.

Сбербанк России -- российский коммерческий банк, международная финансовая группа осуществляющий банковские операции с целью получения прибыли. Сбербанк привлекает денежные средства во вклады, ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, осуществляет операции с валютой и ценными бумагами, обеспечивает сохранность денежных средств.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира. Название Сбербанка России знакомо также жителям ближнего и дальнего зарубежья, где есть дочерние подразделения ПАО Сбербанк: Казахстан, Швейцария, Украина, Беларусь, Германия, Китай, Индия, Турция и др.

Сбербанк России является современным и универсальным банком с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности, так как контрольный пакет акций принадлежит Центральному банку России.

Основная цель прохождения производственной практики - это получение профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности, проводимых на базе отдела финансового мониторинга и валютного контроля в Омском отделении №8634 ПАО «Сбербанк России»

Задачами производственной практики являются:

ознакомиться с историей и организационной структурой ПАО «Сбербанк России»;

рассмотреть основные функции и информационное взаимодействие структурных подразделений банка;

дать характеристику внешней среде функционирования и службам менеджмента банка;

охарактеризовать механизм функционирования отдела финансового мониторинга и валютного контроля банка;

проанализировать порядок работы банка с клиентами в сфере валютных операций;

рассмотреть нормативно-правовую и иную внутреннюю документацию банка при работе с клиентами и при взаимодействии подразделений банка;

рассмотреть блок валютного контроля в банке;

Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».

Предметом производственной практики является хозяйственная деятельность ПАО «Сбербанк России».

Информационной базой работы являются: справочные и статистические материалы, годовые отчеты ПАО «Сбербанк России», информационные материалы, опубликованные в журналах и сети интернет.

Методологическую основу исследования составляют: сравнительный анализ, группировка данных.

Отчет по производственной практике состоит из: введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы. Данная работа включает в себя: 32 страницы, 2 таблицы и 2 рисунка.



Глава 1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

1.1 История развития и организационная структура Сбербанка России

История Сбербанка, крупнейшего российского банка, являющегося ключевым кредитором отечественной экономики и обслуживающего более 110 миллионов физических лиц и 1 миллиона предприятий в 22 странах, берет свое начало в 1841 году [1]. Первая сберкасса была открыта в Санкт - Петербурге. По итогам первых десяти месяцев работы в 1842 году в петербургскую кассу внесено более 38,6 тысяч рублей по 2,4 тысячи сберкнижкам, возвращено вкладчикам с процентами -- 7,8 тысяч рублей. Одними из наиболее продвинутых вкладчиков были чиновники -- их число за десять месяцев насчитывало 555 человек. Кроме того, было 43 купца, 170 мещан, 111 ремесленников, 212 крестьян, 306 военных нижних чинов, 573 клиента разных сословий, 78 разночинцев и 41 иностранец. По итогам работы сберкассы в период с 1841 по 1860 год в сбережение было внесено 9,97 миллионов рублей, возвращено 7,7 миллионов рублей.

С учреждением в 1860 году Государственного банка Российской империи изменилось положение сберегательных касс. Они были переданы в ведение Министерства финансов. 16 октября 1862 года императором Александром II был утвержден новый устав городских сберегательных касс открываемых по ходатайству городского общества или мирового съезда. Было разрешено открыть 107 сберегательных касс, однако городские общества не проявили инициативы и 50 касс из этого числа совсем не были открыты, 29 -- закрыты, 15 -- переданы в местные отделения Государственного банка. К 1864 году осталось всего 13 сберегательных касс, открытых по инициативе городских обществ.

В дальнейшем был принят ряд важных решений, увеличивающих доступность сберегательных касс. С 26 июня 1889 года было разрешено открывать кассы при всех местных филиалах почтово-телеграфного ведомства. Кассы становятся доступны значительно более широкому кругу населения России, в том числе и крестьянам. Тогда же было разрешено открытие касс при фабриках и заводах с согласия их владельцев. С 4 апреля 1893 года разрешено учреждать кассы при таможнях. В 1899-1900 годах было принято решение об открытии школьных касс. К 1914 году в стране действовали 2,5 тысячи школьных касс, из них 359 при средних учебных заведениях, 1385 касс при низших, с 41,2 тысячей вкладчиками-учениками.

С 1900 года стали динамично развиваться кассы, открытые сначала при казенных управлениях, а затем и при частных железных дорогах. Их распространение началось с 1 января 1900 года, когда по соглашению министров финансов и путей сообщения при 34 важнейших станциях Сибирской железной дороги были открыты государственные сберегательные кассы. Сберегательные кассы при станциях железных дорог представляли собой совершенно новый тип учреждений, которого не было ни в Западной Европе, ни в Америке. В первый год учреждения было открыто 466 станционных касс, спустя же 15 лет численность железнодорожных сберегательных заведений выросла до 1530 точек.

Важнейшим видом деятельности Сбербанка в 1941-1945 годах в последующие годы является сотрудничество с государством в сфере атомной и ядерной промышленности. Помощь Сбербанка в привлечении средств и финансирование разработок позволила России стать лидером в сфере производства и переработки ядерного топлива и оставаться им и по сей день.

В ноябре 1948 года был утвержден новый устав государственных трудовых сберегательных касс. 1 января 1963 года Совет министров передал систему сберегательных касс в ведение Государственного банка СССР в целях дальнейшего расширения функций и улучшения деятельности сберкасс [2].

В июне 1977 года Совет министров утвердил новый Устав сберегательных касс, в котором они определялись как «единое общесоюзное кредитное учреждение, пользующееся правами юридического лица и действующее на принципах хозяйственного расчета». Во главе сберкасс стояло правление, состоявшее из председателя, трех его заместителей и трех членов правления.

В 1988 году государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения. В 1990 году российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк.

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года [3]. 1 марта 1998 года к Санкт-Петербургскому банку Сбербанка России присоединен Ленинградский областной банк Сбербанка России. В январе 2001 года был организован Северо-Западный банк Сбербанка России, объединивший Санкт-Петербургский, Псковский, Новгородский, Калининградский, Карельский и Мурманский банки Сбербанка России [2].

В 2003 году началось плодотворное сотрудничество Сбербанка и Северного флота России. Благодаря этому взаимодействию, военнослужащие, их семьи и гражданский персонал получили доступ к широкому спектру банковских услуг и получили возможность кредитования на льготных условиях. А 28 ноября 2007 года Герман Греф был утвержден на должность председателя правления Сбербанка России. Еще одной важной датой является 21 октября 2008 года, когда Наблюдательный совет Сбербанка единогласно одобрил стратегию «Стратегия развития Сбербанка на период 2014 - 2018» Согласно стратегии Группы до 2018 года, Сбербанк планирует сосредоточиться на интеграционных проектах в приобретенных активах и расширять свой бизнес посредством органического развития [1].

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Структура Сбербанка России представлена на рисунке 1.

Органами управления Сбербанка России являются: общее собрание акционеров, совет банка и совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка России - Общее годовое собрание акционеров (проводится один раз в год).

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка [4].

Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Рисунок 1 Структура Сбербанка России

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 2017 год сеть Сбербанка России состояла из 95 территориальных банков, 18113 филиалов, 48369 банкоматов. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Таким образом, в данном пункте была рассмотрена история развития Сбербанка России, крупнейшего российского коммерческого банка, который обслуживает не только физических или юридических лиц, но и крупные предприятия находящиеся в 22 странах мира. Благодаря начатому сотрудничеству, в 2003 году, Сбербанка совместно с Северным флотом России, удалось создать привилегированные условия для военнослужащих, например это военная ипотека, которая позволяет семьям военных воспользоваться ипотечным кредитом по пониженной процентной ставке (10,9 % годовых). А также была проанализирована организационная структура Сбербанка России. С помощью данного анализа и представленного рисунка, в первом пункте, имеется возможность подробно познакомиться с органами управления Сбербанка России. Органы управления имеют возможность не только в главном подразделении, но и в региональных структурных подразделениях производить эффективную управление, которое позволяет клиентам Сбербанка России чувствовать себя комфортно и не беспокоиться о своих сбережениях, находящихся на счетах данного Банка.

1.2 Основные функции и информационное взаимодействие структурных подразделений банка

На данный момент Сбербанк России осуществляет большое количество операций:

привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

выдает банковские гарантии;

осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки [5]:

выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществляет лизинговые операции;

оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;

осуществляется страхование имущества, физических и юридических лиц.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Сбербанк России является кредитной организацией, в соответствии с требованиями Центрального Банка России он обязан раскрывать информацию о своей деятельности. Информационная политика ориентирована на следующие целевые аудитории:

акционеров и инвесторов Банка;

клиентов Банка (действующих и потенциальных);

контрагентов Банка;

аналитиков, профессиональных участников рынка ценных бумаг и других представителей инвестиционного сообщества;

членов органов управления Банка;

сотрудников Банка;

СМИ;

общественность.

Основными каналами раскрытия информации о Банке / инструментами коммуникаций являются [6]:

официальные сайты Банка в сети Интернет: www.sberbank.com и www.sberbank.ru (информация на сайтах раскрывается параллельно на русском и английском языках);

корпоративные материалы (отчеты, презентации, официальные пресс - релизы Банка и пр.);

встречи, тематические конференции, пресс-конференции, собрания, форумы (регионального, российского и международного масштабов);

современные дистанционные инструменты информационного обмена (в том числе видео-, конференц-связь, веб-трансляции);

периодические печатные издания (газеты, журналы и пр.);

официальное присутствие Банка в социальных медиа.

Дополнительными каналами раскрытия информации / инструментами коммуникаций являются также официальные сайты организаций, входящих в Группу Банка.

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации Банк [6]:

составляет отчетность согласно российским правилам бухгалтерского учета (РПБУ);

составляет отчетность по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО):

раскрывает установочные сведения (полное и сокращенное фирменные наименования Банка; ОГРН; дату внесения в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации Банка; ИНН; данные об участии Банка в системе обязательного страхования вкладов физических лиц; платежные реквизиты; сведения о лицензиях; наименование и контактную информацию территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью Банка и др.);

раскрывает функциональные сведения (о продуктах и услугах Банка с подробным описанием их характеристик, о стоимости (тарифах) и правилах установления договорных отношений с клиентами;

предоставляет информацию акционерам при подготовке к общему собранию акционеров;

предоставляет информацию по требованию акционеров и иных правомочных лиц;

предоставляет информацию о миссии и ценностях Банка, стратегию развития Группы Банка, информацию о Группе Банка, а также о кредитных организациях, входящих в Группу;

предоставляет сведения о выпусках ценных бумаг Банка; информацию о структуре акционерного капитала Банка.

Несмотря на большой объем предоставляемой информации для населения у Сбербанка имеется и конфиденциальная информация, которая составляет: банковскую, служебную или коммерческую тайну Банка, инсайдерская информация, а также персональные данные относятся к конфиденциальной информации Банка.

«Омское отделение №8634 Сбербанка России» предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Омское отделение №8634 входит в состав «Западно - Сибирского банка» с центральным офисом в г. Тюмени, который обслуживает население и бизнес Тюменской, Омской областей, Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов.

На сегодняшний день сеть ПАО «Сбербанка России» на территории Омской области растет с каждым годом, в настоящее время на региональном рынке количество банкоматов Сбербанка России составляет 1440 штук, а установленных терминалов - 7655. Количество подразделений расположенных на территории Омской области - 228.

Омское отделение Западно - Сибирского банка ПАО «Сбербанка России» сотрудничает с рядом крупных предприятий региона, так, например, ЗАО ГК «Титан», ОАО «Газпром нефть», ОАО «ОмскВодоканал», Омский филиал ОАО «Сибирьтелеком» и многими другими [7].

Среди основных внутренних нормативно-правовых документов, регулирующих деятельность Омского отделения №8634, и определяющих порядок проведения операций выделяются нормативно-правовые акты, определяющие порядок проведения операций:

Кодекс корпоративного управления Сбербанка России Утвержден годовым общим собранием акционеров, июнь 2002 г.;

Положение о Наблюдательном совете Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российского Федерации (открытого акционерного общества) (С учетом изменений и дополнений, утвержденных годовыми общими собраниями акционеров 21 июня 2002 г., 18 июня 2004 г. и 16 июня 2006 г.);

Положение о комитетах Наблюдательного совета от 20 сентября 2013 г. (Протокол от 20.09.2013 г. № 126);

Положение о Правлении (Протокол № 23 от 04.06.2010г.);

Регламент предоставления кредитов юридических лиц и ИП (редакция 5) с учетом изменений №18 от 06.11.2013 г. Москва 2013 г. (утвержден Комитетом ОАО «Сбербанка России» по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.06 г. Протокол №432 §8);

Регламент № 1948 кредитования клиентов сегмента «Малый бизнес» Сбербанком России и его филиалами по продуктам, предоставляемыми на основе скоринговой модели оценки кредитоспособности. Москва, 2010 г.;

Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России № 229-3-р;

Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285-5-р;

Правила платежной системы Сбербанк 2013 г.

Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России. Омское отделение № 8634 может по доверенности Сбербанка России приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанность.

Таким образом, были рассмотрены основные операции банка, которые представлены в большом количестве. Данные операции могут быть доступны огромному количеству потребителей. А также большое количеству предоставляемой информации позволяет подробно изучить каждую операцию, чтобы сделать правильный выбор. Зайдя на официальный сайт Сбербанка России или в официальное приложение Сбербанк Онлайн потребитель может узнать о процентных ставках по потребительским кредитам или ипотеке, выбрать для себя наиболее подходящую программу страхования, подключить автоплатеж, оплатить коммунальные услуги или штрафы ГИБДД, или совершить другую операцию, которая присутствует на данных ресурсах. Не смотря на большое количество операций и информации, которую предоставляет Сбербанк, клиенты могут не беспокоиться о передаче третьим лицам своих персональных данных. Так же, как и другие отделения, Омское отделение №8634 соблюдает все законодательные нормы по конфиденциальности информации клиентов, все правовые акты в отношении клиентов, сотрудников и документации, а также предоставляет весь спектр услуг, которыми располагает Сбербанк России.



1.3 Внешняя среда функционирования и службы менеджмента банка

банк валютный контроль финансовый

Сбербанк России является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 28,7 % [1].

Успешный выход Сбербанка на мировой финансовый рынок подтвердил репутацию надежного и динамично развивающегося банка.

Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами многих стран. В число этих стран входят Германия, Италия, Великобритания, США, Франция, Швейцария, а также страны Восточной Европы (например, Венгрия, Чехия, Словения, Болгария). У Банка существуют корреспондентские отношения более чем с 250 зарубежными банками-корреспондентами, из них в 40 банках открыты корреспондентские счета в иностранной валюте. Среди основных корреспондентов Сбербанка такие финансовые учреждения как The Bank of NewYork, The Chase Manhattan Bank, Commerz bank AG, Deutsche Bank AG, Moscow Norodny Bank, Donau Bank, Banka di Roma, Banko Central Hispano, TheBank of Tokyo - Mitsubishi и ряд других.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG [1].

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 176 лет существования Банка.

В июле 2017 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы [8], а также 36-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker [9]. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2014 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Система внутреннего контроля банка организована в соответствии с требованиями Банка России в целях обеспечения эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления активами и пассивами, поддержания рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов банка.

В соответствии с международной практикой организации внутреннего контроля банк проводит мероприятия по повышению эффективности системы внутреннего контроля на всех уровнях управления, по всем направлениям деятельности и во всех структурных подразделениях банка, а также по поддержанию соответствия уровня развития системы внутреннего контроля характеру и масштабам деятельности банка.

Ключевым подразделением, осуществляющим независимую оценку системы внутреннего контроля банка и эффективности действующих процедур управления рисками, является Служба внутреннего контроля, деятельность которой основывается на принципах постоянства, независимости, беспристрастности и профессиональной компетенции.

Служба внутреннего контроля разделяет Международные основы профессиональной практики внутреннего аудита, разработанные Институтом внутреннего аудита, и стремится соответствовать им. Деятельность Службы внутреннего контроля строится на основе использования систематизированного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.

В течение 2016 года в соответствии с планом, утвержденным Наблюдательным советом, а также по указанию руководства банка подразделениями Службы внутреннего контроля проведено более 7,2 тыс. плановых и более 9,9 тыс. внеплановых проверок.

В 2016 году Службой внутреннего контроля проведено 30 проверок финансово-хозяйственной деятельности дочерних и зависимых некредитных организаций, а также проверки 4 дочерних банков и 2 зарубежных представительств [1].

В 2016 году Службой внутреннего контроля на постоянной основе осуществлялся независимый мониторинг качества кредитного портфеля юридических и физических лиц; деятельности внутренних структурных подразделений банка; процесса регистрации, устранения и расследования IТ-инцидентов; процессов сопровождения операций в ПЦП ЦСКО; операций по ПОД/ФТ, операций на финансовых рынках, а также деятельности дочерних и зависимых некредитных организаций и зарубежных дочерних банков.

О выявленных проблемах системы внутреннего контроля были проинформированы руководство банка и филиалов, соответствующие подразделения центрального аппарата и филиалов банка. Решение выявленных проблем находится на контроле Службы внутреннего контроля.

Таким образом, проанализировав внешнюю среду Банка можно сделать вывод о том, что Сбербанк является крупнейшим банком не только России, но и СНГ. В последнее годы ему удалось существенно расширить свое влияние на территории Центральной и Восточной Европы. А также рассмотрев службы менеджмента банка можно наблюдать то, что в Сбербанке эффективно осуществляется финансово - хозяйственная деятельность, управление пассивами и активами. Большое количество проведенных плановых и внеплановых проверок в 2016 году позволяет персоналу работать эффективно во всех подразделениях, но в случае выявления каких - либо нарушений было проинформировано не только руководство филиала, но и самого банка.

1.4 Механизм функционирования отдела финансового мониторинга и валютного контроля банка

Сущность банковской деятельности в сфере финансового мониторинга в коммерческом банке строится на базовых принципах ФАТФ и Базельского комитета и заключается в совокупности мер, осуществляемых кредитными организациями в направлении противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Действующее законодательство накладывает на банки ряд требований и обязанностей, исполнение которых является обязательным, а за их нарушение Центральный Банк России накладывает определенные санкции, вплоть до отзыва лицензии. Эффективная система ПОД/ФТ в коммерческом банке предусматривает наличие четырех элементов [10].

организационно-функциональная составляющая;

методологическая составляющая;

назначение специального должностного лица;

организация системы внутреннего контроля.

Сбербанк имеет развитую филиальную сеть не только в России, но и за рубежом, что обуславливает постоянное совершенствование деятельности банка и соблюдение не только отечественных, но и иностранных стандартов. Этот факт явился поводом для создания единой службы комплаенс. Целью системы комплаенс является обеспечение соответствия деятельности банка нормам закона и лучшим практикам ведения бизнеса. Данная система включает в себя несколько аспектов, а именно: противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ); контроль экономических санкций, установленных Российской Федерацией, международными организациями и отдельными государствами; обеспечение рыночного поведения и справедливой конкуренции при совершении операций на финансовых рынках; предотвращение использования инсайдерской информации и манипулирования ценами на финансовых рынках; управление конфликтами интересов и противодействие коррупции; соблюдение иных этических норм поведения работников [11].

Создание структуры комплаенс в Сбербанке началось в 2012 году и проходило в несколько этапов. Весной 2013 года была создана организационная структура подразделений комплаенс. В 2014 году произошло формирование функции комплаенс в дочерних банках, также были утверждены единые методологические подходы к управлению комплаенс-риском для их распространения среди участников Группы Сбербанк. В июле 2015 года за счет реорганизации службы комплаенс в территориальных банках была создана структура со специальным Центром комплаенс в городе Санкт-Петербург [11].

Основной мерой в сфере ПОД/ФТ является идентификация клиента, его выгодоприобретателя и бенефициарного владельца. В Сбербанке приняты Условия банковского обслуживания физических и юридических лиц, согласно которых проведение всех операций осуществляется только в случае успешной идентификации и аутентификации клиента.

Основным принципом работы Сбербанка в сфере ПОД/ФТ является участие всех работников, независимо от занимаемой должности, в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, в деятельности всех лиц, находящихся на обслуживании в банке. Работники банка обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер [12].

В Сбербанке автоматизированная американская система Oracle Mantas была внедрена впервые в 2010 году. Данная система включает три блока: модуль KYC («Знай своего клиента»), модуль Hotscan (работа с «черными списками») и AML-ядро (для противодействия легализации и выявления мошеннических операций).

Блок KYC («Знай своего клиента») осуществляет идентификацию клиентов банка. В данный модуль поступает информация в момент оформления анкеты клиента или открытия счета, затем данная информация проходит проверку во внутренней базе банка, различных публичных источниках, «черных списках». Далее программа относит клиента к определенной группе риска, в зависимости от которой к клиенту применяется ряд проверок.

Модуль HotScan позволяет кредитной организации работать с «черными списками» лиц и организаций, замеченных в незаконных действиях. При этом банк может использовать как собственные «черные списки», так и списки других государств и организаций. Данный модуль позволяет сканировать клиента на наличие в «черном списке» в любой момент обслуживания.

Основным модулем системы является AML-ядро, которое осуществляет обработку и анализ данных о клиентах и их операциях. В процессе анализа программа позволяет выявить подозрительное поведение клиента. Такая возможность обуславливает проведение комплексного мониторинга операций и счетов [13].

Таким образом, проанализировав систему ПОД/ФТ можно сделать вывод о том, что эффективное функционирование в коммерческом банке невозможно без одновременного решения множества задач. Подразделение комплаенс постоянно осуществляет формирование единой базы данных клиентов, совершенствует определение схем отмывания доходов, формирует отчетность и проводит анализ в целях выявления новых схем отмывания доходов. Протекание этих процессов невозможно без внедрения автоматизированных систем ПОД/ФТ. Так же программа Oracle Mantas помогает выявлять незаконные операции, которые несут за собой неблагоприятные последствия не только для банка, но и для клиента.



Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ порядка работы банка с клиентами в сфере валютных операций

Осознавая важность эффективной работы с клиентами для достижения поставленной сверхзадачи и эффективной работы банка в целом, специалистами Сбербанка России и была разработана «комплексная модель работы с клиентами, которая позволит удовлетворить большинство их потребностей в сфере финансовых услуг и обслуживать максимальную долю транзакций».

В ее основу легла идея максимальной ориентации на клиента «и в этом смысле превращение Сбербанка в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений». При этом банк декларировал идею отойти от «продажи продукта», перейдя к «построению отношений».

Этот принцип был отражен в миссии банка, которая «однозначно определяет, что наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей нашей деятельности как организации».

Он же фактически стал важным элементом дефиниции банка [14]: Сбербанк - это:

Банк, которому ценен каждый клиент.

Банк-партнер, который ежедневно готов помочь каждому клиенту во всем, что связано с финансами.

Банк, которому можно доверять: он финансово устойчив, в нем не обманут, в нем справедливые условия, в нем быстро и удобно обслужат, он поможет выбрать и принять оптимальное финансовое решение исходя из интересов клиента.

Банк, который постоянно работает и совершенствуется, чтобы радовать своих клиентов и улучшать свою работу.

Коренное изменение философии Сбербанка потребовало и коренного изменения принципов его работы «от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк- и мидл-офисе». В соответствии с этими принципами продуктовое предложение в розничном секторе формировалось из следующих основных элементов [14]:

интегрированное продуктовое предложение, построенное на базе расчетно-кассового обслуживания - текущего счета и дебетовой карты с расширенной функциональностью (автоматические платежи и транзакции, удобный доступ через все каналы), пакетирование «базового» продукта с другими на уровне ценообразования и функциональности, конкурентные предложения по другим значимым продуктам (потребительским и жилищным кредитам, кредитным картам т. д.), развитие новых направлений (страхование, управление активами и т. д.);

интенсивное развитие всех каналов продаж и обслуживания («Сбербанк всегда рядом») - формирование полнофункциональной многоканальной системы обслуживания клиентов и изменение структуры транзакций за счет перевода большей части операций в автоматизированные каналы продаж и обслуживания;

реализация новой модели работы ВСП (внутреннее подразделение банка) на базе ПСС (производственная система Сбербанка), что высвободит ресурсы для улучшения качества обслуживания и более интенсивной работы с клиентами в области продаж банковских продуктов;

сочетание изменений процессов и процедур, с одной стороны, и изменений в менталитете и поведении сотрудников Банка на основе адресных программ обучения совместно с процессом развертывания ПСС в ВСП - с другой;

построение систематического навыка продаж во всех каналах Банка и формирование «промышленных» навыков управления взаимоотношениями с клиентами и перекрестных продаж в рамках адресных кампаний;

развитие и укрепление бренда через пере-ход от существующего «инертного» доверия («Банк не обанкротится») к концепции «позитивного доверия» («Банк финансово устойчив, удобен, в нем не обманут, в нем справедливые условия, в нем хорошо обслужат, он поможет принять сложное финансовое решение исходя из интересов клиента»).

Была учтена необходимость разработки адаптированных предложений для отдельных клиентских сегментов: «молодежь - подбренд и специализированное предложение; состоятельная клиентура - подбренд, продуктовый ряд, дистрибуция; массовый высокодоходный сегмент - расширенный спектр услуг во «флагманских» отделениях; пенсионеры - специализированные форматы обслуживания» и дифференцированный подход к различным географическим рынкам, в рамках которого будут особо выделены 30 - 35 крупнейших городов, где в наибольшей степени предполагается усиление конкуренции» [14].

Сбербанк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Его доля на рынке банковских услуг представлена на рисунке 2.



Рисунок 2 Доля Сбербанка на рынке банковских услуг

На рисунке 2 можно наблюдать то, что Сбербанк является лидером на российском рынке банковских услуг. Большое количество вкладов физических лиц говорит о том, что население Российской Федерации доверяет Сбербанку свои собственные средства.

Широкое внедрение в практику работы банка вкладов физических лиц является важнейшим направлением укрепления и повышения устойчивости ресурсной базы.

Вклады физических лиц - это наиболее устойчивая часть мобилизуемых банком ресурсов. Чем больше клиентов обслуживается банком, тем большая часть ресурсов может быть использована для банковских операций.

Необходимо отметить, что, несмотря на экономическую нестабильность в нашей стране, сумма вкладов Сбербанка не снижается, а наоборот растет Так, на 2014 год сумма депозитов и вкладов физических лиц составляла 13 196 495 миллионов рублей, На 2015 год - 16 062 065 миллионов рублей, на 2016 год - 17 685 383 миллиона рублей [15].

Среди пассивных операций наибольшее значение для привлечения денежных средств имеет формирование депозитов, т.е. вкладов денежных средств отдельными лицами и субъектами хозяйственной деятельности. Привлечение средств на депозиты осуществляется по определенной процентной ставке. Также у клиента есть возможность оформить ипотечный кредит, потребительский кредит, перевести свои пенсионные накопления в пенсионный фонд Сбербанка России, застраховать свою жизнь, движимое и недвижимое имущество. Остановимся подробна на количестве вложенных средств юридическими и физическими лицами (см. таблица 1) [1].

Таблица 1 Срочные средства ПАО «Сбербанк России» 2016 - 2017 гг. (тыс. руб.)

Статья баланса	01.01.2016	01.01.2017
Текущие средства:	4 551 192 016	4 608 171 495
Юридических лиц	2 690 404 844	2 601 207 963
Физических лиц	1 860 787 172	2 006 963 532
Срочные средства:	13 158 624 754	12 255 940 323
Юридических лиц	4 895 462 813	3 445 054 408
Резиденты: до 30 дней до 180 дней до 1 года до 3 лет свыше 3 лет	3 621 993 096 833 852 120 872 865 233 566 198 058 485 842 813 863 234 872	2 551 563 978 537 132 081 547 867 533 312 105 524 483 981 477 670 477 363
Физических лиц	8 263 161 941	8 810 885 915
Резиденты: до 30 дней до 180 дней до 1 года до 3 лет свыше 3 лет	8 206 750 437 36 998 626 594 570 144 4 391 214 841 2 790 892 494 393 074 504	8 748 964 766 43 147 757 1 497 113 379 3 335 728 142 3 470 015 900 402 959 588

Из таблицы 1 можно наблюдать то, что текущие средства юридических лиц в 2016 году были больше на 829 617 672 рублей, а в 2017 году на 594 244 431 рублей. Срочные средства юридических лиц (резидентов) за анализируемы период сократились на 1 070 429 118 рублей или на 42%. Срочные средства физических лиц увеличились на 542 214 329 рублей или на 6,6%, большей популярностью в 2016 году, у физических лиц, пользовались вклады до 1 года, но 2017 году произошло снижение данных вкладов на 24% или на 1 055 486 699 рублей. В 2017 году наиболее популярными вкладами у физических лиц стали вклады до 180 дней, произошло увеличение на 902 543 235 рублей.

Таким образом, проанализировав порядок работы банка с клиентами в сфере валютных отношений можно сделать вывод о том, что Сбербанк России ориентирован на клиента для достижения поставленных задач и эффективной работы банка. В последнее время в Сбербанке применяется процедура «бэк - и мидл офисе». Данная процедура позволяет клиентам не беспокоиться о сделке, так как от продажи продукта до подписания контракта, например продажа кредитного продукта, с клиентом будет работать персональный менеджер. Рассмотрев статистические данные по вкладам юридических и физических лиц, можно сделать вывод о большой популярности, среди физических лиц, вкладов до 180 дней, прирост в 2017 году составил 151,8%.

2.2 Анализ нормативно-правовой и иной внутренней документации банка при работе с клиентами и при взаимодействии подразделений банка

Работники банка хорошо знакомы с нормативными актами, которые регулируют их деятельность. Эти документы встречаются в различных договорах, но сотрудники банка упоминают только номер документа. Для того чтобы разобраться что характеризуют данные номера необходимо ознакомиться с данной документацией [1]:

395-1 - главный федеральный закон о банках и банковской деятельности, дает понятия «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская группа», «банковский холдинг», «банковские операции», «вклад», «вкладчик», устанавливает величину минимального уставного капитала банка, квалификационные требования к руководителям банка, содержит нормы о регистрации кредитных организаций и их лицензировании, а также основания для отзыва лицензии у банка, особенности реорганизации и ликвидации банков. Этот закон должен знать каждый банковский работник;

153-И - важнейший документ о правилах открытия и закрытия всех видов банковских счетов, открываемых физическим, юридическим лицам, предпринимателям: текущих, расчетных, корреспондентских и прочих счетов;

303-П - документ о системе банковских электронных срочных платежей (БЭСП), формах участия в системе (ОУР, ПУР, АУР), проведении платежей, регламенте функционирования системы БЭСП;

4212-У - этот документ устанавливает формы отчетности для кредитных организаций. Данный акт содержит не только формы отчетов, но и порядок составления и представления каждого отчета;

135-И - нормативный акт, касающийся вопросов государственной регистрации банков и выдачи им лицензий. Этот документ знаком юридической службе банка и руководству банка. Описывает все виды банковских лицензий, общие требования к учредителям банка, к перечню подаваемых в ЦБ РФ документов для получения лицензий, к открытию и закрытию банками филиалов, к реорганизации банка;

115-ФЗ - федеральный закон, направленный на создание механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

499-П - это порядок идентификации клиентов в целях исполнения норм закона 115-ФЗ;

14-3-20 - правила выпуска и оформления банками депозитных и сберегательных сертификатов, включает также требование по обязательной регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России;

177-ФЗ - закон о страховании вкладов в банках, определяет основные принципы страхования вкладов, участников системы страхования, какие вклады застрахованы, страховой случай, размер возмещения по вкладам в банке.

Также согласно законам регулирующие отношение Банк - клиент, у клиента есть возможность:

статья 8. Право потребителя на информацию об изготовителе (исполнителе, продавце) и о товарах (работах, услугах). Потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах) [16];

статья 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации. Процентные ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключение случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом [3];

статья 821 (ГК РФ). Отказ от предоставления или получения кредита. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором [17].

Таким образом, рассмотренные акты позволяют Сбербанку работать с различными операциями не нарушая законы Российской Федерации и других стран, где имеются филиалы Сбербанка. При взаимодействии Банка с клиентом, у клиента всегда есть права на получение подробной информации об услугах, о конфиденциальности своих персональных данных, а также неограниченный доступ к открытым ресурсам Банка.

2.3 Анализ блока валютного контроля в банке

Множество услуг Сбербанка России так или иначе связаны с иностранной валютой. А значит, в банке должен обязательно осуществляться валютный контроль по определенным операциям. В Сбербанке России контроль за соблюдением законодательства при проведении сделок по иностранной валюте осуществляется при соблюдении принципов валютного контроля. К ним относятся [1]:

приоритет мер (экономических) при реализации политики регулирования валюты;

исключение неоправданного вмешательства государственных органов в операции по инвалюте;

единство как внешней, так и внутренней политики РФ относительно валюты;

единство системы регулирования валюты и системы валютного контроля;

обеспечение со стороны государства защиты прав, а также интересов участников при осуществлении подобных сделок.

Сбербанк России предоставляет следующие услуги, связанные с осуществлением валютного контроля [1]:

оформление и одновременное сопровождение Паспортов сделок клиентов (услуга осуществляется по договорах и контрактах, имеющих иностранный элемент);

покупка и продажа иностранной валюты (как для граждан России, так и для иностранных граждан);

рекомендации по составленным и подписанным инвалютным договорам;

конструирование возможных путей взаимодействия с конкретными контрагентами иностранного государства;

консультации по оформлению и предоставлению в Сбербанке России необходимых документов валютного контроля;

информирование клиентов о последних переменах в законодательной базе по поводу валюты, а также о последних банковских продуктах и услугах;

проведение для клиентов семинаров по вопросам правильного использования норм действующих законов о валюте на практике, в частности по теме ответственности за инвалютные нарушения;

Рассмотрим баланс Сбербанка России в российских рублях и в иностранной валюте (см. таблица 2).

Таблица 2 Основные статьи баланса ПАО «Сбербанк России» с разделением на рубли и на иностранную валюту за 2016 - 2017 гг. (тыс. руб)

Статья баланса	01.01.2016	01.01.2017
	В рублях	В ин.валюте	В рублях	В ин.валюте
Денежные средства	629 548 387	160 922 111	470 898 827	338 675 495
Кредиты юридическим лицам	7 243 463 290	4 271 480 801	7 034 299 356	3 796 591 773
Резидентам	6 007 570 130	2 766 864 426	5 929 742 951	2 284 095 603
Нерезидентам	193 721 730	1 491 994 617	293 902 029	1 502 676 908
Государственным компаниям	1 042 171 430	12 621 758	810 654 376	9 819 262
Кредиты физическим лицам	3 883 023 197	10 829 621	4 199 126 052	6 009 861
Кредиты банкам	232 665 239	1 131 755 826	1 031 460 524	597 676 613
Ценные бумаги	1 248 256 512	1 031 685 578	1 560 076 978	870 601 819
Средства банка:	278 747 815	198 319 385	147 913 752	60 546 903
Резиденты	275 595 815	10 215 486	127 561 752	5 039 539
Нерезиденты	3 152 000	188 103 899	20 352 000	55 507 364
Обеспечение по выданным кредитам	12 379 752 986	1 555 899 678	13 125 966 036	1 857 746 466
Имущество Ценные бумаги Драгоценные металлы	9 026 930 326 3 352 822 357 303	1 296 729 095 259 170 583 303	8 797 890 017 4 328 075 906 113	1 467 260 758 390 485 708 -
Неисполненные платежи из -за отсутствия средств у клиента	644 945 936	12 719 945	747 512 092	44 125 241

Проанализировав данные таблицы 2 можно сделать вывод о сокращении кредитов, в 2017 году, юридическим лицам (резидентам) на 77 827 179 рублей, а нерезидентам увеличение кредитов в 2017 году на 100 180 299 рублей. Государственным компаниям также произошло снижение выдачи кредитов, в 2017 году, на 231 517 054 рубля, а в иностранной валюте данное снижение составило 2 802 496. Кредиты физическим лицам в иностранной валюте, в 2017 году, сократились на 4 819 760. Средства банка, в 2017 году, сократились, как в иностранной валюте, так и в рублях. В рублях произошло снижение на 282 505 466, а в иностранной валюте на 142 561 508. Из - за отсутствия денежных средств у клиентов увеличились неисполненные платежи в 2017 году в иностранной валюте на 31 405 296 и на 102 566 156 в рублях.

...