Основные принципы финансирования и кредитования капитальных вложений
Экономическая сущность капитальных вложений. Расчет эффективности строительства ТЭЦ в Омской области. Описание инвестиционного проекта, потребность в основных средствах. Текущие затраты и финансовые результаты. Экономическая эффективность инвестиций.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.02.2019 |
| Размер файла | 190,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Из рассчитанных показателей рентабельности с учетом дисконтирования инвестиций и без дисконтирования можно сделать вывод, что проект является также рентабельным. Оба значения больше нуля (приложение К).
Бюджетная эффективность - относительный показатель эффекта для бюджета в результате осуществления государственной функции, реализации программы, инвестиционного проекта, определяемый как отношение полученного бюджетом результата к затратам, расходам, обусловившим, обеспечившим его получение. Оценка бюджетной эффективности обязательна, если проект претендует на различные формы государственной поддержки.
Денежные потоки данного инвестиционного проекта распределяются по разным уровням бюджета:
? НДС, полученный в федеральный бюджет, который определяется по формуле НДС к выручке - НДС от возмещения себестоимости (НДС прямых затрат + НДС к прочим расходам);
? налог на прибыль составляет 20%, 2% зачисляется в федеральный, 18% - субъекта РФ, доля федерального бюджета равна (2/20)*100% = 10%, бюджета субъекта РФ (18/20)*100% = 90%;
? налог на имущество организаций составляет 2,2%, в полном объеме зачисляемый в бюджет субъекта РФ;
? НДФЛ составляет 13% от фиксированной заработной платы в данном проекте, в бюджет субъекта РФ зачисляется 85%, в местный - 15%;
? земельный налог полностью поступает в местный бюджет;
? страховые взносы в размере 30% от заработной платы зачисляются во внебюджетные фонды;
? дивиденды включаются в бюджет субъекта РФ.
Денежные оттоки отмечены по:
? федеральному бюджету, как НДС возмещенный из федерального бюджета (100%), который ранее был рассчитан и обоснован;
Все итоговые значения денежных потоков государства оказались положительными, поэтому можно говорить об эффективности данного проекта с точки зрения бюджетов различных уровней. Стоит отметить, что наибольшую выгоду от проекта получает региональный бюджет (приложение Л).
Таблица 1 ? Сравнение двух альтернативных проектов
|
Показатели эффективности |
Вариант проекта |
||
|
10 |
2 |
||
|
Ставка дисконтирования, % |
13 |
19 |
|
|
ЧДД, млн. руб. |
30091,37 |
1998,36 |
|
|
ИДД |
4,05 |
0,25 |
|
|
ВНД, % |
45 |
40 |
|
|
Срок окупаемости с учетом дисконтирования |
6 лет 6 месяцев |
11 лет 10 месяцев |
Срок окупаемости проекта 10 варианта быстрее, чем у 2 варианта с учётом дисконтирования, то есть проект 10 будет более привлекательным, т.к. чистый доход будет получен быстрее.
Текущая стоимость будущих доходов, выраженная через ЧДД в 15 раз больше 10 варианта, чем у варианта 2.
Согласно показателю ИДД в проекте 10 он выше 1, следовательно есть некая «отдача проекта», а в проекте 2 даже «не дотягивает» до норматива.
На основе ВНД можно сказать, что более надёжен и менее рискован будет 10 инвестиционный проект.
Стоит также отметить, что структура капитала варианта 2 отличается
тем, что состоит из собственного капитала 4 000 млн. руб., акционерного 2 000 млн. руб. и заёмного капитала в размере 4 000 млн. руб.
Следовательно, выбор падает на проект 10, он более привлекательнее, чем проект варианта 2.
Заключение
Повышение экономической эффективности капитальных вложений ? одно из важных направлений интенсификации производства.
С этой целью капитальные вложения направляются по плану в объекты, обеспечивающие оптимальный пропорциональный рост общественного производства в течение планируемого периода при возможно более полном удовлетворении потребностей. Методы выбора наиболее эффективных объектов вложений применяются на всех стадиях капитального строительства, включая научную разработку, составление проекта и сметы, строительство и освоение.
В ходе работы были решены следующие задачи:
? рассмотрены источники финансирования проекта;
? осуществлены капитальные вложения и ввод в действие основные фонды;
? рассчитана амортизация и остаточная стоимость основных фондов;
? рассчитан объем производства и реализации продукции;
? рассчитаны полные производственные затраты;
? рассчитана прибыль и определены убытки;
? определен финансовый результат проекта и его денежные потоки;
? рассчитаны показатели эффективности проекта;
? было проведено сравнение двух альтернативных вариантов.
При оценке эффективности инвестиционного проекта «Строительство ТЭЦ» был сделан вывод о его эффективности на следующих основаниях:
? IRR проекта(?45%) больше ставки дисконтирования (13%);
? срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования 6 лет и 6 месяцев;
? накопленный денежный поток к концу реализации проекта составил 30091,37 млн. руб.;
PI данного проекта составляет 4,05, т.е инвестор получит 4 руб. 5 коп. с каждого вложенного рубля в данный проект;
? денежный поток накопленным итогом к концу реализации проекта составит 31319,77 млн. руб. дохода регионального бюджета Омской области, но при этом он профинансировал данный проект в размере 1857,31 млрд. руб.;
? при сравнении с альтернативным проектом, 10 вариант инвестиционного проекта оказался намного эффективней и привлекательней, чем 2.
Библиографический список
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (действующая редакция от 01.10.2013)
2. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ6/01»
3. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99» с последними изменениями и дополнениями
4. Приказ Министерства имущественных отношений Омской области от 18 декабря 2012 г. N 70-п «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения Омской области»
5. Воронин В.Г. Организация и финансирование инвестиций / В.Г. Воронин / ОмГУПС. Омск 1999. 212с.
6. Штеле Е.АМетодические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Инвестиции» / Е.А. Штеле / ОмГУПС. Омск 2008. 36с.
7. Ю. Савичева «Направления активизации инвестиционных процессов в российской экономике», 2015 год
8. ГитманЛ.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Академия на- родного хозяйства при Правительстве РФ. -М.: Дело, 2013г. -1008 с.
9. Ивасенко А.Г. Инвестиции: источники и методы финансирования / А.Г. Ивасенко; Я.И. Никонова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Омега-Л, 2015г. - 261 с.
10. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирования капитальных вложений. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014г.
11. Кондракова Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2014
12. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.1, 2. -К.: Ника-Центр, 2014г.- 512с. - (серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 3).
13. П.Н. Брусов «Можно ли повысить эффективность инвестиций, увеличивая ставу налога на прибыль организаций», 2015 год
14. М.А. Николаев «Инвестиционная деятельность: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»», 2014 год
15. Б.Р. Красницкий «Местные налоги, как путь к привлечению инвестиций», 2014 год
Приложения
Приложение А
Исходные данные для расчета ТЭО
|
Показатель |
Вариант 10 |
|
|
Капитальные вложения, млрд.руб.: |
10 |
|
|
собственные |
- |
|
|
акционерные |
- |
|
|
кредитные |
10 |
|
|
Проценты за кредит |
10 |
|
|
Нормы амортизации, %: |
||
|
оборудование |
10 |
|
|
здания и сооружения |
3,3 |
|
|
Объем выпуска: |
||
|
электроэнергия, млн. кВт/ч |
5600 |
|
|
тепло, тыс. Гкал |
3700 |
|
|
Цена за единицу продукции, руб.: |
||
|
электроэнергия |
1,9 |
|
|
теплота |
198 |
|
|
Норма расхода газа, т у. т.: |
||
|
на 1 кВт/ч, г |
168,4 |
|
|
на 1 Гкал, кг |
156,3 |
|
|
Цена за 1 т у. т. |
425 |
|
|
Расход воды, мі воды, руб. |
1009 |
|
|
Цена за 1 мі воды, руб. |
14 |
|
|
Химреактивы для очистки воды, % от затрат на воду |
40 |
|
|
Численность персонала, чел. |
255 |
|
|
Заработная плата, руб./мес. |
7900 |
|
|
Прочие расходы, % к заработной плате |
510 |
Приложение Б
Капитальные вложения и ввод основных фондов, млн. руб.
|
Показатель |
Номера и длительность шага расчёта |
||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
5 лет |
5 лет |
5 лет |
5 лет |
||
|
Приобретение оборудования |
145,00 |
720,00 |
1260,00 |
1350,00 |
800,00 |
950,00 |
200,00 |
||||||||
|
Монтаж оборудования |
5,00 |
30,00 |
40,00 |
50,00 |
0,00 |
50,00 |
0,00 |
||||||||
|
В том числе НДС с затратами на приобретение оборудования |
22,88 |
114,41 |
198,31 |
213,56 |
122,03 |
152,54 |
30,51 |
||||||||
|
Первоначальная стоимость оборудования |
127,12 |
635,59 |
1101,69 |
1186,44 |
677,97 |
847,46 |
169,49 |
||||||||
|
Ввод оборудования в эксплуатацию |
0,00 |
0,00 |
1600,00 |
1000,00 |
0,00 |
0,00 |
3000,00 |
||||||||
|
Ввод оборудования в эксплуатацию без НДС |
0,00 |
0,00 |
1355,93 |
847,46 |
0,00 |
0,00 |
2542,37 |
||||||||
|
Ввод оборудования в эксплуатацию нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
1355,93 |
2203,39 |
2203,39 |
2203,39 |
4745,76 |
||||||||
|
Строительно - монтажные работы (СМР) с НДС |
1100,00 |
900,00 |
800,00 |
600,00 |
450,00 |
250,00 |
300,00 |
||||||||
|
В том числе НДС с затратами на СМР |
167,80 |
137,29 |
122,03 |
91,53 |
68,64 |
38,14 |
45,76 |
||||||||
|
Первоначальная стоимость СМР |
932,20 |
762,71 |
677,97 |
508,47 |
381,36 |
211,86 |
254,24 |
||||||||
|
Ввод объектов СМР в эксплуатацию |
0,00 |
0,00 |
2800,00 |
600,00 |
0,00 |
0,00 |
1000,00 |
||||||||
|
Ввод объектов СМР без НДС |
0,00 |
0,00 |
2372,88 |
508,47 |
0,00 |
0,00 |
847,46 |
||||||||
|
Ввод объектов СМР в эксплуатацию нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
2372,88 |
2881,36 |
2881,36 |
2881,36 |
3728,81 |
||||||||
|
Ввод в действие основных фондов (ОФ) |
1059,32 |
1398,31 |
1779,66 |
1694,92 |
1059,32 |
1059,32 |
423,73 |
||||||||
|
Ввод в действие ОФ нарастающим итогом |
1059,32 |
2457,63 |
4237,29 |
5932,20 |
6991,53 |
8050,85 |
8474,58 |
||||||||
|
Сумма НДС |
190,68 |
251,69 |
320,34 |
305,08 |
190,68 |
190,68 |
76,27 |
Приложение В
Расчёт амортизации и остаточной стоимости основных фондов, млн. руб.
|
Показатель |
Номера и длительность шага расчёта |
||||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
||
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
||
|
Годовая норма амортизации по оборудованию, % |
10,0 |
10,0 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
|
|
СПИ, лет |
10,0 |
10,0 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
|
|
Первоначальная стоимость оборудования |
0,00 |
0,00 |
1355,9 |
847,46 |
0,00 |
0,00 |
2542,3 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Первоначальная стоимость нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
1355,9 |
2203,3 |
2203,3 |
2203,3 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
4745,7 |
|
|
Амортизационные отчисления: |
0,00 |
0,00 |
135,59 |
220,34 |
220,34 |
220,34 |
474,58 |
474,58 |
474,58 |
474,58 |
474,58 |
474,58 |
338,98 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
|
|
1 группа |
0,00 |
0,00 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
135,59 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2 группа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
84,75 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3 группа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
254,24 |
|
|
Амортизационные отчисления нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
135,59 |
355,93 |
576,27 |
796,61 |
1271,1 |
1745,7 |
2220,3 |
2694,9 |
3169,4 |
3644,0 |
3983,0 |
4237,2 |
4491,5 |
4745,7 |
|
|
Остаточная стоимость оборудования |
0,00 |
0,00 |
1220,3 |
1847,4 |
1627,1 |
1406,7 |
3474,5 |
3000,0 |
2525,4 |
2050,8 |
1576,2 |
1101,6 |
762,71 |
508,47 |
254,24 |
0,00 |
|
|
Годовая норма амортизации по зданиям, сооружениям, % |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
|
|
СПИ, лет |
30,3 |
30,3 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
|
|
Первоначальная стоимость зданий и сооружений |
0,00 |
0,00 |
2372,8 |
508,47 |
0,00 |
0,00 |
847,46 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Первоначальная стоимость нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
2372,8 |
2881,3 |
2881,3 |
2881,3 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
3728,8 |
|
|
Амортизационные отчисления: |
0,00 |
0,00 |
78,31 |
95,08 |
95,08 |
95,08 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
|
|
1 группа |
0,00 |
0,00 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
|
|
2 группа |
0,00 |
0,00 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
||
|
3 группа |
0,00 |
0,00 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
|||||
|
Амортизационные отчисления нарастающим итогом |
0,00 |
0,00 |
78,31 |
173,39 |
268,47 |
363,56 |
486,61 |
609,66 |
732,71 |
855,76 |
978,81 |
1101,8 |
1224,9 |
1347,9 |
1471,0 |
1594,4 |
|
|
Остаточная стоимость зданий и сооружений |
0,00 |
0,00 |
2294,5 |
2707,9 |
2612,8 |
2517,8 |
3242,2 |
3119,1 |
2996,1 |
2873,0 |
2750,0 |
2626,9 |
2503,9 |
2380,8 |
2257,8 |
2134,7 |
|
|
Остаточная стоимость ОФ |
0,00 |
0,00 |
3514,9 |
4555,4 |
4240,0 |
3924,5 |
6716,7 |
6119,1 |
5521,5 |
4923,9 |
4326,2 |
3728,6 |
3266,6 |
2889,3 |
2512,0 |
2134,7 |
|
|
Годовая норма амортизации по оборудованию, % |
10,00 |
||||||||||||||||
|
СПИ, лет |
10,00 |
||||||||||||||||
|
Первоначальная стоимость оборудования |
0,00 |
||||||||||||||||
|
Первоначальная стоимость нарастающим итогом |
4745,76 |
||||||||||||||||
|
Амортизационные отчисления: |
0,00 |
||||||||||||||||
|
1 группа |
0,00 |
||||||||||||||||
|
2 группа |
0,00 |
||||||||||||||||
|
3 группа |
0,00 |
||||||||||||||||
|
Амортизационные отчисления нарастающим итогом |
4745,76 |
||||||||||||||||
|
Остаточная стоимость оборудования |
0,00 |
||||||||||||||||
|
Годовая норма амортизации по зданиям, сооружениям, % |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
3,30 |
||
|
СПИ, лет |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
30,30 |
||
|
Первоначальная стоимость зданий и сооружений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Первоначальная стоимость нарастающим итогом |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
3728,81 |
||
|
Амортизационные отчисления: |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
123,05 |
||
|
1 группа |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
78,31 |
||
|
2 группа |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
16,78 |
||
|
3 группа |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
27,97 |
||
|
Амортизационные отчисления нарастающим итогом |
1717,12 |
1840,17 |
1963,22 |
2086,27 |
2209,32 |
2332,37 |
2455,42 |
2578,47 |
2701,53 |
2824,58 |
2947,63 |
3070,68 |
3193,73 |
3316,78 |
3439,83 |
||
|
Остаточная стоимость зданий и сооружений |
2011,69 |
1888,64 |
1765,59 |
1642,54 |
1519,49 |
1396,44 |
1273,39 |
1150,34 |
1027,29 |
904,24 |
781,19 |
658,14 |
535,08 |
412,03 |
288,98 |
||
|
Остаточная стоимость ОФ |
2011,69 |
1888,64 |
1765,59 |
1642,54 |
1519,49 |
1396,44 |
1273,39 |
1150,34 |
1027,29 |
904,24 |
781,19 |
658,14 |
535,08 |
412,03 |
288,98 |
Приложение Г
Расчёт объёма производства продукции, млн. руб.
|
Показатель |
Номера и длительность шага расчёта |
||||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
||
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
||
|
Выпуск электроэнергии, млн. кВт/ч |
0,00 |
0,00 |
350,0 |
1150,0 |
1750,0 |
2900,0 |
2900,0 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
|
|
Цена за 1 кВт/ч, без НДС, руб. |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
|
|
Выручка от реализации эл/энергии без НДС |
0,00 |
0,00 |
665,0 |
2185,0 |
3325,0 |
5510,0 |
5510,0 |
10640, |
10640, |
10640, |
10640 |
10640 |
10640 |
10640,0 |
10640 |
10640 |
|
|
НДС к выручке |
0,00 |
0,00 |
119,7 |
393,30 |
598,50 |
991,80 |
991,80 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,20 |
1915,2 |
1915 |
|
|
Выпуск теплоты, тыс.Гкал |
0,00 |
0,00 |
530,0 |
1500,0 |
1500,0 |
1700,0 |
1700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,00 |
3700 |
3700 |
|
|
Цена за 1 Гкал, без НДС, руб. |
0,00 |
0,00 |
198,0 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,0 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198, |
|
|
Выручка от реализации теплоты без НДС |
0,00 |
0,00 |
104,94 |
297,00 |
297,00 |
336,60 |
336,60 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,6 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,6 |
|
|
НДС к выручке |
0,00 |
0,00 |
18,89 |
53,46 |
53,46 |
60,59 |
60,59 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
|
|
Выручка от реализации продукции без НДС |
0,00 |
0,00 |
769,9 |
2482,0 |
3622,0 |
5846,6 |
5846,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
11372,6 |
|
|
НДС к выручке |
0,00 |
0,00 |
138,5 |
446,7 |
651,9 |
1052,3 |
1052,3 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
|
|
Общая выручка |
0,00 |
0,00 |
908,5 |
2928,7 |
4273, |
6898,9 |
6898,9 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
13419,6 |
|
|
Выпуск электроэнергии, млн. кВт/ч |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
||
|
Цена за 1 кВт/ч, без НДС, руб. |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
1,90 |
||
|
Выручка от реализации эл/энергии без НДС |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640,00 |
10640 |
10640 |
10640, |
10640,00 |
||
|
НДС к выручке |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,2 |
1915,20 |
1915,2 |
1915,2 |
1915 |
1915,20 |
||
|
Выпуск теплоты, тыс.Гкал |
3700,00 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700,0 |
3700, |
3700,00 |
||
|
Цена за 1 Гкал, без НДС, руб. |
198,00 |
198,0 |
198,0 |
198,0 |
198,00 |
198,00 |
198,0 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,00 |
198,0 |
198,0 |
198,00 |
||
|
Выручка от реализации теплоты без НДС |
732,60 |
732,6 |
732,6 |
732,6 |
732,60 |
732,60 |
732,6 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,60 |
732,6 |
732,6 |
732,60 |
||
|
НДС к выручке |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
131,87 |
||
|
Выручка от реализации продукции без НДС |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
11372,60 |
||
|
НДС к выручке |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
2047,07 |
||
|
Общая выручка |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
13419,67 |
Приложение Д
Расчёт полных затрат производственных затрат, млн. руб.
|
Показатель |
Номера и длительность шага расчёта |
||||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
||
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
||
|
Выпуск электроэнергии, млн. кВт/ч |
0,00 |
0,00 |
350 |
1150 |
1750 |
2900 |
2900 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
5600 |
|
|
Норма расхода газа по электроэнергии, т у. т.: на 1 кВт/ч,г |
0,00 |
0,00 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
168 |
|
|
Выпуск теплоты, тыс.Гкал |
0,00 |
0,00 |
530 |
1500 |
1500 |
1700 |
1700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
3700 |
|
|
Норма расхода газа по теплоте, т у. т.: на 1 Гкал, кг |
0,00 |
0,00 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
|
|
Топливо, газ, тыс.т.у.т. |
|||||||||||||||||
|
Цена за 1 т.у.т. без НДС, руб. |
0,00 |
0,00 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
425,0 |
|
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
60,26 |
181,9 |
224,8 |
320,4 |
320,4 |
646,5 |
646,5 |
646,5 |
646,7 |
646,5 |
646,5 |
646,5 |
646,5 |
646,5 |
|
|
НДС к затратам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
10,85 |
32,75 |
40,48 |
57,69 |
57,69 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
116,3 |
|
|
Вода водопроводная (расход), м. куб./ч |
0,00 |
0,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
1009,00 |
|
|
Вода водопроводная (расход в год), м.куб./год |
0,00 |
0,00 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
8,84 |
|
|
Расход воды на тепло в год, м.куб./год (65%) |
0,00 |
0,00 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
5,75 |
|
|
Расход воды на электроэнергию в год, м.куб./год (35%) |
0,00 |
0,00 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
3,09 |
|
|
Норма расхода воды по теплу, м.куб./Гкал |
0,00 |
0,00 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
1,55 |
|
|
Норма расхода воды по электроэнергии, м. куб./кВт/ч |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Цена за 1 м.3 без НДС, руб. |
0,00 |
0,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
|
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
14,23 |
41,50 |
46,14 |
59,38 |
59,38 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
123,7 |
|
|
НДС к затратам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
2,56 |
7,47 |
8,31 |
10,69 |
10,69 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
22,27 |
|
|
Химреактивы для очистки воды, % от затрат на воду |
0,00 |
0,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
40,00 |
|
|
Химреактивы, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
5,69 |
16,60 |
18,46 |
23,75 |
23,75 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
49,50 |
|
|
НДС к затратам, млн.руб. |
0,00 |
0,00 |
1,02 |
2,99 |
3,32 |
4,28 |
4,28 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
8,91 |
|
|
Итого прямых затрат, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
80,18 |
240,05 |
289,49 |
403,62 |
403,62 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
819,82 |
|
|
НДС прямых затрат, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
14,43 |
43,21 |
52,11 |
72,65 |
72,65 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
147,57 |
|
|
Затраты с НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
94,61 |
283,26 |
341,60 |
476,27 |
476,27 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
967,38 |
|
|
Численность персонала, чел. |
0,00 |
0,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
255,00 |
|
|
Заработная плата, руб./мес. |
0,00 |
0... |
Подобные документы
Сущность, классификация, структура и значение капитальных вложений. Виды и основные формы источников финансирования капитальных вложений предприятия. Оценка и анализ источников финансирования капитальных вложений на примере ПАО "Строймеханизация".
дипломная работа [508,4 K], добавлен 05.10.2013Сущность, классификация, структура и значение капитальных вложений. Анализ эффективности финансирования капитальных вложений за счет лизинга или кредита. Порядок и закономерности планирования инвестиций на предприятии, оценка эффективности проектов.
курсовая работа [121,6 K], добавлен 08.08.2010Капитальные вложения. Объекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений. Источники финансирования капитальных вложений. Субъекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений. Формы договорных отношений. Инвестиционные проекты.
курсовая работа [41,6 K], добавлен 11.07.2008Организационно-экономическая характеристика предприятия. Анализ его финансового состояния. Экономическая эффективность инвестиций и капитальных вложений в реконструкцию молочно-товарных ферм. Прогнозирование финансовой устойчивости и платежеспособности.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 17.12.2014Сущность, классификация и источники финансирования капитальных вложений, их роль в укреплении материально-технической базы организации. Финансирование и кредитование капитальных вложений и строительства. Разработка проектно-сметной документации.
курсовая работа [56,5 K], добавлен 18.03.2013Понятие и классификация форм инвестиций. Объекты, субъекты инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений, обзор нормативно-правовой базы в данной сфере. Источники и методы финансирования капитальных вложений, условия открытия и регулирование.
курсовая работа [58,0 K], добавлен 28.01.2014Расчет удельного веса капитальных вложений народного хозяйства Российской Федерации. Воспроизводственная структура инвестиций. Расчет амортизационных отчислений. Задача на определение коэффициента общей экономической эффективности капитальных вложений.
контрольная работа [34,3 K], добавлен 21.05.2013Виды и источники формирования капитальных вложений на предприятии. Организационно-экономическая характеристика предприятия "Ремэнерго", анализ эффективности использования оборотных средств, оптимизация воспроизводственной структуры капитальных вложений.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 15.02.2012Понятие, классификация и источники финансирования капитальных вложений. Экономико-правовой статус ООО "Тускарьземстрой+". Характеристика имущества и оценка результатов его деятельности. Аналитический и синтетический учет капитальных вложений компании.
курсовая работа [624,9 K], добавлен 17.06.2017Экономическая сущность и жизненный цикл инвестиционного проекта. Учет инфляции при оценке эффективности инвестиционных проектов. Понятие о неопределенности и риске, основные методы оценки риска. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений.
курсовая работа [3,2 M], добавлен 08.09.2015Экономическая сущность капитальных вложений. Теоретические основы понятия, сущность, структура и планирование капитальных вложений. Анализ состояния и эффективности использования основных фондов, оценка динамики состава и структуры имущества предприятия.
курсовая работа [61,0 K], добавлен 14.11.2011Динамика (кинетика) чистых инвестиций. Сущность и классификация капитальных вложений. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности. Права, обязанности и ответственность субъектов инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.
реферат [14,5 K], добавлен 29.01.2011Источники финансирования, формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Государственная гарантия прав субъектов инвестиционной деятельности и пути защиты капитальных вложений.
реферат [22,7 K], добавлен 29.01.2011Расчет инвестиционных потребностей проекта и источников их финансирования. Определение общего объема прямых капитальных вложений и его распределение по годам и структурным составляющим с учетом соотношений между составляющими капитальных вложений.
лабораторная работа [18,0 K], добавлен 16.10.2014Оценка эффективности альтернативных инвестиционных проектов. Экономическая эффективность капитальных вложений в реконструкцию молочно-товарных ферм в хозяйстве СХПК "Путь Ленина". Прогнозирование финансовой устойчивости и платежеспособности хозяйства.
курсовая работа [365,1 K], добавлен 22.02.2011Исследование сущности, классификации, структуры и значения капитальных вложений. Виды и формы источников их финансирования. Современные подходы к управлению ими. Анализ инвестиционной программы по обновлению капитальных активов ОАО ПТФ "Васильевская".
дипломная работа [316,6 K], добавлен 26.01.2012Методы определения потребности предприятия в капитальных вложениях. Условия открытия финансирования капитальных вложений. Методы расширенного воспроизводства основного капитала. Технологическая структура прямых инвестиций. Средства внебюджетных фондов.
контрольная работа [35,3 K], добавлен 19.12.2010Экономическая сущность и классификация инвестиций. Факторы, определяющие содержание инвестиционной политики предприятия. Инвестиции в основной капитал и во внеоборотные активы. Формы финансирования капитальных вложений. Финансовые инвестиции предприятий.
курсовая работа [316,1 K], добавлен 21.06.2011Современное состояние инвестиционных вложений, их структура, значение для предприятий. Методы определения и направления повышения их эффективности. Инвестиционная деятельность и планирование централизованных капитальных вложений в Мурманской области.
курсовая работа [91,6 K], добавлен 16.03.2010Расчет средневзвешенной стоимости инвестиционных ресурсов. Определение доходности инвестиционного проекта. Оценка эффективности участия в проекте предприятия-проектоустроителя. Анализ ликвидности, платежеспособности и безубыточности капитальных вложений.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 01.05.2015
