Комплаенс-функция как элемент системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в кредитной организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Комплаенс-функция как элемент системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в кредитной организации

Сидоренко Григорий Георгиевич

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия

Доцент кафедры «Экономической безопасности и управления рисками»

Кандидат технических наук, доцент

Бабаёров Рустамбек Алишерович

ФГБОУ ВО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова», Москва, Россия

Аннотация

Любая кредитная организация в Российской Федерации регулируется Центральным Банком России, который установил обязательные с целью их выполнения нормативы для коммерческих банков, неисполнение которых влечёт за собой штрафные санкции, ограничительные меры экономического характера, запреты, вплоть до отзыва лицензии. Деятельность кредитных организаций регулируется рядом нормативно правовых актов, в связи с этим для соблюдения требований законодательства банки обязаны выстраивать систему внутреннего контроля и осуществлять надзорные мероприятия, чтобы защитить интересы своих клиентов от потенциальных рисков сотрудничества с недобросовестными контрагентами, осуществляющих транзитно-обнальные схемы, а также минимизировать риски ОД/ФТ/ФРОМУ с целью выполнения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ. В научной статье рассматривается необходимость применения комплаенс-функций с целью совершенствования системы обеспечения экономической безопасности кредитной организации, а также роль и место комплаенса в обеспечении её хозяйственной деятельности. Проведён анализ нормативных документов надзорных органов и признаков вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций, а также мероприятий, направленных на минимизацию рисков нарушения санкционных ограничений. В частности, проведена оценка влияния банковских рисков в области ПОД/ФТ/ФРОМУ на достижение главных целей ведения бизнеса кредитной организацией в целях определения подходов, форм, способов создания благоприятных условий функционирования на национальном, межрегиональном, региональном и муниципальном уровнях на основе анализа инструментов контроля и математических моделей, которые включают в себя отслеживание операций клиентов.

Ключевые слова: комплаенс-функция; экономическая безопасность; кредитная организация; управление рисками; совершенствование; отмывание доходов; финансирование терроризма

Abstract

комплаенс-функция управление рисками банка

Sidorenko Grigory Georgievich

Babayorov Rustambek Alisherovich

Compliance function as an element of the AML/CFT/FMT system in a credit institution

Any credit institution in the Russian Federation is regulated by the Central Bank of Russia, which has established mandatory standards for commercial banks in order to comply with them, failure to comply with which entails penalties, restrictive economic measures, prohibitions, up to revocation of the license. The activities of credit institutions are regulated by a number of regulatory legal acts, in this regard, in order to comply with the requirements of the legislation, banks are required to build an internal control system and carry out supervisory measures to protect the interests of their clients from potential risks of cooperation with unscrupulous counterparties engaged in transit-cash schemes, as well as minimize the risks of ML/FT/FRM in order to meet the requirements Federal Law «On Countering the Legalization (Laundering) of Proceeds from Crime, and the financing of terrorism» dated 08/07/2001 No. 115-FZ. The scientific article examines the need to apply compliance functions in order to improve the system of ensuring the economic security of a credit institution, as well as the role and place of compliance in ensuring its economic activities. The analysis of regulatory documents of supervisory authorities and signs of involvement of a credit institution in conducting questionable transactions, as well as measures aimed at minimizing the risks of violating sanctions restrictions, was carried out. In particular, an assessment of the impact of banking risks in the field of AML/CFT/FMT on the achievement of the main goals of doing business by a credit institution was carried out in order to determine approaches, forms, ways of creating favorable operating conditions at the national, interregional, regional and municipal levels based on the analysis of control tools and mathematical models that include tracking customer transactions.

Keywords: compliance function; economic security; credit institution; risk management; improvement; money laundering; financing of terrorism

Введение

Предмет -- комплаенс-функции как элемент системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в кредитной организации.

1. Материалы и методы

При написании автором использовались следующие методы: анализ, сравнение, обобщение научных исследований и статей, визуализация данных, синтез.

Для достижения данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретическую базу, сложившуюся по теме комплаенс-функции как элемента системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в кредитной организации.

2. Проанализировать нормативные документы надзорных органов и признаки вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций.

3. Рассмотреть факторы, влияющие на применение комплаенс-функции как элемента системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в кредитной организации.

В основу исследования легли научные труды Р.А. Бабаеров [1], В.П. Карасевич [2], Г.С. Боровиков, С.А. Овчаренко [3], В.И. Прасолов [4], С.В. Тарасенко, Д.Я. Садакова [5].

2. Результаты и обсуждения

Согласно статистике наиболее популярной причиной отзыва лицензии является нарушение антиотмывочного законодательства (115 ФЗ). За период с 2018 по 2022 гг. прекратили деятельность 187 банков по различным причинам: добровольная ликвидация, отзыв лицензии Центральным банком, реорганизация. В 63 % случаев (118 банков) причиной прекращения деятельности является отзыв лицензии Регулятором, более того из них в 69 случаев или 59 % лицензия отозвана по причине нарушения антиотмывочного законодательства, то есть нарушение 115 ФЗ.

Также стоит отметить, что Регулятор сформировал для кредитных организаций критерии вовлеченности в проведение сомнительных операций [6]. То есть, при несоблюдении кредитной организацией установленных Банком России порогов, банк признается вовлечённым в проведение сомнительных операций, что влечёт за собой опубликование на официальном сайте регулятора данной информации.

Под сомнительными операциями следует понимать операции, осуществление которых способствует реализации транзитно-обнальных схем, не несущих очевидного экономического смысла для хозяйственной деятельности компании. Следует понимать, что любой бизнес нацелен на извлечения прибыли в результате хозяйственной деятельности, одним из способов её максимизации является оптимизация бизнес-процессов, которая может быть как законной, например, выбор системы налогообложения, так и незаконной, например, обналичивание денежных средств под выплату заработной платы в конвертах [7].

Помимо юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сомнительные операции могут проводить в том числе и физические лица, которые в праве выступать как отдельное звено при транзитно-обнальных схемах или же операции физлиц в состоянии маскировать незаконную деятельность, например теневой игорный бизнес или незаконный оборот наркотических средств, то есть производство запрещённых товаров и распространения запрещённых услуг [8; 9].

В целях нивелирования данных рисков банк осуществляет комплаенс-функции [10]. Под комплаенсом стоит понимать деятельность хозяйствующих субъектов на соответствие нормам законодательства, а также изучение международных подходов функционирования организаций с целью исключения неправомерных действий. Несоблюдение требований законодательства и иных нормативных документов может привести к санкциям со стороны контролирующих органов вплоть до прекращения деятельности.

Комплаенс в банковских структурах нацелен на соблюдение законных интересов клиентов, партнеров, собственников и личного персонала (сотрудников), установленных антикоррупционных и других требований, а также строго следит за соблюдением определённых или установленных прав данных сторон [6].

Основные комплаенс-функции в кредитной организации:

• Антикоррупционный комплаенс.

Представляет собой соблюдение законодательства РФ в области противодействия коррупции, комплекс мероприятий, направленных на выявление и пресечение коррупционных рисков.

• Этика комплаенс.

Представляет собой комплекс мероприятий, направленных на формирование системы моральных норм и принципов, регулирующих взаимоотношения внутри коллектива, с целью этического комплаенса выявления конфликтов внутри коллектива, регулирования конфликта интересов, формирования корпоративной этики их соблюдения всеми заинтересованными сторонами. Примером реализации ценностных установок в организации и следование им является тон сверху, сознательное партнёрство и другое.

• Международный комплаенс.

Представляет собой комплекс мероприятий, направленных на регулирование внешнеэкономической деятельности, и включает в себя риски невозможности выстраивания договорных отношений с зарубежными компаниями, трудности в расчётах с нерезидентами, трудности сотрудничества с иностранными компаниями, проблемы с товарами для экспорта и импорта.

• Санкционный комплаенс.

Представляет собой комплекс мероприятий, направленных на минимизацию рисков нарушения санкционных ограничений и являются частью международного комплаенса, однако, в текущей политической ситуации является одним из наиболее актуальных направлений, а также включает в себя риски вторичных санкций.

• Комплаенс в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Представляет собой комплекс мероприятий, направленных на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, а также финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В крупных банках формируются специализированные структурные подразделения, отвечающие за данную зону риска [8]. Однако, важно соблюдать баланс рисков и доходности, в случае отклонения в пользу рисков банк недополучает прибыль, напротив, в случае, если банк сильно расслабляет контрольные мероприятия, то значительно повышается риск неисполнения требований регулятора в части соблюдения порогов сомнительного оборота в банке, что влечет за собой регуляторные риски, такие как штрафы, запрет на размещение депозитов, отзыв лицензии.

Нормативное регулирование кредитных организаций в сфере комплаенс обеспечивается за счет соблюдения и подчинения следующим основным правовым и нормативным актам:

• положение ЦБ от 16.12.2003 242-П¹ обязывает все кредитные учреждения организовывать службы внутреннего контроля;

• положение ЦБ от 02.03.2012 375-П² устанавливает требования к правилам внутреннего контроля банка в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по которым должны работать банковские службы;

• федеральный закон от 07.08.2001 115-ФЗ ³ обязывает банки выявлять и препятствовать совершению операций, связанных с отмыванием нелегальных доходов, финансированием терроризма, а также финансирование распространения оружия массового уничтожения;

• федеральный закон от 10.12.2003 173-ФЗ ⁴ требует от банков проведения валютного контроля по международным переводам клиентов.

Данный перечень далеко не исчерпывающий, приведены основные нормативно правовые акты, помимо которых банки в ходе осуществления своей деятельности в области комплаенс руководствуются инструкциями и методическими рекомендациями Банка России, инструкциями и приказами иных законодательных органов, Гражданским кодексом и т. д.

Определение вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций происходит по определенным критериям, а именно -- превышение пороговых значений, установленных Банком России в письме от 04.09.2013 № 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора».⁵

Под признаками высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций понимается одно из следующих обстоятельств:

1. Превышение величины 2 % за последний квартал суммарного значения удельного веса сомнительных наличных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов и удельного веса сомнительных безналичных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов -- юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2. Превышение величины 0,5 млрд рублей за последний квартал объема сомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежными средствами в совокупности.

Таким образом, полностью минимизировать риски вовлеченности в проведение клиентами банка сомнительных операций нецелесообразно, необходимо эффективно ими управлять.

Эффективное управление рисками при осуществлении комплаенс-функций достигается за счет:

Инструментов контроля, которые включают в себя отслеживание операций клиентов в онлайне и отказ в их проведении, оффлайн мониторинг операций клиентов, а также установление лимитов на различные каналы операций клиентов.

Математических моделей, данная категория также является инструментом, но выделяется в отдельную группу, поскольку в условиях отслеживания огромного количества операций клиентов необходимы автоматизированные решения с целью оптимизации работы, увеличения скорости обработки данных и снижения трудозатрат. В последние годы данному направлению уделяется особое внимание, так как при реализации подобной задачи банк увеличивает свои мощности, а также минимизирует издержки.

Методологического обеспечения, которые включают в себя методические рекомендации и указаний Банка России, типологии риска Росфинмониторинга, локальные нормативные акты, внутренние инструкции т. п.

Взаимодействия с внешними регулирующими органами, такими как Центральный Банк, Росфинмониторинг, Министерство финансов Российской Федерации, Счётная палата РФ и др.

Итак, комплаенс-функция имеет важное значение для банка, поскольку она помогает обеспечить деятельность хозяйствующих субъектов в соответствии правовым и регуляторным требованиям, особенно в области противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Осуществление комплаенс-функции позволяет банку достигнуть несколько важных задач, которые необходимы для решения поставленной цели:

1. соблюдение законодательства.

Банк должен строго следовать законодательству, связанному с ПОД/ФТ/ФРОМУ. Отсутствие соответствия таким законам может привести к серьёзным юридическим последствиям, таким как штрафы, уголовные преследования и лишение лицензии.

2. ПОДДЕРЖАНИЕ репутации.

Комплаенс-функция помогает защитить репутацию банка [7]. Соблюдение высоких стандартов этики и законности в области ПОД/ФТ/ФРОМУ создаёт доверие у клиентов, регуляторов и общественности. Несоблюдение же данных требований может нанести серьёзный урон репутации банка.

3. Снижение риска.

Комплаенс способствует уменьшению рисков, связанных с возможными неправомерными действиями и финансовыми потерями, связанными с ПОД/ФТ/ФРОМУ. Банк может избежать финансовых и репутационных потерь, обнаруживая и предотвращая подозрительные операции.

4. Соблюдение этических принципов.

Осуществление комплаенс-функции помогает банку демонстрировать свою приверженность этическим принципам и социальной ответственности, что в настоящее время является ключевым для бизнеса и способствует укреплению доверия клиентов и общества в целом.

В случае ненадлежащего осуществления комплаенс-функции могут возникнуть серьёзные последствия для банка:

1. Юридические риски.

Банк может столкнуться с юридическими последствиями, такими как штрафы, судебные иски, потеря лицензии и репутационные убытки, если не соблюдаются правовые и регуляторные требования в процессе ведения хозяйственной деятельности.

2. Финансовые потери.

Ненадлежащее исполнение комплаенс-функции может привести к финансовым потерям, связанным со штрафами, предъявленными регулятором, а также потерей клиентов и бизнеса из-за снижения доверия общественности.

3. Риски негативного PR-фона.

Банк может потерять доверие клиентов, партнёров и общественности, если не обеспечивает эффективное выполнение комплаенс-функции. Репутационные потери могут быть долгосрочными и иметь серьёзные последствия для развития бизнеса.

Заключение

Таким образом комплаенс-функция является важным элементом системы управления рисками в целях обеспечения безопасной и эффективной деятельности для банка, поскольку она позволяет соблюсти законодательные и регуляторные требования надзорных органов и внутренних нормативных документов, сохранить положительную репутацию организации и обеспечивать необходимый объем прибыли, исключения штрафов и различных санкций для успешного ведения бизнеса.

Литература

1. Бабаеров, Р.А. IT-технологии как инструментарий совершенствования системы экономической безопасности кредитной организации / Р.А. Бабаеров // Экономические науки. -- 2022. -- № 208. -- С. 189-195. -- DOI 10.14451/1.208.189. -- EDN MWERYE.

2. Карасевич, В.П. Направления обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях / В.П. Карасевич // Вектор экономики. -- 2019. -- № 10(40). -- С. 32. -- EDN SXIUEB.

3. Боровиков, Г.С. Обеспечение экономической безопасности деятельности коммерческих банков / Г.С. Боровиков, С.А. Овчаренко // Финансовые рынки и банки. -- 2022. -- № 11. -- С. 162-165. -- EDN KNPGHZ.

4. Прасолов, В.И. Международный опыт построения системы ПОД/ФТ в современных условиях / В.И. Прасолов // Угрозы и риски финансовой безопасности в контексте цифровой трансформации: Материалы VII Международной научно-практической конференции Международного сетевого института в сфере ПОД/ФТ, Москва, 24 ноября 2021 года. -- Москва: Национальный исследовательский ядерный университет "МИФИ", 2021. -- С. 314-333. -- EDN RPAOAO.

5. Тарасенко, С.В. Комплаенс-система в сфере ПОД/ФТ / С.В. Тарасенко, Д.Я. Садакова // Вызовы и возможности финансового обеспечения стабильного экономического роста (ФИНАНСЫ-2017): материалы Всероссийской научнопрактической конференции: сборник научных трудов, Севастополь, 13-16 сентября 2017 года / ФГАОУ ВО «Севастопольский государственный университет». -- Севастополь: Рибест, 2017. -- С. 52-59. -- EDN JGULNM.

6. Махмудова, И.Н. Инструменты комплаенс системы: процессная аналитика / И.Н. Махмудова -- DOI 10.34925/EIP.2023.159.10.249 // Экономика ипредпринимательство. -- 2023. -- № 10(159). -- С. 1219-1223. -- EDN JSRLSQ.

7. Савелькина, М.Д. Цели и задачи коммерческого банка на современном этапе /

М.Д. Савелькина, Т.Н. Николаева // Теория и практика германистов: состояние и перспективы: Сборник статей VIII Межвузовская междисциплинарная конференция преподавателей и студентов, Москва, 01 марта 2020 года. Том Выпуск 74. -- Москва: Всероссийская академия внешней торговли Министерства экономического развития Российской Федерации, 2020. -- С. 181-185. -- EDN VIGUHR.

8. Сидоренко, Г.Г. Современные тенденции развития комплаенс в сфере экологической безопасности / Г.Г. Сидоренко, Л.С. Жегалин // Вестник Академии знаний. -- 2023. -- № 2(55). -- С. 224-230. -- EDN BTDKXE.

9. Sikacheva, Ya.V. Security and compliance in the financial and legal activities of the organization / Ya.V. Sikacheva -- DOI 10.24412/2500-1000-2022-6-2-190-193 // International Journal of Humanities and Natural Sciences. -- 2022. -- № 6-2(69). -- С. 190-193 -- EDN UUMMQU.

10. Рогачев, А.Ф. Основные методы оценки параметров системы экономической безопасности коммерческих банков / А.Ф. Рогачев, А. А. Гонтарь // Modern Economy Success. -- 2018. -- № 4. -- С. 102-107. -- EDN YRIEST.

Размещено на Allbest.ru