Анализ финансового состояния предприятия (на примере ППАО "СМП Банк")
Анализ основных финансовых показателей деятельности предприятия. Изучение доли нераспределенной прибыли за отчетный период в ресурсах банка. Изучение кредитного портфеля по срокам погашения. Характеристика платежеспособности и ликвидности фирмы.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.04.2019 |
| Размер файла | 927,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Внедрение рекомендаций по управление банковским портфелем позволит повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить процесс управления ликвидностью, повысить конкурентоспособность и улучшить деловую репутацию.
Список использованных источников
1) Гражданский кодекс РФ. Ч.2. от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.10.2016)
2) Федеральный закон от 21.12.2015 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
3) Федеральный закон РФ от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2016)
4) Федеральный закон РФ от 21.07.1997 №122 - ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» ( с изм. и доп., вступ. в силу с 08.03.2015)
5) Федеральный закон РФ от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.07.2016)
6) Федеральный закон РФ от 11.11.2003 №152 - ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.12.2015)
7) Федеральный закон РФ от 30.12.2004 № 218 «О кредитных историях» - ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015)
8) Федеральный закон РФ от 22.04.1996 №39 - ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.07.2016)
9) Федеральный закон РФ от 10.07.2002 №86 - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2016)
10) Федеральный закон РФ от 27.11.1992 № 4015 - 1 «Об организации страхового дела в Российской организации» (с изм. доп., вступ. в силу с 08.03.2015)
11) Агеева Н.А. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА - М, 2016. - 273с.
12) Артемов С.А. Система государственного ипотечного жилищного кредитования: учебник. - М.: Наука и образование, 2014. - 152.
13) Белоглазова Г.Н., Кролевецкая Л.П. Банковское дело.учебное пособие / кол. авторов под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2015. - 416 с.
14) Будаков Д.Ю. Проблемы ипотечного кредитования // Деньги и кредит.- 2015. - №9. - С.18 - 22.
15) Валенцова Н.И., О.И Лаврушин О.И Банковские риски : учебное пособие под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2014. - 232 с.
16) Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2015. - 94 с.
17) Гарипова, З.Л. Рынок жилищной ипотеки: развитие специальных кредитных институтов / З.Л. Гарипова // Банковское дело.- 2014. - № 1. - С. 20 - 24.
18) Герасимова Е.Б., Тишина Л.С., Унанян И.Р. Банковские операции. М.: Форум, 2015. - 272 с.
19) Горемыкин В.А. Ипотечное кредитование: Учебник, 2014. - 370 с.
20) Грачев И.Д. Проблемы просроченных ипотечных кредитов // Деньги и кредит. - 2015. - №7. - С. 22 - 25.
21) Гусев А.В. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы: учебник. - М.: Феникс, 2014. - 96с.
22) Довдиенко И. В.,В.З. Черняк. Ипотека. Управление. Организация. Оценка: учебное пособие / И.В. Довдиенко, В.З. Черняк. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 463 с.
23) Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, 2014. - 421с.
24) Журкина Н. Современная ипотека: состояние, проблемы, решения // Финансы. - 2016.- №6. - С. 17 - 21.
25) Иванкина Е. Проблемы ипотеки в России / Е. Иванкина// Общество и экономика. - 2016. - №1. - С. 90 - 93.
26) Иванов В.В. Все об ипотеке / В.В. Иванов - М.: МТ - Пресс, 2015. - 248 с.
27) Иванов В.В. Ипотечное кредитование. - М.: Маркетинг, 2014. -153 с.
28) Казаков А. Потенциал системы ипотечного кредитования в России // Недвижимость и ипотека.- 2015. - №3. - С.15 - 16.
29) Кибирев, С.Ф. Ипотечное кредитование / C.A. Кибирев // Налоги и экономика.- 2016. - № 11. - С. 26 - 31.
30) Колобов С.С. Жилищное ипотечное кредитование. - М.: Дашков и К, 2010. - 120 с .
31) Кострикин П.Н., Кузьминов А.Н. Ипотечное кредитование в России / П.Н. Кострикин, А. Н. Кузьминов - М.: МАКСПресс, 2015. - 212 с.
32) Кудрявцев В.А., Кудрявцева В.Е. Основы организации ипотечного кредитования. - М.: Высшая школа, 2015. - 268 с.
33) Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебное пособие / под ред. Лаврушина О.И.М.: Кнорус, 2014. - 352 с.
34) Лазарова Л.Б. Что влияет на развитие ипотечного жилищного рынка // Банковское дело. - 2014. - №1. - С. 38.
35) Лактионов А. Н. Современные финансово - кредитные инструменты организации финансирования жилищного строительства // Дайджест -Финансы.- 2016. - № 6. - С. 20 - 22.
36) Ларина О.И., Мехряков В.Д., Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков. М.: Юрайт, 2016. - 736 с.
37) Мазурина Т.Ю., Трошин А.Н., Фомкина В.И. Финансы и кредит: Учебник. - М.: «ИНФРА - М», 2014. - 403 с.
38) Нешитой А.С. Финансы и кредит : Учебник. - М.: Дашков и К, 2015. - 576 с.
39) Разумова И.А. Ипотечное кредитование. - М.: Книга по требованию, 2015. - 304 с.
40) Рогожина Н.Н. Опыт и проблемы развития ипотечного жилищного кредитования в регионах России / Под ред. Н. Рогожиной. - М.: Фонд «Институт экономики города», 2014. - 128 с.
41) Русецкий А.Е. Ипотека. Как обезопасить себя при совершении сделок с недвижимостью: учебник. - М.: Эксмо, 2016. - 176 с.
42) Сагитдинов, М.Ш. Кадровая политика: время диктует новые подходы. / М.Ш. Сагитдинов // Деньги и кредит. - 2015. - №7. - С. 27 - 30.
43) Сафонова, Г. Б. Перспективы и проблемы становления ипотечного кредитования в России / Г.Б. Сафонова // Питер.- 2015. - №2. - С.65 - 67.
44) Смирнов В.В., Лукина З.П. Ипотечное жилищное кредитование. - М.: Аудитор, 2014. - 110 с.
45) Столярова, А. В. Особенности формирования и реализации нормативной правовой базы регулирования рынка ипотечного жилищного кредитования на уровне субъектов Российской Федерации / А. В. Столярова. // Юрист. - 2015. - № 5. - С. 47 - 50.
46) Толкушкин А.В. Ипотека в России: Учебник.-М.: Юристъ, 2015. - 525с.
47) Цылигна Г.А. Ипотека: жилье в кредит. - М.: Экономика, 2016. - 358 с.
Приложение
Таблица А.1 - Общие показатели деятельности банка в 2014-2016 гг
|
млрд. р. |
2014 |
2015 |
2016 |
Абсолютное изменение 2015/2014 |
Относительное изменение 2015/2014 |
Абсолютное изменение 2016/2015 |
Относительное изменение 2016/2015 |
||
|
Активы |
млрд. р. |
146 147 737,00 |
154 132 666,00 |
349 249 529,00 |
7 984 929,00 |
1,05 |
195 116 863,00 |
2,27 |
|
|
Чистые процентные доходы |
млрд. р. |
2 554 951,00 |
3 620 120,00 |
5 374 398,00 |
1 065 169,00 |
1,42 |
1 754 278,00 |
1,48 |
|
|
Прибыль |
млрд. р. |
1 727 942,00 |
1 826 694,00 |
4 040 894,00 |
98 752,00 |
1,06 |
2 214 200,00 |
2,21 |
|
|
Чистая прибыль |
млрд. р. |
1 077 387,00 |
1 461 339,00 |
2 749 894,00 |
383 952,00 |
1,36 |
1 288 555,00 |
1,88 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
млрд. р. |
95 078 029,00 |
95 074 349,00 |
227 322 430,00 |
-3 680,00 |
1,00 |
132 248 081,00 |
2,39 |
|
|
Остаток средств на счетах физических лиц |
млрд. р. |
106 621 663,00 |
112 553 289,00 |
108 172 205,00 |
5 931 626,00 |
1,06 |
-4 381 084,00 |
0,96 |
|
|
Остаток средств на счетах юридических лиц |
млрд. р. |
5 331 987,00 |
2 068 192,00 |
37 919 769,00 |
-3 263 795,00 |
0,39 |
35 851 577,00 |
18,33 |
|
|
Капитал банка |
млрд. р. |
11 339 488,00 |
12 892 825,00 |
17 170 191,00 |
1 553 337,00 |
1,14 |
4 277 366,00 |
1,33 |
|
|
Рентабельность активов (ROAA) |
% |
0,7372 |
0,9481 |
0,7874 |
0,21 |
1,29 |
-0,16 |
0,83 |
|
|
Рентабельность капитала (ROAE) |
% |
9,50 |
11,33 |
16,02 |
1,83 |
1,19 |
4,68 |
1,41 |
Таблица А.2 - Горизонтальный анализ активов баланса за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Абсолютные изменения 2014/2015 |
Абсолютные изменения 2015/2016 |
Относительные изменения 2014/2015 |
Относительные изменения 2015/2016 |
|
|
Денежные средства |
3 449 532,00 |
5 534 280,00 |
6 994 636,00 |
2 084 748,00 |
1 460 356,00 |
1,60 |
1,26 |
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
4 012 156,00 |
3 575 053,00 |
9 448 031,00 |
-437 103,00 |
5 872 978,00 |
0,89 |
2,64 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
9 579 023,00 |
6 402 083,00 |
933 781,00 |
-3 176 940,00 |
-5 468 302,00 |
0,67 |
0,15 |
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
24 923 085,00 |
32 824 376,00 |
87 444 972,00 |
7 901 291,00 |
54 620 596,00 |
1,32 |
2,66 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
95 078 029,00 |
95 074 349,00 |
227 322 430,00 |
-3 680,00 |
132 248 081,00 |
1,00 |
2,39 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
2 535 821,00 |
2 966 333,00 |
9 269 788,00 |
430 512,00 |
6 303 455,00 |
1,17 |
3,12 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги , удерживаемые до погашения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
495 529,00 |
678 370,00 |
10 058,00 |
182 841,00 |
-668 312,00 |
1,37 |
0,01 |
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
0,00 |
42 932,00 |
18 975,00 |
42 932,00 |
-23 957,00 |
- |
0,44 |
|
|
Отложенный налоговый актив |
0,00 |
0,00 |
164 481,00 |
0,00 |
164 481,00 |
- |
- |
|
|
Основные средства, НМА и материальные запасы |
5 006 346,00 |
4 840 246,00 |
5 378 078,00 |
-166 100,00 |
537 832,00 |
0,97 |
1,11 |
|
|
Прочие активы |
1 563 745,00 |
2 945 946,00 |
2 274 357,00 |
1 382 201,00 |
-671 589,00 |
1,88 |
0,77 |
|
|
Всего активов |
146 147 737,00 |
154 132 666,00 |
349 249 529,00 |
7 984 929,00 |
195 116 863,00 |
1,05 |
2,27 |
Таблица А.3 - Вертикальный анализ активов баланса за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Доля в 2014 году,% |
Доля в 2015 году,% |
Доля в 2016 году,% |
|
|
Денежные средства |
3449532 |
5534280 |
6994636 |
2,36 |
3,59 |
2,00 |
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
4012156 |
3575053 |
9448031 |
2,75 |
2,32 |
2,71 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
9579023 |
6402083 |
933781 |
6,55 |
4,15 |
0,27 |
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
24923085 |
32824376 |
87444972 |
17,05 |
21,30 |
25,04 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
95078029 |
95074349 |
227322430 |
65,06 |
61,68 |
65,09 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
2535821 |
2966333 |
9269788 |
1,74 |
1,92 |
2,65 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги , удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
495529 |
678370 |
10058 |
0,34 |
0,44 |
0,00 |
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
0 |
42932 |
18975 |
0,00 |
0,03 |
0,01 |
|
|
Отложенный налоговый актив |
0 |
0 |
164481 |
0,00 |
0,00 |
0,05 |
|
|
Основные средства, НМА и материальные запасы |
5006346 |
4840246 |
5378078 |
3,43 |
3,14 |
1,54 |
|
|
Прочие активы |
1563745 |
2945946 |
2274357 |
1,07 |
1,91 |
0,65 |
|
|
Всего активов |
146147737 |
154132666 |
349249529 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Таблица А.4 - Горизонтальный анализ пассивов баланса за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Абсолютные изменения 2014/2015 |
Абсолютные изменения 2015/2016 |
Относительные изменения 2014/2015 |
Относительные изменения 2015/2016 |
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
16 374 331,00 |
21 161 853,00 |
90 106 890,00 |
4 787 522,00 |
68 945 037,00 |
1,29 |
4,26 |
|
|
Средства кредитных организаций |
5 331 987,00 |
2 068 192,00 |
37 919 769,00 |
-3 263 795,00 |
35 851 577,00 |
0,39 |
18,33 |
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
106 621 663,00 |
112 553 289,00 |
108 172 205,00 |
5 931 626,00 |
-4 381 084,00 |
1,06 |
0,96 |
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2 319,00 |
194 004,00 |
82 876 459,00 |
191 685,00 |
82 682 455,00 |
83,66 |
427,19 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
5 486 372,00 |
4 286 964,00 |
10 110 001,00 |
-1 199 408,00 |
5 823 037,00 |
0,78 |
2,36 |
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
0,00 |
76 818,00 |
558 983,00 |
76 818,00 |
482 165,00 |
- |
7,28 |
|
|
Отложенное налоговое обязательство |
0,00 |
0,00 |
178 779,00 |
0,00 |
178 779,00 |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
504 429,00 |
721 094,00 |
1 750 363,00 |
216 665,00 |
1 029 269,00 |
1,43 |
2,43 |
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
487 138,00 |
177 627,00 |
405 889,00 |
-309 511,00 |
228 262,00 |
0,36 |
- |
|
|
Всего обязательств |
134 808 239,00 |
141 239 841,00 |
332 079 338,00 |
6 431 602,00 |
190 839 497,00 |
1,05 |
2,35 |
Таблица А.5 - Вертикальный анализ пассивов баланса за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Доля в 2014 году,% |
Доля в 2015 году,% |
Доля в 2016 году,% |
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
16374331 |
21161853 |
90106890 |
12,15 |
14,98 |
27,13 |
|
|
Средства кредитных организаций |
5331987 |
2068192 |
37919769 |
3,96 |
1,46 |
11,42 |
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
106621663 |
112553289 |
108172205 |
79,09 |
79,69 |
32,57 |
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2319 |
194004 |
82876459 |
0,00 |
0,14 |
24,96 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
5486372 |
4286964 |
10110001 |
4,07 |
3,04 |
3,04 |
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
0 |
76818 |
558983 |
0,00 |
0,05 |
0,17 |
|
|
Отложенное налоговое обязательство |
0 |
0 |
178779 |
0,00 |
0,00 |
0,05 |
|
|
Прочие обязательства |
504429 |
721094 |
1750363 |
0,37 |
0,51 |
0,53 |
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
487138 |
177627 |
405889 |
0,36 |
0,13 |
0,12 |
|
|
Всего обязательств |
134808239 |
141239841 |
332079338 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Таблица А.6 - Горизонтальный анализ собственных средств банка за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Абсолютные изменения 2014/2015 |
Абсолютные изменения 2015/2016 |
Относительные изменения 2014/2015 |
Относительные изменения 2015/2016 |
|
|
Средства акционеров |
6 296 920,00 |
6 296 920,00 |
7 296 920,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1,00 |
1,16 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
|
Эмиссионный доход |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
|
Резервный фонд |
549 159,00 |
944 538,00 |
1 163 739,00 |
395 379,00 |
219 201,00 |
1,72 |
1,23 |
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на налоговое обязательство |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
|
Переоценка основных средств, уменьшенная на налоговое обязательство |
95 966,00 |
187 648,00 |
715 120,00 |
91 682,00 |
527 472,00 |
1,96 |
3,81 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
3 320 066,00 |
4 002 380,00 |
5 244 518,00 |
682 314,00 |
1 242 138,00 |
1,21 |
1,31 |
|
|
Нераспределенная прибыль за отчетный период |
1 077 387,00 |
1 461 339,00 |
2 749 894,00 |
383 952,00 |
1 288 555,00 |
1,36 |
1,88 |
|
|
Всего источников собственных средств |
11 339 488,00 |
12 892 825,00 |
17 170 191,00 |
1 553 337,00 |
4 277 366,00 |
1,14 |
1,33 |
Таблица А.7 - Вертикальный анализ собственных средств банка за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Доля в 2014 году,% |
Доля в 2015 году,% |
Доля в 2016 году,% |
|
|
Средства акционеров |
6296920 |
6296920 |
7296920 |
55,53 |
48,84 |
42,50 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Резервный фонд |
549159 |
944538 |
1163739 |
4,84 |
7,33 |
6,78 |
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на налоговое обязательство |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Переоценка основных средств, уменьшенная на налоговое обязательство |
95966 |
187648 |
715120 |
0,85 |
1,46 |
4,16 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
3320066 |
4002380 |
5244518 |
29,28 |
31,04 |
30,54 |
|
|
Нераспределенная прибыль за отчетный период |
1077387 |
1461339 |
2749894 |
9,50 |
11,33 |
16,02 |
|
|
Всего источников собственных средств |
11339488 |
12892825 |
17170191 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Таблица А.8 - Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах банка за 2014-2016 гг
|
Наименование статьи |
2014 |
2015 |
2016 |
Абсолютные изменения 2014/2015 |
Абсолютные изменения 2015/2016 |
Относительные изменения 2014/2015 |
Относительные изменения 2015/2016 |
|
|
Процентные доходы |
8 173 156,00 |
10 340 852,00 |
14 824 151,00 |
2 167 696,00 |
4 483 299,00 |
1,27 |
1,43 |
|
|
Процентные расходы |
5 618 205,00 |
6 720 732,00 |
9 449 753,00 |
1 102 527,00 |
2 729 021,00 |
1,20 |
1,41 |
|
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
2 554 951,00 |
3 620 120,00 |
5 374 398,00 |
1 065 169,00 |
1 754 278,00 |
1,42 |
1,48 |
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам |
916 447,00 |
-724 231,00 |
-296 448,00 |
-1 640 678,00 |
427 783,00 |
-0,79 |
0,41 |
|
|
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери |
3 471 398,00 |
2 895 889,00 |
5 077 950,00 |
-575 509,00 |
2 182 061,00 |
0,83 |
1,75 |
|
|
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 256 810,00 |
1 054 578,00 |
106 461,00 |
-202 232,00 |
-948 117,00 |
0,84 |
0,10 |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
462,00 |
24,00 |
-353 969,00 |
-438,00 |
-353 993,00 |
- |
- |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
#ДЕЛ/0! |
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
1 354 809,00 |
-152 178,00 |
-134 651,00 |
-1 506 987,00 |
17 527,00 |
- |
- |
|
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-261 566,00 |
1 298 024,00 |
3 283 564,00 |
1 559 590,00 |
1 985 540,00 |
-4,96 |
2,53 |
|
|
Доходы от участия в капитале др юр лиц |
0,00 |
6 314,00 |
5 156,00 |
6 314,00 |
-1 158,00 |
- |
0,82 |
|
|
Комиссионные доходы |
880 771,00 |
1 123 870,00 |
1 204 548,00 |
243 099,00 |
80 678,00 |
1,28 |
1,07 |
|
|
Комиссионные расходы |
227 632,00 |
331 499,00 |
404 702,00 |
103 867,00 |
73 203,00 |
1,46 |
1,22 |
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-341 131,00 |
76 395,00 |
5,00 |
417 526,00 |
-76 390,00 |
-0,22 |
0,00 |
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
|
Изменение резерва по прочим потерям |
-502 756,00 |
374 762,00 |
-313 049,00 |
877 518,00 |
-687 811,00 |
-0,75 |
-0,84 |
|
|
Прочие операционные доходы |
437 626,00 |
821 716,00 |
1 988 713,00 |
384 090,00 |
1 166 997,00 |
1,88 |
2,42 |
|
|
Чистые доходы (расходы) |
6 068 791,00 |
7 167 895,00 |
10 460 026,00 |
1 099 104,00 |
3 292 131,00 |
1,18 |
1,46 |
|
|
Операционные расходы |
4 340 849,00 |
5 341 021,00 |
6 419 132,00 |
1 000 172,00 |
1 078 111,00 |
1,23 |
1,20 |
|
|
Прибыль (убыток)до налогообложения) |
1 727 942,00 |
1 826 694,00 |
4 040 894,00 |
98 752,00 |
2 214 200,00 |
1,06 |
2,21 |
|
|
Возмещение (расход) по налогам |
650 555,00 |
365 355,00 |
1 291 000,00 |
-285 200,00 |
925 645,00 |
0,56 |
3,53 |
|
|
Прибыль (убыток) после налогобложения |
1 077 387,00 |
1 461 339,00 |
2 749 894,00 |
383 952,00 |
1 288 555,00 |
1,36 |
1,88 |
|
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период |
1 077 387,00 |
1 461 339,00 |
2 749 894,00 |
383 952,00 |
1 288 555,00 |
1,36 |
1,88 |
ТАБЛИЦА А.9 - Горизонтальный анализ отчета о собственных средствах банка за 2014-2016 гг
|
Показатель |
На 01.01.2016 |
На 01.01.2017 |
Изменение,тыс руб |
Изменение, % |
|
|
Собственные средства (капитал), итого, в том числе: (000) |
2 043 407 111 |
2 277 942 390 |
234 535 279 |
11,50% |
|
|
Уставный капитал кредитной организации: (100.1) |
8 710 844 |
8 710 844 |
- |
0,00% |
|
|
сформированный обыкновенными акциями (100.1.1) |
8 710 844 |
8 710 844 |
- |
0,00% |
|
|
Эмиссионный доход: (100.2) |
228 054 226 |
228 054 226 |
- |
0,00% |
|
|
кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: (100.2.1) |
228 054 226 |
228 054 226 |
- |
0,00% |
|
|
сформированный при размещении обыкновенных акций (100.2.1.1) |
228 054 226 |
228 054 226 |
- |
0,00% |
|
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет (100.3) |
3 527 429 |
3 527 429 |
- |
0,00% |
|
|
Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: (100.5) |
- |
151 332 042 |
151 332 042 |
0,00% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (100.5.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
реализованный: (100.5.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
нереализованный: (100.5.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг (100.5.3) |
- |
-3 654 543 |
-3 654 543 |
0,00% |
|
|
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: (100.6) |
1 370 750 189 |
1 487 424 637 |
116 674 448 |
8,50% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (100.6.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (100.6.1а) |
79 347 166 |
- |
-79 347 166 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (100.6.1б) |
-79 107 711 |
- |
79 107 711 |
100,00% |
|
|
реализованный: (100.6.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (100.6.1.1.1) |
44 298 611 |
- |
-44 298 611 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (100.6.1.1.2) |
-50 082 142 |
- |
50 082 142 |
100,00% |
|
|
нереализованный: (100.6.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (100.6.1.2.1) |
35 048 555 |
- |
-35 048 555 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (100.6.1.2.2) |
-29 025 569 |
- |
29 025 569 |
100,00% |
|
|
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг (100.6.3) |
-1 726 346 |
-1 661 060 |
65 286 |
3,80% |
|
|
Сумма источников базового капитала, итого (100.7) |
1 611 042 688 |
1 879 049 178 |
268 006 490 |
16,60% |
|
|
Нематериальные активы (101.1) |
9 421 052 |
2 727 094 |
-6 693 958 |
-71,10% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (101.8.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
реализованный: (101.8.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
нереализованный: (101.8.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (101.9.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
реализованный: (101.9.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
нереализованный: (101.9.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: (101.10) |
259 717 640 |
24 811 061 |
-234 906 579 |
-90,40% |
|
|
существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (101.10.2) |
32 006 522 |
24 811 061 |
-7 195 461 |
-22,50% |
|
|
Отрицательная величина добавочного капитала (101.11) |
- |
-221 136 011 |
-221 136 011 |
0,00% |
|
|
Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого (101.14) |
269 138 692 |
248 674 166 |
-20 464 526 |
-7,60% |
|
|
Базовый капитал, итого (102) |
1 341 903 996 |
1 630 375 012 |
288 471 016 |
21,50% |
|
|
Показатели, определенные в соответствии с пунктом 2 приложения к Положению Банка России N 395-П, всего, в том числе: (104.7) |
- |
221 136 011 |
221 136 011 |
0,00% |
|
|
нематериальные активы (104.7.1) |
- |
10 908 377 |
10 908 377 |
0,00% |
|
|
вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов (104.7.3) |
- |
210 227 634 |
210 227 634 |
0,00% |
|
|
Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого (104.8) |
- |
221 136 011 |
221 136 011 |
0,00% |
|
|
Основной капитал, итого (106) |
1 341 903 996 |
1 630 375 012 |
288 471 016 |
21,50% |
|
|
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: (200.1) |
40 000 |
40 000 |
- |
0,00% |
|
|
уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года (200.1.1) |
40 000 |
40 000 |
- |
0,00% |
|
|
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества (200.2) |
59 000 000 |
59 000 000 |
- |
0,00% |
|
|
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: (200.5) |
3 363 548 |
77 194 325 |
73 830 777 |
2195,00% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (200.5.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.5.1а) |
60 299 137 |
- |
-60 299 137 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.5.1б) |
-66 589 537 |
- |
66 589 537 |
100,00% |
|
|
реализованный: (200.5.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.5.1.1.1) |
6 466 192 |
- |
-6 466 192 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.5.1.1.2) |
-11 754 284 |
- |
11 754 284 |
100,00% |
|
|
нереализованный: (200.5.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.5.1.2.1) |
53 832 945 |
- |
-53 832 945 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.5.1.2.2) |
-54 835 253 |
- |
54 835 253 |
100,00% |
|
|
величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: (200.5.2) |
- |
483 |
483 |
0,00% |
|
|
с Положением Банка России N 283-П (200.5.2.2) |
- |
483 |
483 |
0,00% |
|
|
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг (200.5.3) |
-3 274 142 |
-40 147 567 |
-36 873 425 |
-1126,20% |
|
|
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: (200.6) |
179 838 297 |
- |
-179 838 297 |
-100,00% |
|
|
финансовый результат от операций с ПФИ: (200.6.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.6.1а) |
33 637 177 |
- |
-33 637 177 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.6.1б) |
-32 187 711 |
- |
32 187 711 |
100,00% |
|
|
реализованный: (200.6.1.1) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.6.1.1.1) |
12 254 394 |
- |
-12 254 394 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.6.1.1.2) |
-12 341 374 |
- |
12 341 374 |
100,00% |
|
|
нереализованный: (200.6.1.2) |
- |
- |
- |
0,00% |
|
|
положительный (200.6.1.2.1) |
21 382 783 |
- |
-21 382 783 |
-100,00% |
|
|
отрицательный (200.6.1.2.2) |
-19 846 337 |
- |
19 846 337 |
100,00% |
|
|
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг (200.6.3) |
65 286 |
- |
-65 286 |
-100,00% |
|
|
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: (200.7) |
387 611 520 |
464 883 520 |
77 272 000 |
19,90% |
|
|
субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года (200.7.1) |
352 366 720 |
52 366 720 |
-300 000 000 |
-85,10% |
|
|
субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ и Федеральным законом N 175-ФЗ (200.7.2) |
300 000 000 |
300 000 000 |
- |
0,00% |
|
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки (200.8) |
82 388 157 |
80 564 802 |
-1 823 355 |
-2,20% |
|
|
Сумма источников дополнительного капитала, итого (200.9) |
712 241 522 |
681 682 647 |
-30 558 875 |
-4,30% |
|
|
Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: (201.2) |
524 |
1 509 |
985 |
188,00% |
|
|
существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций (201.2.2) |
524 |
1 509 |
985 |
188,00% |
|
|
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: (201.3) |
10 737 883 |
29 969 732 |
19 231 849 |
179,10% |
|
|
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: (201.3.2) |
10 737 883 |
29 969 732 |
19 231 849 |
179,10% |
|
|
предоставленные финансовым организациям - нерезидентам (201.3.2.1) |
10 737 883 |
28 933 732 |
18 195 849 |
169,50% |
|
|
Промежуточный итог (201.6) |
2 043 407 111 |
2 282 086 418 |
238 679 307 |
11,70% |
|
|
Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3, 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 395-П, всего, в том числе: (201.7) |
- |
4 144 022 |
4 144 022 |
0,00% |
|
|
просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах (201.7.2) |
- |
22 |
22 |
0,00% |
|
|
субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям - резидентам (201.7.3) |
- |
4 144 000 |
4 144 000 |
0,00% |
|
|
Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого (201.8) |
10 738 407 |
34 115 263 |
23 376 856 |
217,70% |
|
|
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней (202.1) |
- |
6 |
6 |
0,00% |
|
|
Сумма показателей, определенных в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 395-П, итого (202.5) |
- |
6 |
6 |
0,00% |
|
|
Дополнительный капитал, итого (203) |
701 503 115 |
647 567 378 |
-53 935 737 |
-7,70% |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие, содержание, задачи и приемы анализа финансового состояния организации. Определение состава бухгалтерского баланса и изучение его структуры. Анализ показателей деятельности ОАО "Технострой". Определение платежеспособности и ликвидности фирмы.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 01.06.2014Краткое описание предприятия и анализ его финансового состояния. Рассмотрение структуры актива и пассива баланса. Оценка платежеспособности организации, анализ показателей ликвидности. Изучение динамики показателей рентабельности данного предприятия.
контрольная работа [435,2 K], добавлен 23.08.2014Анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности баланса предприятия. Оценка состояния и использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств. Анализ показателей платежеспособности и финансовых результатов работы предприятия.
курсовая работа [86,4 K], добавлен 05.03.2015Комплексное исследование финансового состояния предприятия "Ингода-хоум" и разработка предложений по его укреплению в условиях рынка. Анализ имущественного состояния, анализ финансовых результатов и финансового состояния предприятия за отчетный период.
дипломная работа [386,8 K], добавлен 27.06.2016Методика анализа финансового состояния предприятия на основе ликвидности (платежеспособности) и финансовой устойчивости. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "ВК и ЭХ". Оценка деловой активности и рентабельности деятельности фирмы.
дипломная работа [623,7 K], добавлен 17.11.2010Определение значения и задач анализа финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры средств и источников их образования. Расчет показателей ликвидности ООО "Шумартэкс" за отчетный период. Определение финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 24.01.2011Оценка финансового состояния и его изменение за отчетный период. Аналитическая характеристика состояния и динамики имущества и источников финансирования имущества предприятия. Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности имущества.
курсовая работа [131,1 K], добавлен 11.09.2011Сущность и значение анализа финансового состояния. Краткая характеристика предприятия, анализ имущества и источников его формирования. Анализ ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности, прибыли и рентабельности.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2009Общее понятие финансового состояния предприятия. Характеристика деятельности ОАО "КМЗ"; анализ финансовых показателей: устойчивости, платежеспособности, ликвидности, эффективности использования оборотных средств; совершенствование кредитной политики.
дипломная работа [921,8 K], добавлен 04.03.2011Характеристика основных показателей финансового состояния ЗАО "Креатив сити". Анализ оборотных активов, платежеспособности и ликвидности предприятия, степени обеспечения нужд производства необходимыми ресурсами. Изучение показателей деловой активности.
реферат [36,1 K], добавлен 09.04.2011Анализ показателей ликвидности и рентабельности предприятия, структуры актива и пассива баланса. Оценка платежеспособности организации. Изучение показателей финансовой устойчивости. Расчет показателей деловой активности современного предприятия.
курсовая работа [31,2 K], добавлен 23.08.2014Характеристика предприятия ООО "Зика", направления деятельности и расчет финансовых коэффициентов платежеспособности. Степень ликвидности его активов и срочность погашения пассивов. Анализ типов финансовой устойчивости предприятия, его рентабельность.
курсовая работа [87,3 K], добавлен 17.11.2014Сущность и функции анализа финансового состояния предприятия. Классификации методов экономического анализа. Основные источники информации. Общая характеристика деятельности ПАО "КАМАЗ". Оценка и анализ показателей платежеспособности и ликвидности фирмы.
курсовая работа [80,4 K], добавлен 24.04.2016Понятие и сущность ликвидности и платежеспособности, методика и основные критерии оценки данных финансовых показателей деятельности предприятия. Общая характеристика исследуемой организации, анализ коэффициентов его ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [55,5 K], добавлен 07.05.2015Теоретические аспекты анализа финансового состояния. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия и финансовых коэффициентов предприятия. Анализ имущества и источников его формирования на примере ООО "Суперстрой-Пермь".
дипломная работа [246,6 K], добавлен 25.11.2010Понятие и значение анализа финансового состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Оценка платежеспособности на основе показателей ликвидности предприятия. Оценка имущественного потенциала. Анализ платежеспособности и ликвидности баланса.
курсовая работа [95,5 K], добавлен 06.05.2011Организационно-экономическая характеристика ООО "Одежда от Кристи". Проведение анализа показателей ликвидности, платежеспособности, устойчивости и финансовых результатов организации предприятия. Рекомендации по улучшению финансовых показателей фирмы.
курсовая работа [272,7 K], добавлен 30.10.2013Основные виды финансового анализа. Формирование финансовых результатов предприятия на примере ООО "Спектр-С". Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия, его финансовой устойчивости. Анализ финансового состояния как инструмент управления.
дипломная работа [274,8 K], добавлен 11.06.2013Организационно–экономическая характеристика и организационная структура предприятия. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости на примере ООО ПШФ "Инициатива". Анализ показателей деловой активности и финансовых результатов деятельности предприятия.
курсовая работа [424,1 K], добавлен 05.02.2017Изучение, оценка и диагностика финансового состояния предприятия в целях повышения эффективности деятельности. Анализ источников формирования капитала, оценка имущественного состояния предприятия. Анализ платежеспособности на основе анализа ликвидности.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 06.02.2009
