Финансовая деятельность предприятия и особенности ее осуществления на современном этапе
Организация финансовой деятельности предприятия. Структура системы управления финансовой деятельностью. Характеристика имущества и анализ производственной-хозяйственной деятельности. Разработка рекомендаций по улучшению финансовой политики предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.03.2020 |
| Размер файла | 400,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Список литературы:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 февраля 2014.
2. Финансы. Учебник./Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2016.
3. Питер Ф. Д. Задачи менеджмента в XXI веке.: Пер. с анг.: Издательский дом «Вильямс», 2015.
4. Савчук В. П. Финансовый анализ деятельности предприятия. Учебное пособие. Опубликовано на сайте www.cfin.ru
5. Журнал «Аудит и финансовый анализ» IV квартал 1997г.
6. Андросов А.М., Викулова Е.В. Бухгалтерский учет. - Андросов, 2016.
7. Словарь современной экономической теории Макмиллана. - ИНФРА-М, 2017.
8. Моляков Д.С., Шохин Е.Н. Теория финансов предприятий: Учебное пособие. - Финансы и статистика, 2015.
9. Уваров А.А. Дипломные и курсовые работы по экономическим специальностям: Практические советы по подготовке и защите. - 2-е издание. «Дело и Сервис», 2016.
10. Ковалев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: логика и содержание. Статья опубликована на сайте www.buh.ru
11. Пол Хейне. Экономический образ мышления. Пер. с англ. - М.: Изд-во «Новости», 2015.
12. Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: Пер. с англ. - «Издательство БИНОМ», 2016.
13. Ченг Ф.Ли, Джозев И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика. Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2016.
14. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под. Ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2016.
Приложение А
Финансовое планирование при открытии туристического агентства.
Таблица №1
|
1 |
Перечень необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства $ |
|||||
|
№ |
Наименование объекта |
Кол-во |
Стоимость |
Итого |
Выплаты в течении* |
|
|
1 |
Компьютер |
8 шт. |
700 |
5600 |
2 мес. |
|
|
2 |
Факс |
1 шт. |
200 |
200 |
2 мес. |
|
|
3 |
Телефон |
12 шт. |
80 |
960 |
2 мес. |
|
|
4 |
Ксерокс |
1 шт. |
650 |
650 |
2 мес. |
|
|
5 |
Принтер |
1 шт. |
150 |
150 |
2 мес. |
|
|
6 |
Телевизор |
1 шт. |
600 |
600 |
4 мес. |
|
|
7 |
Видеомагнитофон |
1 шт. |
200 |
200 |
4 мес. |
|
|
8 |
Мебель |
1 шт. |
3000 |
3000 |
2 мес. |
|
|
9 |
Связь АТС |
1 шт. |
800 |
800 |
2 мес. |
|
|
10 |
Косметический Ремонт |
- |
2000 |
2000 |
2 мес. |
|
|
11 |
Пожарная сигнализация |
1 шт. |
550 |
550 |
2 мес. |
|
|
12 |
Охранная сигнализация |
1 шт. |
200 |
200 |
2 мес. |
|
|
13 |
Набор кухонный |
1 шт. |
800 |
800 |
3 мес. |
|
|
ИТОГО |
15710 |
* Данная графа показывает в течение, какого периода происходят фактически затраты
Таблица №2
|
2 |
Затраты на производство $ |
|||||
|
№ |
Наименование объекта |
Стоимость |
Итого |
Выплаты |
В течении |
|
|
1 |
Содержание офиса |
100 |
100 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
2 |
Электроэнергия |
70 |
70 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
3 |
Аренда |
1200 |
1200 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
ИТОГО |
1370 |
Таблица №3
|
3 |
Затраты на управление $ |
|||||
|
№ |
Наименование объекта |
Стоимость |
Итого |
Выплаты |
В течении |
|
|
1 |
Командировочные расходы |
1000 |
1000 |
2-5 мес. |
- |
|
|
2 |
Юридические услуги |
500 |
500 |
2 мес. |
- |
|
|
3 |
Связь |
800 |
800 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
ИТОГО |
2300 |
Таблица №4
|
4 |
Затраты на маркетинг и рекламу $ |
|||||
|
№ |
Наименование объекта |
Стоимость |
Итого |
Выплаты |
В течении |
|
|
1 |
Реклама начального периода |
1000 |
1000 |
2-4 мес. |
- |
|
|
2 |
Рекламные акции |
4200 |
4200 |
1-4 мес. |
- |
|
|
3 |
Реклама |
1200 |
1200 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
ИТОГО |
6400 |
Таблица №5
|
5 |
Управленческий персонал $ |
||||||
|
№ |
Должность |
Кол-во |
З/П |
Итого |
Выплаты |
В течении |
|
|
1 |
Директор |
1 |
650 |
650 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
2 |
Гл. бух. - кассир |
1 |
400 |
400 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
ИТОГО |
1050 |
Таблица №6
|
6 |
Персонал занятый в производстве $ |
||||||
|
№ |
Должность |
Кол-во |
З/П |
Итого |
Выплаты |
В течении |
|
|
1 |
Менеджер (1)* отдела** |
6 |
250 |
1500 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
2 |
Менеджер (2) отдела |
2 |
300 |
600 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
3 |
Секретарь |
1 |
200 |
200 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
4 |
Курьеры |
2 |
200 |
400 |
Ежемесячно |
Весь период |
|
|
ИТОГО |
2700 |
||||||
|
* (1) и (2) основной и вспомогательный персонал соответственно. ** заработная плата менеджеров данного отдела зависит от объема продаж (15% до вычета налогов) |
Таблица №7
|
7 |
Ставки налогов |
|||
|
№ |
Налог |
20Х0 |
20Х1 (прогноз) |
|
|
1 |
Налог на прибыль |
30 |
30 |
|
|
2 |
Налог с продаж |
0,05 |
0,05 |
Таблица №8
|
8 |
Затраты на выплату процентов и суммы основного долга |
||||||
|
№ |
Кредитная организация |
Сумма кредита |
Кредитная ставка |
Срок |
Ежемесячная выплата $ (31 мес.) |
Период (в месяцах) |
|
|
1 |
Банк АКБ "…" |
20000 |
10% |
3 года |
858 |
с 5 по 36 |
Таблица №9
|
9 |
Предполагаемый объем продаж $ |
|||||||
|
№ |
Показатели |
20Х0 |
20Х1 |
20Х2 |
||||
|
1 квартал |
2 квартал |
1 квартал |
2 квартал |
1 квартал |
2 квартал |
|||
|
1 |
Объем продаж |
105000 |
453000 |
510000 |
567000 |
623000 |
680000 |
|
|
2 |
Процент от мин. объема (567 тыс.-100% ) |
19 |
80 |
90 |
100 |
110 |
120 |
Таблица №10
|
10 |
Отчет о прибылях и убытках $ |
||||
|
Код |
Наименование статьи |
01.06.Х0 - 01.07.Х1 |
01.06.Х1 - 01.07.Х2 |
01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
|
|
0001 |
Выручка от реализации (=) |
453000 |
1077000 |
1303000 |
|
|
0002 |
Налог с продаж (-) |
22650 |
53850 |
65150 |
|
|
0003 |
Чистый объем продаж (=) |
430350 |
1023150 |
1237850 |
|
|
0004 |
Себестоимость услуг партнеров (-) |
308040 |
732360 |
886040 |
|
|
0005 |
Валовая прибыль (=) |
122310 |
290790 |
351810 |
|
|
0006 |
НДС (-) |
24462 |
58158 |
70362 |
|
|
0007 |
Заработная Плата (-) |
22097 |
47369 |
56522 |
|
|
0008 |
Аренда (-) |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
0009 |
Электричество (-) |
70 |
70 |
70 |
|
|
0010 |
Связь (-) |
800 |
800 |
800 |
|
|
0011 |
Реклама (-) |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
0012 |
Прочие орг. Расходы (-) |
100 |
100 |
100 |
|
|
0013 |
Проценты по кредиту (-) |
5148 |
5148 |
5148 |
|
|
0014 |
Итого (=) |
67234 |
176746 |
216409 |
|
|
0015 |
Налог на прибыль (-) |
20170 |
53024 |
64923 |
|
|
0016 |
Нераспределенная прибыль (=) |
47063 |
123722 |
151486 |
Таблица №11
|
11 |
Отчет о движении денежных средств $ |
||||
|
Код |
Наименование статьи |
01.06.Х0 - 01.07.Х1 |
01.06.Х1 - 01.07.Х2 |
01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
|
|
0001 |
Поступления от сбыта услуг |
453000 |
1077000 |
1303000 |
|
|
0002 |
Прямые производственные издер. |
308040 |
732360 |
886040 |
|
|
0003 |
Постоянные издержки |
25467 |
50739 |
59892 |
|
|
0004 |
Налоги |
67282 |
165032 |
200435 |
|
|
0005 |
Кэш-флоу от оперативной деятель. |
52211 |
128870 |
156634 |
|
|
0006 |
Затраты на приобретение активов |
22410 |
0 |
0 |
|
|
0007 |
Кэш-флоу от инвестиционной деят. |
-22410 |
0 |
0 |
|
|
0008 |
Акционерный капитал |
10000 |
0 |
0 |
|
|
0009 |
Займы |
20000 |
0 |
0 |
|
|
0010 |
Выплаты в погашение займов +% |
-5148 |
-10296 |
-10296 |
|
|
0011 |
Кэш-флоу от финансовой деятель. |
24852 |
-10296 |
-10296 |
|
|
0012 |
Баланс наличности на нач. периода |
0 |
54653 |
173227 |
|
|
0013 |
Баланс наличности на кон. периода |
54653 |
173227 |
319565 |
Таблица №12
|
12 |
Баланс $ |
||||
|
Код |
Наименование статьи |
01.06.Х0 - 01.07.Х1 |
01.06.Х1 - 01.07.Х2 |
01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
|
|
0001 |
Средств на счете |
54653 |
173227 |
319565 |
|
|
0002 |
Оборудование |
22410 |
22410 |
22410 |
|
|
0003 |
Счета к получению |
453000 |
1077000 |
1303000 |
|
|
0004 |
Суммарный актив |
530063 |
1272637 |
1644975 |
|
|
0005 |
Счета к оплате |
338655 |
788247 |
951080 |
|
|
0006 |
Акционерный капитал |
10000 |
10000 |
10000 |
|
|
0008 |
Нераспределенная прибыль |
47063 |
123722 |
151486 |
|
|
0009 |
Задолженность перед бюджетом |
67282 |
165032 |
200435 |
|
|
0010 |
Долгосрочные займы |
20000 |
20000 |
20000 |
|
|
0011 |
Итого (5-10) |
483000 |
1107000 |
1333000 |
|
|
0012 |
Собственный капитал |
47063 |
165637 |
311975 |
|
|
0013 |
Суммарный пассив |
530063 |
1272637 |
1644975 |
Таблица №13
|
13 |
Начисленные налоги |
||||
|
Код |
Наименование статьи |
01.06.Х0 - 01.07.Х1 |
01.06.Х1 - 01.07.Х2 |
01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
|
|
0001 |
Налог с продаж |
22650 |
53850 |
65150 |
|
|
0002 |
НДС |
24462 |
58158 |
70362 |
|
|
0003 |
Налог на прибыль |
20170 |
53024 |
64923 |
|
|
0004 |
Всего |
67282 |
165032 |
200435 |
Таблица №14
|
14 |
Финансовые результаты $ |
||||
|
Код |
Наименование статьи |
01.06.Х0 - 01.07.Х1 |
01.06.Х1 - 01.07.Х2 |
01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
|
|
0001 |
Прибыльность |
- |
- |
- |
|
|
0002 |
Валовая прибыль *% |
28,42 |
28,42 |
28,42 |
|
|
0003 |
Операционная прибыль** % |
15,62 |
17,27 |
17,48 |
|
|
0004 |
Финансовое состояние (Сумма задолженности/ сумма активов)%*** |
17,55 |
13,78 |
12,81 |
* Рассчитывается по формуле приведенной в параграфе 2.1.2
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров (Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.
Таблица №15
|
15 |
Оценка инвестиционной привлекательности |
|||
|
Код |
Статья |
Базовый вариант |
Пессимистичный вариант с учетом риска |
|
|
0001 |
Срок окупаемости (РВР), мес. |
3 |
6 |
|
|
0002 |
Индекс рентабельности (PI) |
14,117 |
8,129 |
|
|
0003 |
Чистый приведенный доход (NPV) $ |
413496 |
233879 |
|
|
0004 |
Внутренняя норма рент. (IRR) % |
8,055 |
Таблица №16
|
16 |
ставка дисконтирования (%/100) |
Базовая |
С учетом риска* |
|
|
0,11 |
0,4 |
|||
|
* Все риски, которые не связаны с изменением объема продаж. |
Таблица №17
|
17 |
Анализ чувствительности* 1 |
||||
|
Код |
Варьируемый фактор (X) |
Изменения (X %) |
Изменение опер. Прибыли % |
Е |
|
|
0001 |
Объем продаж (-) |
-0,3 |
0,66 |
1,18 |
|
|
0002 |
Себестоимость услуг партнеров (+) |
0,1 |
0,77 |
1,42 |
|
|
0003 |
Общее сочетание негативных изменений |
знач. 01 и 02 |
-0,48 |
- |
|
|
* расчет произведен для первого периода. |
|||||
|
В случае совпадений обоих негативных факторов, необходим дополнительный кредит в размере 6 тыс. $ сроком на 1 год. |
Таблица №18
|
18 |
Анализ чувствительности 2 |
|||||||
|
Код |
Варьируемый фактор (Х) |
Из х/х % |
Факт. знач. х |
Из Р / Р % |
Факт. знач. Р |
Е |
Рейтинг |
|
|
0001 |
Объем продаж |
-30 |
317100 |
35 |
30368 |
1,18 |
2 |
|
|
0002 |
Объем продаж |
-40 |
271800 |
47 |
24803 |
1,18 |
2 |
|
|
0003 |
Себестоимость услуг партнеров |
+20 |
369648 |
60 |
19032 |
2,98 |
1 |
|
|
0004 |
Себестоимость услуг партнеров |
+30 |
400452 |
89 |
5016 |
2,98 |
1 |
Подобные документы
Сущность и организация финансовой деятельности предприятия. Организация финансовой работы на предприятии ОАО "Техноприбор". Расчет эффективности от внедряемых производственно-финансовых мероприятий. Создание системы управления финансовой деятельностью.
дипломная работа [380,4 K], добавлен 13.03.2013Концептуальные основы управления финансовой деятельностью ЗАО "Волгострой", понятие финансовой деятельности. Экономическая характеристика объекта исследования и анализ системы управления финансовой деятельностью. Характеристика основных показателей.
дипломная работа [319,6 K], добавлен 18.10.2009Содержание, основные задачи и финансовый механизм финансовой политики предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Концерн Росэнергоатом". Разработка и обоснование краткосрочной и долгосрочной финансовой политики предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 30.04.2017Организация системы финансового менеджмента, анализ хозяйственной деятельности предприятия, ликвидности и финансовой устойчивости. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой устойчивостью предприятия ООО "МашСтальОптПром".
отчет по практике [113,3 K], добавлен 20.12.2011Сущность финансовой политики предприятия, ее задачи и методы формирования. Перспективные (стратегические) цели как элемент финансовой политики. Анализ финансовой политики в ООО "Контраст", оценка ее эффективности и рекомендации по ее совершенствованию.
курсовая работа [150,7 K], добавлен 20.06.2015Сущность, содержание, принципы организации финансовой политики предприятия. Классификация видов финансовой политики. Характеристика основных направлений политики управления финансами. Взаимосвязь финансовой политики с другими видами политики организации.
курсовая работа [39,6 K], добавлен 22.01.2013Анализ финансово-хозяйственной деятельности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ООО "Копилэнд", технология проведения компьютерного анализа. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [740,5 K], добавлен 02.06.2011Анализ технико-экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности и учетной политики ОАО "ПО "Кристалл". Методы анализа платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия, пути их повышения. Оценка имущества и источников средств.
дипломная работа [714,5 K], добавлен 16.04.2012Последовательность проведения анализа финансовой устойчивости предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия. Повышение финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [134,1 K], добавлен 07.01.2017Характеристика структуры и функций служб предприятия, анализ платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости, инвестиционной и финансовой политики. Использование информационных технологий в процессе управления финансовой деятельностью.
отчет по практике [63,9 K], добавлен 15.06.2011Экономическая сущность и значение оценки эффективности финансовой деятельности предприятия. Информационное обеспечение анализа эффективности финансовой деятельности предприятия. Оценка деловой активности, платежеспособности и финансовой устойчивости.
дипломная работа [164,4 K], добавлен 29.01.2023Краткая характеристика предприятия ООО "Вайниг-1": общее описание, характер и этапы технологического процесса, структура управления. Анализ производственно-хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия, рекомендации по ее улучшению.
курсовая работа [79,8 K], добавлен 11.11.2013Анализ финансовой устойчивости предприятия на примере ОАО "Советская звезда". Построение аналитического баланса. Анализ недвижимого имущества, оборотных активов и состояния имущества. Результативность финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
дипломная работа [574,7 K], добавлен 15.06.2012Финансовая стратегия предприятия: принципы, этапы и методы разработки. Принятие основных стратегических финансовых решений. Процесс реализации финансовой стратегии, особенности контроля. Структура компании ОАО "Северсталь", анализ финансовой деятельности.
курсовая работа [203,5 K], добавлен 12.06.2012Разработка предложений и рекомендаций по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, система формирования экономических показателей как база анализа. Оценка и анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
дипломная работа [475,7 K], добавлен 23.09.2010Характеристика видов деятельности ОАО "ЛГЭК", знакомство с основными методами и способами разработки финансовой политики предприятия. Финансовая политика как важнейший базовый элемент функционирования предприятия. Особенности тактических финансовых задач.
курсовая работа [83,3 K], добавлен 22.05.2014Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческого субъекта и росту его финансовой устойчивости. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Основные экономические показатели деятельности организации.
дипломная работа [956,3 K], добавлен 10.04.2015Краткая характеристика и организационная структура управления ООО "Спецконтроль". Оценка основных экономических характеристик финансово-хозяйственной деятельности и имущественного состояния предприятия. Анализ финансовой устойчивости организации.
отчет по практике [99,0 K], добавлен 27.05.2015Сущность и значение финансовой устойчивости в деятельности предприятия. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия. Структура органов управления. Система подчинения работников на стройплощадках. Анализ платежеспособности и ликвидности.
дипломная работа [147,1 K], добавлен 14.11.2011Теоретическое исследование финансовой политики предприятия. Понятие долгосрочного финансирования. Анализ управления денежными средствами, их эквивалентами и дебиторской задолженностью. Оценка долгосрочной финансовой политики предприятия ТОО "Рудрем-1".
курсовая работа [95,4 K], добавлен 16.01.2011
