Анализ и прогнозирование финансового состояния ООО "СИБТЕХЛИТ"
Информационное обеспечение и методы прогнозирования и анализа финансового состояния коммерческой организации. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО "СИБТЕХЛИТ". Анализ финансового состояния, оценка показателей рентабельности предприятия.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 04.10.2021 |
Размер файла | 163,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
42,03
37,35
Продолжительность оборота запасов, дней
21,29
37,60
Продолжительность оборота кредиторских счетов, дней
53,67
58,99
Продолжительность финансового цикла, дней
9,65
15,96
На основании результатов, представленных в таблице 6, видим увеличение коэффициента оборачиваемости активов, 2018г. - 418,01, 2019г.- 446,77, что говорит об увеличении скорости оборачиваемости активов, и увеличения количества прибыли, которую приносит 1 рубль актива ООО «СИБТЕХЛИТ». Продолжительность оборота дебиторских счетов в 2018г.составило 37,35 дней, а в 2019г. период оборота увеличился до 42,03, то есть срок погашения дебиторской задолженности стал длиннее. Это неблагоприятный фактор, может возникнуть риск непогашения дебиторских долгов. Однако показатель средний по отрасли в 2019г 55 дней, что говорит о том что ООО «СИБТЕХЛИТ» достаточно эффективно сотрудничает с контрагентами. Продолжительность оборота запасов в 2019г. снизилось по сравнению с 2018г и составило 21,29 дней, то есть срок нахождения запасов на складах снизился. Среднеотраслевой показатель оборачиваемости запасов равен 29, что еще раз говорит об эффективности работы организации. Продолжительность оборота кредиторских счетов так же снизилась, 53,67 дней в 2019г, против 58,99 в 2018. То есть ООО «СИБТЕХЛИТ» снижает задолженность по своим обязательствам. Финансовый цикл, отражающий продолжительность времени, начиная с момента расчета за товар с поставщиками и заканчивая получением оплаты за него от покупателей, снизился. Уменьшение продолжительности финансового цикла показывает улучшение финансового состояния предприятия, повышение эффективности управления кредиторской, дебиторской задолженностью и оборотными активами. Увеличение платежеспособности и ликвидности.
Таблица 7- Анализ финансовой устойчивости ООО «СИБТЕХЛИТ»
Показатели |
2019 |
2018 |
2017 |
Нормативы |
|
Коэффициент автономии |
0,33 |
0,35 |
0,27 |
0,75 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,33 |
0,35 |
0,27 |
>0.5 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,33 |
0,35 |
0,27 |
0,13 |
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,98 |
0,99 |
0,99 |
1 |
Из таблицы 7 видим, что коэффициент автономии за все три года ниже рекомендуемого, однако есть положительная динамика в 2018 г- 0,33 против 0,27 в 2017, и незначительное снижение в 2019- 0,33. В среднем по отрасли показатель 0,45, а значит есть некая угроза финансовому положению компании. Коэффициент финансовой независимости имеет такую же динамику, он показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). При условии потребности в кредитовании этот показатель может негативно отразиться на принятии положительного решения. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами используется как признак несостоятельности (банкротства) организации. Согласно нормативным документам, нормальное значение коэффициента обеспеченности собственными средствами должно составлять не менее 0,1. По данным таблицы 7, в ООО «СИБТЕХЛИТ» этот показатель составляет 0,27 в 2017, 0,35 в 2018, 0,33 в 2019, что в 3 раза выше нормы. Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников, он зависит от структуры капитала и специфики отрасли, в нашем случае показатель стабилен в период 2017-2019гг, и практически соответствует норме.
Таким образом делаем вывод что финансовое состояние ООО «СИБТЕХЛИТ» можно оценить, как устойчивое т.е. предприятие получает регулярно выручку, прибыль, соблюдает внутреннюю и внешнюю финансовую дисциплину. Расхождение между показателями чистой прибыли из отчета о финансовых результатах и изменением прибыли по балансу обусловлено распределением части чистой прибыли в сумме 4 828 тыс. руб. на выплату дивидендов участникам Общества.
2.3 Прогноз финансового состояния ООО «СИБТЕХЛИТ»
Базой для прогнозного баланса является деятельность прошлых периодов. Возьмём показатели из аналитического баланса и аналитического ОФР за 2017-2019гг.
Таблица 8 - Бюджет по балансовому листу ООО «СИБТЕХЛИТ»
Показатели |
Абсолютные величины, тыс. руб. |
Среднее значение |
|||
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
|||
Основные средства |
- |
- |
223 |
74 |
|
Прочие внеоборотные активы |
16 |
26 |
40 |
27 |
|
Итого по разделу |
16 |
26 |
263 |
102 |
|
Оборотные активы |
|||||
Запасы |
3 625 |
12 566 |
12 421 |
9 537 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
837 |
3 338 |
423 |
1 533 |
|
Дебиторская задолженность |
9 477 |
15 494 |
30 196 |
18 389 |
|
Денежные средства |
8 453 |
4 431 |
7 101 |
6 692 |
|
Прочие оборотные активы |
9 |
2 536 |
848 |
||
Итого по разделу |
22 491 |
35 829 |
52 676 |
36 999 |
|
Итого активы |
22 507 |
35 855 |
52 939 |
37 101 |
|
Уставной капитал |
90 |
90 |
90 |
90 |
|
Нераспределенная прибыль |
6 145 |
12 607 |
17 675 |
12 142 |
|
Итого капитал |
6 235 |
12 697 |
17 765 |
12 232 |
|
Кредиторская задолженность |
16 272 |
23 158 |
35 174 |
24 869 |
|
Итого обязательства и капитал |
22 507 |
35 855 |
52 939 |
37 101 |
Составление прогнозного баланса:
Исходя из показателей бухгалтерской и аналитической отчетности за 2017-2019гг (Приложение Г), выручка ООО «СИБТЕХЛИТ» увеличилась в среднем на 36%. Возьмём этот показатель для составления бюджета по прогнозному балансу. Тогда основные показатели отчета о финансовых результатах вырастут пропорционально росту выручки:
Таблица 9- Изменение показателей ОФР ООО «СИБТЕХЛИТ»
Показатели |
Абсолютные величины, тыс. руб. |
Характер изменения |
Прогноз |
||
(2017-2019)/3 |
2020 |
||||
Выручка |
143 914 |
36% |
Прогноз |
195 723 |
|
Себестоимость продаж |
86 314 |
59,98% |
% от выручки |
117 387 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
57 600 |
78 336 |
|||
Коммерческие расходы |
47 362 |
32,91% |
% от выручки |
64 412 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
10 238 |
13 924 |
|||
Прочие доходы |
1 973 |
1,37% |
% от выручки |
2 683 |
|
Прочие расходы |
2 598 |
1,81% |
% от выручки |
3 533 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
9 613 |
13 074 |
|||
Текущий налог на прибыль |
1 923 |
20% по ставке НП |
2 615 |
||
Чистая прибыль (убыток) |
7 690 |
10 459 |
Составим бюджетный лист к прогнозному балансу:
Таблица 10 - Бюджет по прогнозному балансу ООО «СИБТЕХЛИТ»
Показатели |
Абсолютные величины, тыс. руб. |
Прогноз |
Прогноз |
||
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
||
Основные средства |
- |
- |
223 |
||
Прочие внеоборотные активы |
16 |
26 |
40 |
37 |
|
Итого по разделу |
16 |
26 |
263 |
37 |
|
Запасы |
3 625 |
12 566 |
12 421 |
12 970 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
837 |
3 338 |
423 |
2 085 |
|
Дебиторская задолженность |
9 477 |
15 494 |
30 196 |
25 009 |
|
Денежные средства |
8 453 |
4 431 |
7 101 |
9 101 |
|
Прочие оборотные активы |
9 |
2 536 |
1 153 |
||
Итого по разделу |
22 491 |
35 829 |
52 676 |
50 318 |
|
Итого активы |
22 507 |
35 855 |
52 939 |
50 531 |
|
Уставной капитал |
90 |
90 |
90 |
90 |
|
Нераспределенная прибыль |
6 145 |
12 607 |
17 675 |
28 134 |
|
Итого капитал |
6 235 |
12 697 |
17 765 |
28 224 |
|
Кредиторская задолженность |
16 272 |
23 158 |
35 174 |
33 822 |
|
Итого обязательства и капитал |
22 507 |
35 855 |
52 939 |
62 046 |
Нераспределенная прибыль вычисляется как сумма НРП за 2019г и НРП из изменения показателей ОФР. (Таблица 9). Из данных прогнозного листа выходит, что активов потребуется 50 531 тыс. руб., а собственных средств имеется 62 046 тыс. руб., то есть прогнозное финансовое состояние благоприятное, предприятие в состоянии частично погасить свои обязательства
На основании полученных данных составим прогнозный баланс, уравновесив актив и пассив уменьшением кредиторской задолженности, т.е. уменьшим обязательства предприятия, основные средства оставим на уровне 2019 г, отняв сумму амортизационных отчислений (в 2019г она составила 57 тыс.руб.)
Таблица 11 - Прогнозный баланс ООО «СИБТЕХЛИТ» на 2020г.
Показатели |
Абсолютные величины, тыс. руб. |
||
2019 |
2020 |
||
Основные средства |
223 |
166 |
|
Прочие внеоборотные активы |
40 |
37 |
|
Итого по разделу |
263 |
203 |
|
Оборотные активы |
|||
Запасы |
12 421 |
12 970 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
423 |
2 085 |
|
Дебиторская задолженность |
30 196 |
25 009 |
|
Денежные средства |
7 101 |
9 101 |
|
Прочие оборотные активы |
2 536 |
1 153 |
|
Итого по разделу |
52 676 |
50 318 |
|
Итого активы |
52 939 |
50 521 |
|
Уставной капитал |
90 |
90 |
|
Нераспределенная прибыль |
17 675 |
28 134 |
|
Итого капитал |
17 765 |
28 224 |
|
Кредиторская задолженность |
35 174 |
22 297 |
|
Итого обязательства и капитал |
35 174 |
50 431 |
|
Итого пассивы |
52 939 |
50 521 |
Делаем вывод что при данных прогнозных показателях коэффициент текущей ликвидности составит 1,39, т.е. финансовое состояние ООО «СИБТЕХЛИТ» останется устойчивым, однако показатель ниже чем в 2019г, значит предприятию необходимо применить меры по планированию финансовой политики.
Проанализируем показатели ликвидности по прогнозному баланса ООО «СИБТЕХЛИТ» на 2020г:
Таблица 12 - Показатели ликвидности и платежеспособности ООО «СИБТЕХЛИТ» по прогнозу за 2019-2020гг.
Показатели |
2019 |
Прогноз 2020 |
Нормативы |
|
Коэффициент общей (текущей) ликвидности |
1,49 |
2,25 |
1-2 |
|
Коэффициент срочной (критической) ликвидности |
1,06 |
1,5 |
0,7-0,8 |
|
Коэффициент мгновенной (абсолютной) ликвидности |
0,20 |
0,40 |
больше 0,2 |
С учетом расчета прогнозных показателей коэффициент текущей ликвидности в 2020г остается в пределах и даже немного выше нормативного значения, то есть по прогнозу, на 31.12.2020г ООО «СИБТЕХЛИТ» может покрыть свои краткосрочные обязательства оборотными активами в 2,25 раз. Значение коэффициента срочной ликвидности по прогнозу на 2020г составляет 1,5 - это означает, что ООО «СИБТЕХЛИТ» сможет рассчитаться по своим долгам с кредиторами за счет быстрореализуемых активов, и после погашения текущих долгов у предприятия останется высоколиквидное имущество. Значение коэффициента мгновенной ликвидности по прогнозу на 2020г, может составить 0,40, что выше нормативного значения, то есть на предприятие сможет погасить все свои долги.
Таблица 13 - Анализ деловой активности ООО «СИБТЕХЛИТ» по прогнозу за 2019-2020гг.
Показатели |
2019 г. |
Прогноз 2020 |
|
Коэффициент оборачиваемости активов, % |
446,77 |
378 |
|
Продолжительность оборота дебиторских счетов, дней |
42,03 |
51.47 |
|
Продолжительность оборота запасов, дней |
21,29 |
23.68 |
|
Продолжительность оборота кредиторских счетов, дней |
53,67 |
53.58 |
|
Продолжительность финансового цикла, дней |
9,65 |
21.57 |
На основании результатов, представленных в таблице 12, видим, что по прогнозу на 2020г. ожидается снижение коэффициента оборачиваемости активов, что говорит об снижении скорости оборачиваемости активов, и уменьшения количества прибыли, которую приносит 1 рубль актива ООО «СИБТЕХЛИТ». Продолжительность оборота дебиторских счетов в 2020г. ожидается 51,47 то есть срок погашения дебиторской задолженности, предположительно будет длиннее. Это неблагоприятный фактор, может возникнуть риск непогашения дебиторских долгов. Продолжительность оборота запасов в 2020г. ожидаемо увеличиться, то есть увеличиться срок нахождения запасов на складах. Продолжительность оборота кредиторских счетов ожидается примерно на уровне 2019г. Финансовый цикл, отражающий продолжительность времени, начиная с момента расчета за товар с поставщиками и заканчивая получением оплаты за него от покупателей, увеличивается. Уменьшение продолжительности финансового цикла показывает является неблагоприятным для организации и требует от руководства принятия мер по эффективному управлению.
Таблица 14 - Анализ показателей рентабельности ООО «СИБТЕХЛИТ» по прогнозу за 2019-2020гг.
Показатели |
2019 (среднеотраслевой) |
Прогноз на 2020 |
|
Рентабельность продаж, % |
6,59 (4,8) |
7,00 |
|
Рентабельность по прибыли до налогообложения, % |
6,25 (2,2) |
6,67 |
|
Рентабельность активов |
22,29 (4,3) |
20,00 |
|
Рентабельность собственного капитала |
65,35 (36,2) |
37,00 |
финансовый рентабельность прогнозирование
Основываясь на данных, полученных в таблице 14, возможно прогнозирование повышения показателей рентабельности продаж в 2020г. 7,00, то есть в 2020г. на 1 рубль выручки приходиться 7,00 копеек прибыли от продаж. Рентабельность прибыли до налогообложения так же увеличиться: 6,67 ожидается в 2020г. Значение коэффициента рентабельности активов, который показывает степень использования активов организации предположительно снизиться и с 22,29 до 20,00 но оборачиваемость активов ООО «СИБТЕХЛИТ» останется достаточно высокой Значительно снижается по прогнозу на 2020г. коэффициент рентабельности собственного капитала, который показывает с какой отдачей работают деньги собственников в капитал компании. Из данных таблицы 13 видим, что этот показатель снижается до 37, что проходит по границе показателя средних значений ROA по отрасли равным в 2019г 36,2.
Таблица 15- Анализ финансовой устойчивости ООО «СИБТЕХЛИТ»
Показатели |
2019 |
Прогноз на 2020 |
|
Коэффициент автономии |
0,33 |
0,55 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,33 |
0,55 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,33 |
0,55 |
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,98 |
0,97 |
Из таблицы 15 можем сделать вывод, что коэффициент автономии в 2020г ожидается 0,55. В среднем по отрасли показатель 0,45, а значит финансовое положение компании будет устойчиво. Коэффициент финансовой независимости имеет такую же динамику, при условии инвестирования или кредитования такой показатель окажет положительное влияние на принятие решения. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами по прогнозу на 2020г. составляет 0,55, следовательно признаков несостоятельности (банкротства) у организации не будет. Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников, он зависит от структуры капитала и специфики отрасли, в нашем случае показатель стабилен, в прогнозируемый период 2020г ожидается 0,97 и практически соответствует норме.
Заключение
Проведение анализа финансового состояния организации является необходимым условием для успешного управления организацией, так как позволяет определить состояние организации и выработать обоснованные решения по его дальнейшему развитию и повышению эффективности его функционирования.
Прогнозирование финансового состояния организации - это важнейшая составляющая финансового анализа, представляющая собой исследование и разработку возможных путей развития финансов в будущем. Его задача - определить предполагаемый объем финансовых ресурсов в прогнозируемом периоде, найти источники их формирования и направления наиболее эффективного использования на основе анализа складывающихся тенденций и с учетом воздействия на них различных факторов.
Поставленные в начале работы цели и задачи были успешно выполнены. Были рассмотрены теоретические и методические основы анализа и прогноза финансового состояния коммерческой организации, а также проанализировано финансовое состояние коммерческой организации ООО «СИБТЕХЛИТ», на основании полученных данных составлен прогнозный баланс ООО «СИБТЕХЛИТ» на 2020г., проведенный анализ прогнозируемого финансового состояния организации позволил определить положительные и негативные тенденции ее развития.
Прогнозные расчеты, с учетом действующей динамики развития ООО «СИБТЕХЛИТ», позволяют определить, что предприятие получает регулярно выручку, прибыль, соблюдает внутреннюю и внешнюю финансовую дисциплину. Однако, анализируя более подробно и развернуто статьи расходов, с применением указанных в работе методов, возможно скорректировать деятельность в сторону уменьшения коммерческих расходов.
Список использованных источников
Артеменко, В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие для студентов / В.Г. Артеменко. - М.: Омега-Л; Издание 2-е, 2016. - 270 c.
Банк, В.Р. Финансовый анализ / В.Р. Банк, А.В. Тараскина. - М.: Проспект, 2017. - 344 c.
Васильева, Л. С. Финансовый анализ / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: КноРус, 2017. - 880 c.
Волкова, О. Н. Управленческий учет : учебник и практикум для бакалавриа-
та и специалитета / О. Н. Волкова. -- Москва : Издательство Юрайт, 2019.
Герасименко, О.А. Герасименко, О.В. Организация доходов предприятия. - Казань: Бук. 2017. - 172 с.
Дзобелова, В.Б., Давлетбаева, Н.Б., Тулупова, С.В. Управление деби-торской и кредиторской задолженностью и ее влияние на финансовое состоя-ние предприятия: монография / - Стерлитамак: АМИ, 2018. - 123 c.
Енюков, И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности пред-приятия: Учебное пособие / И.С. Енюков. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 224 c.
Долматова, О. В. Финансовый анализ: Учеб.-метод. пособие для студентов направления 38.03.01 Экономика / Саратов: Саратовский источник, 2019. - 68 с.
Дроботова, О.О. Финансовый анализ: учебное пособие/ ВолгГТУ. - Волго-град, 2017. - 80с.
Енюков, И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / И.С. Енюков. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 224 c.
Журко, В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИ-ТИ, 2017. - 239 c.
Исачкова, Л.Н., Хут, С.Ю., Асанова, Н.А., Жминько, Н.С. Финансовый ана-лиз в системе управления организацией. Учебное пособие/ Краснодар: Крас-нодарский кооперативный институт, Краснодар: ИП Дедкова С.А., 2018. - 267с.
Котова, Н.Н. Финансовый анализ в оценочной деятельности: учебное посо-бие / Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2016. - 90 с.
Кулакова, Ю.Н., Кулаков, А.Б. Оборотные средства предприятия: стратегии управления и оценка оборачиваемости (инновационный подход): моногра-фия / - М.: ИИЦ ОУП ВО «АТиСО», 2015. - 212 с.
Литвиненко, Е.В. Финансовый анализ: российские и зарубежные концепции: у Некрылова, Н.В., Понукалин, А.В., Кузнецова, Т.Е., Петрова, Л.А. Анализ финансового состояния коммерческой организации: учеб. - метод. пособие / Пенза: Изд-во ПГУ, 2017. - 100 с.чебное пособие / М.: Издательство «Перо», 2020. - 344 с.
Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 639 c.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс] : федер. закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ. Доступ из справ.-правовая системы «КонсультантПлюс».
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс] : федер. закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ. Доступ из справ.-правовая системы «КонсультантПлюс».
Фомина, И.Б., Финансовый анализ: Учебно-методическое пособие, Ростов н/Д, Изд-во ЮРИУ РАНХиГС, 2017. 83 с.
Швейкин, И.Е. Факторинг: учебное пособие-- Саратов: КУБиК, 2019.
-- 202 с.
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // [Электронный ресурс] - URL: https://fzakon.ru/laws/federalnyy-zakon-ot-06.12.2011-n-402-fz/
Электронное пособие. Информационные технологии в антикризисном управлении //Электронныйресурс]URL: о ФИНАНСАХ И НЕ ТОЛЬКО финансовое состояниепре дприятияhttps://discovered.com.ua/glossary/finansovoe-sostoyanie-predpriyatiya/
Электронное пособие. Дипломная работа: Финансовое состояние организации //Электронныйресурс]URL: https://www.bestreferat.ru/referat-249357.html
Справочник от Автор 24 Прогнозирование финансовых показателей // Электронныйресурс]URL: https://spravochnick.ru/analiz_hozyaystvennoy_deyatelnosti/finansovye_pokazateli/prognozirovanie_finansovyh_pokazateley/
Студопедия Прогнозирование финансового состояния, платежеспособности и диагностика банкротства //Электронныйресурс]URL: https://studopedia.ru/2_16917_prognozirovanie-finansovogo-sostoyaniya-platezhesposobnosti-i-diagnostika-bankrotstva.html
Приложение А
Бухгалтерский баланс
Коды |
|||
0710001 |
|||
31 |
12 |
2019 |
|
11855555 |
|||
5407255467 |
|||
46.69.9 |
|||
12300 |
16 |
||
384 |
на 31 декабря 2019 г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЕ
ТЕХНОЛОГИИ ЛИТЬЯ" по ОКПО
Организация
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Торговля оптовая прочими машинами, приборами,
Вид экономической аппаратурой и оборудованием общепромышленного и по
ОКВЭД 2 деятельности специального назначения
Организационно-правовая форма / форма собственности
Общества с ограниченной
ответственностью / Частная собственность по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: в тыс. рублей по ОКЕИ
Местонахождение (адрес)630008, ОБЛАСТЬ НОВОСИБИРСКАЯ, ГОРОД НОВОСИБИРСК, Сакко и Ванцетти, дом № 77, оф.
701
Х |
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту ДАНЕТ
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального
ИНН
аудитора
Основной государственный регистрационный номер аудиторской ОГРН/ организации/индивидуального аудитора ОГРНИП
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 31 декабря 2019 г. |
На 31 декабря 2018 г. |
На 31 декабря 2017 г. |
|
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
1110 |
- |
- |
- |
||
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
||
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
- |
- |
- |
||
Материальные поисковые активы |
1140 |
- |
- |
- |
||
Основные средства |
1150 |
223 |
- |
- |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
- |
- |
- |
||
Финансовые вложения |
1170 |
- |
- |
- |
||
Отложенные налоговые активы |
1180 |
- |
- |
- |
||
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
40 |
26 |
16 |
||
Итого по разделу I |
1100 |
263 |
26 |
16 |
||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1210 |
12 421 |
12 566 |
3 625 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
423 |
3 338 |
837 |
||
Дебиторская задолженность |
1230 |
30 196 |
15 494 |
9 477 |
||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
- |
- |
- |
||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
7 101 |
4 431 |
8 543 |
||
Прочие оборотные активы |
1260 |
2 536 |
- |
9 |
||
Итого по разделу II |
1200 |
52 676 |
35 829 |
22 491 |
||
БАЛАНС |
1600 |
52 939 |
35 855 |
22 507 |
Форма 0710001 с.2
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 31 декабря 2019 г. |
На 31 декабря 2018 г. |
На 31 декабря 2017 г. |
|
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
90 |
90 |
90 |
||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
- |
- |
- |
||
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
- |
- |
- |
||
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
- |
- |
- |
||
Резервный капитал |
1360 |
- |
- |
- |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
17 675 |
12 607 |
6 145 |
||
Итого по разделу III |
1300 |
17 765 |
12 697 |
6 235 |
||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
- |
- |
- |
||
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
- |
- |
- |
||
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
||
Прочие обязательства |
1450 |
- |
- |
- |
||
Итого по разделу IV |
1400 |
- |
- |
- |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1510 |
- |
- |
- |
||
Кредиторская задолженность |
1520 |
35 174 |
23 158 |
16 272 |
||
Доходы будущих периодов |
1530 |
- |
- |
- |
||
Оценочные обязательства |
1540 |
- |
- |
- |
||
Прочие обязательства |
1550 |
- |
- |
- |
||
Итого по разделу V |
1500 |
35 174 |
23 158 |
16 272 |
||
БАЛАНС |
1700 |
52 939 |
35 855 |
22 507 |
Грылев Николай
Руководитель Валерьевич
Размещено на http://www.allbest.ru/
(подпись) (расшифровка подписи)
27 марта 2020 г.
Приложение Б
Отчет о финансовых результатах
Коды |
|||
0710002 |
|||
31 |
12 |
2019 |
|
11855555 |
|||
5407255467 |
|||
46.69.9 |
|||
12300 |
16 |
||
384 |
за Январь - Декабрь 2019 г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЕ
ТЕХНОЛОГИИ ЛИТЬЯ" по ОКПО
Организация Размещено на http://www.allbest.ru/
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Торговля оптовая прочими машинами, приборами,
Вид
экономической аппаратурой и оборудованием общепромышленного и по ОКВЭД 2 деятельности специального назначения
Организационно-правовая форма / форма собственности
Общества с ограниченной
ответственностью / Частная собственность по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: в тыс. рублей по ОКЕИ
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За Январь - Декабрь 2019 г. |
За Январь - Декабрь 2018 г. |
|
Выручка |
2110 |
198 355 |
121 982 |
||
Себестоимость продаж |
2120 |
(115 286) |
(72 874) |
||
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
83 069 |
49 108 |
||
Коммерческие расходы |
2210 |
(69 992) |
(40 698) |
||
Управленческие расходы |
2220 |
- |
- |
||
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
13 077 |
8 410 |
||
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
- |
- |
||
Проценты к получению |
2320 |
- |
- |
||
Проценты к уплате |
2330 |
- |
- |
||
Прочие доходы |
2340 |
3 513 |
2 100 |
||
Прочие расходы |
2350 |
(4183084,84) |
(1 950) |
||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
12 407 |
8 560 |
||
Текущий налог на прибыль |
2410 |
(2 511) |
(1 754) |
||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
- |
- |
||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
- |
- |
||
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
- |
- |
||
Прочее |
2460 |
- |
- |
||
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
9 896 |
6 806 |
Форма 0710002 с.2
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За Январь - Декабрь 2019 г. |
За Январь - Декабрь 2018 г. |
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
- |
- |
||
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
- |
- |
||
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
9 896 |
6 806 |
||
СПРАВОЧНО Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
- |
- |
||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
- |
- |
Грылев Николай
Руководитель Валерьевич
Размещено на http://www.allbest.ru/
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение В
ООО «СИБТЕХЛИТ» Аналитический баланс 2017-2019гг.
оказатели |
Абсолютные величины, тыс.р. |
Удельный вес, % |
Изменения,т .р. |
Темп роста,% |
|||||||
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
||
АКТИВЫ |
|||||||||||
Основные средства |
223 |
0,42% |
223 |
||||||||
Прочие |
16 |
26 |
40 |
0,07% |
0,07% |
0,08% |
10 |
14 |
162,50% |
153,85% |
|
Оборотные активы |
|||||||||||
Запасы |
3 625 |
12 566 |
12 421 |
16,11% |
35,05% |
23,46% |
8 941 |
-145 |
346,65% |
98,85% |
|
Налог на добавленную стоимость по |
837 |
3 338 |
423 |
3,72% |
1,18% |
0,80% |
2 501 |
-2 915 |
398,81% |
12,67% |
|
Дебиторская |
9 477 |
15 494 |
30 196 |
42,11% |
43,21% |
57,04% |
6 017 |
14 702 |
163,49% |
194,89% |
|
Денежные средства |
8 543 |
4 431 |
7 101 |
37,96% |
12,36% |
13,41% |
-4 112 |
2 670 |
51,87% |
160,26% |
|
Прочие оборотные активы |
9 |
2 536 |
0,04% |
4,79% |
-9 |
2 536 |
0,00% |
0,00% |
|||
БАЛАНС |
22 507 |
35 855 |
52 940 |
1 |
1 |
1 |
13 348 |
17 085 |
11 |
6 |
|
Пассивы |
|||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный |
90 |
90 |
90 |
0,40% |
0,25% |
0,17% |
0 |
||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
6 145 |
12 607 |
17 675 |
27,30% |
35,16% |
33,39% |
6 462 |
5 068 |
205,16% |
140,20% |
|
Краткосрочные обязательства |
|||||||||||
Кредиторская задолженность |
16 272 |
23 158 |
35 174 |
72,30% |
64,59% |
66,44% |
6 886 |
12 016 |
142,32% |
151,89% |
|
БАЛАНС |
22 507 |
35 855 |
52 939 |
1 |
1 |
1 |
13 348 |
17 084 |
3 |
3 |
Приложение Г
ООО «СИБТЕХЛИТ» Аналитический ОФР 2017-2019гг.
Показатели |
Абсолютные величины, тыс.р. |
Изменения,т .р. |
Темп роста,% |
|||||
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
||
Выручка |
111 405 |
121 982 |
198 355 |
10 577 |
76 373 |
109,49% |
162,61% |
|
Себестоимость |
70 781 |
72 874 |
115 286 |
2 093 |
42 412 |
102,96% |
158,20% |
|
Валовая прибыль |
40 624 |
49 108 |
83 069 |
8 484 |
33 961 |
120,88% |
169,16% |
|
Коммерческие расходы |
31 396 |
40 698 |
69 992 |
9 302 |
29 294 |
129,63% |
171,98% |
|
Прибыль (убыток) от |
9 228 |
8 410 |
13 077 |
-818 |
4 667 |
91,14% |
155,49% |
|
Прочие доходы |
306 |
2 100 |
3 513 |
1 794 |
1 413 |
686,27% |
167,29% |
|
Прочие расходы |
1 661 |
1 950 |
4 183 |
289 |
2 233 |
117,40% |
214,51% |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
7 873 |
8 560 |
12 407 |
687 |
3 847 |
108,73% |
144,94% |
|
Текущий налог на прибыль |
1 663 |
1 754 |
2 511 |
91 |
757 |
105,47% |
143,16% |
|
Прочее 88 |
||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
6 122 |
6 806 |
9 896 |
684 |
3 090 |
111,17% |
145,40% |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая сущность, цели и оценка финансового состояния предприятия. Анализ прибыли от реализации товарной продукции, балансовой прибыли. Методика анализа и прогнозирования финансового состояния организации по данным финансовой отчетности.
курсовая работа [49,7 K], добавлен 24.05.2015Цели и задачи анализа финансового состояния организации, основные методы его оценки. Горизонтально-вертикальный анализ финансовых показателей. Оценка финансового состояния предприятия при помощи эффекта финансового рычага и прогнозирование банкротства.
курсовая работа [444,8 K], добавлен 26.10.2014Обоснование проблемы финансового состояния. Необходимость, методы и показатели анализа финансового состояния предприятия. Организационно-экономическая характеристика ООО "Лика". Анализ текущего финансового состояния ООО "Лика" и пути его улучшения.
курсовая работа [336,3 K], добавлен 02.03.2008Значение, цели и задачи анализа финансового состояния организации. Оценка финансового состояния ООО "Магия": анализ структуры актива и пассива баланса, ликвидности и платежеспособности, прибыли и рентабельности. Резервы улучшения финансового состояния.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 20.12.2009Значение и задачи анализа финансового состояния, его приемы и методы. Организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ его финансового состояния, платёжеспособности, финансовой устойчивости, кредитоспособности, потенциального банкротства.
курсовая работа [81,5 K], добавлен 25.11.2012Сущность и значение анализа финансового состояния фирмы, его информационное обеспечение. Характеристика финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры имущества, его финансовой устойчивости, ликвидности. Оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [43,0 K], добавлен 21.04.2014Анализ основных целей финансового анализа предприятия. Функции финансового анализа: объективная оценка финансового состояния, мобилизация резервов улучшения финансового состояния. Характеристика и сущность факторного анализа показателей рентабельности.
курсовая работа [154,8 K], добавлен 14.05.2012Цели, задачи, основные направления и информационное обеспечение анализа финансового состояния. Анализ финансового состояния деятельности предприятия ОАО "Экран". Рекомендации и мероприятия по укреплению финансового состояния предприятия ОАО "Экран".
дипломная работа [573,8 K], добавлен 23.03.2012Понятие, принципы и виды анализа финансового состояния предприятия. Информационная база изучения. Методические основы анализа. Организационно-экономическая характеристика предприятия. Оценка эффективности мероприятий по оптимизации финансового состояния.
дипломная работа [390,7 K], добавлен 07.09.2016Виды финансового анализа, классификация его методов и приемов. Методы диагностики вероятности банкротства и пути финансового оздоровления. Методика анализа и оценка финансового состояния предприятия, мероприятия по оптимизации финансового состояния.
курсовая работа [436,2 K], добавлен 12.09.2013Этапы и методы финансового анализа предприятия. Оценка ликвидности и платежеспособности организации. Анализ показателей деловой активности и рентабельности. Управление дебиторской задолженностью как способ улучшения финансового состояния предприятия.
дипломная работа [3,7 M], добавлен 12.09.2011Сущность и цели анализа финансового состояния предприятия. Требования к информации, представленной в отчетности, ограничения по ее использованию. Анализ финансового состояния ООО "Шпалопропиточного завода", оценка его платежеспособности и рентабельности.
дипломная работа [279,3 K], добавлен 06.07.2011Задачи, методы и приемы финансового анализа организации. Анализ статей бухгалтерского баланса. Оценка имущественного состояния предприятия, финансовой устойчивости, рентабельности, ликвидности и платежеспособности. Резервы улучшения финансового состояния.
курсовая работа [72,8 K], добавлен 15.11.2009Значение, задачи и информационное обеспечение анализа финансового состояния предприятия. Порядок формирования и эффективности использования финансовых ресурсов. Анализ состава, структуры и динамики имущества организации. Распределение прибыли предприятия.
дипломная работа [5,4 M], добавлен 19.04.2015Показатели финансового состояния предприятия и методики их оценки. Организационно-экономическая характеристика ООО "Спецстрой". Комплексный анализ финансового состояния фирмы и оценка конкурентных позиций. Моделирование экономических показателей.
дипломная работа [113,7 K], добавлен 30.12.2011Задачи и виды анализа финансового состояния предприятия. Коэффициентный анализ финансового состояния и оценка финансового контроля ЗАО "Общепит". Оценка вероятности возникновения банкротства. Мероприятия по улучшению финансового состояния организации.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 05.10.2017Теоретические основы, цель и задачи анализа и диагностики финансового состояния предприятия-должника. Информационная база, система показателей, методика анализа и оценки финансового состояния предприятия, рентабельности работ и услуг, платежеспособности.
курсовая работа [132,3 K], добавлен 07.10.2010Теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Оценка показателей финансовой устойчивости и организации. Практика проведения оценки состояния ООО "ППО "Орбита". Показатели ликвидности предприятия, рентабельности, деловой активности.
курсовая работа [142,9 K], добавлен 16.04.2014Содержание анализа финансового состояния организации. Бухгалтерская отчетность как информационная база анализа финансового состояния. Анализ текущей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Оценка вероятности банкротства организации.
курсовая работа [94,9 K], добавлен 18.12.2014Роль и значение анализа финансового состояния предприятия в системе финансового управления. Информационная база анализа финансового состояния предприятия. Анализ структуры и динамики баланса предприятия. Экономическая характеристика предприятия.
отчет по практике [628,5 K], добавлен 20.12.2011