Механизмы финансового управления предприятием
Понятие и классификация денежных потоков, модель денежного потока для всего инвестированного капитала. Активные формы управления денежными средствами, методы расчета потоков денежных средств. Логика финансовых операций, планирование денежных потоков.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.06.2020 |
| Размер файла | 6,6 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Прогноз денежных потоков заключается в определении возможных источников доходов и направлений расходования денежных средств. Исходя из того, что большинство показателей достаточно трудно спрогнозировать с большой точностью, планирование денежных потоков доходит до составления бюджета денежных средств в прогнозируемом периоде, принимая во внимание только наиболее важные параметры потока: объема продаж, долю выручки от продажи за наличный расчет, прогноз кредиторской задолженности. Прогноз осуществляется в течение определенного периода: полгода, с разбивкой по кварталам; за квартал по месяцам; в течение месяца, с разбивкой по десять лет.
Более детальный расчет предполагает классификацию дебиторской задолженности по срокам погашения, которые могут быть выполнены путем накопления статистического анализа данных погашения дебиторской задолженности за предыдущие кварталы. На первом этапе создана средняя доля должников со сроком погашения до 30 дней до 60 дней и до 90 дней.
Если у вас есть другие доходы (от прочей реализации, финансовых операций), их прогнозная оценка выполняется путем прямого счета: сумма добавляется к объему выручки от продаж за определенный период.
Второй этап устанавливает отток денежных средств. Его основной составной элемент - это погашение краткосрочной кредиторской задолженности. Предполагается, что предприятие которое своевременно платит поставщикам по счет-фактуре, хотя оно может отсрочить платеж. Отложенная кредиторская задолженность служит дополнительным источником краткосрочного финансирования. Другие сферы на которые тратит деньги организация включают в себя: заработную плату персонала, накладные расходы, налоги, капитальные затраты, проценты, дивиденды
На третьем этапе, путем сравнения ожидаемых денежных поступлений и выплат определяется чистый денежный поток (положительный или отрицательный баланс).
На последнем этапе мы устанавливаем общую потребность краткосрочного финансирования (банковского кредита).
Заключение
Цель представленной курсовой работы заключалась в изучении состояния денежных потоков компании и определении основных направлений совершенствования управления денежными потоками промышленных предприятий.
Список использованной литературы
1. Конституция РФ. Текст и справочные материалы. - М: Эксмо - 2014. - 62с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]: официальный текст по состоянию на 1 ноября 2014г.- М: НОРМА-ИНФРА-М - 2014. - 270 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 25 февраля 2014 года. - М: Омега-Л - 2014. - 651 с.
4. Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ (с изменениями от 30 декабря 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - № 46. - Ст. 88.
5. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 21.11.1996г. № 129-ФЗ (в ред. Закона от 03.11.2006 № 86-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 126. - Ст. 20.
6. Приказ Министерства финансов Российской Федерации. Об утверждении форм бухгалтерской отчетности организаций от 29 июля. 2003 г. N 67н // АКДИ Экономика и жизнь. - 2002. - 12 авг. - С. 8.
7. Российская Федерация. Министерство финансов. Бухгалтерская отчетность организации. ПБУ 4/99: Приказ от 06 июля 1999г. № 43н (в ред. от 18.06.2006) // Российская газета. - 2006. - 14 июля. - С. 12.
8. Российская Федерация. Министерство финансов. Учет основных средств. ПБУ 6/01: Приказ от 30 марта 2001 г. № 26н (в ред. 27.11.2006) // Российская газета. - 2006. - 01 декабря. - С.7.
9. Российская Федерация. Министерство финансов. Доходы организации. ПБУ 9/99: Приказ от 06 мая 1999 г. № 32н (в ред. 27.11.2006) // Российская газета. - 2006. - 01 декабря. - С. 4.
10. Российская Федерация. Министерство финансов. Расходы организации. ПБУ 10/99: Приказ от 06 мая 1999 г. №33н (в ред. 27.11.2006) // Российская газета. - 2006. - 9 декабря. - С. 8.
11. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. Приказ от 31 октября 2000 г. № 94н (в ред. от 07.05.2003) // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации. - 2003. - № 12. - С. 2-5.
12. Абросимов, И.Д. Менеджмент, как система управления хозяйственной деятельностью [Текст]: уч. пособие / И.Д. Абросимов. - М: Знание - 2009. - 325 с.
13. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента [Текст] : уч. пособие для вузов / И.Т. Балабанов. - М: Финансы и статистика - 2008. - 478 с.
14. Баранов, В.В. Финансовый менеджмент: Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях: уч. пособие / В.В.Баранов. - М: Дело - 2008. - 272с.
15. Блага З.С. Как оценить состояние и финансовое здоровье фирмы / З.С. Блага, И. Йиндржиховска // Фин. газета. - 2008. - №9. - С.13.
16. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И.А.. Бланк. - 4-е изд., пер. и доп. - К: Эльга, Ника-Центр - 2009. - 656 с.
17. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансового состояния предприятия // Финансы. - 2009. - №12. - С.18-21.
18. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // «Аудиторские ведомости», - 2009. - № 3. - с. 28-30
19. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций: учеб пособие / В.В.Бочаров. - М: Финансы и статистика, 2007. - 144с.
20. Вакуленко, Т.Г., Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений: учеб.пособие / Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фомина. - 2-е изд. пер. и доп. - СПб: Герда, - 2007. - 281 с.
21. Васина А. Принципиальный подход к определению причин ухудшения финансового состояния предприятия // Финансовая газета. - 2009. - №48. - С.14.
22. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния фирмы // Компьютер в бух.учете и аудите. - 2008. - №3. - С. 132-148.
23. Гущина И.И. Финансовый анализ деятельности предприятия / И.И.Гущина, М.В. Агапова // Бухг. вестник. -2009. - №4. - С.59.
24. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: уч. пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - 4-е изд., пер. и доп. - М.: Издательство «Дело и Сервис» - 2009. -336 с.
25. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом: уч. пособие / В.В.Ковалев. - М.: Финансы и статистика - 2008. -511 с.
26. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие. / В.В. Ковалев В.В., О.Н. Волкова - М.: Проспект - 2008. - 427с.
27. Коласс, Б. Управление финансовой деятельностью предприятия // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №3. - 81 с.
28. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / М.Н.Крейнина. - М: ДИС - 2008. -304 с.
29. Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: уч. пособие для вузов / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова- М: ЮНИТИ-ДАНА - 2008. - 471 с.
30. Маркарьян, Э.А. Финансовый анализ: уч. пособие / Э.А. Мавркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - 3-е изд., пер. и доп. - М: ИД ФБК-ПРЕСС - 2009. - 224с.
31. Масленников В. Оптимизация финансовых результатов работы предприятия // Маркетинг. - 2009. - №4. - С. 72-81.
32. Менеджмент организации: уч. пособие /З.П. Румянцева, Н.А. Соломатин. - М: Инфра-М - 2009. - 566 с.
33. Методика анализа деятельности предприятия в условиях рыночной экономики: уч. пособие / Г.А. Краюхин. - СПб: СПбГИЭА - 2006. - 235с.
34. Методические указания по выполнению и защите выпускной квалификационной работы для студентов экономических специальностей / сост. Л.М. Корнилова. - Чебоксары: ЧИЭМ СПбГПУ - 2009. - 28 с.
35. Павлов Л.Н. Финансы предприятий: учебник для экономических вузов / Н.В. Павлов. - М: Финансы: ЮНИТИ - 2007. - 424 с.
36. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика: уч.пособие / Е.М.Сорокина. - М: Финансы и статистика - 2008. - 176с.
37. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник для вузов. Изд.6-е пер. и доп. / под ред. Е.С. Стояновой. - М: Перспектива - 2009. - 656 с.
38. Тренев, Н.Н. Управление финансами: уч.пособие / Н.Н.Тренев. - М.: Финансы и статистика - 2008. - 496 с.
39. Финансовое управление фирмой: учебно-практическое пособие / В.И. Терехин. - М: Экономика - 2007. - 260с.
40. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник для вузов. Изд.9-е. пер. и доп. / под ред. Е.С. Стояновой. - М: Перспектива - 2009. - 656 с.
41. Финансовый менеджмент: учебник. Изд. 2-е / под ред. Е.И. Шохина. - М: ИД ФБК-ПРЕСС - 2009. - 408с.
42. Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др. - М: Финансы, ЮНИТИ - 2008. - 468 с.
43. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. Практическое пособие. / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - М: ИНФРА-М - 2009 - 236 с.
44. Экономический анализ: учебник для вузов / Л.Т.Гиляровская. - М: ЮНИТИ-ДАНА - 2008. - 527 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическое содержание и виды денежного потока. Методы управления денежными средствами предприятия. Методы оптимизации денежных потоков организации. Учет и анализ движения денежных средств на предприятии. Источники поступления денежных средств.
курсовая работа [96,8 K], добавлен 29.11.2014Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011Исследование экономической сущности денежных потоков предприятия. Методика управления денежными средствами с использованием анализа денежных потоков. Описания способов оптимизации избыточного денежного потока. Изучение моделей Баумоля и Миллера-Орра.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 12.12.2012Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Понятие и сущность денежных потоков. Методы управления и планирования денежных потоков организации. Определение оптимального уровня денежных средств. Виды денежных авуаров, формируемых в составе оборотных активов. Этапы управления денежными активами.
дипломная работа [310,2 K], добавлен 13.01.2015Оценка денежных потоков, их влияние на стоимость предприятия. Доходный подход к оценке бизнеса. Прогнозирование и расчет денежных потоков. Аспекты управления денежными потоками. Параметры управления внутри денежного потока, методы его оптимизации.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 24.09.2012Значение, принципы и методы управления денежными потоками. Теоретические аспекты анализа денежных потоков. Прямой, косвенный, матричный метод оценки денежного потока и его сущность. Международные стандарты учета денежных потоков, их особенности.
курсовая работа [124,9 K], добавлен 21.06.2011Понятие и виды денежного потока, условия его возникновения. Состав денежных потоков по отдельным видам деятельности. Теоретические аспекты управления денежными потоками. Общая характеристика их наращения и дисконтирования. Расчет структуры капитала фирмы.
курсовая работа [816,9 K], добавлен 23.02.2014Понятие денежных потоков, их классификация и виды. Принципы и методы управления денежными потоками предприятия. Модель Миллера-Орра. Прямой и косвенный методы анализа денежных потоков. Общая характеристика организации ОАО "Пятигорский хлебокомбинат".
курсовая работа [112,1 K], добавлен 11.10.2011Методы составления отчета о движении денежных средств предприятия. Показатели денежных потоков и факторы, определяющие их величину. Анализ структуры денежного потока НПО "Центр". Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения денежных потоков.
курсовая работа [90,1 K], добавлен 25.11.2011Классификация, планирование и общая характеристика денежных потоков. Инструменты, используемые для управления денежными потоками. Операционный и финансовый рычаги в процессе управления предприятием. Составления генерального бюджета предприятия.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 06.03.2011Исследование моделей и видов денежных потоков. Анализ факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия. Расчет текущей стоимости четырехлетнего денежного потока от сдачи в аренду офисного помещения. Дисконтированный поток денежных средств.
контрольная работа [77,7 K], добавлен 11.10.2013Понятие модели дисконтированных денежных потоков, ее основные достоинства и недостатки. Стоимостная характеристика, время, элементы денежного потока, ставка как параметры модели. Этапы оценки предприятия методом дисконтирования денежных потоков.
реферат [24,3 K], добавлен 02.01.2012Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО "Дженсен Ритейл". Выводы по состоянию движения денежных средств.
дипломная работа [505,0 K], добавлен 25.08.2011Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.
дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012Теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков, основные методы анализа и прогнозирования. Оценка денежных потоков организации ООО "Рубин", используя различные методы. Направления повышения эффективности управления денежными потоками.
курсовая работа [80,2 K], добавлен 04.06.2011Основные методические подходы к оценке стоимости денег во времени. Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции. Методический инструментарий оценки ликвидности денежных потоков. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков.
контрольная работа [41,1 K], добавлен 17.06.2010Состав, классификация денежных потоков, их анализ и прогнозирование на предприятии. Расчет потока денежных средств прямым и косвенным методом. Анализ эффективности использования оборотного и основного капиталов. Функции прибыли, показатели рентабельности.
курсовая работа [3,3 M], добавлен 29.12.2014Понятие и классификация денежных потоков предприятия, их разновидности и методика расчета. Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании предприятия. Пути улучшения использования денежных потоков в ООО "Мико".
курсовая работа [120,5 K], добавлен 05.12.2012Понятие, классификация и движение денежных потоков в Гороховецком филиале ОАО "Владимирское землеустроительное проектно-изыскательское предприятие". Анализ основных финансовых показателей, характеристика системы управления денежными потоками организации.
дипломная работа [407,2 K], добавлен 01.11.2013
