Анализ финансовых результатов ОАО "Паритетбанк"

Основой деятельности ОАО «Паритетбанк» является прибыль, как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банка, материального стимулирования и социального развития его трудового коллектива. Балансовая (экономическая) прибыль банка определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами. Остатки по счетам доходов (счета 8 класса) и расходов (счета 9 класса) по состоянию на 1-е число года, следующего за отчетным, относятся программным путем на балансовый счет 7370 «Прибыль (убыток) отчетного года».

В соответствии с решением Общего собрания акционеров банка прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и иных обязательных платежей (чистая прибыль), направляется в фонды банка, распределяется между акционерами банка в виде дивидендов, используется на иные цели в соответствии с законодательством и Уставом. Размер и порядок отчисления части прибыли, подлежащей перечислению в республиканский, местный бюджеты, определяется в соответствии с законодательством. За счет прибыли, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов, сборов, пошлин и платежей, образуются различные фонды. Отчисления в фонды от прибыли отчетного года производятся после утверждения Общим собранием акционеров годовой финансовой отчетности банка. В течение года при наличии превышения доходов над расходами могут производиться авансовые отчисления в фонды банка. Использование резервных и других фондов банка осуществляется по решению Наблюдательного совета.

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка

Требования по учету и отчетности банков, отличаются от требований, предъявляемых к другим коммерческим компаниям. В связи с этим в качестве финансовых результатов деятельности банка следует рассматривать доходы, расходы, а также прибыль (убыток). Важно отметить, что к финансовым результатам деятельности банка относятся доходы и расходы, что обусловлено спецификой деятельности банковских организаций, принятыми методами управления активами и пассивами, и соответственно, методами расчета финансового результата по каждой сделке, услуге (продукту).

Анализ доходности позволяет руководству коммерческого банка принять кредитную и процентную политику, выявить, какие из операций приносят наименьший доход и разработать пути повышения их эффективности.

Проведем анализ финансовых показателей на основе опубликованных на сайте данных годовой финансовой отчетности ОАО «Паритетбанк» за 2019-2021 годы по национальному стандарту финансовой отчетности (НСФО).

Таблица 2.1 - Динамика доходов, расходов и прибыли ОАО «Паритетбанк»

Как видно из таблицы 2.1 чистые процентные доходы за последние 3 года увеличились на 3818 тыс.бел.руб, что составляет 29,1 % по отношению к 2019 году. Однако стоит отметить, что процентные расходы опережают рост процентных доходов. Что свидетельствует об удорожании процесс получение процентных доходов, внедрению дорогостоящих инноваций и в то же время увеличения объемов оказываемых услуг банком клиентам, в частности микрокредитования малого и среднего бизнеса.

Чистые комиссионные доходы в 2021 году в ОАО «Паритетбанк» увеличились на 9955 тыс.бел.руб. по отношению к 2021 году, что составило 70,7%. Так же положительным моментом в деятельности банка является опережающий рост доходов над расходами в части оказываемых услуг банка с комиссией. Достигнуть данных показателей позволило увеличение клиентской базы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в частности на расчетно кассовое обслуживание и зарплатное обслуживание, что вызвало увеличение клиентской базы физических лиц, потребителей банковских продуктов, таких как банковские платежные карты.

Так же в банке наблюдается постоянный рост чистой прибыли, так прибыль в 2021 году увеличилась на 895 тыс.бел.руб. в сравнении с 2020 годом и более чем в 3,5 раза в сравнении с 2019 годом. Это свидетельствует о непрерывном развитии банка, крепкой позиции на рынке, верной стратегии развития.

При анализе прибыли применяются относительные показатели эффективности, а именно коэффициенты рентабельности. Данные коэффициенты показывают, какая доля прибыли приходится на какую либо из статей - собственный капитал, доходы, расходы, активы, привлеченный капитал и так далее.

Рассмотрим изменение собственного капитала в ОАО «Паритетбанк» за последние три года в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика собственного капитала ОАО «Паритетбанк»

Проанализировав данные таблицы 2.2 мы динамичное увеличение всех составных собственного капитала. Можно сделать вывод, что ОАО «Паритетбанк» увеличил объем высоко рисковых операций, о чем свидетельствует увеличение резервного фонда на 48,5 %, что в денежном выражении составляет 1576 тыс.бел.руб.

При неизменном размере Уставного фонда увеличивается размер собственного капитала на 3922 тыс.бел.руб (3,5%), что безусловно является признаком успешной деятельности банка

Рассмотрим рентабельность капитала ОАО «Паритетбанк», определяющееся как отношение чистой прибыли к размеру собственного капитала в процентах.

Таблица 2.3 - Динамика рентабельности капитала ОАО «Паритетбанк»

Как видно из полученных данных в ОАО «Паритетбанк» наблюдается положительная динамика, рост рентабельности собственного капитала на 0,49 процентных пункта в 2020 году и на 0,76 процентных пункта в 2021 году. Однако, рентабельность капитала в 2021 году составляет всего лишь 1,77%, что конечно является не достаточным, так как акционеры банка могли бы иметь более высокую доходность вложив финансовые активы в более доходную организацию. Следовательно ОАО «Паритетбанк» имеет острую необходимость в развитии и совершенствованию своей деятельности.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ПАРИТЕТБАНК»

Перспективы развития рынка финансовых услуг, требования регулятора Республики Беларусь и конкуренция на основных сегментах рынка требуют формирование стратегии, которая предусматривает реализацию активностей по следующим направлениям:

* рост эффективности и доходности;

* обеспечение устойчивости бизнеса.

Одним из факторов роста эффективности банка будет повышение производительности бизнеса за счет:

* совершенствования и развития каналов дистанционного обслуживания;

* оптимизации и автоматизации основных бизнес-процессов и услуг;

* дальнейшей централизации бэк-офисных функций.

Стратегией корпоративного бизнеса должна является сохранение и развитие корпоративной клиентской базы, повышение качества обслуживания клиентов всех сегментов бизнеса, повышение лояльности клиентов к Банку, а также снижение операционных расходов на обслуживание корпоративных клиентов. Мероприятия по развитию клиентской базы:

· совершенствование линейки пакетов по расчетно-кассовому обслуживанию

· внедрение и развитие дистанционных услуг и сервисов;

· формирование комплексного решения по зарплатному обслуживанию корпоративных клиентов

· оптимизация и автоматизация бизнес-процессов предоставление банковского кредита, операций факторинга, совершение иных активных операций;

· расширение линейки кредитных продуктов и продуктов, не требующих соответствующего ресурсного обеспечения (аккредитивы, банковские гарантии)

· совершенствование депозитной линейки

Мероприятия по повышению качества обслуживания:

· продолжение работы по переводу всей активной клиентской базы Банка на обслуживание посредством СДБО

· продолжение работы со «спящими» клиентскими счетами, закрытие «неработающих» счетов в соответствии с условиями договора

· организация безбумажного документооборота

· развитие услуг мобильного банкинга и мобильного эквайринга

· мониторинг рынка банковских услуг с целью поддержания гибкой, реагирующей на рыночные изменения продуктовой линейки

· продолжение работы по переводу клиентов на пакетное обслуживание.

Развитие розничного бизнеса ОАО «Паритетбанк», одним из ключевых направлений деятельности Банка. Непрерывный рост объема оказываемых услуг и повышение качества их предоставления позволит в 2021-2023 годах расширить свое присутствие в розничном сегменте рынка банковских услуг РБ. Мероприятия и инструменты достижения ожидаемых результатов:

· постоянная работа над развитием продуктового ряда через модификацию действующих продуктов, разработку и внедрение новых высокотехнологичных банковских услуг, внедрение интегрированных продуктов и услуг

· совершенствование модели обслуживания в рамках зарплатных проектов, лиц пенсионного возраста оптимизация процессов предоставления розничных банковских продуктов

· развитие физической и виртуальной инфраструктуры обслуживания, в том числе, увеличение количества услуг, проводимых удаленно, постоянное совершенствование пользовательского интерфейса в дистанционных каналах обслуживания

· разработка программы стимулирующих мер в области ценообразования и активной образовательной работы с клиентами для обеспечения перевода транзакционных операций в удаленные каналы обслуживания

· развитие высокотехнологичных карточных и электронных продуктов, платежных услуг и сервисов с учетом потребностей клиентов

· максимизация доступности представляемых банковских услуг для существующих и потенциальных клиентов

· создание канала обратной связи с клиентами розничного сегмента

· работа над созданием единого информационного пространства о клиентах Банка - CRM-системы

Мероприятия по привлечению средств физических лиц: разработка линейки вкладов, предусматривающей механизмы повышения заинтересованности вкладчиков через интеграцию банковских продуктов (сочетание кредитных и депозитных продуктов) и предоставления широкого спектра дополнительных услуг; условия вкладов, обеспечивающие получение процентного дохода в зависимости от критерия досрочного возврата вклада, его срока и валюты, пополнения, порядка выплаты процентного дохода (капитализации), удовлетворению самых широких потребностей Клиента в сохранение и преумножение сбережений; каналы привлечения средств клиентов: собственные обособленные подразделения физического присутствия; «мобильный банк»; «интернет банк».

Мероприятия в части развития карточного бизнеса6 максимальная автоматизация бизнес-процессов; построение аналитической системы для оценки эффективности бизнес-процессов; внедрение бесконтактных технологий, в том числе мобильных платежей; дальнейшее развитие и совершенствование систем дистанционного обслуживания клиентов (дистанционное открытие счетов, подключение (отключение) услуг, возможность оформления заявки на выпуск (перевыпуск) платежной карточки, рассмотрение спорных ситуаций, геолокация), в том числе через подключение к Межбанковской системе идентификации клиентов.

Развитие цифровых технологий направленных на увеличение конкурентоспособности продуктов и услуг Банка. Важно наличие нескольких уникальных продуктов/сервисов по каждому из ключевых стратегических направлений развития. Мероприятия и инструменты достижения ожидаемых результатов: Торговый/интернет эквайринг (дополнительно интеграция с 1С и программными кассами); P2P переводы; Развитие функциональности сети самообслуживания; Уникальная программа лояльности; Развитие безбумажной технологии кредитования физических лиц; Интеграция партнерской программы кредитования с безбумажной технологией; Торговая платформа (продвижение товаров/услуг физическим лицам); Торговая площадка (покупка/продажа валюты юридическими лицами); Уникальные продуктовые предложения для физических и юридических лиц

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ОАО «Паритетбанк» является активно развивающимся банком со стабильным финансовым положением, однако требующий более активного увеличения рентабельности. ОАО «Паритетбанк» активно развивает направление розничного кредитования путем максимального использования потенциала существующей линейки кредитов и дальнейшего ее расширения, а также улучшения качества клиентского обслуживания за счет оптимизации кредитного процесса. Банк предлагает комплексное расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях и иностранной валюте. Также банк является профессиональным участников рынка ценных бумаг, осуществляющим весь спектр операций.

Перспективы развития рынка финансовых услуг, требования регулятора Республики Беларусь и конкуренция на основных сегментах рынка требуют формирование стратегии, которая предусматривает реализацию активностей по следующим направлениям:

* рост эффективности и доходности;

* обеспечение устойчивости бизнеса.

Одним из факторов роста эффективности банка будет повышение производительности бизнеса за счет:

* совершенствования и развития каналов дистанционного обслуживания;

* оптимизации и автоматизации основных бизнес-процессов и услуг;

* дальнейшей централизации бэк-офисных функций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрютина, М.С. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: ДИС, 2017. - 458 с.

2. Антонович, Е.И. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: учеб. - практ. пособие / Е.И. Антонович. - М.: Дело и сервис, 2020. - 265 с.

3. Баканов, М.И. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб. для вузов / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 410 с.

4. Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/banksector/bs_20170401.pdf. - Дата доступа: 14.05.2022.

5. Володько, О. В. Экономика организации : учеб. пособие / О. В. Володько, Р. Н. Грабар, Т. В. Зглюй. - 3-е изд., исправл. и доп. - Минск : Выш. шк., 2017. - 396 с.

6. Гайнутдинов, Э.М. Экономика производства : учебное пособие / Э. М. Гайнутдинов, Р. Б. Ивуть, Л. И. Подерегина. - Минск : Вышэйшая школа, 2018. - 206 с.

7. Головачев, А. С. Экономика предприятия: учебное пособие / А. С. Головачев. - Минск : РИВШ, 2018. -396 с.

8. Горбылева, Л.М. Экономика туристической индустрии / учебник / Л. М. Горбылева. - Минск : БГЭУ, 2018. - 537 с.

9. Е. В. Щемелева. - Минск : Акад. упр. при Президенте Респ. Беларусь, 2020. - 174 с.

10. Елизаров, Ю.Ф. Экономика организаций: учебник для вузов / Ю.Ф. Елизаров. - М.: Издательство «Экзамен», 2019. - 496 с.

11. Жудро, М.К. Экономика организации. Практикум : учебное пособие / М. К. Жудро, М. М. Жужро. - Минск, Вышэйшая школа, 2018. - 319 с.

12. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: Проспект, 2020. - 379 с.

13. Курегян, С.В. Бизнес : экономика, организация, управление / С.В. Курегян. - Минск : Право и экономика, 2018. - 173 с.

14. Пресолова, В.П. Экономика предприятия: учебник для вузов / В.П. Пресолова, М.И. Купряков. - М.: Банки и биржи, 2019. - 367 с.

15. Производственный менеджмент: учебник для вузов / С.Д. Ильенкова [и др.]; под ред. С.Д. Ильенковой. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2020. - 583 с.

16. Русак, Е. С. Экономика организации (предприятия промышленности) : пособие / Е. С. Русак, Н. Н. Морозова ; Акад. упр. при Президенте Респ. Беларусь. - Минск : Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2018. - 468 с.

17. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. - Минск: Новое знание, 2018. - 640 с.

18. Сайт ОАО «Паритетбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.paritetbank.by/about/ - Дата доступа: 04.05.2022.

19. Скляренко, В.К. Экономика предприятия: учебник / В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА - М, 2020. - 528 с.

20. Стражев, В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / В.И. Стражев. - М.: Высшая школа, 2017. - 308 с.

21. Фомин, В.П. Анализ сопряженности показателей затрат и результатов труда в управлении хозяйствующим субъектом / В.П. Фомин. - М.: ЮНИТИ, 2019. - 207 с.

22. Швандар, В.А. Экономика предприятия: учебник для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. - 3 - е изд., перер. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2018. - 718 с.

23. Экономика предприятия и отрасли промышленности: учеб. пособие / А.С. Пелиха. - 4 - е изд. - Ростов - н/Д.: «Феликс», 2018. - 458 с.

24. Экономика предприятия: учеб. пособие / В.П. Волков, А.И. Ильин, В.И. Станкевич; под общ. ред. А.И. Ильина. - 2 - е изд., испр. - М.: Новое знание, 2021. - 423 с.

25. Экономика предприятия: Учеб. пособие / Под ред. А.Е. Горфинкеля. - М.: ЮНИТИ., 2017. - 569 с.

26. Экономика труда и социально - трудовые отношения / под ред. Г.Г. Меликьяна, Р.П. Колосовой. - М.: Изд - во МГУ, Изд - во ЧеРо, 2019. - 623 с.

Размещено на Allbest.ru