Лизинг как один из финансовых инструментов

С помощью ПАО «Сбербанк Лизинг» можно приобрести в лизинг одну единицу техники или полностью укомплектовать автопарк. В АО «Сбербанк Лизинг» представлены автомобили таких известных марок, как Nissan, BMW, Land Rover, Audi, KIA, Ford, Renault, Volkswagen, ГАЗ, ВАЗ (Лада) и т.д. Изучение практики заключения договоров, предметом которых является лизинг автотранспорта, позволило систематизировать информацию об ос новных участниках сделки лизинга, заключаемого клиентами с ПАО «Сбербанк Лизинг»:

1. ПАО «Сбербанк Лизинг» как лизингодатель - это компания, за счет собственных средств приобретающая в собственность автомобиль, который предоставляется лизингополучателю в качестве предмета лизинга за плату во временное владение и пользование, на определенных условиях и на определенный срок.

2. Лизингополучатель - это индивидуальный предприниматель или организация, получающие от лизинговой компании на основании договора лизинга во временное владение и пользование авто за оговоренную плату на согласованный сторонами сделки срок.

3. Продавец (поставщик) - это автомобильный дилер или риэлтерская компания, поставляющие выбранное лизингополучателем имущество. Предмет лизинга передается производителем или поставщиком лизингодателю на условиях договора купли-продажи.

4. Страховщик - это организация, участвующая в лизинговой сделке в качестве страховщика транспортных, имущественных и других рисков в отношении предмета лизинга.

5. Страхователь - это юридическое лицо, которое заключает договор со страховщиком. В качестве страхователя может выступать как лизингодатель, так имущества лизингополучатель.

ПАО «Сбербанк Лизинг» предлагает услуги по финансированию приобретения оборудования российского и иностранного производства для обновления материально-технической базы предприятий. Таким образом, закупив промышленное или торговое оборудование в лизинг, можно существенно расширить возможности субъекта хозяйствования и повысить позиции в конкурентной борьбе.

ПАО «Сбербанк Лизинг» предоставляет российским компаниям в лизинг новые или находящиеся в эксплуатации воздушные суда. В авиапарк компании входят следующие воздушные суда: отечественные самолеты (Super Jet 100 (20 шт.), Ан-124 Руслан (2 шт.), Ан-148 (2 шт.)), вертолетный парк (Ми-8 (13)), зарубежные воздушные суда (Boeing 737 Classic (16 шт.), Boeing 737- 800 (3 шт.), Boeing 747-400 (4 шт.), Boeing 747-8F (2 шт.)). Компания взаимодействует с такими эксплуатантами, как ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии», Авиакомпания «Россия», ГК «Волга-Днепр», Авиакомпания Air Bridge Cargo, ПАО «Корпорация «Иркут», Авиакомпания «ЮТэйр», Авиакомпания «Ангара».

ПАО «Сбербанк Лизинг» является одним из лидеров на рынке лизинга железнодорожной техники. Парк подвижного и тягового состава, переданного в лизинг, составляет порядка 50 тыс. единиц. В настоящее время ПАО «Сбербанк Лизинг» обладает уникальным и успешным опытом, высокими компетенциями по структурированию и реализации лизинговых проектов с морскими и речными судами с крупнейшими в мире отечественными и иностранными судостроителями и судовладельцами.

ПАО «Сбербанк России» предлагает один из наиболее удобных и эффективных инструментов финансирования и приобретения судов. Наиболее крупными клиентами «Сбербанк Лизинг» являются: АО «Первая Грузовая Компания», ООО «УВЗ-Логистик», АО «НефтеТрансСервис», АО «Холдинговая Компания «Новотранс», АО «СГ-транс», ООО «Технотранс», ООО «Фирма «Трансгарант». В таблице 7 представлены объемы сделок, заключенных с перечисленными контрагентами в 2018 г.

Таблица 2.6 - Объемы сделок ПАО «Сбербанк Лизинг» с наиболее крупными клиентами

Еще одним важным направлением работы ПАО «Сбербанк Лизинг» является лизинг недвижимости. Своим клиентам компания предлагает услуги и возвратному и финансовому лизингу. Возвратный лизинг предполагает рефинансирование дорогих и краткосрочных строительных и ломбардных кредитов. ПАО «Сбербанк Лизинг» покупает объект недвижимости у клиента, клиент рефинансирует задолженность по объекту и получает объект недвижимости в долгосрочный лизинг.

В свою очередь, финансовый лизинг предполагает, что ПАО «Сбербанк Лизинг» финансирует до 80% рыночной стоимости объекта недвижимости и передает его в лизинг лизингополучателю. Лизинговая инфраструктура банка обеспечивает юридическое сопровождение лизинговых сделок, которое включает в себя: - консультирование по правовым вопросам; - юридический анализ договоров лизинга (сравнение условий договоров конкурирующих лизинговых компаний); - доработку договора лизинга под задачи клиента и т.д. Условия договора лизинга делятся на существенные (предмет, платежи) и дополнительные (страхование, сублизинг). Под существенными условиями понимают условия, необходимые и достаточные для того, чтобы договор считался заключенным, а, следовательно, порождающим права и обязанности у сторон. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Таким образом, в ПАО «Сбербанк Лизинг» сформирована достаточная лизинговая инфраструктура, необходимая для результативного выполнения соответствующих операций.

3. Проблемы и перспективы лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»

Коммерческие банки осуществляют широкий круг операций и услуг. Концентрируя в себе основную часть кредитных ресурсов и выполняя широкий спектр банковских операций и финансовых услуг, банки активно влияют на развитие хозяйственных отношений и экономики в целом. При этом условия конкуренции на банковском рынке требуют освоения и внедрения в широкую практику операций, которые лишь незначительное время назад были нетрадиционными для банковского бизнеса. Одной из таких услуг и является лизинг.

Широкое распространение лизинга среди других банковских услуг объясняется множеством причин, среди которых целесообразно назвать:

- снижение уровня доходности традиционных банковских операций и услуг;

- увеличение конкуренции между банками и небанковскими финансово-кредитными учреждениями, а также между самими коммерческими банками;

- привлечение новых клиентов с целью расширения и совершенствования структуры ресурсной базы коммерческих банков;

- необходимость повышения качества обслуживания своих клиентов коммерческими банками;

- поиск новых клиентов и возобновление доверия населения к банковской системе в целом, как одна из проблем преодоления сложных последствий экономического кризиса;

- диверсификация банковских доходов, в частности путем увеличения в них доли непроцентных доходов, включая комиссионные доходы;

- необходимость повышения платежеспособности и ликвидности банка.

Таким образом, банки идут на внедрение лизинговых услуг, поскольку это позитивно сказывается на уровне их конкурентоспособности. Это достигается за счет того, что занимаясь лизинговой деятельностью, создавая в своей структуре лизинговые компании, коммерческие банки получают значительное число преимуществ, среди которых следует назвать:

- диверсификацию портфеля банковских услуг;

- выгодное вложение средств путем фактического кредитования прибыльных инвестиционных проектов; снижение кредитных рисков, поскольку предмет лизинга находится в собственности банка;

- расширение собственной конкурентоспособности, что возможно за счет расширения перечня предоставляемых услуг;

- снижение потерь банка от растущих темпов инфляции;

- расширение собственной клиентской базы за счет привлечения тех клиентов, выдача кредита которым невозможно за счет определенных кредитных ограничений или отсутствия кредитной истории.

Кроме перечисленных выше преимуществ использования лизинговых операций, стоит отметить еще факторы, которые стимулируют интерес коммерческих банков к использованию лизинговых операций, которыми являются: рыночные, экономико-финансовые, инфраструктурные, факторы риска. Рост конкурентоспособности банка не может иметь постоянный характер, и не только из-за динамического характера конкурентной среды.

Каждый банк определяет свою тактику, которая учитывает внутренние возможности и собственные конкурентные задачи.

Так, коммерческий банк может придерживаться цели стабилизации конкурентоспособности при условиях:

- ограничения ресурсов для дальнейшего роста;

- незаинтересованности в усилении интенсивности конкурентного воздействия в условиях высокого динамизма внешней среды;

- высокой рискованности усиления конкурентного положения в окружении более мощных соперников;

- угрозы введения антимонопольных санкций при дальнейшем укреплении конкурентной позиции на рынке;

- нежелательности выхода с рынка конкурентов, которые создают барьеры для появления новых конкурентов с неопределенными конкурентными признаками.

Конкурентоспособность представляет собой комплексное понятие, по крайней мере, поскольку в ее составе выделяют, как минимум, продуктово-производственную, инвестиционную и рекрутинговую конкурентоспособности. Их наличие предопределяет более сложную конфигурацию целевых ориентиров развития коммерческого банка. Необходимо отметить, что указанные составляющие (детерминанты) комплексной конкурентоспособности имеют общеорганизационный характер, но в прикладном формате необходимо учитывать и отраслевые особенности. Рассмотрим их на примере лизинговой компании как дочерней компании коммерческого банка.

Продуктово-производственная конкурентоспособность лизинговой компании предполагает ее способность удовлетворять спрос потребителей лизинговых услуг, выдерживая конкурентное влияние других компаний, банков, предприятий-производителей, которые осуществляют или могут осуществлять лизинговые операции в сегменте действия данной компании. Рекрутинговая конкурентоспособность лизинговой компании отражает ее способность удовлетворять потребности персонала в оплате и условиях труда по сравнению с лизинговыми компаниями и другими организациями-работодателями, где по профилю специализации могут работать специалисты данной компании.

Инвестиционная конкурентоспособность лизинговой компании характеризует степень удовлетворения экономических интересов ее собственников и определяет целесообразность продолжения или увеличения инвестирования средств в деятельность компании на рынке лизинговых услуг. Продуктово-производственнная конкурентоспособность ПАО «Сбербанк Лизинг», как показал проведенный анализ, является весьма высокой. Данная компания - третий по объему лизингового портфеля игрок на российском рынке (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Объем лизингового портфеля ПАО «Сбербанк Лизинг» и его ближайших конкурентов

Ассортимент предлагаемых АО «Сбербанк Лизинг» является одним из наиболее широких по сравнению с другими российскими лизинговыми компаниями. Рекрутинговую конкурентоспособность аналогично можно признать весьма высокой, поскольку и Группа «Сбербанк» в целом, и ПАО «Сбербанк Лизинг» являются успешными работодателями. В свою очередь, с точки зрения усиления инвестиционной конкурентоспособности в ПАО «Сбербанк Лизинг» предполагается целесообразным предпринять меры по совершенствованию процедур внутреннего контроля лизинговых операций в лизинговой компании. Усиление такого контроля позволит сделать контроль за объектами лизинга более результативным, тем самым способствуя сохранности капитала собственников Группы «Сбербанк», а также повысить за счет соответствующих мероприятий конкурентоспособность лизинговой компании. В связи с этим целесообразно рассмотреть механизм использования внутреннего контроля как инструмента повышения конкурентоспособности ПАО «Сбербанк Лизинг».

Механизм внутреннего контроля создается руководством лизинговой компании для достижения целей сохранности имущества, предназначенного для лизинговых сделок и переданного в лизинг наиболее эффективным способом; соответствия деятельности нормативно-правовым актам (комплаенс-контроль); предупреждения злоупотреблений и ошибок; надлежащего бухгалтерского учета и правильности, и своевременности составления финансовой отчетности. Внутренний контроль в ПАО «Сбербанк Лизинг» призван организовать структуру контроля, а также поддерживать ее в таком состоянии, чтобы в любой момент она соответствовала целям лизинговой компании. Таким образом, основной целью механизма внутреннего контроля является ведение хозяйственной деятельности в соответствии с установленными правилами. Исходя из этого, внутренний контроль должен быть организован в ПАО «Сбербанк Лизинг» для того, чтобы обеспечить: плановый анализ эффективности системы качества лизинговых операций; потребность в совершенствовании системы качества, необходимостью определения наиболее эффективных изменений и пр.

Заключение

На сновании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Лизинг в России - относительно новый вид деятельности. Чтобы стимулировать инвестиции в производственный сектор, для модернизации промышленного здания для повышения конкурентоспособности отечественных производителей нашей страны необходимо развивать лизинговые отношения. Но вам нужно создать соответствующие условия. Из опыта других развитых стран на это обращают пристальное внимание: законодательство, налоговые льготы и т. д.

В общем смысле лизинг - это вид инвестиционной деятельности, это расширение не только функционирующего, но и передового капитала страны. Следует также подчеркнуть, что лизинг не является дешевой заменой кредита. Существуют определенные преимущества оборудования для финансирования основных средств, но навыки кредитования и оценки финансовых потоков так же важны, как и в случае необеспеченного кредита. Другими словами, главная привлекательность теряется для арендаторов, заключающихся в том, чтобы начать бизнес без достаточных средств, но с высокоэффективным дизайном, поскольку лизинг и банки требуют залогового обеспечения (поскольку лизинговая сделка может иметь значение для проекта, но не иметь ликвидности в той степени, чтобы покрыть расходы банка). Лизинг имеет много видов, согласно Закону «О финансовой аренде (лизинге)» основными формами лизинга являются отечественный и международный лизинг. Для финансово-промышленных лизинговых фирм - это экономически выгодная форма доставки машинно-технического оборудования в аренду. Лизинг обеспечивает высокий уровень прибыли за счет высоких технологий оплаты вручную. В связи с установленным расчетом увеличились нормы амортизации объектов недвижимости, лизинг, лизинговые фирмы вложили капитал, чтобы выкупить их обратно у инвестора в первые годы действия договора. С другой стороны, правительство ввело налоговые льготы на прибыль, полученную лизинговыми компаниями: налог удерживается с той части, которая относится на амортизацию. Для пользователей технологии лизинг является инструментом оперативной замены производственных активов за счет приобретения сложных и дорогостоящих станков без значительных разовых затрат. Это имеет особое значение для малых и средних фирм.

Кроме того, посредством лизинга предупреждено моральное устаревание оперативного искусства. Все это становится важным фактором успешной конкурентной деятельности фирм на рынке. Государственные финансовые стимулы для лизинга являются средством стимулирования продаж нового оборудования, побуждая лизинговые фирмы увеличивать инвестиции в эти операции, а компании - пользователя - в постоянное обновление производственных активов. Все это делает лизинговый инструмент интенсивным развитием национальной экономики и повышением ее конкурентоспособности на мировом рынке. Лизинг как эффективный механизм управления промышленным спадом и оживлением инвестиционного процесса в экономике, может существенно повлиять на развитие малого и среднего предпринимательства в РФ, и в частности на развитие фермерства, так как не способен покупать современное оборудование из-за своей низкой покупательной способности. Лизинг может оказать большую помощь в дальнейшем развитии частного бизнеса и повысить эффективность бизнеса на производстве. Россия должна учитывать международный опыт, опыт развитых западных стран, чтобы избежать своих ошибок и убедиться, что такого понятия, как фиктивный лизинг в самой России, не проявилось. Конечно, это непростая цель - взять в лизинг «все хорошо», оставив при этом негативные аспекты лизинга «за бортом». Но цель окупится, учитывая стремление российских предпринимателей искать лазейки, нарушающие налоговое законодательство. И тогда вы можете с полной уверенностью сказать, что лизинг постепенно в нашей стране будет наращивать темпы и будет играть все более важную роль в экономике России.

Развитие лизинговой инфраструктуры банка реализуется в рамках дочерней компании - ПАО «Сбербанк Лизинг». Внутренняя инфраструктура лизинговых операций ПАО «Сбербанк России» включает все подразделения банка, обеспечивающие проектирование, организацию и реализацию разно образных лизинговых услуг, оказываемых конкретным клиентам.

Характеризуя внешнюю лизинговую инфраструктуру, следует отметить, что АО «Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. Клиентами компании являются предприятия крупного, среднего и малого бизнеса. В рамках лизинговой инфраструктуры ПАО «Сбербанк Лизинг» реализуются разнообразные лизинговые продукты. В частности, лизинг автотранспорта, лизинг оборудования, лизинг воздушных судов, лизинг подвижного состава, лизинг водного транспорта и лизинг недвижимости.

С целью повышения конкурентоспособности ПАО «Сбербанк России» предлагается усовершенствовать механизм внутреннего контроля лизинговых компаний. Механизм использования внутреннего контроля как инструмента повышения конкурентоспособности лизинговой компании предполагает реализацию функций внутреннего контроля, в частности, контроль полномочий, контроль документального оформления и контроль сохранности. Такой контроль должен базироваться на совокупности учетных данных для построения системы внутреннего контроля лизинговых операций. Эти рекомендации позволят осуществлять сбор большей части информации, требуемой, с одной стороны, для формирования отчётности по РСБУ и МСФО и, с другой стороны, как следствие, для организации эффективного внутреннего контроля лизинговых операций в ПАО «Сбербанк Лизинг». Внутренний контроль на уровне бизнес-процессов должен способствовать минимизации многих рисков и предполагает передачу ответственности за идентификацию рисков, их оценку и «встраивание» контрольных процедур во все подразделения ПАО «Сбербанк Лизинг».

Совершенствование процедур внутреннего контроля лизинговых операций в соответствии с методами и алгоритмом, предложенными по результатам исследования, дает возможность не только получать данные для оперативного управления ПАО «Сбербанк Лизинг», но также увеличивает их информативность. А обладая необходимой информацией, менеджеры лизинговой компании могут предпринять необходимые меры по повышению эффективности проводимых операций и снижению рисков, генерируемых проводимыми лизинговыми операциями. В целом это способно повысить конкурентоспособность лизинговой компании.

Литература

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.04.2017)

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2018) «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)»

3. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998 N 164-ФЗ (последняя редакция)»

4. Агарков В.В. Лизинговые операции коммерческих банков // Kant. - 2018. - № 4 (13). - С. 7-9.

5. Аметова С.Б. Классификация видов лизинга их особенности и его участники // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития аграрного комплекса». - 2017. - С. 1646- 1650..

6. Анастасова Н.С., Коваленко В.В. Место лизинговых операций в современных условиях развития банковского бизнеса // Региональная экономика и управление. - 2017. - № 2 (09). - С. 10-13.

7. Баранов С.В. Экономический анализ: цчебное пособие / С.В. Баранов. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 536 с.

8. Бахмарева Н.В., Шемонаева К.М. Лизинг: сущность и перспективы // Учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики. - 2017. - № 15. - С. 35-39.

9. Бобров В.К. Финансовый и экономические анализ деятельности предприятия: учеб. пособие / В.К. Бобров. - М.: ДРОФА, 2017. - 215 с.

10. Бусыгин К.Д. Лизинг как один из экономических механизмов развития предприятий // Экономика и социум: современные модели развития. - 2018. - № 7. - С. 155-173.

11. Ванченко Е.В. Сравнительный анализ лизинга и кредита как источников долгосрочного финансирования // Лизинг. - 2017. - № 2. - С. 7-11.

12. Гущина О.П. Сравнительная оценка лизинга и кредита // Сборник научных трудов «Инновационное развитие регионов в условиях глобализации». - 2017. - С. 42-47

13. Деружинский Г.В., Пятикоп К.А., Деружинская М.П. Методологические аспекты лизинга // Экономика устойчивого развития. - 2018. - № 1 (17). - С. 63-71.

14. Жданов А.Ю. Развитие лизингового рынка в кризисных условиях // Сборник статей по материалам II Международной студенческой научно-практической конференции «Экономическое развитие России: тенденции, перспективы». - 2018 - С. 62-66.

15. Зотова Ю.А. Сущность, проблемы и перспективы развития возвратного лизинга в России // Российский экономический интернет-журнал. - 2018. - № 4. - С. 6.

16. Идрисова С.К., Абдуллаев А.Ш. Сущность лизинговых операций коммерческих банков и анализ современного состояния лизингового рынка России // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 12-1 (77-1). - С. 1227-1229.

17. Катышева Е.Г. Лизинг как форма привлечения средств для финансирования деятельности горного предприятия // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2018. - № 13. - С. 207-211.

18. Крылова Л.В. Экономическая сущность лизинга // Труд и социальные отношения. - 2018. - № 7. - С. 60-68.

19. Лунева К.С., Муравьева Н.Н. Роль и функции лизинга в современной кредитно-банковской системе // Экономика и социум. - 2017. - № 3 (22). - С. 739-744.

20. Машкина Н.А., Маркина С.А., Сергеев П.В. Применение лизинга как альтернативной формы кредитования // Известия Юго-Западного государственного университета. - 2016. - № 3 (66). - С. 138-144

21. Мечик С.В. Лизинг и его роль в современной российской экономике // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 2-2 (67-2). - С. 559- 561.

22. Прудникова А.Е. Историческое развитие и сущность лизинга // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2018. - № 100. - С. 1555-1567.

23. Солдатова Л.И., Солдатова А.П. Лизинг как фактор привлечения капитала // Международный научно-исследовательский журнал. - 2017. - № 3-3 (22). - С. 67-68.

24. Спирина Т.В., Карпунин А.Ю. Лизинг - современное состояние и перспективы развития // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2018. - Т. 5. - № 1. - С. 91-94.

25. Туров Ю., Воротникова И. Экономическая сущность лизинга и его роль в финансировании деятельности предприятия // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2017. - № 2. - С. 145-147

26. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.ru

Размещено на Allbest.ru